计财部
部门职能
财务总监
部门名称：
财务总监
上级部门：
董事会、总经理
下属部门：
会计部、财务管理部、库管部、采购部
部门本职：
公司财和物的控制与管理。
主要职能：
(1) 组织制订实施公司财会、采购、库管制度和工作程序。
(2) 领导会计部进行核算、出纳、统计、财产盘点工作。
(3) 领导财务管理部进行编制预算与预算平衡、财务分析、商务审核、合同审
查、财产管理工作。
(4) 领导采购部进行寻价、市场采购、选择和控制供应商及供应合同实施工作。
(5) 领导库管部进行采购物资的收、发、存与管理工作。
(6) 代表公司与政府对口部门和有关社会团体、机构进行业务联系。
(7) 财务系统文件、报表、账薄等资料的保管与定期归档工作。
(8) 做好保密工作。
管辖范围：
(1)财务系统所属员工。
(2)财务系统办公场所及卫生责任区。
(3)财务系统办公用具、设施设备。
1、认真执行国家和上级主管部门颁发的有关方针、政策、制度及规定，依据有关法规制定本部门的计财工作规章制度和管理办法。
2、掌握主要经济技术指标及计划执行情况，对企业生产、经营活动实行统计监督，开展统计分析评价、预测等活动，并及时收集资料，追加投资和索赔。
3、组织市场调查、预测活动，编制企业内部报表和对外发布统计信息，为本单位领导以及有关部门提供统计信息资料。
4、会同有关业务部门建立健全原始记录、统计台账。保障公司二次预算分割的来源和对项目进行考核管理。
5、严格执行施工企业成本管理办法的规定，成本费用进行事前预测、事中控制、事后分析，按照“实事求是”的原则，在规定的成本开支范围内归集分摊费用。
6、依照各种法规，在项目部及上级主管部门的领导下办理各项会计业务，确保票据审核、填制凭证、账务处理、编制报表、成本核算及财务报告、计划的准确性。
7、严格纪律，认真把关，为领导提供可靠数据，当好参谋，理好财源。
副经理兼计财部部长岗位职责
1、遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，努力提高工作效率和工作质量。
2、热爱本职工作，努力钻研业务，遵守法律、法规，使自己的知识和技能适应工作要求。掌握会计信息、会计方法的运用，及时为本公司及项目部提供真实、准确、完整的会计信息和财务管理因果分析。
3、依法行使职权，保守单位机密，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，客观公正的办理会计事务，严格本单位印鉴的使用。
4、依据各种法规、在项目部及上级主管部门的领导下做好各项会计业务工作，确保票据审核、填制凭证、账务处理、编制报表、成本核算及财务报告、计划的真实性。
5、负责各种无票开支的保管，备用金的清理和回收。
6、负责办理对外对内验工计价，以及分包工程、代验工程验工计价和结算工作。
7、掌握工程投资及合同内外变化，及时收集取证，提前作好准备，做好追加投资和索赔工作。
出纳兼计划统计人员岗位职责
1、遵守国家《现金管理条例》和有关财经法律、法规的规定。
2、依据合法的审核无误的会计凭证办理现金及银行存款的收支结算业务。
3、登记现金银行存款日记账，做到日清月结，并及时与银行核对账目，保证帐实、账账相符。
4、准确、全面、及时填报各种计划统计报表，并对有关统计工作进行调查研究和分析。
5、建立健全并管理本单位的原始记录和统计台账等全部计划统计资料。
6、完整、全面积累各类统计资料，按时、据实向上级及单位领导提供施工生产、经营管理所需要的计划统计数据。
计财部习题汇编
1、对于借用支票、现金等借款业务，一般应于内办理报销结账业务，特殊情况务必于15日内向计财部说明原因。
2、我院组织小金库检查工作。
3、我院成立由赵升田同志为组长、毕建忠、王一彪同志为副组长，计财部、审计部等部门负责人为成员的山东大学第二医院治理小金库和财务检查工作领导小组，领导小组办公室设在计财部，并设立小金库检查举报电话85875237，举报信箱是监察室原勇主任的办公信箱。
4、各科室必须通过进行物料领用，由仓库在指定时间统一配送。申领人员每天下午四点以前汇总所需物资，填制申领单一次性发送至仓库进行申领。
5、我院成立全成本核算工作领导小组，组长为赵升田，副组长包括王一彪、毕建忠、关广聚，成员包括计财部、国资办等相关科室负责人，下设办公室，办公室设在计财部，负责日常组织管理工作。
6、公务卡报销的业务范围，根据会计制度规定可使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费等。
7、支票领用人在收到支票后，必须按支票用途在《》上登记。
8、我院于2008年成立预算编制委员会，对我院预算控制管理情况进行决策。 预算编制工作由计财部统一组织。预算定额归口管理规定，招待费由党委办公室、院长办公室统一管理。差旅费根据科室工作需要，在科室内部预算额度内统一调配使用。办公费、业务费由设备部、总务部负责控制管理;办公家具及办公设施的购置、维修等费用支出有总务部负责控制。
9、我院预算编制的主要内容包括和等。预算编制工作实行上二下程序，预算编制委员会于每年9月初启动下预算编制工作。
10、对本部门预算执行负责。计财部每年为各部门设立经费执行账簿。5万元以下的预算调整，由分管院长、财务分管院长审核批准;以上的，需集体讨论审批。
计财部
1预算管理
1.1 根据公司经营目标，组织、传达预算的编制方针、程序，牵头编制公司预算
1.2分解下达各部门各项预算指标
1.3 汇总编制预算草案交由预算委员会、上级主管部门审查
1.4负责预算修改、调整
1.5编制并报送公司财务预算报告。
1.6在预算执行过程中，监督、控制各部门预算执行情况 1.7每期预算执行完毕，负责对预算执行情况和预算差异进行分析和报告
1.8协助董事会协调、处理预算执行过程中的一些问题 1.9遇特殊情况，提出预算修正建议 2财务管理及会计核算管理
2.1负责在公司监督执行国家有关经济政策、法律法规及集团公司各项管理制度。监督公司资金及其他各项资产的使用。
2.2公司所有日常经济事项的审核、审验、报销工作
2.3公司日常会计核算工作及各类账目的管理工作
2.4公司各种会计报表(包括年、季、月、周等报表)的编制、报送工作
2.5定期召开财务分析会议，负责组织对公司经营成果、预算执行情况、成本费用、等作出财务分析，并针对不足之处提出改进建议
2.6负责相关信息的填报、披露工作
2.7负责公司会计资料的收集、装订、保管
2.8审核公司财务报告，保证其真实、准确、完整、及时;
2.9财务日常信息化管理，维护、各类财务数据备份归档，确保各类财务数据的及时、完整、安全
3资金管理工作
3.1负责现金、银行结算工作
3.2负责组织公司现金、银行存款、其他货币资金的日常收支工作，编制资金周报
3.3应收账款的管理工作，负责对逾期应收账款的督办、回收管理
3.4负责公司工程款回收后按计划进行资金的分配、支付工作，监督资金收支，合理资金支付
3.5负责公司管理费用、利润分成清算、缴纳工作
3.6负责各类保函保证金的核算、管理工作
3.7负责公司资金集中管理各项工作，组织资金的调度和管理
3.8负责资金各类报表的编制、报送工作
3.9负责公司现金、银行存款、其他货币资金的保管工作，保证资金安全
4资产管理 4.1执行公司相关的资产管理制度，组织、协同资产管理部门对公司实物资产进行管理;
4.2负责公司固定资产的会计核算管理
4.3牵头组织建造合同管理工作
5税务管理
5.1组织纳税统筹策划，合理应用国家的税收优惠政策;
5.2执行国家税收政策法规，依法按时办理纳税申报、缴纳各种税款。
5.3负责国税、地税税务登记证等的保管、领用、更换、年检工作
5.4负责外出施工证明的办理、登记、续签、完工项目的税务清算等管理工作
5.5负责各类发票的领购、登记、开具、保管、缴销工作
5.6负责配合税务部门的各项检查工作，保证与税务部门工作的有效衔接
6内控管理
6.1牵头内控制度完善的清理
6.2牵头建立和完善公司内控管理制度
6.3对公司重大投、融资等经济活动风险识别和管控
6.4组织并配合公司内部审计和外部审计工作
6.5贯彻执行集团公司及本公司各项规章制度;
6.6负责拟订、修改并执行财务管理制度。
1、 统计报表编制及时、准确
1.1生产部、供销部、综合部每月25日14:00前完成当月的月报表，连同相关单据一并交计财部。
1.2计财部每月27日前完成当月的生产经营统计月报表，30日前完成生产经
营统计月报。
1.6成品肥退货当月，综合部应将供销部的退货报告和实际接收入库单报计
财部;对手续不全的退肥，综合部应在月底时，将接收数量暂估报计财部，待补齐手续后按正常程序办理。
1.13计财部于5日前月完成上月公司财务月报告。
2、 计划编制及时、准确
2.1计财部在公司计划指导下，结合公司生产经营的实际情况，每月日前召开月计划协调会;
3、 财务核算工作准确、全面、及时
3.1材料会计：
3.1.1工作内容：材料入库核算、材料出库核算、材料盘点
3.1.2考核标准：
1) 准确核算材料成本，对出现不正常的成本情况及时查找原因。
2) 正确结转各种出库材料的成本。
3) 每月3日前要与实物管理部门的实物账进行核对，做到账账相符。
4) 每年的11月份组织对各种材料进行实物盘点，做到账实相符。
5) 负责应付账款、预付账款的对账及清理工作，与供应商往来账出现差异及时通知采购员查找原因。
3.2成本会计：
3.2.1工作内容：成本费用归集、成本费用分配、成本计算、成本结转
3.2.2考核标准：
1) 熟练掌握各种成本计算方法，结合公司生产特点提出成本核算方案。
2) 根据确定的成本计算方法，按各产品的成本项目准确归集。
3) 根据公司产品的特点，确定各项费用的分配基础，并在各产品之间、月份之间进行准确分配。
4) 成本计算单要设计合理，项目齐全，内容完整，便于汇总。
5) 每月底前(12月份除外)完成成本核算工作。
6) 成本费用的归集、分配、结转要有相应的原始资料，不得填写光票(没有附原始凭证的记账凭证)。
7)认真监控产品单位成本变化，对产品成本出现异常波动情况要分析原因，对于其他单位或部门差错要及时予以纠正，必要时要写出书面报告。
3.3销售会计
3.3.1工作内容：销售数量、销售收入、成品库存等核算
3.3.2考核标准：
1) 及时准确核算销售单据;
2) 及时准确核算销售数量及外储数量对账程序
3) 及时准确完成货损、短件及退货处理程序
4) 及时准确完成销售费用处理程序
5) 及时准确完成其他相关费用(广告费等)的核算，业务员提交发票由领导签字及部门登记后到财务报账。
3.4出纳岗位
3.4.1工作内容：现金、支票管理，办理银行付款，凭证编号装订
3.4.2考核标准：及时准确完成相应工作
3.5财务部长：
1) 按时编报会计报表;
2) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、财务报告，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
3) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
4) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
计财部工作职责
一、正确执行国家财务制度和财经纪律，搞好收支管理工作，正确使用经费;
二、加强财务管理，执行财政收支预算，保证单位资金正常使用;
三、组织编制单位财务决算，搞好经济核算，并定期向单位领导提报财务分析报告;
四、严格执行国家事业单位会计制度，认真搞好会计核算工作，按时整理好会计档案，并妥善保管;
五、严格执行国家有关房地产管理方面的收费项目及收费标准;
六、按时上缴各项收费和代收税款;
七、认真做好固定资产管理工作，保证国家财产安全;
八、完成领导交办的其他工作。
计财部部长职责
一、负责计财部的全面工作，当好领导的参谋;
二、正确掌握并认真执行国家财经法规、法令和事业单位会计准则、会计制度，组织落实好单位财务管理和会计核算工作;
三、加强会计监督工作，认真审核原始凭证、收付款记帐凭证、转帐凭证、往来款项，切实把好审核关，确保会计数据准确可靠、收支合理、手续齐全，避免差错发生;
四、加强收费管理工作。严格监督各项收费的执行情况，收费变动要及时到物价部门变更登记，确保各项收费的正确性;
五、认真组织部内人员学习有关房地产政策法规和财务知识，参加继续教育培训，不断提高业务工作水平。
计财科各岗位工作职责
出纳工作职责：
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;
2、严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额;
3、“银行存款日记帐”与“银行对帐单”定期核对，按月编制“银行存款余额调节表”。不得签发空头支票，不得出租出借银行帐户;
4、保证库存现金和有价证券的安全与完整;
5、将收到的支票及时送存银行;
6、按时、按标准发放职工工资，按时交纳职工“三金”;
7、严格执行各项开支标准，严禁白条顶库存。现金收付当面点清，防止差错发生;
8、月底及时将本月发生的会计业务输入微机，并打印记帐凭证和会计报表;
9、每月终了，及时按规定装订会计凭证，保证会计档案及时归档管理。
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