企业物流管理课后答案（精选4篇）
2、公司法人治理结构:公司制企业一般根据权利机构、监督机构、经营机构相互分离、相互制衡、权责明确的原则，形成股东组成的股东大会、董事会。监事会、和经理层四个利益主体组成的公司治理结构。股东大会是公司的最高权力机构。2）董事会是公司 的最高决策和管理机构3）经理层是公司的执行机构。4）监事会是公司的监督机构。股东大会与董事会之间的信任托管关系，董事会于公司经理人员的委托代理关系，监事会对公司董事和经理的监督制衡关系。
3、技术创新：技术创新是指从技术的新构想开始，经过研究开发和技术组合，到获得实际应用，并产生经济、社会效益的商业化全过程。技术创新与发明创造的关系：技术创造不同于发明创造，前者是经济行为后者是经济行为。发明创造只是一种新概念、新设想、试验品、技术创新则是把发明创造和其他科技成果引入生产之中，利用其原理制造出市场所需的商品。推动发明创造的是发明家和更新者，推动技术创新的是企业家而预期将获得潜在的超常规利润是企业家进行技术创新的根本动力。发明创造的商业化产业化过程就是技术创新；对于获得成功的技术创新而言，发明创造则是诸阶段中的重要环节。
4、生命周期，及各阶段的重点：导入期，该阶段主要突出一个“准”“快”。成长期，主要突出一个“优”字，成熟期，主要突出一个“扩”和“改”，衰退期主要突出一个“转”字和一个“撤”字
MBA 2010 周末二班 冯晶 学号：2010610081
第1章 信息系统
1.数据和信息的区别和联系。
所谓信息是指经过加工处理后对用户有意义的或有用的数据，而数据是用来表示组织中所发生的事件或周围物理环境的原始事实流。数据是原料，信息是产品，信息是经过加工处理后的数据。
2.信息系统是如何将原始数据转换成有用的信息的？
信息系统通过一系列相关联的活动将原始数据转换成对组织决策、远行控制、问题分析、新产品或服务开发所需要的信息。这些活动包括输入、处理、输出和反馈。输入是指从组织内部或组织外部获取或收集原始数据。处理是指对输入的原始数据进行转换、操作、分析，使之成为对人们有意义或有用的数据，即信息。输出是将处理过的信息发送到将要使用此信息的人或需要此信息的其他活动。反馈是将输出返回到组织中适当的人，以帮助他们评价或改正输入。
3.分别从组织、管理和技术的角度来分析信息系统。（1）信息系统的组织维
信息系统是组织的一部分，标准化运作程序（Standard Operating, SOP）是一个组织在很长一段时间内形成的，完成各项任务的规范化原则，这些原则指导各个领域中员工完成各项任务，从订购单的书写到客户问题的解决都有相关的标准化流程。许多组织将SOP集成到信息系统中，如供应商货款的支付或错误账单的修改等。组织需要多种类型的人员和技能，不同人员对信息系统有不同的需求。
（2）信息系统的管理维
信息系统的开发就是为了支持管理人员进行管理问题的解决、应对周围环境的挑战。管理的本质部分应该是在新知识和信息驱动下的创造性工作，信息技术在这方面可起到很大的支持作用。不同管理层次对信息的需求不同，他们希望信息系统所提供的支持也不一样。
（3）信息系统的技术维
从技术角度分析，信息技术包括一系列相关的技术，如：计算机硬件、软件、存储及时、通讯和网络技术等。
4.分析信息系统为组织结构所带来的重大改变。
包括Internet在内的计算机技术和网络技术的迅速发展，正促使组织结构向网络化、虚拟化发展，利用这些技术可进行内部结构和流程，以及组织间关系的重新设计。如：组织边界、内部结构、控制机制、工作流、产品、服务等的重新设计，电子化的经营模式正在形成。信息技术在组织结构设计方面的作用主要有以下几个方面：
（1）减少组织的层次；（2）工作的地区分配；（3）增加了组织的灵活性；（4）工作流的重组；（5）管理过程的改变；（6）组织边界的重新定义。5.什么是组织的信息系统结构？
信息系统结构是指企业为实现目标或功能，应用信息技术的特定方式，包括服务于
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组织中各个功能领域、各个管理层次的应用系统的设计，以及各个组织使用这些信息系统的特定方式。
6.信息时代的主要道德问题有哪些？可遵循的道德准则有哪些？ 信息时代主要有四个方面的技术发展加剧了社会的道德问题：
（1）目前还没有社会准则和法律来约束人们使用系统的行为，也没有被广泛接受和使用的保证信息系统正确性和可靠性的标准出台；
（2）数据存储技术不断提高，而存储费用却不断降低，这使得由私人和公司组织维护的有关个人的数据库不断增加，这些数据存储的发展使得人们可以非常方便地侵犯他人的隐私权；
（3）数据挖掘技术使得公司可以获得有关个人的详尽信息；
（4）通讯技术的发展大大减少了数据传输的费用，使得在个人计算机上可能进行大量的远程数据挖掘。
第二章 信息管理系统
P58-1 简述中住处系统应用的类型划分？
答：从组织的层次可将住处系统分为四类：运行层系统、知识处理层系统、管理控制层系统、战略层系统。
P58-2.简单描述六种不同类型的信息系统，以及它们之间的联系。答：（1）经理信息系统（EIS）：是高层管理输入综合数据及内外部住处，处理图形化等，输出项目、查询响应
决策支持系统（DSS）：是专家、决策人员用于输入少量或大量数据分析的数据，处理人机交互、模拟、分析等，输出特殊报表及决策分析、查询响应。
管理信息系统（MIS）：中层管理人员用于输入概括性事务数据及简单模型，处理例行报表。
知识处理系统（KWS）：专家技术人员输入设计说明、知识库，处理模型模拟，输出模型图形等。
办公自动化系统（OAS）：文员用于输入文档、计划，管理文档，安排日程通讯，输出文档安排、邮件等。
事务处理系统（TPS）：运行人员及监督人员用于输入事务、事件，排序、列表、合并更新，输出详细报告、列表及总结等
（2）它们之间是相互联系的，TPS直接与外界进行最基础的数据交换，是企业内基本运行数据的直接输入，EPS是组织中其他系统的主要数据来源，EIS是下层住处的接受者，其他类型的系统之间存在着相互的住处交换。另外，各个系统所服务的用户并不是绝对的，企业中各个层次的人员都有可能使用办公自动化系统。而战略层和管理控制层上的住处系统经常使用相同的数据。
P58-4.MIS的特点有哪些？分析其与TPS和DSS的区别和联系。答：（1）MIS特点：支持运行层和管理层结构化的决策及规划
面向报表和控制
依赖于组织内现有的数据
分析能力很弱
用内部过去和当前的数据帮助决策
灵活性差
面向组织内部而不是外部
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（2）区别和联系：
决策支持系统和管理信息系统是并存的，并不存在谁将取代谁的问题。管理信息系统主要用于为解决结构化的管理和决策问题提供信息和决策支持。而决策扶持系统是为解决半结构化或非结构化的决策问题提供住处和决策扶持。
决策支持系统和管理住处系统提供信息和决策支持都需要大量的输入信息，这些住处主要来自于事务处理系统。
一个管理住处系统往往可能支持人产解决多个决策问题，而一个决策支持系统往往是针对一个特定的半结构或非结构化的决策问题开发。
管理信息系统进行决策支持只使用各种数学模型。而决策支持系统进行决策支持不公要使用各种数学模型，而且要使用各种知识模型。更为重要的是，还要将数学知识模型有机地结合起来。
P59-12.管理人员如何分析企业内信息系统的战略应用？
答：管理人员考虑：a.企业信息系统应用在行业中所处的位置？
b.当前傿的经营战略是什么？当前的战略与信息系统之间的关系是什么？
c.傿是否有足够的技术和财务进行战略信息系统的开发。d.新系统在哪些方面可给企业带来最大价值。
第三章 组织、管理与信息系统
1.比较组织的技术定义和行为定义，分析组织使用信息的方式。
从技术上看，组织是一个稳定的、正式的社会机构，组织从环境中获取资源，输出到环境中，经消费者消费而后又成为组织的输入。组织的技术定义比较简单，但对现实中的组织不具有描述性。
组织的行为定义，即组织是一系列权利、责任和义务的集合，这些元素随时间的推移产生矛盾，并通过矛盾的解决而达到平衡。
组织的技术定义和行为定义并不矛盾，事实上它们是相互补充的关系：技术定义说明竞争性市场中成千上万的企业如何集成资金、劳动力和信息技术，而行为模型则强调特定的组织如何利用资金和劳动力资源进行产品/服务的生产。
组织使用信息的方式：从技术定义角度出发，在组织中应该积极引进新技术，改进组织将输入变为输出的方式。组织有很好的灵活性，很容易实现资金和劳动力的互换。从行为定义出发，新信息系统技术的引进或老系统的改进，不只是机器和员工技术上的改变，技术的改变要求组织中信息的控制权、信息的获取全，以及信息的改变权作出相应的改变。这些复杂的改变要求管理人员必须认真分析信息技术对工作方式和程序等诸多方面的影响，以便更好的向环境中输出产品。
4.分别描述三大管理学派的核心思想，以及信息系统对他们的影响。
（一）核心思想
1、技术—理性学派
又称为古典学派，将组织看做一个封闭的机械化系统，就好像一只手表或一个引擎，组织的效率或效能取决于各个组成部分设计的精确性，以及设计者整合各个部件的灵活性；管理人员的作用就是认真研究各个组成部件，设计更好的运行机制，建立一个有效的、能够控制整个组织运行的管理体系。技术—理性学派有两大流派，即科学管理流派和行政管理流派。
2、行为学派
行为方法的出现是对技术流派局限性的补充，在技术方法中没考虑组织的人，没考虑小
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组的作用，并且也没有考虑组织运作的外部环境。行为方法将组织看作是一个开放的生物组织，组织的效率和效能取决于组织适应环境的能力，以及如何进行内部安排以使各个组成部分之间相互支持。行为学派有两大流派，分别是着重于心理学和社会学的人际关系流派和着重于组织结构和组织环境适应性的系统结构化流派。
3、认知流派
认知学派将组织看作是一个敏感的有机体，组织努力了解环境，学习和掌握知识，组织的效率和效能取决于其感知判断的正确性和适当性，以及收集、创造、储存、发布、使用信息和知识的能力。
（二）影响
1、技术理性学派：组织可以通过管理不断的改进内部过程和操作，信息系统的很多应用是从这一点出发的。如：利用信息系统技术进行企业业务流程的重组、通过对企业价值链的分析来确定信息系统技术进行企业业务流程的重组、通过对企业价值链的分析来确定信息系统技术的应用过程全面质量管理程序等都是以技术理性理论为基础的，也就是管理人员应充分利用信息系统技术来改进组织内部的运行机制，更好的进行组织的计划、组织、协调、领导、控制。
2、行为学派
人际关系流派要求所开发的信息系统应能被用户所接受。为了能对市场环境作出积极的响应，并且具有潜在控制市场环境的能力，管理人员应注重战略信息系统在企业中的应用。而现今的网络化组织和虚拟组织则着重于组织中劳动力的非层次化。
3.认知学派
管理人员应该注重信息系统，充分利用信息技术支持组织了解周围环境、有效响应周围环境、利用Internet储存和发布知识、利用交互式多媒体软件更有效地进行知识的交互。
7.组织采用信息系统技术的两个基本动因分别是什么？ 内部机制因素和外部环境因素。
外部环境因素是组织外部影响组织信息系统选择和设计的因素，如劳动力和其他资源成本的上升、竞争对手信息系统的应用、政府的法规等。环境中的一些机会因素也可能诱导组织中信息系统技术的应用，如新技术、新的资本源、新生产过程的开发、竞争对手的衰退或政府对某种产品需求的增加。
内部组织因素是指组织内部影响组织信息系统选择和设计因素。包括：价值、利益、规范等。如一个企业的高层管理决定加强库存管理，为此开发库存管理信息系统。这些信息系统地选择、开发和运行完全是出于组织内部因素。
10.基于信息系统技术应用的网络化组织和虚拟组织的内涵和特点。
企业网络化（网状组织）实际上就是以某一核心组织为主体，通过一定的目标，利用一定的手段，把一些相关的组织联接起来，形成一个合作性的企业组织群体。在这个组织群体中，每个组织都是独立的，通过长期契约和信任，与核心组织连接在一起，优势互补，形成命运共同体，共同发展。
虚拟组织认为是网状企业的一种极端形式。由多个企业组织为了捕捉共同市场机会而形成的临时合作组织，它以某一企业组织为主体，当它发现了某种机会或产生了某种想法时，通过网络把有关企业组织联合起来，利用成员组织的技术和资源，共同实现所要到达的目的。虚拟组织所建立的成员间的合作关系是短期的，很难说有共同的目标，相互之间只是在寻找和捕捉共同的机会。
14.在信息系统应用过程中，从组织的角度出发应考虑哪些关键影响因素？（1）组织生存的环境
（2）组织的结构：层次、专业领域、SOP
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（3）组织的政治和文化（4）组织的类型
（5）领导的风格和类型
（6）高层管理的理解和支持程度（7）系统服务的组织层次（8）系统影响的关键利益群体
（9）系统所支持的任务、决策、业务过程（10）信息系统用户的态度、情绪
（11）组织的历史：过去在信息技术上的投资、现有的技能、重要程序，以及人力资源而对管理、决策的研究为管理人员在信息系统的应用上也提供了多方面的启示。
第六章 数据管理
1、关键字在数据文件中起着什么作用？
答：关键字是指记录中一个或几个数据项，对于一个文件中的所有记录来说，关键字的值是唯一的，这也就是说，根据一个关键字可以确定一个记录，也只能确定一个记录。记录的关键字又称为记录的标识，如学生的学号。有时候，可能需要根据某数据项的内容对记录进行排序，排序所依据的数据项称为排序关键字；如果用一个以上的数据项来排序，要以一个数据项的内容为主决定所有记录的顺序，此数据项称为主关键字；除主关键字以外的其他排序关键字称为辅关键字。
2、数据库系统是如何进行数据管理的？ 答：数据库技术可以解决传统文件管理环境中存在的很多问题。数据库是逻辑相关的记录和文件的集合，将所有数据收集并组织到一个数据库内，通过对数据的集中管理和最小化数据的余，以有效地服务于多个应用程序。在数据库数据管理中，数据不再仅仅是服务于某个应用程序或用户，而成为一个组织甚至组织之间的共享资源，由数据库管理系统统一管理，实现了数据与程序的真正独立；最大限度地降低了数据余，充分作到数据为多个用户共享，提高了数据的一致性；允许多个用户同时访问某一数据，也就是实现数据的同时使用，对数据的安全保密和完整性有个保证措施。
3、数据库管理系统在数据库系统中的作用？
答：数据库管理系统是组织用来集成数据、有效管理数据，并让多个应用程序访问数据的特定软件。数据库管理系统是数据库系统的核心部分，利用数据库管理系统可以建立、维护数据库，并使组织中的各个应用程序在不需要创建自己的数据文件或对所使用的数据进行复杂定义的情况下，根据自己的需要从数据库中方便的抽取数据。DBMS在应用程序和物理数据文件之间其着截面的作用，当应用程序需要某个数据项时，如总工资，DBMS在数据库中查找该数据项，并把它显示给应用程序。
4、什么是数据的逻辑视图和物理视图？ 答：数据的逻辑视图是指最终用户或企业中的管理人员能够理解的数据库中数据的表示形式，而物理视图则是指数据在物理存储介质上的实际组织形式和结构。
5、如何完成数据库的设计？ 答：
（一）首先建立数据模型，数据库中的数据模型分为三级：概念数据模型，逻辑数据模型，物理数据模型；目前DBMS所支持的数据库模型也就是逻辑数据模型主要有三种：层次模型、网状模型和关系模型。
（二）数据库的分析和设计：组织中数据库的设计一般通过以下四个步骤实现：
1、数据需求的分析。
2、概念结构的设计
3、逻辑结构的设计.4、物理设计
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第七章 什么是人工智能？人工智能的主要研究内容是什么？ 答：
人工智能是探求人类的思维过程，研究将人类的脑力劳动外延到某种物理装置的原理和实现的一门科学，他是计算机科学中的一个重要分支。
人工智能的研究主要是针对人工智能学科的三个层次的体系结构，即人工智能理论基础、人工智能原理与人工智能工程系统。什么是OLAP、DW、DM，他们在信息系统中有哪些应用？ 答：
根据OLAP委员会的定义，OLAP是使分析人员、管理人员或执行人员能够从多种角度对从原始数据中转化而来的、能够真正为用户所理解的，并真实反映企业维持性的信息进行快速、一致、交互的存取，从而获得对数据的更深入了解的一类软件技术。
OLAP支持各级管理决策人员从不同的角度、快速灵活的对数据仓库中数据进行复杂查询和多维分析处理，并且能以直观易懂的形式将查询和分析的结果展现给决策人员。
数据仓库（data warehouse）是针对管理人员决策的、面向主题的、集成的、随时间而变的、持久的数据集合。
数据仓库可以看作在信息系统部门中防止将要转化成信息的数据场所。数据仓库不是数据的简单堆积，而是从大量的事务性数据库中抽取数据，并将其清理、转换为新的存储格式，即为决策目标把数据局和在一种特殊的格式中。
随着数据库技术的不断发展即数据库管理系统的广泛应用，数据库中存储的数据量急剧增大，在大量的数据背后隐藏着许多重要的信息，如果能把这些信息从数据库中抽取出来，将为企业创造很多潜在的利润，而这种从海量数据库中挖掘信息的技术，就称之为数据挖掘（data mining）。
数据挖掘在DBMS中有决策支持、知识库构造、语义查询优化、完整性约束等应用。
第八章 简述DSS的类型，以及结构特点和DSS的开发方法。答：DSS的类型：
1.根据系统的功能、运行方式和决策内容及系统规模等分类。DSS可分为七种类型：文件柜系统、数据分析系统、分析信息系统、会计模型系统、优化模型系统，以及建议模型系统。
2.根据DSS支持决策情况的性质可分为日常DSS和特殊DSS两类。3 根据DSS提供的支持不同分为三个不同但相互联系的类型：个人支持系统、群体支持系统、组织支持系统。
4按使用DSS的最终用户或操作模式划分为个人性决策支持系统、群体决策支持系统（GDSS）、领导支持系统（ESS）、分布式决策支持系统（DDSS）四种。
5.按DSS是否具有智能特征即有无知识库可分为：传统的DSS和智能的DSS。DSS的结构特点：
有五大部件组成：人机接口(对话系统)、数据库、模型库、知识库和方法库。DSS的开发方法：
由于DSS自身的特殊性，通常采用一种称之为ROMC的系统分析方法。所谓ROMC方法，就是面向决策者进行表述R（Representations）、操作O（Operations）、第 6页 /共 7页
存储M（Memories）和控制C（Control）。运用ROMC方法，首先要识别决策过程的基本活动，接着分析每一个基本活动的四个基本成分：表示、操作、存储和控制，然后将这些成分构成一个初始的DSS。在交付使用后，经用户评价，研制者不断修改、扩充这些基本成分，直到开发出用户满意的、最终的DSS。
第十章 简述BRP的主要步骤。
答：1 指定业务的视野和目标。2 明确需要再设计的业务过程。了解并评价已有业务过程的执行结果。4 找出利用信息技术的机会。5 设计并构造业务过程的原型。
(A).大型集团(B).国外企业(C).跨国公司(D).人事管理
2.以泰勒为代表的侧重于对劳动力的生产技能和管理方法方面的培训与素质的提高。
(A).人本管理理论(B).科学管理理论(C).行为科学(D).人事管理
3.传统劳动人事管理着重于“管理”
(A).人力资本(B).劳动效率(C).资源(D).职位分析
4.彼得·德鲁克认为，种资源。
(A).知识工作者(B).经理人(C).高层管理者(D).创业者
5.梅奥在总结和概括霍桑实验的基础上，提出了“” 的人性假设。
(A).经济人(B).人本化(C).经理人(D).社会人
6.金钱性经济刺激对促进工人劳动生产率的提高起
(A).第一位(B).主导性(C).辅助性(D).第二位
7.美国人力资源管理是以详细的(A).劳动分工(B).等级体系(C).职位分析(D).岗位设计
8.在欧洲，人力资源管理模式强调突然解雇。
(A).政府(B).工会(C).管理者(D).员工
9.在日本的人力资源管理制度中，年功序列制以又对这一制度起到巩固作用。
(A).企业工会制度(B).计件工资制(C).核心员工制(D).终身雇佣制
10.中国企业中存在以家长制为特征的管理模式和的理性化管理模式。
(A).以人为本(B).科学管理(C).职位分析(D).能力导向
1、跨文化管理学家霍夫斯蒂德（G.Hofstede）把文化比喻成洋葱，最核心的一层是英雄人物。（B）P1302、在人力资源管理中，人们运用文化及其影响的方法主要有“权变理论”和“差异论”两种。（A）P1313、美籍日裔学者威廉•大内提出必须企业建立一种“Z型文化”，从而建立“Z型组织”。（A）P1344、中外合资企业实施人才本土化策略的实质是降低成本。（B）P181
5.国际人力资源供给的主要来源包括母国公民、东道国公民两种。（B）P2226、跨国公司人员配备的民族中心法是指公司所有的关键岗位都由母国人员担任。（A）P2257、跨国公司在所在国的人员本土化程度会逐渐提高。（A）P2298、在挑选跨国公司人员时，首先考虑的标准包括是否具有冒险精神、乐观的态度、扎实的基础教育，是否能适应不同文化和自然环境。（B）
9、情境模拟技术被认为是跨国公司在选聘人员时最广泛使用且最有效的方法。（B）P23610、测验是跨国公司人员选聘过程中常用的一种评价方式和手段。（A）P236
1.美国人力资源培训与开发，从发生、运转到发展，完全由劳动力来决定。P257
(A).培训机构(B).市场需求(C).联邦政府(D).自主需求
2.日本企业在人力资源管理方面具有强调团队合作与长期雇佣的特点，特别重视对员工的。P257
(A).专业能力培训(B).通用性技能培训(C).在职培训(D).继续教育
3.职业培训，是世界公认的企业在职培训的成功模式。P257
(A).科层制(B).多元化(C).内部分级(D).双元制
4.越来越多的企业意识到国际人力资源培训的目标，是要为员工提供一种。P261
A).职业安全B).工作安全(C).工作技能(D).职业规划
5.与一般企业不同的是，国际人力资源管理中绩效考核的目标包括业绩和P281
(A).战略计划(B).国际化战略(C).战略方向(D).跨文化管理
6.美国企业的人力资源绩效考核是以为基础而展开的。P282
(A).职位分析(B).能力主义(C).员工行为分析(D).员工特征分析
7.实施关键业绩指标法的主要目的是两个：一是绩效改进，二是P285
(A).薪酬制定(B).价值评价(C).战略制定(D).岗位设计
8.企业员工的薪酬包括外在报酬与内在报酬两个方面，随着工作的弹性化和丰富化，员工更加关注。P296
(A).直接薪酬(B).间接薪酬(C).内在报酬(D).外在报酬
9.赫兹伯格把组织激励的因素分为保健因素和激励因素，企业的规章制度、人际关系属于。P297
(A).保健因素(B).激励因素(C).外在激励(D).内在激励
10.美国企业员工职业生涯管理的一个重要特征，是专业化和理制度。P313
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，颁布《企业内部控制审核指导意见》的部门是（）。
A．财政部
B．中国人民银行
C．中国注册会计师协会
D．中国证监会
A
B
C
D
【正确答案】：C
【解析】：我国财政部对企业的会计和货币资金等基本共性业务制定规范；中国人民银行发布《商业银行内部控制指引》；中国证监会发布了《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》；中国注册会计师协会颁布了《企业内部控制审核指导意见》。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.很多集团企业以失败、破产而告终，不少集团企业发生严重的内部控制事件，一些集团企业组建后没有达到预期的协同效应。关于其主要问题以下说法中正确的有（）。
A．管理水平提高滞后于组建速度，导致财务风险
B．集团企业财务管理难度增加
C．公司治理结构不完善
D．集团企业缺乏财务风险意识
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.管理实践证明，企业一切管理工作都是从建立和健全内部控制开始的；企业的一切决策都是应统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都无法游离于内部控制之外。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：这是由管理实践证明的。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第二讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.执行基本规范的上市公司，应当披露的内容是（）。
A．
自我评价报告
B．
自我检查报告
C．
自我考评报告
D．
都不是
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：执行基本规范的上市公司，应当披露自我评价报告。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》的基本原则有（）。
A．全面性原则
B．重要性原则
C．制衡性原则
D．适应性原则
E．公平性原则
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：《企业内部控制基本规范》确立了全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五个原则。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.企业有了规范的财务制度后，就没有必要制定重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序了。（）
对
错
【正确答案】：错
【解析】：《会计法》规定：“……重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。”
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第三讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各种表述中，内部控制能够提供合理保证的是（）。
A．防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误
B．防止管理层的计划因雇员的串通舞弊而失败
C．消除企业的贪污行为
D．回避企业可能遇到的各种外部风险
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：因为内部控制能够防止、发现并纠正错误包括重大错误，故A正确；内部控制对于串通舞弊来说很可能失效，故B不正确；内部控制不能消除企业的贪污行为，故C不正确；企业可能遇到的各种外部是不可控的风险因素，故D不正确。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.市场经济中非常重要的基础设施有（）。
A．会计
B．内部控制
C．财务管理
D．市场营销
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B
【解析】：会计和内部控制是市场经济中非常重要的基础设施。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.《企业内部控制基本规范》的发布是我国由计划经济向市场经济转变的一个重要标志。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：《企业内部控制基本规范》是中国会计界继新会计准则后又一项与国际趋同的成果，是我国由计划经济向市场经济转变的一个重要标志。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第四讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进的是（）。
A．内部环境
B．风险评估
C．控制活动
D．内部监督
A
B
C
D
【正确答案】：D
【解析】：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施应结合企业具体业务和事项的特点和要求制定，主要包括（）。
A．职责分工控制
B．授权控制
C．审核批准控制
D．预算控制
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施应结合企业具体业务和事项的特点和要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.外部审计是在一个组织内部建立的一种独立评价活动，并作为对该组织的活动进行审查和评价的一种服务。（）
对
错
【正确答案】：错
【解析】：内部审计是在一个组织内部建立的一种独立评价活动，并作为对该组织的活动进行审查和评价的一种服务。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第五讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议的是（）。
A．战略委员会
B．审计委员会
C．提名委员会
D．薪酬与考核委员会
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：战略委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；审计委员会是公司治理中的一种重要制度安排，一般被认为是董事会下属的最重要的委员会之一。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.企业的社会环境主要有（）。
A．组织因素
B．技术因素
C．政治与法律因素
D．社会文化因素等
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：B,C,D
【解析】：企业的社会环境主要包括：经济因素、技术因素、政治与法律因素以及社会文化因素等。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.企业的机构和人员设置和内部控制目标的实现无关，所以机构和人员的设置对企业而言无关紧要。（）
对
错
【正确答案】：错
【解析】：企业的机构和人员设置是否科学合理将直接影响内部控制目标的实现，所以机构和人员的设置要坚持权责明确、相互制衡的原则。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第六讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.企业为明确所有岗位的主要职责、资历、经验要求等，并定期组织内部各单位、各部门人员对工作岗位进行分析，确保各岗位配备胜任的人员，避免因人设岗而制定的制度是（）。
A．岗位说明制度
B．岗位责任制
C．人力资源政策反映渠道
D．轮岗制度或强制休假制度
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：企业应当建立岗位说明制度，明确所有岗位的主要职责、资历、经验要求等，并定期组织内部各单位、各部门人员对工作岗位进行分析，确保各岗位配备胜任的人员，避免因人设岗。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于人力资源政策的有（）。
A．员工的聘用、培训、辞退与辞职
B．员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C．关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度
D．掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：《企业内部控制基本规范》第十六条规定。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.在两个其他条件都相差无几的企业中，企业文化的强弱，会对企业发展产生完全不同的影响。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：企业文化，会渗透到企业的一切活动之中，对企业产生影响，大到决策产生和人事任免，小至员工的行为举止、衣着打扮、生活习惯等各方面。在两个其他条件都相差无几的企业中，企业文化的强弱，会对企业发展产生完全不同的影响。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第七讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.因企业新产品、服务品种开发不对路，产品有质量和缺陷问题，产品陈旧，或更新换代不及时等导致的风险是（）。
A．产品风险
B．自然风险
C．经营风险
D．管理风险
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.按风险形成的原因，可将风险分为（）。
A．自然风险
B．市场风险
C．系统性风险
D．非系统性风险
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B
【解析】：
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.所谓风险大，就是指这种变动程度大；风险小，就是指这种变动程度小。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：风险是指在一定的客观情形之下，在某一特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异。显然，这种差异是实际结果与预期结果的变动程度。所谓风险大，就是指这种变动程度大；风险小，就是指这种变动程度小。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第八讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.人对风险的态度，即对一项风险事件的容忍程度是（）。
A.风险应对
B.风险降低
C.风险分担
D.风险偏好
A
B
C
D
【正确答案】：D
【解析】：风险偏好就是人对风险的态度：是对一项风险事件的容忍程度。根据这种容忍程度，人们一般分为风险喜好者、风险中性者和风险厌恶者。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，损失暴露包括的内容有（）。
A.直接损失暴露
B.间接损失暴露
C.第三者责任损失暴露
D.不相关暴露
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C
【解析】：资产——暴露分析表的内容分两大类：一类是资产，包括实物资产和无形资产；另一类是损失暴露，包括直接损失暴露、间接损失暴露和第三者责任损失暴露。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期也可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：风险应对策略与企业的具体业务或者事项相联系，不同的业务或事项可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期也可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.绩效考核有很多划分的方法。按考核时间分类的是（）。
A.日常考核和月度考核
B.季度考核和考核
C.常年考核
D.定期和不定期考核
A
B
C
D
【正确答案】：D
【解析】：绩效考核有很多划分的方法。按考核时间可以分为定期与不定期考核。定期又可分为日常考核、月度考核、季度考核和考核。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于企业财产分类的有（）。
A．有形资产
B．无形资产
C．固定资产
D．存货
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B
【解析】：企业的财产可以分为两大类，有形资产和无形资产。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.会计人员根据记账凭证平行登记记账凭证过程中，不能由一人同时登记总账和明细账。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：在实际惯例中，当发生一笔业务或交易并填制记账凭证后，会计人员应根据记账凭证平行登记记账凭证。在此过程中，最重要的一点是，不能由一人同时登记总账和明细账，这两个岗位是不相容的，企业应将其分离。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十一讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.（）是指企业根据国家法律法规及有关监管规则，结合自身经营管理需要，强制或自愿披露所有重要事件和交易事项的信息。
A．信息披露
B．信息反馈
C．信息传递
D．以上都不是
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：信息披露是企业建立反舞弊机制的重要环节。信息披露是指企业根据国家法律法规及有关监管规则，结合自身经营管理需要，强制或自愿披露所有重要事件和交易事项的信息。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.信息分类方法很多，按信息来源可以分为（）。
A．内部信息
B．宏观信息
C．外部信息
D．微观信息
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,C
【解析】：信息分类方法很多，按信息来源可以分为内部信息和外部信息。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.信息系统是由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体（）。
对
错
【正确答案】：对
【解析】：信息系统是由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十二讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.在内部控制的调查方法中，审计人员与被审计单位的有关人员进行面对面的交谈，收集证据的是（）。
A．询问法
B．审核法
C．观察法
D．函证法
A
B
C
D
【正确答案】：A
【解析】：
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.内部审计章程应包括的主要内容有（）。
A．内部审计目标
B．内部审计机构在组织中的地位
C．内部审计机构的职责和权限范围
D．审计项目业务控制
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C
【解析】：内部审计章程应包括以下主要内容：
（1）内部审计目标；
（2）内部审计机构在组织中的地位；
（3）内部审计机构的职责和权限范围；
（4）其他需要明确的事项。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.内部控制制度的设计都不可能受到判断失误、理解错误等因素的影响，所以内部控制制度是完美的。（）
对
错
【正确答案】：错
【解析】：无论内部控制的设计和运作多么妥当，也仅能达成企业目标，对管理阶层提供合理的保证。任何内部控制制度的设计都可能受到判断失误、理解错误等因素的影响。内部控制只能为管理人员达到其目标提供合理的确信，因为内部控制也有局限。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十三讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.内部会计控制的主要目的，是保证经济业务的执行符合管理者的要求，（），并向有关方面保证单位的经营目标的实现。
A．降低会计人员的劳动强度
B．保证单位资产的安全、完整
C．限制有关人员权限
D．与国际接轨
A
B
C
D
【正确答案】：B
【解析】：内部会计控制的主要目的是保证经济业务的执行符合管理者的要求，保证单位资产的安全、完整，并向有关方面保证单位的工作目标或经营目标的实现。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于内部会计控制特征的有（）。
A．控制的范围主要限于能够用价值形式表现的经济活动
B．控制的基本手段是会计处理程序及其他会计控制标准
C．控制的基本手段主要通过制度和方针政策来实施
D．控制的主要目的之一是保证单位资产的安全、完整
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,D
【解析】：内部会计控制具有以下特征：（1）内部会计控制的范围主要限于单位中那些能够用价值形式，即能够用货币计量的经济活动；（2）内部会计控制的基本手段是会计处理程序及其他会计控制标准，而管理控制主要通过制度和方针政策来实施；（3）内部会计控制的主要目的是保证经济业务的执行符合管理者的要求，保证单位资产的安全、完整，并向有关方面保证单位的工作目标或经营目标的实现；（4）从内部会计控制与审计的关系看，财务审计中所要评审的主要是会计控制制度，而在经济效益等审计中，除了评审会计控制制度外，还必须更多地评审管理控制制度。而答案C主要属于管理控制的基本手段。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.实施内部会计控制，是加强会计核算，抑制会计造假行为，提高财务会计信息质量的必然要求。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十四讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于授权批准控制要求的是（）。
A．单位应合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限
B．单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任
C．单位应明确账、证、表的处理程序
D．单位应建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法
A
B
C
D
【正确答案】：B
【解析】：授权批准控制要求单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。因此，选择选项B。选项A是不相容职务控制的要求，选项C、D是会计系统的控制要求。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于财产保全控制主要内容的有（）。
A．限制接近
B．定期盘点和比较
C．会计记录要妥善保护
D．重要资料留有后备记录
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：财产保全控制主要包括以下四方面内容：第一，限制接近；第二，定期盘点和比较；第三，会计记录要妥善保护；第四，重要资料留有后备记录，以便在遭受意外损失或毁坏时重新恢复。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.授权批准控制要求单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：授权批准控制要求单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十五讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业，出纳岗位设置形式的是（）。
A．一人一岗
B．一人多岗
C．一岗多人
D．多人多岗
A
B
C
D
【正确答案】：C
【解析】：一岗多人形式适用于规模较大、出纳工作量较多的企业。企业应设置出纳岗位并配备多名专职的出纳人员。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于多重授权审批模式优点或缺点的有（）。
A．符合相互牵制原则
B．能提高审批质量
C．审批程序复杂
D．办事效率降低
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：多重审批模式优缺点：符合内部控制的相互牵制原则，能提高审批的质量。但审批程序复杂，办事效率降低。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.“一枝笔”审批模式能使资金的使用围绕企业总目标有序进行，但极易造成腐败。（）
对
错
【正确答案】：对
【解析】：“一枝笔”审批模式优缺点：使资金的使用围绕企业总目标有序进行，克服了多头审批的监督失控及审批标准不一致的弊端。但该模式容易造成腐败。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十六讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.企业因抢险救灾等其他特殊情况，办理转账结算不方便，必须使用现金时，正确的做法是（）。
A．必须遵循支付结算办法的规定，办理转账结算
B．先支付现金，事后向开户银行口头说明
C．先支付现金，事后向开户银行书面说明
D．根据有关规定，事先办理相关手续后，可以用现金支付
A
B
C
D
【正确答案】：D
【解析】：因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不方便，必须使用现金的，要事先向开户银行提出书面申请，由企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审批后，予以现金支付。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于现金收付业务的关键控制点有（）等环节。
A．审批
B．会计主管人员审核原始凭证
C．记账
D．银行存款收支
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C
【解析】：现金收付业务关键控制点的环节有：审批、审核原始凭证、现金收支、稽核、记账和对账。选项D是银行存款业务的主要控制环节。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.出纳人员每日对现金进行盘点核对，其主要目的是加强对出纳工作的监督，防止贪污盗窃和挪用现金情况的发生。（）
对
错
【正确答案】：错
【解析】：由会计主管人员、内部审计人员或稽核人员组成清查小组定期进行的现金清查，其目的是加强对出纳工作的监督，防止贪污盗窃和挪用现金情况的发生。而每日出纳人员自行进行的账款核对，主要目的是为了保证账实相符。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十七讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于出纳人员办理收付款项以后，在收付款的原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记的主要目的是（）。
A．收付工作应认真、仔细
B．收付业务应手续完整
C．表示款项收付完毕，防止重漏收付
D．符合本单位对收付业务的特殊要求
A
B
C
D
【正确答案】：C
【解析】：出纳人员办理收付款项以后，应在收付款的原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，表示款项已经收付完毕，以防止重收付或漏收付。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于银行存款未达账项的有（）。
A．企业已收款入账，而银行尚未收款入账的账项
B．企业已付款入账，而银行尚未付款入账的账项
C．银行已收款入账，而企业尚未收款入账的账项
D．银行已付款入账，而企业尚未付款入账的账项
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：未达账项概括起来不外乎四种情况：(1)企业已收款入账，而银行尚未收款入账的账项。(2)企业已付款入账，而银行尚未付款入账的账项。(3)银行已收款入账，而企业尚未收款入账的账项。(4)银行已付款入账，而企业尚未付款入账的账项。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.业务经办人员根据已批准的银行存款收付结算凭证，向银行办理银行存款收付结算。（）
对
错
【正确答案】：错
【解析】：出纳人员根据已批准的银行存款收付结算凭证，向银行办理银行存款收付结算。
《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第十八讲
·单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.对于还款记录良好，订货数量正常的老顾客，（）在已授权的信用额度内，就可以进行赊销的常规处理，并在销货通知单上签署意见。
A．财务部门
B．信用部门
C．运输部门
D．仓储部门
A
B
C
D
【正确答案】：B
【解析】：对于老顾客只要还款记录良好，订货数量要求正常，在已授权的信用额度内，信用部门就可以进行常规处理，并在销货通知单上签署意见。
·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于销售与收款内部控制的范围有（）等。
A．接受客户订货单
B．组织发货
C．开具销售发票
D．记录款项收入
A
B
C
D
E
F
【正确答案】：A,B,C,D
【解析】：销售与收款内部控制的范围包括接受客户订货单、核准客户的信用、组织发货、开具销售发票、核算销售收入和应收账款、记录款项收入等内容。
·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√“表示，错误的用“ד表示。)
1.无论是否批准赊销，信用部门都应在销货通知单上签署意见。（）
对
错
【正确答案】：对
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