通信企业财务论文提纲

论文题目：JX通信公司财务内部控制优化研究

摘要：在中国,随着经济持续高速发展和科技日益更新,移动通信企业的经营环境发生了较大变化,在用户不断增多的同时,财务成本的控制、财务流程效率、机构繁杂等情况成为越来越多大型企业所需面对及解决的问题。面对这些问题,越来越多的大型通信企业财务管理模式由原来的分散化管理改为集中化管理,以达到节约成本,提高财务工作效率的目的。集中化的管理以流程化和信息化为工作作业模式,以便企业更好的管理、各级更好执行企业经营计划。与此同时,全球经济一体化日益明显,市场竞争日益激烈。移动通信企业是一个科技更新换代迅速,依托物联网、人工智能、大数据和云计算等领域最新科技而生存的企业,可谓是高风险与高投入,面对这些问题,企业管理模式不断更新的同时,亟需建立一个以风险防范为导向的企业内部控制。作为企业核心的财务内部控制管理体系也需要更加严格,从而让企业在改革换代的企业竞争中脱颖而出,实现我国通信科技更好更快的发展。本文依托财务内部控制理论,结合本人在JX通信公司的实践经历,运用个案研究法、文献研究法进行研究。首先从财务内部控制各个环节入手,着重研究JX通信公司财务共享服务中心的财务内部控制的方式和方法,找出其存在的问题进行分析,从而改进JX通信公司现有的财务内部控问题,在优化集团财务内部控制制度体系的同时,给出优化建议与保障措施,对于其他通信企业也具有一定的借鉴意义。全文结构主要是:内部控制理论阐述→财务内部控制概述→JX通信公司介绍和财务内部控制现状→结合内部控制理论和相关规定对JX通信公司财务内部控制存在的问题原因进行分析→提出优化策略并对财务内部控制问题控制点设计→全文总结。

关键词：通信;控制点;财务内部控制;内部控制

学科专业：会计硕士（MPAcc）（专业学位）

摘要

abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外内部控制研究现状

1.2.1 国内内部控制研究现状

1.2.2 国外内部控制研究现状

1.3 研究内容和研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 论文框架

1.3.3 研究方法

第2章 内部控制相关基本理论

2.1 内部控制理论

2.1.1 内部控制的概念及内容

2.1.2 内部控制理论的发展

2.2 财务内部控制理论

2.2.1 财务内部控制的定义

2.2.2 财务内部控制的内容

2.2.3 财务内部控制的作用

第3章 JX通信公司财务内部控制现状分析

3.1 JX通信公司简介

3.1.1 公司组织架构

3.1.2 财务组织架构介绍

3.1.3 财务系统总体结构介绍

3.2 JX通信公司财务内部控制现状

3.2.1 控制环境

3.2.2 风险评估

3.2.3 控制活动

3.2.4 信息和沟通

3.2.5 监控

第4章 JX通信公司财务内部控制存在的问题及成因分析

4.1 固定资产内部控制问题

4.1.1 固定资产确认不及时造成账实不符

4.1.2 固定资产管理不规范造成资源浪费

4.1.3 缺乏规范的固定资产审批控制流程

4.2 货币资金内部控制问题

4.2.1 内部控制疏漏导致发生坐支现金等不良行为

4.2.2 职务制度管理不严导致资金流失

4.2.3 审批制度不完善使资金风险增加

4.3 全面预算内部控制问题

4.3.1 预算编制不规范使预算目标脱离实际

4.3.2 预算执行不严使预算目标完成受阻

4.3.3 预算分析流程缺乏有效跟踪调整

第5章 JX通信公司财务内部控制优化方案

5.1 固定资产内部控制优化建议

5.1.1 完善固定资产内部控制环境

5.1.2 优化固定资产管理程序提高资源利用率

5.1.3 规范固定资产内部控制审批控制流程

5.1.4 固定资产内控控制点设计

5.2 货币资金内部控制优化建议

5.2.1 实行收支两条线资金管理

5.2.2 完善财务人员操作制度管理

5.2.3 健全资金审批内部控制制度

5.2.4 货币资金内控控制点设计

5.3 全面预算管理内部控制优化建议

5.3.1 规范预算编制内控程序

5.3.2 加强资金收付业务预算审批控制

5.3.3 加强对预算编制和执行进行分析

5.3.4 全面预算内控控制点设计

第6章 JX通信公司财务内部控制保障措施

6.1 完善财务内部控制制度体系

6.2 提高财务人员综合素质水平

6.3 建立有效的内部激励措施

6.4 建立完善的内部审计制度

第7章 结论与展望

致谢

参考文献