信用建议书（共9篇）
自工行第一张信用卡推出来工行信用卡的发展已经有了30年的历史，信用卡业务已经催生出了一个规模庞大的产业，带来了巨大的中间业务收入，银行卡市场所蕴含的巨大潜力和广阔市场也越发被重视。但是目前在发展中也存在着些急需调整改善的问题。
工行信用卡普及率高，具有良好的市场口碑，在硬件设施上业务处于同业领先水平，我们应充分利用这些内外在优势，采取相应对策，完善信用卡的发展。增加网点获客渠道，线上线下多线发力
要针对不同的群体采取不同的获客渠道，对于现在的80 90后消费主力，可采取线上营销获客，网点人员通过微博微信等自媒体渠道进行宣传推广，相较于传统的网点营销，这类客户往往更加适应线上的推广，也往往会形成良好的口碑效益，另外对于一些自媒体渠道使用较少的客户，线下的面对面营销更加容易获得这类客户的信任和支持，线上线下的全方位进行，为我们的获客能力提供了保障。
2简化操作步骤，提升客户的满意度
在信用卡的领用启用，换卡还款方面可以优化手续，方便客户办理，方便客户理解使用，避免因这方便的问题引起的客户投诉，在换卡时优化程序，减少换卡时间，避免客户由于未领道卡片造成的还款逾期影响。在还款时，对客户加强最低还款额和最有还款额的宣传区分，本身不同的概念之间就存在着不同的收费计息原则，积极引导客户了解选择，避免由于理解误差造成的逾期影响。定期组织客户开展信用卡沙龙活动，宣传各项优惠活动，为客户明确自己的使用方式。目前工行的信用卡存在全额计息和部分计息并存的体制，应及时向客户解释说明情况，避免客户因计息规则带来的误解和损失。这些方面都存在着改善的空间，努力提升客户满意度和口碑。
3组织业务培训，对于新的业务及时补充更新
引入信用保证保险, 能够增大小微企业的信用, 有利于企业获得融资。在许多发达国家, 如日本、美国都是通过政府支持下的金融机构间接融资, 以及信用担保、信用保险系统的共同参与, 来解决小微企业的融资难问题。而目前我国信用保证保险发展中还存在不少问题, 包括社会信用体系不健全、政府政策支持乏力、保险企业介入意愿不强、专业人才缺乏等。对此, 我提出几点建议:首先, 加快社会信用体系建设, 尽快形成相关的法律文件, 为社会信用体系的建设提供法律支撑。同时, 央行应为开办小微企业贷款信用保证保险的保险公司开放相关的征信系统查询权限, 实现资源共享, 为信用保证保险的健康发展提供信息支持。其次, 加大规范引导力度, 保监会应制定促进小微企业贷款信用保证保险业务稳步发展的措施, 鼓励、引导保险企业在控制风险的前提下大力发展信用保证保险业务。再次, 建立小微企业信用保险基金, 专门为小微企业贷款提供信用保证保险保费补贴和分担贷款损失偿还费用。最后, 将小微企业信用保证保险作为准政策性保险, 像出口信用保险一样能有国家政策支持, 以增加信用保证保险的业务量。
——北京银行董事长闫冰竹
关键词:赊销;信用控制体系;经营风险
中图分类号:F830.5 文献标志码:A文章编号:1002—2589(2010)14—0063—02
在日常经济生活中,信用交易如同一把双刃剑。一方面这种交易方式可以极大地刺激消费、扩大市场容量;另一方面赊销的形式也会给企业自身留下潜在的经营风险,一旦控制不当,必将自受其害,遭受巨大的经济损失。所以,在推行信用制度时必须建立科学、严谨的评估体系;实行严格、有效的控制手段;构建及时、灵敏的预警机制;造就制度、法律的保障能力。
一、 建立科学、严谨的评估体系
实行信用交易首先要面对的问题就是:信用对象的信用评估和信用额度的确定。因此,公司必须建立一套科学、严谨的信用评估体系。具体内容包括:
1.建立客户信用信息库。为培养忠诚客户、拓展市场容量,销售部门应根据实际销售情况向公司提出信用对象的具体名单。市场专员和信控人员根据名单搜集客户相关经营及财务的真实情况,建立客户信用信息库。为保证信息的客观、公正、准确、真实、及时、有效,建库初始阶段最好以直接走访的形式获取第一手资料,并实行定期更新。
2.信用等级的评估。信用等级的评估是实施信用交易的基础。因此,评估必须是客观的、严谨的、科学的。整个评估过程应该是销售、财务、审计、营销支持、信用控制等多部门间的合作过程。评估的原则是:在确保公司资产安全的基础上,能够最大程度地促进业务发展。出于安全性方面的考虑,信用等级可分为四级。
A级(安全级):对象净资产大幅度超过注册资金,业绩优良,发展呈强劲上升趋势,银行信誉良好,资金周转优良,企业管理制度严格,能提供经会计师事务所审计确认的权威财务报表,历年与公司业务交往稳定增长,有公司提供资金支持的要求。
B级(基本安全级):对象净资产超过注册资金,业绩良好,发展平稳,银行信誉较好,资金周转正常,有良好的企业内部管理,能提供经企业审计部门审计过的财务报表,历年与本企业业务交往较为稳定,有公司提供资金支持的较强愿望。
C级(风险级):对象净资产接近注册资金,业绩一般,发展势头停顿,银行信誉一般,资金周转尚能维持经营,企业内部管理尚可,能提供企业财务报表,与本企业业务交往出现萎缩,有公司提供资金支持的强烈要求。
D级(限制级):新客户或年业务量低于规定下限以及对象净资产低于注册资金,商业信誉不佳,资金周转难以维持正常经营,或者与企业在信用交易过程中有不良记录者。
3.信用额度的确定。信用额度控制是信用交易制度的核心。信用额度的确定一是要量力而行,二是要分配合理,更要紧的是规避风险、保证安全。
我们知道,对于企业而言,任何资金的占用都是有成本的。尤其当企业正处于一个快速成长期时,随着资本投入的增大,企业的流动资金不会象以往那样宽松。信用额度控制不力势必会加重企业负担,造成财务费用上升,加剧经营风险的积聚。一旦信用额带来的交易赢利不足以抵消坏账风险和资金成本时,就会造成对企业的极大伤害。因此,信用总额应由财务部根据企业的承受能力和财务状况来确定。信用总额控制是整个信用控制过程中第一层次的问题。
信用额确定的第二层次就是额度的分配。额度分配在遵循安全第一的原则上,还要体现授信利益最大化的实现。首先,我们应根据信用对象的信用等级和业务量大小制定相应的信用比例;其次,我们在授信时对安全度高、对价格和盈利影响大的行业和企业要实行政策上的倾斜,从而使授信利益最大化。具体标准可由相关部门共同协商决定。
二、 动态预警和实时控制
在完成了信用评估和额度分配后,如何实现动态跟踪和实时控制就成了此项工作成败的关键。
过去,在应收款问题上经常会出现“平日放羊,岁末打虎”的现象,这离严格、有序的管理有相当大的距离。因此,当务之急是建立起灵敏的动态报警系统和严格、规范的控制制度。
在现实中我们发现,当货物发送完毕以后,催讨货款时我们就显得十分软弱和无奈。因此,必须加强合同执行过程中的有效控制来保证公司利益的安全。我们可以依托管理软件的平台实现信用控制的动态预警和实时监控。要求软件设计上要能够即时、清晰地反映每一合同的执行情况和每个客户的汇总情况,并能自动判别、自动报警。
具体控制上建议建立三级控制体系:一级为销售部门自身控制体系;二级为营销支持部门的监督管理体系;三级为公司财务信控部门的审查控制体系。
销售员作为收款的第一责任人,要避免合同外放款,确因业务必需的放款,必须申报、审批。销售部作为收款的第一责任方,在审批合同外放款时应根据权限从严把关、慎重使用审批权,不得越权审批。
营销支持部为实现管理、控制的重要职能部门,在审核执行过程中要严格按合同办事,杜绝违反制度的现象产生。对未经审批的合同外放款、发货,营销支持人员要拒绝签发发货业务单,承担起自身的管理职能。
财务信控部门是公司实行信用控制的专设机构,对信用控制负有直接责任。信控人员必须恪尽职守,加强稽查、审核与控制。一经查实客户欠款超过信用额度要立即向财务和销售部门的负责人发出预警报告,经授权后锁定超欠客户的业务往来。由于发货与收款有一段时间上的间隔,信控人员对帐面超额的客户要密切跟踪,一旦对方不能按时履约,应向分管领导汇报,对其后续发货进行必要控制。
值得提醒的是,在加强信用控制时势必会与现行模式发生冲撞,尤其在清理旧帐过程中,忌用“一刀切”的硬着陆方式,但也不能无期限拖延。工作中应循序渐进、分期、分批限期解决,争取做到清欠、销售两不误。
三、 制度保证与法律保障
信用控制是企业一项长期而艰巨的工作,必须建立强有力的制度来保障此项工作的开展。而且,必须做到有章可循,有章必循,遵章行事,违章必究。保障制度应包含以下各项内容:
1.授信申报制度。销售部门根据业务发展需要,每年年底前向公司提出信用对象的具体名单和建议授信额度,并提交客户的相关信用资料(工商注册登记、税务登记、税号、企业代码、银行账号、近三年财务报表、与公司的交易汇总资料、企业信誉等),上期信用对象的客户,本期只需提供当年财务报表、与公司的交易汇总资料、信誉等资料,并提出申请额度标准。名单经主管销售的高级经理核准后进入评审程序。
2.信用评审制度。公司应成立客户信用评估小组,由总会计师牵头,销售、财务、审计、信控、市场各部门共同参与,制订评估标准。在严格审核客户经营情况和与本公司交易情况后,评定客户的信用等级。同时,根据客户的行业特点及对企业经营的影响程度确定信用比例和额度上限。评审结果报请总会计师和销售主管高级经理批准后输入控制软件实施执行。为保证控制效果,我们还必须实行定期复审,根据每年的实际运作情况对客户的信用等级与信用额度进行复议和合理调整。对于个别出现交易异常的客户,销售和信控部门要及时提出复议请求,提前进入复审程序。
3.监督、控制制度。对于信用控制,我们实行人、机共管的监管制度。一方面营销支持人员根据合同和信用标准在下单和开票时要实行有效的监控,对违规行为及时上报。信控人员在审核时要严格把关、及时制止。对特殊情况应启动应急程序报请主管领导,未经授权批准,信控人员有权限制执行。另一方面信息系统将根据权限分离原则自动甄别超额度放款和无合同交易,并对违规操作进行锁定。
对于一次性发货量较大而造成额度超标的,或客户确有临时困难需调“头寸”的业务,可授予主管经理一定限额的临时额度,由责任领导签字后执行,并记录在案。对享受照顾而在限期内不主动将信用额恢复到规定标准的客户,信控人员要向财务经理和总会计师作出书面汇报,采取措施进行制裁,包括降低信用等级乃至取消信用资格。
对于有故意隐瞒企业真相、签发“空头支票”、有意出具无效票据等不诚信行为的客户,财务人员要如实上报,调低其信用等级。
4.制度保证和法律保障。信用控制事关企业财产安全,必须有严密的制度保证和有效的法律程序保障。首先,在信用控制工作中我们要建立各级岗位责任制。销售人员、营销支持人员、财务人员、信控人员要各司其职,层层把关,坚决杜绝非正常渠道的授信;其次,为确保企业资产的安全,还要进一步完善合同管理和定期对帐制度;最后,为了保证催讨和追索的时效,我们还要严格清欠的程序。
总之,信用管理是企业的一种事前行为,没有信用管理体系的赊销是盲目的,有赊销的存在,就必然有经营的风险,相信通过完善制度建设、加强控制管理,增强人员责任,加大催讨力度,一定可以使企业的经营风险降低,同时应收款的管理工作必定会取得显著的成效。
参考文献:
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一、基本情况
五大连池市的农村信用体系建设现状令人堪忧，没有形成政府、银行、农户联动局面，政府没有相关的扶持政策，没有建立信用信息中心和完善的农村信用担保体系，农户信用意识不强，参与的积极性不高，只有银行在积极行动，各农村金融机构积极配合人民银行开展诚信宣传，信贷业务主要运用个人、企业征信系统与信贷管理系统的信息办理。五市共有12个乡镇，93个村，1个森工局，4个劳改劳教农场，7个国营农场，8个林场，15个部队农场。总人口345610人，农户135707户。截至8月末，五市采集并建立农户经济档案55349户，其中评定优秀级8854户，占比16%;较好级21890户，占比40%;一般级641户，占比1.16%。较差级31385户,占比56.7%。新型农业经营主体家庭农场总数为158个，其中建立信用档案数为105个，信用评定数为105个;农民专业合作组织数为103个，其中建立信用档案数为4个，信用评定数为4个。对已建立信用档案农户发放信用贷款累计561193万元，余额179790万元，不良贷款余额5559万元;不良贷款率为3.1%;家庭农场累计贷款发生额6780万元，贷款余额3972万元;农民专业合作组织累计贷款发生额90万元，贷款余额为90万元。农联社在农村信用体系建设中起了主要作用，为了降低信贷风险，增强信贷风险资产管理，保证评级的真实性、准确性，农联社从6月份开始对全辖内农户开展全面的评级工作，不但掌握了农户信用状况、农户特长和还款能力等大量信息，而且有效简化了贷款手续，缩短了贷款办理时间。通过拓宽农户小额信贷服务领域、提高小额贷款授信额度、改进小额贷款服务方式等举措，有效满足了广大农户的信贷需求，缓解了农联社与农村、农民信息不对称问题。五大连池市目前的农村信用体系建设现状，不仅降低了经济金融活动的效率，而且削弱了农民参与经济金融活动的信心。
二、存在的问题
一是农户信用意识淡薄，信用体系建设参与度不高;二是农村信用体系建设缺乏强有力的奖惩机制与保障机制;三是信息征集手段多样化，信息整体质量不高;四是由于目前农户多数存在多种经营，人口临时流动较多，因此导致农户信用信息原始资料调查采集困难，信用基础信息多变;五是农村征信体系建设落后，没有建立信用信息中心，难协调，没有实现信息共享;六是政府各部门履职不到位，没有积极配合工作形成良好的外部环境;七是农村信用担保体系不完善，与银行贷款风险防范要求错位，制约了农户与农村中小企业的融资需求;八是农村信用评级体系不完善，信用评级标准不规范，信用评定权威性不高，信用评级结果综合运用有限，正向激励效果不佳。上述问题的存在，严重影响了农村信用环境的优化与农村信用体系的建设。
三、对策建议
(一)加大农村信用宣传教育力度，形成诚实守信的社会氛围，提高诚信意识
加强农村基础教育，提高农民的文化素质，提升道德水平，树立诚信意识，从本质上改善农村信用主体素质;在政府的组织下，利用一切媒介进行诚信知识宣传，增强“守信为荣，失信为耻”的社会意识，使广大农户认识到讲信用受益，不讲信用受损;还可以采取以人民银行为征信主体、各金融机构基层服务点为基础的信用宣传，走出去，在农村集市等人口集聚的场所进行诚信宣传，营造“家家争当信用户，人人争当诚信人，全民创业致富，准时还本付息”的良好氛围。
(二)完善相关的信用法律法规体系
通过对农村信用体系的立法，为征信、信用评级等工作提供法律依据，使其有法可依;修改信用相关法律法规不合理条款，保护债权人的合法利益;加大对失信行为的执法打击力度，强化违约责任追究。只有加大失信忘义行为的机会成本，才能从根本上减少失信忘义的行为，才能有助于农村信用体系的建设。
(三)加快推进农户电子信用档案建设
一是建立农户电子信用档案。农户信用档案以农村信用社农户经济档案为基础，以完善个人信用信息基础数据库为目标，依据农户基础状况、自有资产、诚信记录、经营能力等情况逐户建档，涉农金融机构要依托自身客户管理系统为有信贷需求的农户建立起规范化的电子信用档案;建立数据质量责任和数据定期更新机制。信用社按照《农户信用等级评定标准》对农户进行信用等级评定，评定结果作为信贷授信以及“信用村、信用乡(镇)”评定的重要参考依据。二是完善农民专业合作社等农村新型经济组织的信息采集。针对五市农民专业合作社等新型农村经济组织的特点，以农信社、涉农金融机构信息采集为载体，结合农村专业合作社的注册登记、财务状况、经营状况、纳税分红等重要经济信息协调组织地方农村经营管理部门共同组织信息采集工作，实现风险共担、利益共享。
(四)建立完善的农村征信与信用评价体系
充分整合利用各种信息资源，建立以政府为主导，市场化运作，社会化服务，独立自主的信用评价机构，完善信用评价体系，使评信结果具有权威性;加强各类信息资源的横向联网，提高信息采集质量，建立起一个能够对农村企业、农户各方面进行完整记录并提供查询服务的信用数据库，实现资源共享;不断完善农户联保制度，积极推进建立农户信用档案与信用等级评定工作的进度，与公安、工商、税务等部门密切配合，建立起农村信用建设的社会信用平台。
(五)完善农村信用担保体系
成立农民信用担保组织，建立农村信用担保机构，为诚信的农户与农村中小企业提供信用担保;建立农业贷款信用担保基金，为农村信贷提供社会保障机制;政府要出台相关政策，协调金融机构与担保机构的关系，互惠互利合作，提高风险防范能力。
(六)创新业务管理模式
农村金融机构要按照农村信用体系建设要求，将农户信用信息数据库和农户信贷评价系统有机地嵌入农村金融机构信贷审批、风险控制、产品营销等各个环节，建立灵活的.定价机制，推动由农村金融机构、农户以及有关管理机构组成的“信用共同体”合作模式的建立，打造新型的业务管理模式，为“三农”发展提供更为便捷、迅速的金融服务。
(七)建立激励、惩戒机制
一是根据对农户的评价结果，农村金融机构在授信额度、审批权限、服务种类、适用利率、抵质押物、推荐评优等方面实行差别政策。根据农村金融机构资信等级评定办法，对信用良好的农户，信用村、信用乡(镇)的农户，优先给予贷款，并执行利率优惠政策，对信用不良农户予以限制贷款，对不守信用不按期限归还贷款本息的借款户，由公、检、法、司等执法部门积极协助配合，进行依法收贷，确保信用社资金安全。二是根据对“信用户、信用村、信用乡(镇)”的评价结果，政府管理部门制定行政性惩戒和奖励措施。“信用村、信用乡(镇)”可在农业项目开发、优惠利率、农村配套服务等方面优先享受政府各部门和金融机构的优惠政策。三是建议市政府建立对信用乡(镇)公务员和信用村组干部在选拔任用、职务晋升、评优评先等方面的正向激励机制。
(八)建立起政府、银行、农户的联动模式，形成合力，促进农村信用体系建设
云泉信用社全体职工：
建设节约型云泉信用社，不仅是建设节约型云泉信用社的重点任务，更是加强高平联社自身建设的重要内容。
“艰难困苦，玉汝于成”，“居安思危，戒奢以俭”。历史和现实都告诉我们，勤俭节约是中华民族的传统美德；艰苦奋斗是中国共产党的优良作风；勤俭办社是联社发展的内在动力。今天云泉信用社的发展离不开大家的勤劳节俭，既有宽敞舒适的营业办公楼，又有干净卫生的厨房，还有各种休闲娱乐的场所等，恬淡优雅的环境，硬件设施一应俱全。但是，我们改革的任务还很重，勤俭节约，艰苦奋斗的精神决不能丢。建设节约型云泉信用社，不仅可以节能降耗，更重要的是，通过我社的表率作用，树立农信人的良好形象，进而推动整个高平联社资源节约工作的开展。
古人云：“天下兴亡，匹夫有责。”一滴水能汇成大海，一棵树能长成森林。积跬步方能成千里，积小流方能成江河！各位员工，不管你职务高低，不管你年龄大小，节约不仅是一种生活方式，更是一种生活态度，一种社会责任，建设节约型信用社，需要您的参与、需要我们的行动，需要大家做出表率！为此，郑重向您提议：
一、牢固树立勤俭节约意识。以勤俭节约为荣，以铺张浪费为耻，人人克服“家大业大，浪费点没啥”的错误思想，坚决法对大手大脚，挥霍浪费之风。
二、建章立制，厉行节约。坚持少花钱多办事，不花钱也办事；不该花的钱的花，会议，接待尽量从简节约。
三、节约资源，刻不容缓。从现在做起，从自己做起，一点一滴做起，珍惜每一度电、每一滴水、每一张纸。不用公费电话聊天、谈私事；充分利用自然光照，减少使用照明设备；工作完成后及时关掉电脑，切断电源，避免长时间待机；离开营业室或下班时随手关灯；做到无人时不开空调，有人时少开空调，开空调时不开门窗；水龙头用后及时关闭，杜绝“长流水”；打印纸张，双面使用；修改文稿尽量在电脑上进行，减少纸张消耗，提高工作效率。
四、发挥表率作用。党员干部要率先垂范，带头遵守勤俭节约的规定，落实各项措施。凡要求员工做到的自己首先做到，凡要求员工不做的自己坚决不做。同时，要相互提醒，相互监督，共同搞好节约。
五、营造节约氛围。要做建设节约型信用社的宣传者、组织者、示范者和监督者，形成为建设云泉信用社人人尽责、人人出力的良好风尚。
尽览前贤国与家，成由勤俭败由奢。同志们，开展资源节约型活动，功在当代，利在千秋。让我们积极行动起来，同心协力，积沙成塔，为建设云泉信用社的美好明天做出我们应有的贡献，为整个高平联社掀起一股勤俭节约之良好风气！
建立适应市场经济要求的社会信用体系，是一项艰巨而复杂的社会系统工程。资信评级行业作为现代市场经济中社会信用体系的重要组成部分，在维护市场经济秩序、促进资本市场健康发展、协助银行提高信贷质量、提高证券发行的质量和效率等方面发挥着重要作用。在发达的市场经济国家中，资信评级已成为一种不可或缺的金融中介服务。为此，在借鉴国际经验基础上，分析总结我国资信评级行业10余年来发展的经验教训，发现问题，提出对策，对于促进资信评级行业的规范发展、完善社会信用体系和推进市场经济体制建设都具有重要意义。
一、资信评级的功能和作用
资信评级（credit
rating，也称为信用评级、信用评估、资信评估）是在信用关系复杂的市场经济环境下，对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体，就其将来完全、按期偿还债务的能力及其可偿债程度进行综合评价的业务。由于资信评级是对经济活动中的借贷信用行为的可靠性和安全程度进行独立客观的分析，并提供有关信用风险程度的信息，因而有助于投资者（授信人）判断某一固定收入的投资发生损失的相对可能性。自20世纪初美国穆迪公司建立了世界上第一家资信评级机构以来，资信评级行业经过百年来的发展，在揭示和防范信用风险、降低交易成本以及协助政府进行金融监管等方面所发挥的重要作用，日益被投资者和监管机构所认同。其功能和作用主要是：
（一）揭示债务发行人的信用风险，降低交易成本
信用评级的目的并不是向市场的参与者推荐购买、销售或持有一种证券，而是信用评级机构根据债务发行者提供的资料，或从它认为可靠的其他途径获得的资料对发债人的信用风险作出准确、客观、公正的评价。由于资信评级机构掌握大量、详实的信用资料，并坚持“利益中立”的原则，且具有专业优势，因此评级结果日益被发债人和债券市场投资者所认同，在很大程度上改变了发债者与投资者之间信息不对称的现象，起到防范并降低投资者所面临的信用风险、协助投资者进行投资决策和提高证券发行效率、降低交易成本的双重作用。
（二）协助政府部门加强市场监管，有效防范金融风险
一般来说，监管对评级的应用主要有三个方面：一是根据信用级别限制被监管机构的投资范围，如许多西方国家都规定商业银行、保险公司、养老基金等机构投资者不得购买投机级（即bbb级以下）债券；二是根据信用评级制定金融机构的资本充足率；三是有关发债机构的信息披露和最低评级的要求。各国的监管经验表明，政府监管部门采用评级结果的做法，有助于提高信息透明度，有效防范金融风险。
（三）适应经济全球化发展的需要
随着经济全球化进程的加快，国际贸易和国际金融急剧扩张，资本市场的全球化日益受到重视，跨国公司、各国金融机构等对国际性资信评级公司的业务需求日益增加，以防范跨国交易（投融资）所面临的信用风险。为了保护本国投资者，各国监管机构进一步加强了对跨国融资主体或品种的评级要求。如今包括穆迪、标准普尔在内的几家
全球性信用评级公司的评级结果，在一定程度上往往决定了各国金融机构发行外债的筹资成本。国际性资信评级公司的存在适应了经济全球化的需要。二、资信评级行业发展的国际经验
（一）资信评级行业发展的基本模式
从资信评级业发展的历史看，大体上可以划分为两种模式：一是“市场驱动型”模式，有代表性的国家或地区主要包括美国和欧洲一些国家。这一模式的主要特征是监管部门不直接对资信评级机构的设立、业务范围等进行监管，资信评级机构的生存和发展主要由市场决定。监管部门作为资信评级结果的使用者之一，一般都根据资信评级机构在市场中的表现，作出认可某些资信评级机构的评级结果的规定。如美国资信评级业在70年代加快发展的一个主要原因，就是监管部门在有关规定中广泛使用资信评级结果，特别是美国证券交易委员会1975年对标准普尔、穆迪、惠誉三家资信评级机构评级结果的认可，使这些公司的业务迅速发展，并迅速成为在国际上产生重要影响的跨国机构。二是“政策法规驱动型”模式，在70年代末或80年代初发展资信评级业的一些国家和地区基本上属于这一种模式，监管部门对资信评级机构和评级业务的推动和有效监管成为评级业发展的主要动力之一。比如，不仅很多国家对资信评级机构的市场准入、资格核准和认定，以及资信评级业务范围的核准等作出明确的规定，而且有的国家的监管机构（主要是中央银行）还直接参与发起设立资信评级机构。从国际经验看，不论是哪一种模式，资信评级行业的发展主要取决于监管部门和投资者对评级结果的使用情况，而不是被评级对象是否愿意接受评级。其中，监管部门对评级结果的使用对评级业的发展起到了关键的作用。因此，通过政策法规支持资信评级业的发展，是发展培育资本市场的一个途径，同时，资信评级机构作为向公众提供风险信息的中介服务机构，在其发展的初期对其加强监管，也有利于资信评级业的健康发展。
（二）信用评级的基本方法
国际上的信用评级方法主要有两种：一种是主观评级方法，另一种是客观评级方法。主观评级更多地依赖于评级人员对受评机构的定性分析和综合判断，客观评级则更多地以客观因素为依据。随着评级行业的不断发展，各评级机构认识到单纯依靠主观评级或客观评级都不能很好地反映受评企业的资信状况，因此目前许多评级机构都强调主观评级与客观评级相结合，但不同的评级机构在评级程序和具体的指标体系方面仍存在差别。在评级业的发展中，各评级公司不断总结自身经验，评级指标不断细化，评级程序也日益严谨。以穆迪公司对银行业的评级为例，对信用风险的分析评价不仅对5类共37个指标进行定量分析，而且对受评银行的经营环境、所有权与公司治理结构、业务价值、盈利能力、风险状况与风险管理、资本充足率和管理策略与管理质量等7个方面进行定性分析，并经过严格的评级程序最终确定受评银行的资信等级。由于美国的资信评级业务开展最早、最为发达、影响最大，美国的评级方法、指标体系和评级程序目前居于主流地位，并被许多国家借鉴。
（三）资信评级的主要业务及其来源
从国际经验看，资信评级的业务主体大体包括三部分：即主权国家、金融机构和非金融机构。其中，对受评对象的评级可划分为两部分，即发债人评级和各种债务工具的评级。发债人评级是对受评对象自身偿付能力的评价；各种债务工具的评级则是在发行人信用等级的基础上，考虑每一种债务工具的特点和受保障的程度，来确定其最终信用等级。从评级机构的业务来源看，主要包括两类：一是委托评级，即资信评级公司接受评级对象的委托对受评对象进行资信评级并收取评级费用；二是评级公司对某些机构进行的自主评级。行，内部掌握，也可由有关部门批准的评估机构进行。”中国人民银行制定的《贷款证管理办法》规定，“资信评估机构对企业所作资信评定结论，可作为金融机构向企业提供贷款的参考依据。”一系列政策法规和管理办法的出台，为资信评级行业制度框架的初步建立奠定了基础。
（二）我国资信评级机构的国际合作与市场开放现状
随着我国改革开放进程的逐步深入，国内资信评级机构与国际著名资信评级公司的合作也不断加深。1999年7月30日，大公国际资信评估有限公司与穆迪投资者服务公司签署合作协议，宣告双方正式建立战略伙伴关系。合作将分两个阶段进行：第一阶段由穆迪向大公提供信用评级与管理技术，为大公培养评级分析人员，联合开发适合我国资本市场的信用风险分析评价体系；第二阶段由大公穆迪共同出资组建合资公司，在我国和国际资本市场独立开展资信评估业务。同年8月，中国诚信证券评估有限公司与惠誉国际信用评级公司共同组建了我国第一家中外合资信用评级机构。与国际著名资信评级机构的合资与合作，有利于直接吸收国际最先进的资本市场信用风险分析与管理的核心技术，快速提高国内信用风险分析、评价与管理水平，推进我国资信评估业的国际化与规范化进程。
（三）我国资信评级市场发展趋势
1．债券评级市场有较大的发展空间。在成熟的资本市场上，由于财务杠杆的存在，优秀的企业往往倾向于以债券而不是股票筹资，实力不足的企业也能利用较高的债券利率来吸引激进的投资者，所以债券市场的规模远远大于股票市场。但由于多种原因，我国债券市场的发行规模还很小，据不完全统计，2000年我国证券市场融资额达6400多亿元。其中，国债融资4800多亿元，股票融资1400多亿元，而企业债券融资仅100多亿元。沪深两地股市交易中的股票已过1000只，而交易中的企业债券只有10几只。这表明我国的债券市场还有很大的发展空间，对资信评级的市场需求也将很大。
2．证券市场将成为未来资信评估业发展的市场领域。目前，我国大大小小的证券公司有100多家，证券投资基金30多只，再加上未来将大力发展的开放式基金和上市公司可转换债券等证券品种，投资者将会越来越面临选择的难题。由于资信评级机构能对证券中介机构和证券品种的市场风险、获利能力、市场地位、风险程度等方面作出独立、专业的考察，又能用清晰简洁的符号及文字来概述评价的结果，有利于投资者以较少的时间，获得较为全面的信息。因此，资信评估将会成为投资者在证券市场中对投资机构、投资品进行选择的重要辅助工具。
3．金融市场对资信评级业务的需求会稳步增加。随着我国金融体制改革的深入，金融市场对内对外开放程度的扩大，在开放的市场环境下如何进行有效监管成为中央银行面临的新课题。巴塞尔委员会于1999年6月发布了《新资本充足框架（征求意见稿）》，其中最引人关注的内容是通过外部信用评级与其风险权重计划相结合，以便将外部评级引入风险管理的框架。《新资本充足框架（征求意见稿）》对我国的金融监管提供了有益启示，我国可以借鉴国际信用评级机构的先进经验，不断发展和完善国内评级制度，金融监管部门可以通过采用资信评级机构的信用评级结果，提高金融机构的信息披露标准和增强透明度。同时根据信用级别限制被监管机构的投资范围，以更好地控制风险。在此基础上，利用信用评级监测金融机构的资产质量和资本充足率，提高监管效率，保障金融业的健康运行。目前中国人民银行对金融机构的信用评级开始高度重视，金融机构的评级工作有望成为资信评级市场的新热点。
4．加入wto有利于推动我国资信评级业的发展。资本市场全球化将用级别挂钩，仍然采取行政性管理，规定不能超过同期银行定期存款利率的40％。这样就不能有效区分不同债券的内在风险，实质上将债券信用级别的基本功能给淡化了。失去了债券评级的基本用途，评级工作也就很难得到人们的重视，其发展自然就要受到限制。同时不同级别债券的无差别利率也降低了发债企业及投资者对评级机构评级质量的要求，使评级机构的规范发展失去了有利的外部激励与监督。
（五）资信评级机构的独立性、公正性有待增强
按照国际惯例，资信评级机构本身是一个中介性组织，必须独立于企业、有价证券发行者、投资者之外，必须是不受政府控制的独立法人。而目前我国绝大多数评级机构都不是真正意义的独立法人，大都直接或间接依附于某级政府机构或属于事业单位，在开展信用评级过程中受到行政干预较多，缺乏客观独立性。此外，由于地区封锁、行业封锁现象十分严重，信用评级市场在一定程度上被人为地分割和垄断，这又对真正独立的评估机构开展业务设置了巨大障碍，直接影响到信用评级业务的公正性和客观性。
（六）缺乏客观、可信的评级资料
资信评估机构评级所需的资料一般主要来自受评企业，但在目前社会信用状况不佳的大环境下，受评企业提供的资料常常缺乏客观性和可信性，评级人员不得不花费大量的时间对受评企业提供的财务报表等资料进行核实，这不仅为资信评估人员的工作带来很多困难，而且直接影响到资信评级的准确性。
五、促进我国资信评级行业健康发展的政策建议
（一）对资信评级行业的发展给予足够重视
当前我国市场经济秩序紊乱，社会信用缺失的严峻形势已成为制约我国经济增长、影响资源配置效率的重要因素之一。而我国加入wto后，金融市场、资本市场的市场化和国际化进程将不断加快，如何进一步提高我国资本市场和金融市场的透明性，有效防范金融风险又成为亟待解决的重要问题。建立适应市场经济发展要求的社会信用制度，正是解决上述难题的根本措施之一。因此，迫切需要包括资信评级行业在内的信用中介服务行业加快发展。政府要在充分认识资信评级行业的作用基础上，对资信评级行业的发展给予足够重视，进一步明确其发展方向与发展模式，以充分发挥资信评级业在防范信用风险、维护良好的信用秩序、降低全社会的信息成本和引导社会资源的合理流向等方面的重要作用。
（二）建立有效的监管体系
对资信评级机构的管理主要包括两方面，即建立资信评级业务的许可制度和“退市”制度。根据资信评估机构的业务特性及国际资信评估业的经验，资信评估市场的业务量不可能太多，少数资信评估机构只有达到一定的规模，经过长期的努力，才能建立起信誉，在资本市场中发挥作用。由于我国目前信用环境尚不具备完全市场化运作的条件，为避免社会信用服务机构尤其是信用评级机构一哄而起、恶性竞争，有必要在资信评级行业发展的初级阶段实行政府主导型的发展模式，并对资信评估机构保留一定的垄断性。建议参考下列方式建立我国资信评估业务许可制度。一是有关部门根据相关规定向资信评级机构核发进行某类评级业务的许可证。二是有关监管部门或机构作为资信评估结果的使用者，认可某些评估机构的评估结果。
一、基本情况
东川地处昆明东北, 属边远山区, 所辖6办事处、镇, 农村农户以种、养业为主要生产方式。今年年初起, 我行按照上级行的工作部署, 认真组织辖区农村金融机构开展农村信用体系建设工作。加强面向农村的征信等金融知识宣传, 提高农民信用意识;深入开展信用村 (镇) 创建工作, 改善农村信用环境;加快农户信用信息采集, 构建辖区农户信用信息数据库;逐步完善农户信用评分系统, 推动应用系统发放农户小额信用贷款。经过一年的工作, 东川农村信用体系建设资料收集、录入取得了一些的进展 (2012年9月末东川区农村体系建设资料收集、录入情况统计如下表) 。
截至2012年9月末, 东川区有涉农基层网点39个, 农村农户总数为58144户, 建立人行农户信用档案32413户, 贷款余额70502万元。然而, 东川大部分乡镇属边远地区, 由于受经济发展相对缓慢、金融服务不健全、基层农村金融机构和农户对农村信用体系建设认识不足等因素的制约, 农村信用体系建设还存在诸多问题。
二、存在问题
(一) 基层农村金融机构对农村信用体系建设认识不足, 采集农户信用信息积极性不高
边远地区基层农村金融机构普遍缺乏对农村信用体系建设重要意义的认识, 片面认为建立农户信用信息, 对农户贷款的促进作用不大, 开展农户信用信息采集工作缺乏积极性。
(二) 农村金融服务不健全, 制约农村信用体系建设
近年来, 随着农村金融体制改革的不断深化, 农业银行、农村信用社等农村金融机构出于自身经济效益的考虑, 进一步收缩边远乡镇营业网点, 导致一些边远乡没有金融机构营业网点。由于在这些边远乡享受不到应有的金融服务, 增加了农村信用体系建设工作的难度。
(三) 部分农村金融机构对农户贷款惜贷, 影响了农户参与农村信用体系建设的积极性
由于边远地区农户贷款主要用于种养殖业, 而种养殖业受自然灾害的影响较大, 尤其近年来气候异常, 自然灾害频繁发生, 给从事种养殖业的农户带来较大经济损失。部分农村金融机构出于贷款风险因素考虑, 对农户贷款惜贷, 以致农户贷款难, 而不愿积极参与农村信用体系建设。
(四) 农村经济欠发达, 农村信用体系建设基础薄弱
一方面边远地区农村经济欠发达, 农业生产难形成规模, 农村人口人均收入低, 农民生活水平欠佳。另一方面边远地区农村农户向金融机构贷款的户数和金额相对少, 大部分农户接触金融少, 金融知识缺乏, 信用意识淡薄, 农村信用体系建设基础薄弱, 阻碍了农村信用体系建设有效开展。截至2012年9月末, 东川农户总数为58144户, 而贷款农户为3980户, 占比为6.8%, 其中农村信用社贷款余额273560万元, 农户贷款余额59736万元, 占比为21.8%。
(五) 农户信用信息数据库采集数据项多, 采集信息难度大
按人民银行《云南省农户信用信息与信用等级评价指标指引》的填写要求, 每户农户需要采集的信用信息分为农户信用信息采集与信用等级评定申请、农户家庭基本情况信息、农户家庭资产信息、农户家庭经营项目信息、贷款还款信息、综合信息等6个部分共78项, 需采集信息的数据量大。而边远地区乡镇农村金融机构营业网点少, 通常只有农村信用社一家, 工作人员仅有3至4人, 面对遍布全乡 (镇) 成千上万户的贷款农户, 不能够保障准确完整地进行采集。由于采集农户信息不完整, 也影响了农户信用评分系统对农户信用评分结果的准确性, 阻碍了应用评分结果发放农户小额信用贷款业务的开展。
三、建议
(一) 加强宣传, 提高对农村信用体系建设的认识
一是人民银行加强与农村信用社的沟通联系, 积极宣传农村信用体系建设对促进农村信用社业务发展的重要作用, 指导农村信用社采取有效措施, 积极推进农村信用体系建设;二是利用板报、宣传单、山歌等农民喜闻乐见的宣传方式, 深入乡、镇、村开展征信等金融知识宣传, 让广大农户更多地接触金融, 了解金融, 进而提高对农村信用体系建设的认识。
(二) 完善农村金融服务功能, 提高金融服务水平
农业银行、农村信用社等农村金融机构应把金融服务的主渠道面向农村, 进一步健全边远地区农村金融网点, 完善金融服务“三农”品种, 提高金融服务水平, 让广大农户享受到便利的金融服务, 为农村信用体系建设创造良好的条件。
(三) 加强对农村信用体系建设的组织协调, 形成齐抓共建格局
农村信用体系建设是一项复杂的系统工程, 必须坚持以政府引导, 人民银行指导、农村信用社为主导的工作思路, 形成齐抓共管格局。县、乡、村政府部门要把推进农村信用体系建设作为开展农村工作的一项重要内容, 积极引导农村信用体系建设深入开展;人民银行征信部门要深入基层加强农村信用体系建设的具体指导, 确保农村信用体系建设扎实开展;农村信用社要高度重视, 落实负责部门人员, 制定工作计划和方案, 确保工作质量和效率。
(四) 创新农户信用信息采集方式, 提高信用信息采集效率
一、典型案例回放
2013年12月，某企业就其2012版企业信用报告关联企业的信息问题向人行西安分行营管部提出异议申请，否认与其信用报告中“有直接关联关系的其他企业”一栏中3家关联企业的关联关系，称这种关联关系或从未存在或早已结束。我部在受理了该企业的异议后，对这3家关联企业进行了逐一核查，发现这3家关联企业均为高管人员关联，其中2家为财务负责人关联，1家为法人代表关联。由于该企业无专职的财务负责人，其财务处理聘请专业的会计师事务所做账，因此，在其贷款卡申请表中填报的财务负责人为所聘用会计师事务所的注册会计师，导致同一注册会计师做账的另2家企业展示在“关联企业”信息列表中。而法人代表关联主要是由于该企业法人曾担任另一家企业总经理，后虽已辞掉总经理一职，但由于这家企业多年未进行贷款卡年审也没有更改信息，所以仍表现为关联信息。
在了解到相关情况后，我部主动告知企业可选择的异议处理渠道、方式与结果，妥善解决了相关问题，得到了企业的认可。
二、当前关联企业的信息来源、展示及存在问题
（一）关联企业信息来源
目前，企业征信系统中关联企业的信息来源主要有三方面：一是征信中心采集的、借款人在人民银行分支机构办理贷款卡发放、年审或信息变更时所提交的借款人基本信息。二是商业银行等金融机构上报的信贷业务数据。三是征信中心采集的诉讼信息等其他信息。
（二）企业信用报告中关联企业信息的展示情况
目前企业信用报告中关联企业信息的展示分为高管人员关联、投资关联、出资人关联、相互担保、担保人关联、集团母子关联和家族关联7大类关联关系。在每一大类的关联关系下，又包含了多种不同的关联关系，如高管人员关联包括法人代表关联、总经理关联和财务负责人关联3种不同的关联关系。
（三）存在问题分析
1.关联企业信息准确性有待进一步提高。企业征信系统中，借款人在人民银行分支机构办理贷款卡发放、年审或信息变更时所提交的部分借款人基本信息无法得到有效验证，如高管人员中法定代表人信息可以通过法人企业营业执照及法定代表人身份证复印件来验证，但总经理和财务负责人信息却只能依据借款人填写的申请表内容。另外，部分企业在不与金融机构发生信贷业务的时间段内不办理贷款卡年审或信息变更业务，这些贷款卡状态为“暂停使用”的企业信息其准确性更是大打折扣。
2.关联企业认定标准不尽合理，可能引起风险提示预警过度。辖内商业银行反映，中小企业信用报告显示的高管人员关联现象较为普遍，其原因与本文前面的典型案例基本一致，由于中小企业无专门财务负责人，只要是由同一注册会计师做账，即显示为高管人员关联。这种将财务负责人作为企业间关联标准的设置不尽合理，容易造成关联企业风险提示预警过度。
3.企业信用报告中的关联企业信息展示较为模糊，增加了基层人民银行异议处理的工作量。2012版企业信用报告中关联企业信息只展示到大类关联关系，如法人代表关联、总经理关联和财务负责人关联在企业信用报告中都展示为“高管人员关联”。因此，当客户对关联企业信息提出异议时，基层人民银行首先需开展调查工作，明确其关联类型，才能开展异议处理工作，不仅增加了异议处理的工作量，也不利于工作效率的提高。
4.关联企业信息不够全面，还需进行深层次挖掘。目前，关联企业信息来源有限，仅限企业征信系统内部信息，还不包括中小企业子系统中的中小企业企业主信息。辖内商业银行反映，查询企业信用报告后，部分企业虽在“有直接关联关系的其他企业”一栏中未显示关联关系，但其经营地址、电话、传真等信息相同，进一步调查发现确实存在关联关系。关联企业信息有待进一步完善。
三、关于优化新版企业信用報告关联企业信息的建议
（一）加强企业征信系统数据质量管理，构建数据质量保障机制
建议不断完善企业征信系统相关功能，关注中小企业子系统建设，加强与工商、税务等其他政府职能部门的合作与实时联动，建立数据验证反馈长效机制，达到推进企业征信系统数据质量稳步提升的目标；一方面有效发挥企业信用报告在促进信贷业务发展、防范信贷风险等方面作用，另一方面从源头减少或避免企业征信异议的发生，切实维护信息主体权益。
（二）细化关联企业信息展示，进一步增强企业信用报告关联查询效果
建议在企业信用报告中的关联企业“关系”一栏展示基础关系，使关联关系更加清晰明白。可在对相关企业关联关系进行梳理的基础上，以一目了然的树形结构图展示其关系，并对结构图内存在不良信贷业务、欠息、资产剥离的关联企业进行标注，提高商业银行关联企业风险识别度，增强企业信用报告应用成效。
（三）拓展信息采集渠道，完善关联企业信息
甲 方：xxx农村信用合作联社
乙 方：xxx担保有限公司
根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等有关法律法规，就信贷业务担保事宜，甲乙双方本着诚实守信、平等自愿、风散和控制风险的原则，双方在互惠共赢的基础上，达成如下合作协议：
第一条担保对象
在平凉市范围内依法设立、合法经营的小微企业、个体工商户等经济组织及具有完全民事能力的自然人均属于信贷担保业务的对象。
第二条担保的业务种类
甲乙双方担保合作业务种类包括但不限于：小微企业融资担保、个体工商户经营贷款担保、个人消费性贷款担保、个人经营性贷款担保等；
所列的个人消费贷款不包括个人汽车消费贷款和汽车按揭贷款。
乙方提供保证担保的中小企业融资项目，由甲方按照《合同法》及相关法律法规和农村信用社的信贷等相关规定自主审批。
乙方根据《中华人民共和国担保法》和《合同法》对符合乙方条件的企事业法人、自然人从甲方获得的贷款融资及法人客户签发的银行承兑汇票进行信用担保，单笔或单户担
保总额原则上不能超过乙方注册实收资本金的10%。
第四条担保程序
甲乙双方可以相互推荐信用等级好、符合国家贷款政策的客户，可以各自独立或联合开展客户评价及调查工作，贷款权在甲方，担保决定权在乙方。
乙方可以根据被保证企业、人的经营状况、发展前景及企业类型、个人情况，贷款金额、贷款期限，要求被保证企业提供反担保措施。
第五条担保保证金放大倍数、最高担保额度
乙方在甲方开立保证金专户，并一次性存入担保基金500万元，用于以个体工商户、小微企业为主的小额信贷担保，在双方合作期内，按照国家规定的同档次利率，由甲方按规定支付存款利息。甲方同意按照担保基金5倍给予受保个体工商户、小微企业授信支持，乙方在甲方的担保贷款余额达到2500万元后，乙方需另外增加保证金，未经甲方同意不得支用保证金专户资金，但乙方有权选择高收益的存款种类。如果乙方向借款人收取保证金，其账户必须开在甲方，但乙方有权使用该账户上的资金，乙方最大一笔担保金额不能超过200万元。
乙方为甲方认可的医院、学校及其他自收自支的事业单位提供担保，可以免交保证金。
乙方在甲方及其他银行类金融机构的信用担保额度不得超过乙方实收资本的十倍；乙方增加注册资本，则甲方相应增加可担保额度。
第六条担保责任范围
乙方承担担保贷款风险责任的范围包括债务的本金、利息、违约金、损害赔偿金和甲方为实现债权所支付的诉讼费、仲裁费、律师代理费、差旅费、调查费、评估费、拍卖费等甲方为实现债权所产生一切的费用。
第七条利率费率
甲方对乙方担保信贷业务的利率或费率，按照中国人民银行的相关规定自主决定。乙方按照服务原则，按照有关规定向受保个体工商户、小微企业收取一定的担保费用，费率由乙方和被担保贷款户商议决定。
第八条担保业务展期及代偿
担保业务到期，若借款人确因还款困难申请展期，须经甲、乙双方一致同意方可办理展期手续，具体手续按甲方有关规定操作。
贷款到期，借款人未能足额按期还款，乙方按照甲方的书面通知，按第六条规定的担保责任范围承担代偿义务；甲方亦有权直接从乙方在甲方处开立的任何账户扣划，扣划不足部分继续按合同约定履行保证责任。
乙方代偿后，就代偿部分自动取得原甲方对借款人的权利和对借款人的追索权，甲方应积极配合乙方行使对借款的追索。双方对追偿情况享有同等的知情权。
第九条担保免责。
在下列情形之一者，乙方不承担保证责任：
（一）甲方同意借款人变更主合同未经乙方书面同意的；
（二）甲方允许借款人转让债务未经乙方书面同意的；
（三）甲方允许借款人延长贷款偿还期并未经乙方书面
同意；
（四）未经乙方同意，甲方以“借新还旧”方式发放的贷款；
（五）相关法律法规规定的免责情形。
第十条乙方承诺
（一）每月10日前向甲方提供上一月度全部对外担保明细、资产负债表、损益表及所有开户银行帐号等财务资料；
（二）接受甲方对其经营、财务情况的检查监督；
（三）发生下列事项时，应在三个工作日书面告知甲方
1.法定代表人、住所地、经营场所的变更；
2.乙方自身在其他金融机构增加或减少贷款；
3.乙方股份结构或资产状况发生变化，包括但不限于股份制改造、分立合并、股份转让、资产出售等；
4.对外投资；
5.乙方作为被告的仲裁、诉讼；
6.其他经营、财务、管理中的重大事项。
第十一条其他约定
（一）甲乙双方应对受保借款人提供快捷、便利的信贷和承保服务。在乙方自主决定承保后，甲方应在接到乙方承保通知后的7日内向受保借款人发放贷款。
（二）合作期内，在所有担保贷款未还清之前，乙方不得抽去担保基金。
（三）乙方对所担保的所有债务人承担连带责任，担保期限为债务到期日至贷款还清为止。
（四）本协议的合作期为三年，届时再另行签定新的合作协议，借款人归还全部贷款后终止。
（五）本协议未尽事项，双方协商解决。如发生协议纠纷，以有关法律规定办理。
（六）本协议一式四份，甲方双方各执二份，本协议由甲乙双方代表签署后生效。
甲方：
法定代表人：
