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完善银行财务会计内控工作思考研究
摘要：银行作为我国国民经济体系中的重要组成部分，对于国民经济发展也会造成比较大的影响。在经济发展新态势下，要求银行业能够不断进行自身业务的调整，让自身的市场宏观调控与经济促进价值充分发挥出来。财务会计内控工作作为银行内部管理的重要内容，实际工作中很多银行却对财务会计内控工作没有给予足够的重视，直接影响到财务会计内控职能的发挥，对于银行各项业务工作的开展也造成了一定阻碍，本文主要就完善银行财务会计内控工作的思考进行探究分析。
关键词：银行;财务会计内控;思考
近年来我国社会经济得到了非常迅速的发展，银行的业务范围也得到了一定程度的扩大，导致业务种类与业务流程变得更加的復杂，对于银行的财务会计工作提出了非常高的要求。为了保障银行各项业务工作的有序开展，还需要不断强化银行财务会计内控工作水平，并要进行财务会计内控制度的构建与完善，从而保障银行会计信息的准确性与科学性，让银行在社会经济发展中的重要作用充分发挥出来，对于银行的持续健康发展也能够起到良好的保障。
一、完善银行财务会计内控工作的重要意义
(一)为银行的持续健康发展提供保障
通过完善银行会计内部工作的方式，可以促使银行自身的业务活动效果以及业务质量进一步提高，对于银行资产完整性与安全性的提高也有着积极意义，并能够为财务报告的可靠性进行相应保障。因此，财务会计内控工作能够为企业的经营与管理工作提供良好的帮助，帮助银行各项业务活动的有序开展，从而实现预定的经营管理目标。此外在财务会计内控工作中，还可以通过事先预测、事中控制以及事后分析等多个环节，对于银行资金活动开展过程中存在的银行资产流失问题，也能够进行妥善的处理，帮助银行进行财务风险与成本风险的有效控制，为银行的持续健康发展保驾护航。
(二)为银行资产运营安全提供保障
银行通过优化自身财务会计内控工作的方式，对于自身货币资金运作安全性的提升也有着非常重要的意义。通过良好的财务会计内控工作模式，可以对公款私存与公款炒股等问题进行有效控制，降低银行资产流失的可能性。此外，在财务会计内控模式中，也能够强化银行的存货管理水平，让存货的流动性以及安全性得到进一步的提升。最后，良好的财务会计内控工作模式，也可帮助银行进行自身投资固定资产的管理力度，降低各种管理风险的发生可能性，对于成本支出情况也有着良好的控制效果。
(三)为银行强化风险意识提供保障
近年来我国市场经济得到了非常迅速的发展，银行在自身发展过程中所面临的竞争与调整也进一步增大。因此我国银行企业还要不断强化自身的风险意识，加强银行财务会计内控工作，还要对现有的财务会计控制制度以及风险预警机制进行构建与完善，这对于银行的风险意识也有着重要意义，并能够为银行的发展营造出良好的发展环境。
二、银行财务会计内控管理现状概述
(一)各业务部门的工作布置不合理
在银行工作中还有着非常多的业务内容，在自身业务活动开展过程中还需要由各部门进行相互协调，才能够实现预期的经营发展目标。但是目前很多银行在自身管理工作中，很多银行部门还存在业务分布不合理的问题，比如财务部门与会计核算部门在日常工作中并没有做好沟通交流工作，在实际工作中也经常性出现业务冲突的情况，企业的资金流动情况也比较混乱，对于财务会计内控工作的开展也造成了较大影响。因此我国很多银行在财务会计内控工作中，还存在有业务部门的工作布置合理性不足的问题，对于企业财务会计内控管理工作的开展也造成了一定的阻碍。
(二)对财务会计内控管理重视度不足
在银行财务会计内控工作开展过程中，只有提升会计内控管理水平，才能够为银行的合理发展提供良好基础。但是目前一些银行的管理层对于财务会计内控工作的重视力度不足，没有做好财务会计的控制与管理工作，导致了银行资金核算水平不足，对于财务会计内控工作的开展也造成了一定的阻碍。在目前银行运营过程中，很多银行管理者多是将管理重心放在业务活动以及经营效益方面，对于自身财务会计工作的认知力度不足，也没有加强对会计内控管理工作的资金投入以及人才投入力度，使得银行会计内控管理效率过于低下，内控管理效果也就难以充分发挥出来。
(三)缺乏完善的会计内控制度
我国部分银行在进行财务会计内部控制工作开展过程中，并没有进行会计内控制度的构建，导致了财务会计内控工作在开展时过于随意，也就直接影响到财务管理工作的开展效果，具体体现在以下几个方面：银行在发展过程中主要是将重心放在业务模式的扩展上面，并多是通过业务的扩展来带动银行自身发展。但是在具体业务扩展过程中，对于财务会计内控工作的重视力度不足，内控制度不够完善，导致了业务扩展规范性不足，财务风险的发生可能性也随之增加。此外银行财务会计内控制度还有着统一性与规范性不足的问题，在各地区之间也没有进行严格统一内控制度的构建，导致了内控制度的作用难以充分发挥出来。目前我国很多银行对于财务会计活动的审计监督工作重视力度不足，审计部门缺乏权威性与独立性，导致审计活动难以覆盖到银行的各项经济业务中，影响到了银行会计内控制度的落实效果。
三、银行财务会计内控管理的优化策略
(一)强化银行内部控制管理水平
在银行运营活动开展过程中，还需要多个业务部门都能够积极参与之中，并要求每个业务部门都能够参与财务核算工作，才能够为银行的财务会计内控工作开展提供全面精准的财务数据。因此银行在强化自身财务会计内部控制工作开展过程中，要对各业务部门之间的关系进行协调，让银行自身的整体运行效率进一步提升，为财务会计核算工作的平稳进行奠定良好基础。首先要求银行管理层能够充分发挥出自身的督导作用，进行银行各项工作章程进行优化，在规定中还需要对银行各部门的工作职责进行明确，避免在业务活动开展过程中出现互相推诿责任的情况。此外银行还要不断加强财务部门与各业务部门的沟通交流力度，方便财务会计实现对各种部门工作的核算工作，为财务会计核算工作的开展提供充足与准确的数据支撑。最后则需要进行银行财务工作人员的培训工作，通过专业化的员工培训模式，促进所有员工的专业素养进一步提升，并能够引导所有员工都积极参与到银行的财务会计内控管理工作中，促进财务会计内控管理的工作质量与工作效率得以提升。
(二)加强财务会计内控工作的重视度
外在业务作为银行收入的主要来源，也是银行得以长远健康发展的重要动力。财务会计内控工作作为银行内部控制工作的重要内容，还能够对银行自身的资金情况以及发展状况进行真实反映，从而帮助银行进行正确战略决策的制定。因此银行管理层还要积极进行自身管理理念的转变，加强对财务会计工作的重视力度，来为银行各项业务活动的开展提供正确的指导。首先要求银行管理者能够进行财务会计内控工作的学习，对财会会计相关知识有充分的了解，从而更好的应用财务会计工作开展银行管理工作。此外还要针对财务会计内控工作，做好银行员工的培训工作，促使所有员工的责任意识得以提升，并需要加强所有员工对财务内控工作开展的重视度，这样才能够引导银行的所有员工都参与到财务会计内控工作中，对于整体工作水平的提升也有着非常重要的意义。
在银行的财务会计内控工作开展中，要求银行会计部门能够进行会计内部監督体系的不断完善，做好财务会计核算的事前防范、事中控制、事后反馈与调整工作。首先要求银行能够完善现有的监管法律法规以及监督制度，在进行财务经济活动的开展过程中，也需要判断其是否满足相关财务政策法规的实际要求，并严格遵循法律规范开展各项监督管理活动。此外要充分发挥出社会中介机构以及专业人员的外部监督职能，在财务会计内控工作的开展过程中，还需要积极寻求一些专业内控公司的帮助，引导社会监督力量主动参与到银行的各项经济业务活动之中，这样才能够实现金融监管机构与银行自身的信息共享以及交流，提升银行自身的会计内部控制监督水平。最后要求银行能够做好相关财务会计信息的披露工作，在信息披露过程中还需要保障信息的公开与透明度，从而保障存款人的正当权益。
(三)完善现有的会计内控制度
在银行自身财务工作开展过程中，还要进行财务会计内控制度的完善，为后续财务管理工作的开展奠定良好的基础。在完善财务会计内控制度时，需要在结合了银行自身实际发展情况基础上，并需要对实际运行中的财务会计问题进行明确，确保内部控制制度的合理性与可行性得到进一步的提升。在传统的银行内控制度中，还存在有与业务发展脱节的问题，内控管理效率过于低下，也就难以发挥出自身的作用。因此在进行现有会计内控制度的完善过程中，要求财务管理人员能够深入到业务部门之中，对银行的各项业务流程以及工作流程有充分的了解，随后实现财务管理以及业务活动的有效融合，为财务会计内控制度的落实奠定良好的基础。此外，银行的业务活动还会受到地域经济发展等多种因素的影响，因此在进行会计内控制度的完善过程中，还需要对各个银行网络的财务内控问题进行综合考量，随后针对这些问题进行统一解决。针对个别营业支部中存在的财务内控问题，则可以通过单独解决的方式进行处理，促使银行会计的内部控制水平进一步提升，从而满足银行财务会计内控工作在进行时的制度需求。
在银行财务会计内部控制制度的完善过程中，还需要做好以下几个方面的工作内容：①在银行财务会计工作中，需要做好对预算控制各环节工作的管理力度，随后结合业务工作内容进行限额审批制度的构建与完善，针对超出限额资金需要做好集中的审批管理工作，借此保障预算资金的支出安全性。该过程中财务会计人员还要结合银行业务开展情况，进行预算执行的分析与控制工作，让预算控制在银行财务会计内部控制中的作用充分发挥出来。②银行需要对会计授权情况进行明确的规范，就会计授权的范围、权限、程度以及责任等多方面内容进行明确，在各项业务支出过程中，也需要严格遵循相关授权范围进行开展，借此实现银行各项经济业务活动开展的规范性。③随着银行业务类型的不断增多，业务经济活动的开展复杂性也进一步提升。因此银行各单位还要在结合自身需求的基础上，对员工的责任与义务进行明确，确保银行内部各岗位的权责分明。此外，在会计内部控制工作中，要加强对各机构与岗位之间的监督力度，确保银行各业务经济活动都能够得到有效的约束以及规范化的管理。④银行需要严格遵循岗位责任制度来开展各项考核工作，还要结合会计工作开展需求，进行相应激励机制的合理构建。这样能够激发员工参与到会计内控工作中的积极性进一步提升，从而为银行各项财务内控工作的开展奠定良好基础。
(四)加强财务风险管理
在银行自身发展与建设过程中，还会遇到比较多的风险问题，一旦出现财务风险，势必会导致严重损失的发生。因此银行在财务会计内控工作开展过程中，还需要将财务风险的防范作为重要内容。首先要求银行财务部门能够进行相应风险防范制度的构建，在结合了制度基础上，就财务会计工作中的结算风险、核算风险、出纳风险以及清算风险等内容进行综合性的考虑，随后进行针对性风险防范策略的制定，对于银行自身财务风险防范能力的提升也有着积极意义。此外银行还可以通过岗位风险职责的落实，将风险防范工作落实到财务工作的所有岗位上，促进员工的风险防范意识得到进一步提升。此外在财务核算工作开展过程中，要严格遵循相关规章制度开展核算工作，在出现了风险问题之后，要求财务管理者能够及时找出风险源头并加以处理，随后进行财务风险的及时消除。
风险责任意识的强化，也是银行加强自身财务风险管理水平的重要举措。因此银行部门还需要在结合自身业务开展情况基础上，积极进行风险责任制度的构建与完善，来实现对银行业务行为的有效约束。在风险责任意识强化过程中，要求银行在结合了自身运营需求基础上，对财务会计内部控制制度的执行情况进行探讨，随后结合反馈内容进行调整与改正。在该过程中还需要做好以下几个方面的内容：①构建风险管理与预警机制，就银行各项经济业务活动开展过程中，可能出现的风险进行实时监测与评估，促进银行自身的风险应对能力得到进一步的提高。②银行内部领导层还要加强对风险管控工作的重视力度，做好银行各项规章制度与业务运营情况的有效识别、计量以及监测工作，强化自身的风险管控力度，并要进一步提升银行自身的内部审计与监督水平。③对于银行经济业务活动开展中的各种风险隐患要进行全面的评估，具体包含有评估信贷因素、政策因素、市场因素等。在该过程中，银行的会计部门还需要结合自身业务状况以及实际发展情况，通过信息化技术手段来进行风险管理模型的合理创建。④在银行财务会计风险制度的落实过程中，需要遵循长期负责、定期轮岗的模式，进行风险责任的层层分解，并要进行会计账目的定期审核工作，促进银行的财务会计内部管理水平得到进一步提高。
(五)加强会计队伍建设力度
在银行财务内部门控制工作开展过程中，会计人员的素质水平也会关系到各项财务经济活动的开展合理性。为了为财务会计内控工作的开展提供充足的优秀人才，还需要加强对会计队伍的建设力度，促进基层会计人员的职业素质以及能力能够得到进一步提升，对于银行自身业务水平与服务水平的提升也有着积极意义。近年来我国金融行业得到迅速的发展，银行业务类型随之增多，在银行运营中所涉及的业务内容也更加复杂。在进行会计队伍的建设过程中，首先需要在内部控制管理工作开展过程中，在人本理念下做好宣传工作，并要会计工作人员能够树立起风险防控意识，调动基层员工工作积极性得以提升。此外还需要加强风险意识教育工作，促使所有员工的业务素养得到进一步提升。在日常工作中要做到不断的提醒，强化员工的风险防范以及遵纪守法意识，确保企业财务会计内部控制工作的有效形式。最后还需要在结合了银行业务变动情况基础上，会计岗位的工作人员还要积极进行自身工作内容与工作理念的调整，将财务会计内部控制工作从单一的制度朝着系统化方向进行转变，来满足银行内部控制工作的开展需求。
四、结束语
综上所述，财务会计内部控制工作，作为企业内控体系中的重要内容，对于企业财务管理水平的提升也有着积极意义。因此银行还要加强对财务会计内部控制工作的重视力度，对现有的财会工作模式进行不断优化与完善，这样才能够为银行自身发展奠定良好基础，满足银行的长远发展需求。
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作者：伊利峰
商业银行是银行的一种类型，承担着调节经济、信用创造、信用中介、支付中介和金融服务等重要职能，拥有无可取代的地位。会计稽核工作则是商业银行自我监督管理的重要手段和内部自律的重要举措。本文就商业银行会计稽核工作原则，以及商业银行会计稽核工作的管理现状进行了分析研究，并对商业银行会计稽核工作管理的发展方向提出了相关建议。
商业银行的会计稽核工作，承担着监督和服务两大职能，其稽核水平在一定程度上能够代表和反应该银行的风险防控能力。随着时代的发展，商业银行承载的意义和职能越来越丰富，其稽核工作的发展和完善是必要且迫切的。因此对相关部门和商业银行本身而言，针对稽核工作现状，完善和加强对稽核工作的管理，成为了他们必须面对的高难度挑战。
一、商业银行会计稽核工作原则
商业银行的会计稽核工作，必须秉承以下五项原则开展。第一，持续性原则，在稽核过程中，需要连续不断的搜集稽核对象的数据和资料，持续对其现状进行监测，同时还要不断优化工作流程和稽核系统;第二，及时性原则，稽核对象的现状和发展趋势瞬息万变，因此稽核工作必须保障能够及时发现问题，高效解决问题;第三，全面性原则，会计稽核需对业务处理机构办理的业务及上交的会计凭证进行全面核查，从而避免稽核工作出现疏漏;第四，独立性原则，为充分发挥稽核工作的监督职能，稽核部门要确保独立性，相关人员不能兼职处理其他业务;第五，重点性原则，在遵循全面性原则的基础上，相关人员要根据风险高低，寻找并紧抓业务中的稽核重点。
二、商业银行会计稽核工作管理现状
(一)稽核工作独立性和权威性难以保障，风险隐患高
目前商业银行中的会计稽核部门，不仅受上级主管部门领导，还要受制于本级行长，稽核过程中出现问题时，上报环节繁琐，反应的真实性也会大打折扣，提高了风险隐患的同时，不利于决策人员及时了解并控制风险。可见，稽核部门缺乏独立性和权威性，是稽核工作顺利开展的阻碍因素之一。
(二)稽核作业标准不明确，评价监督机制不完善
目前商业银行会计稽核工作仅对主要稽核内容进行了统一，但工作流程、判断尺度等细节方面的要求，却不够精确。这种情况下，稽核人员在工作过程中，大多凭经验行事，很可能因个人习惯和观念差异，导致稽核工作出现分歧甚至疏漏。另外，稽核作业标准不明确，还可能导致评价监督过程中，相关人员为避免得罪他人，睁一只眼闭一只眼，同样不利于稽核工作的管理。
(三)稽核作业方式落后，稽核效率低下
计算机会计稽核技术的应用，看似大大降低了稽核人员的劳动强度，实际上却因为该技术不够完善，部分系统无法完成自动处理，仍需进行大量的人工稽核，这一状况导致了稽核工作效率低下。同时，因为稽核部门内部分工不明确，很多从业人员需要应对不熟悉的业务，甚至会重复部分工作，同样降低了稽核效率。
(四)稽核工作管理信息化不足，无法及时完成信息交流和反馈
稽核不仅是一项繁琐的工作，还具有一定的复杂性，需要不同部门、不同人员形成有效配合，才能顺利开展。目前，受管理体系不完善和技术水平差等因素影响，商业银行的稽核工作管理信息化不足，难以实现信息及时交流和及时反馈。
(五)稽核人员业务总体水平低，缺乏综合性高素质人才
随着互联网时代的到来，商业银行会计稽核工作，对相关人员的专业能力和综合素质提出了更高的要求，为了保障稽核工作的顺利开展和完成，从业人员不仅需要掌握传统的会计稽核方式，还要熟悉前中后台的各项业务，掌握一定的计算机技术和数据运用分析技术，并能够根据稽核对象的现状预估其发展趋势，提出合理的风险防范建议。很多稽核人员由前台会计人员转型，或受本身学历限制，综合能力不高，难以胜任目前计算机条件下的会计稽核工作。
三、商业银行会计稽核工作管理的发展方向
(一)完善管理体系，保障稽核工作的独立性和权威性
为加强商业银行的会计稽核工作管理，相关部门和银行必须要意识到稽核工作的重要意义，从而保障稽核工作的独立性和权威性。例如，银行可成立专门的稽核部门，明确该部门的职责，确保部门人员仅负责稽核工作，不兼顾其他业务处理，使该部门完全独立于其他部门之外，保障部门员工能够客观的完成本身职责。同时还要提高稽核部门的权限，避免该部门受制于上级，无法真实的对工作问题进行及时上报，影响稽核工作的权威性。
(二)制定明确的稽核标准，完善评价体系，加强监督力度
没有规矩，不成方圆，为加强对商业银行会计稽核工作的管理，相关部门不仅要对主要稽核内容进行统一，还要对稽核的基本步骤、稽核方式、风险分析的判断尺度、稽核工作审核标准、相应整改要求等进行明确规范，确保稽核工作的开展、监督和评价中，每一个步骤都有条例和标准可依，从而优化商业银行会计稽核工作管理模式，提高管理水平。
(三)引入先进技术，优化作业方式，提高稽核效率和稽核水平
科学技术的不断进步，为商业银行将更先进技术应用于稽核工作提供了可能。包括大数据的应用支持，人工智能技术、影像识别技术等应用于稽核工作，为创新和优化银行稽核作业方式带来新的思路和方向。如对于以会计凭证要素为标的实施稽核作业时，先进的人工智能和影像识别技术的应用，可以将人工的审核转为机器的审核，更能保证稽核的全面性和规范性;而对于以风险特征为指向實施稽核作业时，多维度大数据数据分析的广泛应用，可以精准定位问题，有效提升稽核效率和稽核水平等等。
(四)培养高素质稽核人才，加强技术支持
从业人员的专业能力不足，虽然可以通过任务分工的方式进行一定程度的弥补，但是稽核工作中，部分工作需要综合能力较高的高素质人才完成，符合要求的人员配备严重不足。这种情况下，相关部门必须引起重视，对员工进行严格培训，并建立相应的考核制度，提高从业人员的总体水平。同时还可通过与高校合作，或建设相应培训机构等方式，大量培养高素质人才，这样不仅可以为商业银行的稽核部门输送合格的从业人员，还能够为稽核工作引入更先进的技术手段提供高深的理论支持和技术支持，降低人工劳动强度，提高稽核效率和工作精确性。
(五)构建相关平台，提高信息交流和反馈效率，建立风险提示制度
商业银行的会计稽核工作需要秉承及时性和全面性原则，这要求各部门之间形成严密的配合，想要达成这一目标，各部门之间必须保障信息共享和及时反馈。针对这一问题，稽核部门可构建信息化平台，保证信息流动性的同时，还能够确保问题能够及时且真实的被上报和反馈。另外，信息平台的构建，还可以促进风险提示制度的建立，确保稽核工作中发现的风险隐患能够根据风险程度，得到合理重视和应对。
四、结语
总而言之，为了让商业银行更好的发挥社会职能，推动社会进步发展和国民经济结构优化，银行的会计稽核工作水平和效率必须尽快提高。因此银行相关部门需要积极配合，确保稽核工作的独立性和权威性，对稽核部门进行合理整顿，并提供相关的技术支持，从而完善稽核工作的管理体系，提高稽核工作的管理水平。这是商业银业完善自我监督，保持内部自律的必然发展趋势，也是相关部门必须完成的挑战。(作者单位：中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行)
作者：秦锐
摘要：银行会计在银行财务管理工作中发挥着重要作用，其工作效率与质量直接影响银行财务管理实效，也关系到银行内部平稳运营，在银行业务量逐步提升的现实情况下，加强银行会计管理具有重要的价值意义。这就需要会计工作者能够明确个人职责，了解新形势下对于会计岗位的新要求，不断创新方式方法，提升个人工作能力与素质，降低工作失误，从而促进银行财务管理规范化运行，推进银行健康长效发展。
关键词：银行会计;管理;重要性
引言：在现代化银行管理系统中，银行会计管理要求逐步提升，从银行会计工作职能上来看，具有极强的专业性和一定的政策性，为了规范银行财务管理有效运行，促进银行会计与现代化会计发展要求相适应，加强银行会计工作管理与队伍建设尤为重要。强化银行会计管理力度，能够进一步推进会计管理制度完善并提升会计工作人员综合能力与素养，为构建完整银行体系创造条件，同时也降低以往工作中存在的风险点，实现银行内部整体规范化运营。
一、银行会计工作管理必要性
市场经济体制的变化发展，金融领域所涉及到的风险因素逐步增多，结合银行管理来看，多元化的银行产品出现在市面上，虽满足大众的购买需求，但也存在着一定的经营风险[1]。为了进一步规范银行内部运作，需要充分发挥银行会计的作用，在银行对外投资、产品研发等环节加大核算控制力度，通过有效的内部管控和外部监督来优化银行财务环境。与此同时，在信息化智能化理念持续推进过程中，银行会计改革力度也逐步深化，构建信息共享模式，完善風险防控体系，推进银行会计向核算管控、运营维护、服务决策为一体的现代化模式发展，突出银行会计管理工作优势，进一步提高银行金融风险防范力度，并提升银行市场竞争力。
二、银行会计管理优化措施分析
(一)更新银行会计管理理念，提升工作人员服务意识
在现代化银行发展过程中，银行会计管理优化应当从思想意识着手，更新银行会计管理观念，提高工作人员服务意识，银行领导应当结合当前国家对于银行会计发展的各项政策要求来加大培养力度。帮助银行会计人员塑造正确的工作观念，将银行会计创新提到银行发展的重要位置，持续深入工作力度，从内容和形式上来进行优化，将现代化的理论和技术融入其中，打造一支素质过硬，能力超强的银行会计工作队伍。
(二)完善银行会计工作制度，实现工作流程规范化运行
银行会计工作制度是工作人员开展各项工作任务的重要依据，所以为了实现内部规范化运营应当完善会计工作制度，实现工作流程规范化，人员管理规范化，端正会计人员的思想意识，也约束其日常工作行为。从岗位职责、业务操作、薪酬奖励等各方面逐一落实，同时，也要形成领导责任机制，建立专门的审查小组，将职责落实到个人身上，通过实抓实打来优化银行会计工作环境[2]。与此同时，为了推进各项工作有序进行，也要构建专门负责监督的工作小组，通过权利分化，形成一个相互制约相互促进的工作局面。通过不定期督导考核，明确银行会计工作中存在的问题，并依照相关制度执行惩罚措施，将工作成果以报告的形式上传到企业官方平台，实现全流程工作透明化，规避银行内部暗箱操作的不良行为。
(三)加大银行会计管理培训力度，优化会计管理工作氛围
当前银行会计管理工作优化离不开人员的支持，可以说打造一支素质高能力强的会计工作队伍对银行持续经营有着积极的促进作用，通过人才保障优势来推进银行内部各项工作开展规范化运行。这就需要银行领导能够加大人才引进力度，并加强会计人员培训工作，从思想教育到技能提升，塑造银行会计人员全心全意为人民服务的工作意识，并针对性的开展教育活动。为银行会计人员提供更多学习培训的机会，让他们参与到当前国家级以及世界级银行技能比赛当中，既吸收借鉴岗位发展经验，也能够帮助会计人员了解工作中的不足并及时加以改正。与此同时，也要帮助银行会计树立廉洁意识，塑造法治观念，避免因人员贪污受贿、挪用公款等危害银行及社会公众利益的情况发生，借助“三防一保”等知识竞赛，扩大政策法规宣传覆盖面，将合规经营与廉政建设落实到位。在培训过程中，也要将当前新完善的金融法规、银行制度、会计法律等内容融入其中，组织银行会计自主展开学习，对于表现良好的人员应当适当进行物质和精神奖励。此外，银行领导在管理过程中，也应当签署责任状，对于个人所管辖的范围内出现违规违纪等行为应当承担连带责任，从战略层面强化法治经营管理力度，进一步提升管理工作执行力度。
(四)加强部门协同力度，落实银行会计规范化管理
信息化时代背景下，银行会计管理工作优化应当有效整合各部门资源，加强信息共享模式建设，提高工作协同性，以此进一步扩大监督范围，落实银行会计规范化管理。根据对公及对私业务的不同需求来完善银行会计信息资源构建，提高各项数据的准确度与完整性，既可以提升会计人员工作效率，也利于人员及时明确工作中存在的问题。借助于信息平台，完善银行风险防控系统，统一数据报送及审批，确保各个环节工作可以处在标准化运行之中，与此同时，银行领导可以及时进行工作管控，对于不合理的地方重点改善，从而进一步提高银行管理实效性。此外，在会计人员日常管理环节，也应当针对实际工作内容及相关工作要求，设置信息追踪反馈渠道，完善问题数据库，并以问题为导向来制定风险防控策略，提高银行会计人员风险意识，在规范化的责任体系中完成其本职工作。
结论：综上所述，从银行体系发展来看，作为社会经济体系中的重要组成部分，承担着重要的社会责任，而银行会计作为企业发展中的核心力量，只有不断优化会计工作内容，加强人员培养才能够保持其工作优势，为银行整体规范化运作提供保障。通过银行会计管理工作优化提高银行内部财务管理质量，及时发现经济活动中涉及资金往来的风险因素，提高银行业务核算质量，规范银行会计工作行为，有效提升银行内部管理效率，促进银行和谐稳定发展。
参考文献
[1]秦锐.商业银行会计稽核工作管理[J].今日财富(中国知识产权)，2020(03)：126—127.
[2]赵书红.银行会计工作管理重要性探索[J].经济管理文摘，2020(16)：23—24.
作者：王微舒
部某年个人鉴定合集
银行会计人员个人工作总结-总结报告
银行会计人员个人工作总结
本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止XX年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在XX年一季度的工作情况总结汇报
1、加快思想观念的转变 经过XX年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入XX年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,
第 1 页 共 7 页 在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市场、大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。 此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个XX年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操 第 2 页 共 7 页 作更加熟练规范。
2、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。 XX年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。
3、努力提高自身服务和业务素质。 优质文明服务是金融行业永恒的话题，但如何落实行动上，彻底改变我行社会形象，营业室全体人员确实动了一番脑筋。一是摆正位置，靠服务赢得客户，靠客户吸收存款，靠存款保住饭碗。消除了思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理的速度，避免失误，把握质量。虽然我们营业室尽心尽力的搞服务，但是，因各种因素，营业室的服务质量仍是不尽人意。三是努力学习新业务知识大力拓展业务营业室的业务领域，创造良好的发展环境。对于我本人来讲，尽力做到了“三个服务”。一是给客户服好务，由于我主要任务是分管前台，柜员几乎每天都有不好处理的业务和客户介绍给我，本着“客户就是上帝”的意识，每次我都能圆满的让客户满意而归，有一些较难处理的事情， 第 3 页 共 7 页 我都是带着礼物主动上门，最终看到的都是客户满意的笑脸。就这样，有的客户甚至已经和我交上了朋友，也成为了建行的忠实客户。二是给本营业室的柜员服好务，不论柜员业务、设备出现了问题，我都能主动解决，柜员身体不适、家庭不顺心，我都能主动关心和帮助。三是给各网点服好务，因营业室是全行业务的中心枢纽，我和各网点的业务联系也较为频繁，工作中不论网点因设备问题或业务问题找到我，我都能积极为他们联系或者亲自上门想方设法的帮助他们解决。
4、做好新业务学习和营销工作 今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、CALLCENTER系统、贷记卡业务、VIP客户等新业务进行了多次授课。
5、身先士卒，起到党员的带头作用 XX年是建设银行重大改革的一年，在XX年中，我本人除认真学习与改革相关的文件精神，作好心理准备外，还积极主动的和营业室的同志们谈改革，探讨改革的必要性和必然性，加强同志们对我行改革的信心，端正同志们对改革的态度。日常工作中，自己身先士卒，加班加点工作多干，主动关心帮助他人，发现问题及时汇报，主动解决。尽最大的努力体现出一个党员、一个中层干部应起到的带头作用。 XX年是繁忙而紧张的，我本人在会计主管的指导下和同志们的帮助下，各方面有了一定的进步，但仍被许多缺点和不足所束缚，如对一些问题上强调客观困难多，没有充分发挥主观能动性;对一些新问题的解决，不能系统地考虑问 第 4 页 共 7 页 题，对问题的理解和看法站的高度不够等。这都是我本人急需解决的弱点。 XX年是我行重
邢云工作总结
2011年在联社领导的关怀下，我本着“至诚服务、有效发展、以人为本、构建和谐”的核心理念，对内“统一标准、落实任务、明确责任”，扎实推进财务会计精细化治理，对外着力打造“陕县农村信用社最佳服务系统”的外部品牌形象，不断提高财务会计治理水平和服务质量，扩大了柴洼信用社的知名度和美誉度。
在河南省农村信用社会计信息化建设的新背景下,2011年柴洼社会计认真领会、学习各项文件指示精神，全面贯彻、执行各级领导的业务指导方针，严格遵守各项会计规章制度、法律法规，积极研究会计电算化条件下的新型业务办理方式的特点和规律，不断探索新方法，总结新经验，铸就了一支综合素质过硬，能打硬仗，敢闯难关的创新型团队。会计工作不再千篇一律，一潭死水，老员工有了新干劲，老工作有了新成绩。下面对20××年，××支行财务会计工作的整体情况进行分段说明。
一、20××年财务经营成果概况
财务经营成果是企业连续的会计期间的经营情况的总揽和归纳，对于反映真实的经营情况，提高经营治理水平和提高决策的有效性有十分重要的意义，财务会计部严格按照会计准则和农发行财务会计制度的要求组织会计核算，提供真实可靠的财务状况说明，为决策者决策提供真实可靠的依据。同时，在总行制定的“将农发行建成以政策性金融为主、商业性金融为辅的可持续发展的政策性银
行”的改革目标前提下，我行历来重视成本核算、盈利指标的实现情况和财务数据分析。以下是一年来，我行总体的收支情况和资产情况：
二、转变会计核算理念，提高会计治理水平
20××年至20××年是我行逐步深化内部体制改革的三年，是为打造现代银行进行布局的要害的三年，作为现代银行的基础性工程，我行的会计系统信息化建设在短短三年内实现了跨越式发展，从20××年的综合业务会计应用系统上线，到20××年大系统二期交易改造工作顺利完成，财务会计工作的电算化核算方式从初步应用走向成熟完善，继20××年以来各会计信息系统运行平稳，发挥了其应有的作用。在大系统以及其他现代化计算机网络信息系统的应用过程中，各项财务会计工作由此面貌焕然一新、高效运转。
三年来××财务会计工作从核算形式、业务手段、治理理念、人员素质等多方面都发生了翻天覆地的变化。面对新的工作手段和业务环境，全体财务会计员工响应总行“建立学习型组织”的号召，加强业务理论学习，适应新型工作方式，我们做了以下几个方面的工作：
(一)变被动记帐为主动治理
我行近年来改变了“财政兜底的银行”的老思路，开始重视企业的经济效益和盈利能力，在这种要求下，原有的会计治理理念是完全落后跟不上形势的，无法满足决策的需要。经营理念的改变需要相应的会计治理方式的变革，一方面会计数据的大集中和组织机构的扁平化作为信息化建设的直接结果，为治理会计在我行的实行提供了技术保证和组织保证。另一方面在今年7月起，我行实行了治
理费用报账制，为我行会计部门强化业务经营职能提供了可能，支行财务会计部门可以将大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考评绩效上来。为此会计部门组织全员学习了治理会计理论，并结合××发行的实际情况将治理会计的部分理论方法应用到日常会计治理工作中来，并制定了相应的治理策略和治理方法。
1、在预备阶段，每周安排特定的时间学习治理会计理论，一方面充实会计员工的理论知识，建立大会计的思维框架，另一方面，为治理会计理论的实施铺平道路。
2、计划制定阶段，会计部门根据自身的业务情况，建立了“制定计划—实施记录—分析考评”机制来实现对会计工作的治理和控制。
3、盈利能力分析—决策治理辅助阶段，治理会计的一大特性就是对决策的辅助功能，通过对企业经营状况及责任目标的考核分析，及时调整工作策略，以增收节支，提高经营效益。自20××年下半年以来，整套机制在会计治理工作中发挥了应有的价值和作用，会计员工深切地体会到现代银行会计不仅仅是所谓的“帐房先生”，会计工作的治理职能得到了贯彻和认可。
(二)强化内控制度，防范和化解金融风险
内控制度是指为保证企业经营活动有效进行，保护资产安全、完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、完整、合法而制定和实施的政策与程序。内控制度是进行财务会计工作的基本前提，内控制度的制定是否完善、执行是否到位关系到一个企业的兴衰成败。内控制度的建设与执行一直以来是我行的头等大事。《中国××××银行财务会计制度》和《中国××××银行出纳制度》构成了我行财务会计内控制度的主体部分。颁布之初我行就集中组织进行学习，同时全体财务会计工作人员认真研究大系统情况下新的业务运行特点，自
行编制了《中国××××银行××××支行财务会计部工作人员岗位职责》和《综合业务会计应用系统财务会计工作流程图》。20××年我行财务会计部内部内控制度的落实与检查的重点放在了以下几个方面：
1、强化库房治理今年我行与保安公司签订了现金押运工作和守库工作的责任合同，押运和守库的具体工作不再属于会计部门，但对押运和守库的治理我行一直没有松懈，库款的安全是全行的命脉所在，强化库房治理，保证现金收付业务安全有序进行，是全体会计工作人员义不容辞的责任。我行完全按照《中国××××银行出纳制度》的规定进行库房治理，坚持四双制度，内勤主任卡把验收入库制度和定期查库制度，全年对外现金收付额?万元，内部现金调拨?万元，实现全年现金业务收付安全无事故。
2、狠抓IC卡治理在大系统下，所有操作人员人手一卡，IC卡的使用、保管是否符合规定，密码是否定期更换，密码是否保密，直接关系到我行的资金安全，可以说IC卡是维护我行资金安全的第一道防线。我行对IC卡的治理几乎达到了“令人发指”的地步。今年我行杜绝了一手清现象，每个操作员都可以独立完成各自的会计业务。假如发现他人持卡使用IC卡情况，双方都执行罚款处理。假如操作员离开工作岗位后，IC卡并未装箱保管，一经发现则给予罚款处理。同时，对于营业期间不得将IC卡带出营业场所，午休及营业终了IC卡必须入库，临时离柜退出系统，每个操作员要设置电脑开机密码等具体要求，会计操作人员都给予了果断执行。
3、重点落实银企对账工作银企对账在银行财务会计内控制度中具有重要地位。20××年我行贯彻执行了对账单发放和收回相分离以及“账账见面”规定。截止11月末，我行全年对账单收回率100﹪。
三、20××年财务会计工作新亮点
伴随着会计大系统的逐步熟练应用和软件的不断完善，财务会计工作的基础工作也从根本上改变了旧有面貌，在会计档案治理、固定资产治理、人民币结算帐户治理等方面，××财会人不断推陈出新，走改革创新之路，取得了不俗的成绩，多次受到上级行领导的赞扬和肯定。其中会计档案治理工作的成熟方法和经验已经在全区得到推广，在下一，市行财务会计科将就固定资产治理方法和人民币账户治理系统的治理方法在××举行全区现场会，这无疑是××财务会计工作的无上荣耀。
1、会计档案治理工作的新面貌
会计档案治理工作是财务会计的基础工作之一，是银行各项经营活动的最终体现物，其重要性不容忽视。我行的会计档案治理工作历经几代档案治理人员的努力才有了今天的面貌。尤其在新会计系统应用和新凭证统一使用以来，会计档案治理工作从本质上发生了变化。首先，会计应用系统使凭证和帐簿的添制实现了从手写到机打的飞跃，每一张凭证，每一页帐簿都变得规范、美观，这从基础上改变了会计档案的治理方法。其次，新凭证的统一使用使得会计档案的装订和保管变得统
一、快捷和方便。最后，档案装订和治理人员的认真负责和独具匠心在会计档案治理工作中起到了画龙点睛的作用，这是××会计档案治理工作在全区同类工作中出类拔萃的要害之处。
2、固定资产治理的创新工作
根据《中国××××银行会计制度》规定20××年我行对固定资产进行了2次全面清查，分别形成了固定资产清查报告。清查结果显示我行固定资产账、卡、
簿、实四相符，这表明了我行长期以来对固定资产治理工作的重视。那么我行对固定资产治理工作的创新之处在何处体现的呢?
(1)、我行按照两次次固定资产清查结果，根据固定资产分散购置，分散入账，分散保管的特点，根据每项固定资产的实际情况印刷添制了固定资产治理档案，同时为每一项固定资产进行拍照，将照片和固定资产入账票据一同贴附于固定资产档案。这项工作在全区尚属首创，受到了市行主管行长、主管科长的高度赞扬。
(2)、固定资产清查结束后，我行根据综合业务会计应用系统固定资产治理子系统数据和固定资产实际使用保管情况，按照中国××××银行视觉形象识别系统——固定资产卡片的规范形式印制了固定资产治理卡，并粘贴于实物之上，除房屋、车辆等固定资产外，真正达到了“一物一卡”，清楚明了。
3、中国人民银行人民币结算账户治理系统的治理工作的优秀经验这是20××年××财务会计工作的又一亮点，中国人民银行人民币结算账户治理系统是全国金融系统的大事，人民银行、银监会、农发行各级行对此高度重视。在开户资料采集的第一阶段，××农发行开户企业的开户资料的全面性真实性就已经得到了人民银行检查人员和农发行财务会计督导员的肯定和表扬。在中国人民银行人民币结算账户治理系统的二期工程阶段，系统治理员再次核查了采集信息的真实性和准确性，制作了开户企业信息目录和封面，首创“一户企业一个档案”的治理方法，这项治理方法20××年又将在全区会计战线全面推广。这是××财会人的又一项荣耀。
四、阶段性工作的顺利完成
3、根据黑农发银发[20××]353号文件的指示精神，我行自?月?日起开始对×××××贷款和××××贷款，自20××年1月1日起多记的利息进行冲正，共冲正表内利息××元，表外利息××元，保证了我行会计核算工作的真实准确。
4、人员变更和对外交流的交接工作组织在抽调我部人员至外地检查以及工作变动之前我部都履行了相应的交接手续，交接工作在相应授权人员的监督下完成，一切手续齐备，并且上缴了IC卡，登记了交接登记簿，保证了会计核算工作的有序进行。
五、财务会计工作中存在的不足之处
金无足赤，人无完人。在日常的会计工作中，财务会计部的部分工作人员还是存在着一定的不足，期望在未来的工作生活中得到改善和弥补。
1、我行财务会计部缺少业务人员一名。这不符合内控制度的要求。这一点我行已经上报上级行，要求按会计制度规定配齐人员。
2、业务操作中存在一定的盲目性。在发生新业务时，未能具体阅读操作规程，按照“想当然”进行操作，造成了操作失误。在今后的工作中，要以更加谨慎细致的态度对待工作，对待每一项业务。
3、会计资料收集、整理、装订不及时，这与业务人员的缺少有关，尽管如此仍然在一定程度上降低了行领导的决策的及时性。
4、会计理论知识的缺乏，现在的工作环境要求全部的微机操作，输入相关交易码，会计业务就可完成。这是便捷和高效的一方面，但从另一方面来讲，这一过程无法反映会计知识的执行过程，造成了部分员工基础会计理论上的缺乏。幸好这点问题已经得到了重视，××财务会计部已经加强了对基础理论知识的学习和夯实。
自1996年10月建行以来，××支行财务会计部伴随支行历经了十一载的风风雨雨，也见证了××农发行这十一载的光辉历程。会计部老一代的工作人员，有的已经升任××行副行长，有的已经退休，有的已经调离，有的还继续奋战在会计战线，同时新力量也不断补充进来，增加了新鲜的血液，会计部人员几经变更，但只要叫出一个曾经在××支行财务会计部工作过的或者正在工作的，不论男或女，不论老或少，都是响当当的干将!不论多少个春夏秋冬，不论多少次风云变幻，××支行财务会计部吃苦耐劳、团结协作、敢打敢拼的精神一直在延续。踌躇满志的20××已经走过，红红火火的20××年即将来临，××支行财务会计部全体员工又将站在新的起点，实现新的跨越!
要学会学习。我们是学统计方向专业的，而统计本身只是门工具，不难学会。而以后，我们会从事各种各样的工作，就是说当我们不进行统计方面的研究了，我们就要从头开始学。这是一个很严峻的事实，所以我们要学会学习，主动一点，勤奋一点，谦虚一点。
很多课堂、课本上不能学到的东西，我很庆幸有这样的一次实习机会，让我学到这些东西。实习结业了，作鉴定如下：
因为有了这次实习，我了解了银行里面大概的业务流程。在实习期间，经理教会我们怎样做银行各部门的业务考核表;教我怎样做头寸表;教我什么是明晰分类帐;教会我怎样查帐;教怎样装订每日的传票。在耳濡目染的过程中，我了解了银行里各部门之间有怎样的分工与合作，我们计划财务部在银行体系中发挥着什么样的作用以及银行内外有什么样的业务往来和资金流动。
因为有了这次实习，我能用到以前学过的某些知识。比如当我知道银行里面的资金是从帐面上直接划来划去的时候，我很兴奋，因为知识遇到实践的时候就会很有成就感——即便这是很简单很简单的道理——但是，我有这样的感觉：这种经济作业的方式以后能给我的工作带来很多灵感。
因为有了这次实习，我能接触到我可能即将面临的工作环境。我觉得我们的办公室的气氛就很和谐，很融洽。大家会为某个问题去讨论，然后很快的去解决。“效率就是谦虚，就是交流，就是妥协和团结。”我是这样体会到的。
因为有了这次实习，我意识到：
最后，我想再次感谢我们计划财务部的经理和各位师傅，谢谢你们能让我学到这么多的东西，让这两个月星期的实习变得很充实，很有意义。未来的道路还很长，仍需我们努力，努力了就不会后悔，也没有后悔的余地。 短短两个月的实习时间就过去了，我要感谢计划财务部的经理和各位师傅的照顾和指导。
摘 要：21世纪初，随着衍生金融工具交易的迅猛增长，银行面临的市场风险日益增大，发生了亚洲金融危机。巴林银行倒闭等一系列银行危机的爆发使各国银行监管机构意识到，银行依赖政府监管部门的保护和约束获得生存的权利和竞争地位的时代已经过去，改善和加强银行内部控制制度成为银行生存和发展的基础。目前我国的银行由于过分倚重监管部门的保护和约束，对内部控制没有引起足够的重视，粗放经营，导致经营效益滑坡，不良资产大量增加，大案要案不断发生。因此，如何加强银行内部控制，切实防范金融风险，是银行业面临的一个既紧迫又现实的课题。
关键词：银行;财务会计;内部控制;会计信息;
一、加强银行内部会计控制的意义
内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，加强和完善企业内部控制制度，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一。完善银行财务会计内部控制制度，保证会计信息的质量，对于完善银行治理结构和信息披露制度，保护投资者的合法权益并保证金融市场的有效运行有着非常重要的意义。
(一)加强内部会计控制有利于银行的生存与发展
内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。其主要作用：一是有助于管理层实现经营方针和目标;二是保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失;三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。创新内部会计控制对于银行生存与发展的意义在于有助于企业加强经营管理，以及使企业降低成本，挖掘潜力，提高经济效益。无论通过什么途径降低成本，最关键的是要加强成本的事前预测、事中控制和事后分析，这些正是银行内部会计控制的范畴。
(二)加强内部会计控制可以保证银行资产运营的安全
实施内部会计控制为货币资金运转提供安全保证，对货币资金的事先控制可以避免公款私存、公款炒股、挪用公款等现象的发生，避免国家资产遭受损失;可以加强对存货的管理，
存货的流动性较大，品种多，参与生产经营的环节多，为保证存货的安全有效地参与生产经营，内部会计控制的建立和实施已成为必然。同时，实施内部会计控制可以加强的建立和实施已成为必然。同时，实施内部会计控制可以加强企业对投资的管理，针对投资目的的立项、评估、决策、实施、投资处置等环节立的会计控制，有利于加强对外投资的管理，降低投资风险;也可以加强对固定资产的管理，有效地控制在建工程成本的盲目扩大。
(三)加强内部会计控制有利于在国际竞争中把握先机
随着社会生产力的发展和科学的进步，信息技术的高度发展，全球经济一体化的进程，银行所面临的风险也逐渐加大。加入WTO后，我国银行也将面临众多国外银行的激烈竞争和有利挑战;跨国银行在海外也遇到与国内不同的政治、经济、文化等风险。因此，如何提高自身的竞争力，如何以一种更积极的姿态参与到世界竞争的潮流中去，将是我国银行当前面临的重要问题和难题。这一经济现实迫切要求银行尽快建立健全有效的内部会计控制，提高经营管理的效率，以便在激烈的国际竞争中立于不败之地。
(四)加强内部会计控制可以强化风险意识，提高管理水平
现代社会是一个充满竞争的社会，每一个银行企业都面临着成功的挑战和失败的风险，风险影响着每个银行企业的生存和发展，金融管理当局必须密切注意银行企业可能遭到的风险，并采取有效措施。我国银行企业的风险意识总的来说比较低，投资者风险意识普遍淡薄。针对这种情况，必须加强银行企业的风险意识，银行及上级管理部门应对广大外部投资者和银行员工进行知识培训，强调内部控制的重要性，形成一种人人参与控制的良好人文环境。
二、当前银行财务会计内控工作中存在的问题
(一)风险观念落后
我国银行大多把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部控制，有的企业甚至对内部控制的认识还停留在感性阶段，对内部会计控制能合理保证银行经营的效率和效果，实现经营管理目标的作用还保留态度，更为严重的还存在有章不循、执法不严的现象。部分管理
层漠视规章制度，即部分银行高级管理层没有在内部控制活动中发挥应有的带头和表率作用，常常把自身的行为置于控制之外，道德风险相当高。存在形式主义，有的银行为了应付外部检查而笼统地制定几项制度，表面上看起来很完善，实际根本不按照制度做或不严格落实执行，也不审查控制制度是否真正有效。风险管理还相当落后，目前大多数银行只对单项信贷风险比较重视，但信贷风险的管理还相当落后，对经营中面临的包括信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险、声誉风险等在内的各类风险根本没有进行全面识别和评估，没有对各类风险设定限额，进而采取有效措施将风险控制在可以承受的限度内。风险管理还没有成为内部控制活动的核心内容，银行只能被动应付各种风险。
(二)会计人员综合素质偏低
银行内控制度的中心是财务会计控制，承担内控职责的主要是会计人员。因此，财务会计人员要真正能担当内部控制的重任，更新知识，提高操作能力就显得刻不容缓。科学的内控制度，是对银行经营管理各个环节实施有效监控的制度，它大大突破了财务会计的工作范畴，大大超过了财务会计的知识领域，是投资、金融、市场、营销、法律、材料、信息、机械、生产等多方面知识的融合。没有相应的知识支持，内部控制不可能完全到位。在实际工作中，一些会计人员素质低下，精通业务、懂会计电算化知识的人才匮乏，不能适应业务发展和会计管理的需要。另外一些会计人员职责不分，缺乏有效监督，他们无视财经纪律，帐外设帐，弄虚作假，篡改账目，编造虚假会计报告，会计信息严重失真，致使目前银行会计内控制度的执行效果不够理想。
(三)内部审计监督有限
一些银行内部审计监督的作用还相当有限，甚至成为一种摆设。突出表现在内部审计没有独立性和权威性，审计面没有覆盖所有业务，发现的问题和提出的改进建议得不到执行，审计力量不足等等。由于内部审计的作用没有发挥，内部控制的执行情况和缺陷就得不到及时反馈和纠正，甚至出现失控的局面。银行应根据管理的特点建立内部审计制度，内部审计本身是内部控制的一项重要方式。内部审计机构应接受银行最高管理层的领导，保持较好的
相对独立性。通过内部审计制度，保证银行经营方针政策的贯彻执行，评价财务会计信息的真实性和可靠性，评价各级管理人员的业绩，挖掘企业发展的潜力。
(四)信息系统失真
会计电算化的普及极大地提高了会计的工作效率和质量，并杜绝了业务流程中人为因素的干扰。银行实行会计电算化以后，对原始数据收集、整理、审核等项工作，均由计算机自动完成，会计人员只需做些辅助性操作。而许多银行不适应这种新环境的变化，对计算机会计信息系统的岗位分工、系统操作、会计档案管理和数据保密等方面缺乏有针对性的安全制度和措施，这为犯罪分子盗窃经济情报，通过修改程序，篡改、破坏磁盘数据而使会计数据失实，从而达到侵吞大笔钱财的目的提供了可乘之机。
三、创新银行财务会计内控工作的途径选择
(一)更新观念，健全法规
首先，要营造良好的外部治理机制。主要是发展公司控制权市场和职业经理人市场。目前，我国公司控制权市场的发展严重滞后，职业经理人市场也很落后。公司控制权市场和职业经理人市场主要是通过市场对公司董事长及董事会成员、行长(总经理)及高级管理人员进行选拔和淘汰。如果公司经营状况得不到改善，或者是更换公司董事长或总经理，或者就有可能发生局外人通过收购该公司的股票继而达到兼并公司的目的，这样公司的董事长和总经理就会失去其对公司的控制权。其次，要营造良好的公司内部治理文化。一要树立“股份公司最高权力机关是股东大会，核心机构是董事会”的理念，由股东大会选举产生董事会，由董事会选举产生董事长和选拔任命行长(总经理);二要树立“以人为本”的理念;三要树立“内部控制主要是董事会和高级管理层的责任，但银行中的每一位员工都应共同承担这一责任”的理念;四要树立“内部控制不是内控制度的简单组合，而是业务经营过程的有机组成部分”的理念。再次，设置合理的内部组织结构。以“客户为中心，市场为导向”为原则，合并缩小非业务性机构，大力加强资产负债管理、风险管理、财务管理、内部审计、信息管理等部门，做到分工明确，职责分明。
(二)建立健全内部会计控制体系
1.强化预算控制。预算控制内部会计控制的重要方法，也是保证内部会计控制支持质量的监督手段。各银行必须加强预算控制各环节的管理，及时分析和控制预算差异，全面、有效地进行预算控制。预算内资金实行责任人限额审批制，限额以上的资金实行集体审批制，严格控制无预算的资金支出。
2.强化授权批准控制。各银行应明确规定涉及会计相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容。银行内部的各级管理者必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
3.实施职责分离管理。职责分离要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理的设置会计及相关工作岗位，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督、形成相互制衡机制，以提高企业工作效率，使内部会计控制得到实施，保证会计信息的真实完整。
4.岗位责任制度。岗位责任制度是银行在合理分工的基础上按照岗位明确责任、考核责任的一种行为准则。岗位责任制度的建立可使单位内部包括领导在内的所有员工均有明确而具体的职权范围工作和责任。银行依据岗位责任制度政绩、定奖赏，从而增强员工的责任心和提高员工的工作效率。
(三)加强银行内部审计
银行内部控制是一个涉及到银行运行过程方方面面的体系，内部控制的执行与否、执行效果如何，能否适应新情况、需要做哪些改进等，都需要进行跟踪，而这种跟踪是不能仅仅通过规范制度要求的定期的信息披露来完成的，而是需要银行自身来不断加强监督。首先，应当有专门的机构专司风险管理职能，定期评估全行的各类风险和总体风险水平，提出风险管理建议;其次，把有效控制风险放在首位，每一项规章制度的制定和业务运营都要以有效识别、计量、监测和有效控制风险为主线，建立和完善资产分类制度、审慎的会计制度、损失准备金制度、互相监督牵制制度等风险制度;第三，要借鉴国际上通行的风险分类方法，把银行所面临的风险作恰当分类，比如划分为信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险和声誉风险，定期对各类风险的水平和发展方向进行全面评
估，并检讨各项控制措施是否能够有效控制风险和明确应采取的补救措施;第四，按照巴塞尔委员会《新资本协议》的要求，借鉴先进的风险管理技术，创建适合于本行的风险管理模型，充分利用计算机系统进行风险管理。
(四)确保会计信息的可靠性和准确性
随着计算机在会计工作中的普遍应用，管理部门对计算机产生的种种数据、报表等会计信息的依赖越来越大。计算机会计信息系统成为银行管理信息系统中最重要的子系统，是组织处理会计业务并为银行提供会计信息、决策信息和辅助银行管理控制的有机整体。当银行在系统开发和应用时，应更加强调经济业务发生时，在有关数据进入数据库之前，检查这些数据的精确性、完整性和合法性，必须加强对计算机的管理。首先，应严格划分使用权限，明确使用者、管理者、维护者三者的权利与责任，严禁越级和交叉操作。其次，应建立规范的计算机使用登记制度。对特殊用户和一般用户实行各自独立的密码控制，严肃使用纪律，并在以后的会计检查中，把计算机的使用情况列为检查中的重要一项。再次，对银行计算机系统实施有效的内在控制，如对输入数据要检查其精确性、完整性和合法性。
(五)加强内部控制的宣传教育
内部控制成败如何取决于企业员工的控制意识和行为，而单位负责人对内部控制的自觉意识和行为又是关键。从理论上讲，内部控制本身也有局限性，其中主要是单位负责人控制。因此加强对单位负责人的内部控制宣传、提高他们自觉执行内部控制的意识，显得格外重要。我国一些银行内部控制形同虚设，往往是单位负责人带头不执行、破坏既定的内部控制程序，对此《会计法》明确规定，单位负责人负有执行《会计法》的法律责任。今后在制定控制有关规定时同样要明确单位负责人应负的责任，只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部控制要求、从而推动我国银行内部控制健康发展。
(六)发挥金融监管的推动作用
首先，金融监管当局要把银行财务会计内部控制作为金融监管的重要内容。在今后较长一段时期内，监管当局仍将是构建有效银行内部控制系统的最主要推动力量。第一，要进一
步完善监管法规体系，并使监管活动严格地建立在法规基础之上;第二，要特别重视对银行董事会和高层管理人员的监管;第三，要树立“监管就是服务”的监管理念，避免为“监管而监管”。其次，引入社会中介机构强化对银行的外部监管，并以此促进银行的内部控制建设。第一，要培育或选择一批客观诚信、公正履行职责的社会中介机构，这是确保社会中介机构履行职责的首要条件;第二，督促银行全面引入社会中介机构参与监管，允许社会中介机构参与银行的各项业务活动的全过程，全面了解和掌握银行的经营活动;第三，强化金融监管当局与社会中介机构的信息沟通，促使社会中介机构全面真实反映银行的经营管理状况，共同维护存款人的合法权益。再次，要加强信息披露，及时向存款人和社会公众及时准确披露有关信息，维护存款人的知情权，通过社会公众的监管来推动银行的财务会计内部控制建设。
参考文献：
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银行财务工作一、XX年年财务经营成果概况
财务经营成果是企业连续的会计期间的经营情况的总揽和归纳，对于反映真实的经营情况，提高经营管理水平和提高决策的有效性有十分重要的意义，财务会计部严格按照会计准则和农发行财务会计制度的要求组织会计核算，提供真实可靠的财务状况说明，为决策者决策提供真实可靠的依据，银行财务工作。同时，在总行制定的“将农发行建成以政策性金融为主、商业性金融为辅的可持续发展的政策性银行”的改革目标前提下，我行历来重视成本核算、盈利指标的实现情况和财务数据分析。以下是一年来，我行总体的收支情况和资产情况：
1、收支情况XX年年我行各项收入总额为?元，其中贷款利息收入?元，金融机构往来收入?元，中间业务收入?元，手续费收入?元，营业外收入为0。XX年年我行各项支出总额为?元，其中存款及债券利息支出?元，金融机构往来支出?元，管理费用支出?元(其中固定资产折旧支出?元)，主营业务税金及附加?元，其他支出?元。收支相抵 XX年年我行纯损/益?元。
2、存款情况及构成截至XX年年?月?日，我行存款总额?元，其中企业存款?元(含保证金存款?元)，财政专项存款?元，其他存款?元。
3、贷款发放和收回情况XX年年初我行贷款总额?元，全年累计发放贷款?元，累计收回贷款?元，年末贷款总额?元。XX年年我行仅发放了30001流转粮食收购贷款，所以XX年年贷款的发放和收回累计金额全部由流转粮食收购贷款构成。
4、贷款利息收取情况XX年年年初表内213科目无余额，表外801科目收方余额?元，全年收方发生额?元，付方发生额?元，年末收方余额?元。XX年年表内应收利息?元，表外应收利息?元，实际收回利息?元，其中：XX年年共收取表内利息?元，所收利息全部为30001流转粮食收购贷款所属当期利息，收息来源为企业自筹资金;共收取表外利息?元，其中中央财政补贴?元，地方财政补贴?元，企业自筹资金?元。XX年年核销39801呆账贷款利息?元，计息冲正金额合计?元，收息冲正金额合计?元，表内冲表外利息金额为?元。
5、截至XX年年?月?日，我行固定资产账面余额?元，累计折旧?元，固定资产净值? 元。XX年年我行全年共购置固定资产?项，增加固定资产账面余额?元。XX年年我行报废固定资产?项，冲减固定资产账面余额?元，形成营业外支出?元。
二、转变会计核算理念，提高会计管理水平
XX 年至XX年年是我行逐步深化内部体制改革的三年，是为打造现代银行进行布局的关键的三年，作为现代银行的基础性工程，我行的会计系统信息化建设在短短三年内实现了跨越式发展，从XX年的综合业务会计应用系统上线，到XX年年大系统二期交易改造工作顺利完成，财务会计工作的电算化核算方式从初步应用走向成熟完善，继XX年以来各会计信息系统运行平稳，发挥了其应有的作用。在大系统以及其他现代化计算机网络信息系统的应用过程中，各项财务会计工作由此面貌焕然一新、高效运转。三年来xx财务会计工作从核算形式、业务手段、管理理念、人员素质等多方面都发生了翻天覆地的变化。面对新的工作手段和业务环境，全体财务会计员工响应总行“建立学习型组织”的号召，加强业务理论学习，适应新型工作方式，我们做了以下几个方面的工作：
【扩展阅读篇】
工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。
(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称，工作总结《银行财务工作》。 毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——
(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。
(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。
1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。
2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。
写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。
(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。
(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。
简而言之：
总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。 那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。
(一)基本情况
1. 总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。
2. 成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。
3. 经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。
今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。
(二)写好总结需要注意的问题
1. 一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。
2. 条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。
3. 要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。
2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。
2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。
2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质
量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100
1、做好新业务学习和营销工作
今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金业务有十余种，金额近200余万元，代
理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。
2、加快思想观念的转变
经过2014年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2014年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、促发展为主题,不断加大工作力度,在充
分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断
资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管理规定。明确专人对钱箱现金、单证、
重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。
此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个xx年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织营业室人员进行会计业务、会计法规学
习和职业道德教育，此外，
我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。
3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。
2014年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科学，做到了相互制约、职责分明。强化
了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。
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