信用担保有限公司统计工作经验交流
——ⅩⅩ市信用担保有限公司统计工作经验交流
ⅩⅩ年，面对国际国内经济形势急转直下、中小企业经营环境恶化、担保行业系统性风险凸现、公司注册资本放大倍数居高不下导致项目正常出保受到影响等不利因素，公司牢记政策性担保机构的使命，团结一心、奋力拼搏，截至12月17日，全年出保担保项目558个，额担保16.26亿元。公司成立6年多，累计为700多家中小企业提供融资担保近45亿元，目前在保余额16.99亿元，为注册资本的 11.3倍，受到各级政府、合作银行和广大客户的高度评价。省长助理邵国荷，市委常委、常务副市长张晓麟亲临公司调研，充分肯定公司工作；ⅩⅩ年8月，公司凭借优异的业绩，荣获2007市担保租赁工作先进单位一等奖；ⅩⅩ年11月，公司获得省、市财政用于增资的专项资金4200万元；近日，国家工信部中小企业司对我公司2007年的担保业务给予专项补贴140万元，补贴额位居全省第一。公司成立以来，坚持按担保业务流程及时如实进行业务统计，按月向合作银行、政府主管部门、股东报送汇总业务报表，及时、准确编制和报送中央、省、市政府考核和专项补贴所需的材料，受到有关各方的好评。在日前召开的全省信用担保工作会议上，笔者应邀就公司担保业务统计工作做专题经验介绍，获得与会人员的广泛认可。现不揣浅陋，全文刊出，请大家批评指正。
一、提高对统计工作重要性的认识
统计工作是一项具有法律严肃性的工作，《中华人民共和国统计法》明确要求，“有效地、科学地组织统计工作，保障统计资料的准确性和及时性，发挥统计在了解国情国力、指导国民经济和社会发展中的重要作用，促进社会主义现代化建设事业的顺利发展”。
我们认为，做好担保业务统计工作具有如下意义：
1、有助于公司领导及时、准确掌握决策所需的业务信息，让领导“省心”。
从业务接待受理情况，可以及时了解担保市场需求、需求结构、客户来源、客户结构及质量等方面的变化；
从申请担保客户数、客户申请担保额与公司实际批准客户数及批准金额，可以分析出公司业务策略与市场需求的差距，及时调整业务策略；
从公司批准担保与实际出保之间的差距，可以分析公司与合作银行在项目评审标准方面的差距，可以确定与合作银行沟通的方向，可以预测下月出保额；
从项目批准数、批准额、出保项目数、出保额等与上月、上年同期进行比较，分析公司业务增长情况。
从在保余额、在保项目保后监管的频率、关注项目和代偿项目的增减等，分析评估公司风险管理政策的适当性。
准确的决策来自准确、全面的信息，知己知彼，方能百战不殆。及时、准确提供上述担保业务全过程的统计信息，对公司领导准确决策，乃至企业在市场竞争中无疑具有十分重要的作用。
2、有助于打造担保机构诚实守信形象，消除信息不对称现象，让银行“放心”。
银行和担保机构的《合作协议》对担保机构的信息披露有明确要求，除股权变动、管理人员调整、代偿损失等重大事项应及时通报银行外，每月报送担保业务汇总表，明示在各家合作银行的担保额、在保余额，并根据银行要求及时打印在保项目清单，核对、补足保证金，既可以节省合作银行对担保机构信息收集的成本，也可以增强银行的合作信心。
3、有助于贯彻执行担保业务管理制度、严密担保业务流程，打造“流程担保”，让大家“齐心”。
担保业务统计如能做到业务环节中各种数据信息“应统尽统”，必将促进各项担保业务管理制度的贯彻落实，实现担保业务全过程“环环相扣”、严丝密逢，实现担保业务真正流程化。通过担保业务全过程的统计，将业务工作全部纳入监控之下。业务统计就像“一条线”，及时反映大家的工作过程和工作成果，可以把担保业务全过程“串”起来，把大家的心“聚拢”起来。
二、业务统计的主要做法
1、专人负责、分级统计。业务部门负责人负责本部门业务接待、立项、调查、批准、出保、保后监管直至解除全过程的业务统计，重点是项目出保前的业务统计；项目人员负责统计本人办理项目的业务统计，重点统计最高额贷款、银票业务台账；综合部负责全公司担保项目批准后的全过程业务统计，每月根据统计明细表编制业务汇总报
表。为确保业务统计的及时性、准确性、严肃性，减少统计环节、提高统计工作效率，公司多年来均由公司分管领导负责业务统计和报表汇总，确保在项目报批、出保审查、项目责任解除时点能及时准确统计。
2、注重证据，加强复核。公司要求负责业务统计的人员，在进行数据统录时，须依据书面证据，而不能凭空统计。具体来说，统录接待客户数据，须依据《客户接待记录表》；统录项目审批数据，须依据《担保项目处理表》、《担保项目审批表》；统录项目出保数据，须依据《担保项目出保审查表》；统录在保项目风险级别等，须依据《保后监管记录表》；统录担保项目解除数据，须依据合作银行出具的《担保责任解除函》。为确保每一项统计数据准确无误，公司在每月月初将上月业务统计明细表打印给业务部门，由每位业务员逐一核对，以核对后的明细表编制汇总报表，并作为公司员工月度考核的依据。统计人员应于每月结束后的5日内，汇总、打印分银行《担保业务月报表》，提供给公司各部门、公司领导、合作银行和主管部门。
3、领导牵头、分片包干，限时完成业务统计增项内容。ⅩⅩ年11月，接到省、市中小企业局转发工信部中小企业司的担保机构情况调查表及明细表后，我们发现，许多内容是公司业务统计表中没有的，如受保企业负责人、联系电话、企业从业人数、销售收入、资产合计、担保协议号、借款合同号，而通知要求的报表报送时间很紧。在此情况下，公司分管领导首先将业务明细表按项目经理进行排序、打印，实行“谁的孩子谁抱走”，要求每个项目经理加班加点，按通
知要求的内容，限时将自己名下的项目的内容补齐；综合部一名员工负责逐项复核；一名负责汇总、报表处理和电子报表上传；公司分管领导坐镇指挥、负责负责督办、跟踪工作进度和撰写情况汇报。经过努力，公司终于在通知规定的时间前完成了该项任务。由于报送及时、报表和报告规范，得到省、市中小企业局领导的赞许。为弥补业务统计漏项、提高今后报表编制和报送效率，公司又及时补充业务统计项目，将工作做在平时。
三、信息化建设初见成效，统计工作再上新台阶
担保, 作为一项重要的信贷融资机制, 在我国的市场经济中扮演者不可替代的角色。由于受到分拆上市等历史因素和集团化发展趋势的影响, 我国资本市场普遍存在上市企业关联担保的情况。各种恶性关联担保行为频频现诸报端, 有关关联担保行为引起的各种法律诉讼问题对金融机构和资本市场都产生的影响极为恶劣。虽然相关的监管部门一直在加强监管力度, 并出台了相应的政策, 但从实际上看收效甚微, 上市公司关联担保行为仍屡禁不止, 并有愈演愈烈之势。涉足关联担保的上市公司基数仍然很大, 其关联担保整体的金额也很高, 蕴涵的财务风险也依然非常巨大。那么, 关联担保产生的根源是什么?究竟是什么因素在影响企业的关联担保行为?由于我国上市公司担保信息披露不规范, 关联担保相关数据的收集成本较高, 前人针对此问题的研究多为理论分析 (彭强和周海鸥, 2002;贺琼, 2003;李文涛, 2003;郑海英, 2004) , 而数量不多的实证研究则主要集中于讨论上市企业为其关联方提供担保的情况 (高雷和宋顺林, 2007;唐松, 2008) , 缺乏文献对不同类型的关联担保进行细化对比分析。本文以2009年至2011年间发生的关联担保的所有A股上市公司为研究对象, 将关联担保细分为提供担保、接受担保以及与交互担保三种类型并分别进行详细讨论。其中, 提供担保是指上市企业为其关联方提供债务担保, 接受担保则是指上市企业接受关联方提供的担保, 而交互担保是指上市公司与其关联方之间互相担保的行为。就其本质而言, 提供担保是上市企业信用资源的流出, 接受担保是信用资源的流入, 而交互担保则是信用资源的交换。三种不同类型的担保, 对企业造成的影响也不尽相同, 故而在选择担保方式的时候, 企业的动机也将有所差别。
二、研究设计
(一) 研究假设
结合控制权收益理论和掏空理论, 本文将影响企业关联担保的因素分为财务状况、股权集中度、公司治理和产权性质四个方面, 对其分别进行论述并提出研究假设。
(1) 财务状况。上市公司收益水平是衡量其担保能力的指标, 一般而言, 经营业绩好的公司收益水平越高, 说明其有较强的抵抗风险的能力, 包括抵抗或有债务风险的能力, 因而能拥有较好的信用资源, 提供担保和交互担保的能力也越强, 而收益水平不高的企业则应当更少从事自身信用资源外流的行为 (宋立等, 2009) 。由此得出假设:
假设1a:在其它条件相同的情况下, 上市公司财务状况与其接受担保的程度正相关;
假设1b:在其它条件相同的情况下, 上市公司财务状况与其提供担保和交互担保的程度负相关
(2) 股权集中度。上市企业的股权集中度将会对其担保行为产生影响。在企业集团中, 上市公司的控股股东通过金字塔持股、交叉持股或私下协议等方式, 使得企业的控制权和现金流量权不相匹配, 不匹配的控制权和现金流量权将导致控股股东有动机对上市企业进行掏空行为 (Johnson, 2000) 。根据掏空理论, 随着控股股东持股比例的提高, 其私人利益将同上市企业趋于一致, 掏空的动机将随之下降。针对关联担保这一特定的行为, 当控股股东持股比例较高时, 将会对导致上市公司信用资源外流、或有负债风险增加的提供担保和交互担保行为会相对较为审慎 (高雷和宋顺林, 2007;唐松, 2008) , 而针对信用资源流进的接受担保则有一定的积极性。由此提出假设:
假设2a:在其它条件相同的情况下, 上市公司股权集中度与其提供担保和交互担保的程度负相关;
假设2b:在其它条件相同的情况下, 上市公司股权集中度与其接受担保的程度正相关
(3) 企业治理机制。由于关联担保极可能是大股东掏空上市企业的一种手段, 因而在上市公司发生关联担保时, 相应的公司治理机制将会有一定的影响。根据相关法律法规的要求, 上市公司发生关联担保必须由股东大会进行决议。以往经验研究也表明, 第二至第五大股东的持股比例也会对大股东的行为、特别是对中小股东的利益侵占行为有所抑制 (陈晓和王琨, 2005) 。由此可以推断, 对于信用资源流出的提供担保行为以及交互担保行为, 由于潜在的控股股东利益输送的可能, 中小股东会处于维护自身利益的动机而持抵制态度。此外, 在证监会于2003年发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中规定, 独立董事应当对上市公司与关联方资金往来及对外担保事项发表独立意见、行使监督职能。故而在信用资源流出的提供担保和交互担保行为中, 独董机制应当起到一定的抑制作用。由此得出假设3:
假设3:在其它条件相同的情况下, 上市企业的股权制衡度与独董比例与其提供担保和交互担保的程度负相关
(4) 产权性质。在我国的资本市场上, 国有性质的上市企业占半数以上。随着改革深入、经营决策权层层下放, 行政干预在一定程度上得到了降低。但是, 由于集团关系复杂、关联方众多, 特别是出于政治目的而不是经济目的, 如为了支持地区经济发展、促进就业、增收投资等, 国有企业更有可能发生关联担保 (陈宏, 2006) 。国有企业作为地方政府的名片, 出于政绩需要, 各级政府在国有企业其发展过程中也会备加照顾, 特别是对于面临资金压力的国有上市企业。故而, 国有企业接受担保的程度也就更高。由此得出假设:
假设4:在其它条件相同的情况下, 国有企业接受担保的程度显著高于非国有企业
(二) 样本选取和数据来源
本文选取了2009年至2011年所有A股上市公司披露的22050条关联担保的记录, 首先通过手工分类汇总, 得到1619个发生关联担保的样本, 然后按照以下顺序进行进一步筛选:剔除金融行业样本;剔除担保数据缺失的样本;剔除ST企业样本;剔除其它财务数据缺失的样本。经过如上顺序筛选, 最终确定样本量为1458个。文中数据均来自CSMAR数据库以及和讯财经的相关信息。最后, 本文所使用计量软件为STATA 11.0版本。本文样本的年度和行业分布如表 (1) 所示。
(三) 变量选取和模型建立
在以往研究的基础上, 本文选用净资产担保率衡量上市企业关联担保的程度, 以上市企业当期关联担保的余额除以其净资产计算。如果上市企业发生交互担保, 则将其提供担保和接受担保的余额之和作为关联担保额。采用担保余额而不用发生额是由于担保行为是长期行为, 企业年末披露的担保额会包含上一年度的担保义务, 采用发生额来衡量担保规模将不能包含在企业以前年度的担保义务, 甚至会忽略那些本年很少或没有发生担保但是其实际累计担保额却很大的公司, 从而产生样本选择的偏差。因此, 本文在衡量上市公司发生关联担保的规模时采用的是本年度担保余额而不是发生额。
上式中, β0是常数项, β1~β12为各个解释变量和控制变量的回归系数, λ为残差项, 被解释变量Degree为企业担保规模与其净资产之比, 解释变量Roa、Control、Out、Shr和State分别为企业的总资产净利率、控股股东持股比例、独董比例、第二至第五股东持股比例以及国有产权性质, 代表了企业的财务状况, 股权集中度、治理机制和产权性质四个方面。另外, 为了控制其它因素影响, 结合以往研究, 本文在模型中加入了企业的资产负债率Lev, 规模Size, 成长率Growth、每股现金流量Cash、董事长与总经理二职合一Dual以及同时发行B股变量Bshare (高雷和宋顺林, 2007;唐松, 2008, 饶育蕾等, 2008) 。式中每个变量的定义和计算方式如表 (2) 所示:
三、实证检验分析
(一) 描述性统计
描述性统计结果如表 (3) 所示。可以看出, 2009年至2011年我国A股上市企业关联担额平均占到其净资产的56.3%, 存在严重的过度担保问题, 说明我国信贷市场由于关联担保带来的系统风险较为严重。从分样本的统计结果来看, 提供担保、接受担保以及交互担保的样本分别496, 378和584个, 其担保额分别占净资产的30.1%, 43.1%和87.1%。此外, 从分样本各个解释变量的描述性统计结果来看, 接受担保的企业, 其总资产净利率、股权集中度、股权制衡度大于提供担保和交互担保的企业, 而独董比例和国有控股比例却没有这种现象。初步支持前文的假设1和假设2。描述性统计结果无法显示变量之间的显著关系, 也无法排除其它因素的影响, 因此, 必须进行进一步分析。
(二) 回归分析
回归结果如表 (4) 所示, 表中自左向右分别为提供担保、接受担保和交互担保分样本的回归结果。可以看到, 在控制了其它因素影响的情况下, 企业接受担保的程度与其财务状况、股权集中度、股权制衡度和独董比例显著正相关, 其中, 财务状况、股权集中度以及独董比例三者与企业对外提供关联担保和交互担保的程度之间均没有显著关系, 而股权集中度与企业提供担保程度显著负相关, 结果部分支持文中假设1, 假设2和假设3。但是国有控股变量State的回归系数符号和显著性与前文预测相反, 就回归结果而言, 国有控股的企业, 更愿意对关联方提供担保, 而接受担保和交互担保的程度与非国有企业并不存在显著差异。笔者认为, 一方面, 政府的支持使得国有企业在负债融资的时候已经具有一种“隐性担保”, 故而其向关联方寻求担保的动机减弱 (李增泉等, 2004) , 而另一方面, 国企可能会利用这类“隐性担保”对外提供担保以谋取担保收益。两方面的原因造成了回归结果与前文假设矛盾。另外, 还可以看到, 同时发行B股企业更容易获得担保, 其对交互担保行为也更加谨慎;规模越大的企业, 其寻求外部担保或是进行交互担保的动机减弱;负债越多的企业, 一方面可能控股股东为了谋取私人收益, 更愿意对外提供担保, 而另一方面, 为了进一步进行负债融资, 此类企业寻求外部担保的动机也越强。成长越快的企业, 为了进一步发展, 对外部担保的需求强烈。而董事长与总经理二职合一的企业, 由于其治理机制不完善, 更容易出现信用资源外流的提供担保和交互担保行为。
注:上表所有变量均经过1%缩尾处理, 括号里为T值, *, **, ***分别代表10%, 5%和1%水平显著。
四、结论
本文实证分析了企业财务状况、股权集中度、治理结构和产权性质对三种担保的影响。研究发现, 财务状况良好、股权集中、治理结构完善的企业更容易获得关联方所提供的担保。而国有企业更愿意为其关联方提供担保。在以往研究的基础上, 本文细分了关联担保的不同类型, 并对每种类型的关联担保影响因素进行了详细分析。对以往研究进行了补充, 对未来的研究也起到了启示作用。本文提出如下建议:不断完善企业治理水平, 较完善的企业治理机制可以提高企业获得关联方担保的能力;降低政府在国有上市企业融资活动中的干预程度, 利用政府信誉, 国有上市企业可能会过度对关联方提供担保, 增大自身的风险水平;进一步推行企业“走出去”战略, 加速企业的国际化发展进程, 同时发行B股的上市企业, 其获取关联方担保的能力较其它企业更强。本研究也存在如下不足之处:鉴于关联方关系的复杂性, 可以对发生在它们之间的担保行为进行进一步细分, 特别是对于交互担保, 其形成的动因可能远比提供担保和接受担保负债;本文以接受担保和提供担保总额衡量交互担保的规模, 这种衡量方式可能夸大了企业之间的担保程度, 有待于进一步的深入研究。
摘要：本文以2009-2011年A股上市公司为样本, 将企业之间的关联担保细分为提供担保、接受担保以及交互担保三类, 并针对每种类型关联担保的影响因素进行了实证检验。研发发现, 财务状况良好、股权集中度较高以及治理机制完善的企业更容易从其关联方中获得担保, 而国有企业更愿意对其关联方提供担保。
关键词：关联担保,影响因素,提供担保,接受担保,交互担保
参考文献
[1]陈宏:《中国上市公司对外担保行为研究》, 《厦门大学博士学位论文》2006年。
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[11]刘小年, 郑仁满:《公司业绩、资本结构与对外信用担保》, 《金融研究》2005年第4期。
制度建设为统计工作规范运行提供保障
为了规范统计工作，公司确定了统计工作的归口管理部门，设置统计专岗并要求统计人员持有统计从业资格证书。在建立健全统计制度方面，历经了三个阶段。
第一阶段，明确统计工作归口部门及有关部门的职责。2007年，公司制定并出台了《中国石油技术开发公司统计工作管理办法》。确定了公司统计工作实行统一管理、专业分工、分级负责的管理体制。自此，公司建立了以综合统计为中心、专业统计为支撑的统计工作体系，实现了统计信息收集、整理、分析、发布和服务一体化管理。第二阶段，配合新《统计法》的实施进行适当调整。首先，根据公司新的职能划分调整部门统计工作范围；其次，加强数据资料提供的审批管理，根据内控管理体系要求理顺审批链；同时规定提供和使用统计资料需要遵循的保密原则。第三阶段，进一步对统计工作流程进行细致梳理。2011年我们整理出台了《统计工作规范化流程》，并纳入《统计工作管理办法》。流程中对统计时间、数据口径、收集整理、审核报送、资料归档、台账管理等方面进行了规范，强化了统计数据的责任管理。
信息化手段提高统计工作效率和质量
在业务快速发展的过程中，公司充分认识到信息化建设是加强内控的重要手段，更是实施公司战略目标的基础和保障。为此，我们结合自身业务特点，开发了一套针对国际贸易业务的专业管理软件。业务管理系统将公司经营管理规定和质量管理程序文件的关键控制点贯穿于业务流程的每个环节，实现了信息流、资金流、物流的全面整合管理，并提供强大的决策支持功能，是公司经营管理和内控管理的主要平台之一。
针对合同数量多，需要报送的报表数量及信息量都非常大的特点，公司在系统设计时，强化了系统的经营统计分析功能。通过使用系统，规范了统计数据，提高了统计信息采集效率和质量，同时，通过系统提供的业务、财务、基础信息等多条件统计查询功能，可输出各种统计图表，并根据统计结果生成经营分析结果，为公司领导层提供可靠的决策信息。
统计分析研究为公司经营决策提供依据
经营分析工作是公司及时掌握情况、分析问题、判断形势、研究对策的重要手段。为了真正发挥经营分析工作的指导性作用，更好地为领导科学决策提供服务，近年来公司加强了经营分析工作制度化、规范化建设，通过专题分析会议、报告、简报等多种形式开展了定期和专题分析工作。一是建立月快报制度，及时快速反映公司经营情况。每月初对公司及各机构主要经营指标完成情况进行统计，与年初下达指标及上年同期情况对比分析，确保公司海内外员工能够及时了解公司经营情况。二是建立定期分析制度，为公司经营决策提供支持。多年来，公司一直坚持季度经营分析会议制度，编写经营分析简报，对公司市场信息、签约、财务状况、应收账款、仓储业务、重要项目执行等情况进行分析，及时发现经营过程中出现的问题，提出解决措施及有关意见建议。通过充分利用各项统计数据，不断提高研究分析能力，更好地指导、服务公司的经营工作。
2012-06-19 13:44:44 来源： 评论：0 点击：40
一、重考核，奖惩激励到位
今年初，联社给我社下达了全年净增存款1500万元的任务，这对于历年存款余额仅为3051万元、所处地区经济不发达，营业条件最差的四棵信用社而言无疑是一副沉重的担子。面对这种情况，我先后召开3次全体职工会议，传达了联社的存款工作会议精神，讲明了奖惩措施，对不能完成存款任务的职工，要扣减35％的绩效工资，对超额完成任务的将实行万元含量工资奖励，即超计划完成任务的每多增1 万元，给予20元的奖励。同时将任务层层分解，要求主任每月完成揽储任务5万元，主管会计、主管信贷每月完成4万元，职工每月完成3万元，工作业绩直接与工资挂钩。通过加强奖励考核机制，拉开收入差距，激发员工的揽储积极性。如我社职工周某在实行奖惩激励机制后一个月揽储达73万元，按照联社的万元含量工资制度一次性给予1400元的奖励，与之相对的是另一位员工没有完成当月的任务，我们按规定扣发了相应的绩效工资，两人的月收入相差1460元。刚性的考核措施极大的调动了全员抓存款的积极性，使我社的存款工作实现了“三个转变”：即由一人揽储向全家出动的转变；由坐柜等客向上门服务的转变；由内勤人员主抓存款向信用社全员合力抓存款的转变，促进了我社资金组织工作的顺利进展。全年来，职工揽储金额达到了400多万元，其中，约有35%的揽存金额是家属帮忙的成果。
二、抓营销，优质服务到位
面对日益激烈的市场竞争，我们四棵信用社努力拓宽服务领域、提高服务水平，增强了吸储竞争力。
一是实行上门服务。年前，我社对信贷员实行包村，深入到农户家摸清打工人员总人数，打听在外务工人员的收入情况、手机号码和通讯地址，通过发信息、打电话、寄信和上门走访等方式，宣传信用社福卡通存通兑的优势，还通过当地派出所查清打工人员的身份证号码，送上一元营销存折和福卡，总共吸收存款200多万元。
二是做好以贷引存工作。四棵罗胜建筑工程有限公司是一家私营企业，在寻求资金扶持时，屡屡碰壁。我们在得知他们需要贷款的信息，主动派信贷员汤亚明对该公司进行了实地调查后，根据实际需要，为该公司发放了400万元的抵押贷款，帮助公司扩大规模，如今该公司生产经营效益好，每月存入我社富余的周转资金高达300万元。
三是积极发展代理业务。今年我社成功获得了金山街道办事处、文教、民政、黄石祥和环保设备厂、金苑房屋开发公司等部门工资代理发放权，同时也将低保资金和拆迁占地补偿款也揽到我社，仅此项就新增存款1000多万元。
三、攻大户，方法措施到位
四棵镇划归黄石托管后，黄石地区很多金融机构纷纷涉足四棵的金融市场，特别是对一些上游客户的竞争陡然加剧。今年，恰逢金山街道办事处对四棵进行两路改造，而两路改造的占地补偿款却是一笔不小的资金。于是我立即找办事处领导协商，要求为农户代发改造占地补偿款，却遭到断然拒绝。原来首期改造资金全部来自商行贷款，且发放贷款时已经与开发区达成协议，两路改造占地赔偿款只能由商行代发。了解这一信息后，于是我及时找我村干部与他们密切磋商，积极发挥自己在当地人熟地熟的优势，争取到了村干部们的支持。各村干部以存取不便为理由拒绝商行代发赔偿款，同时向信用社提供开户所需的有效证件，我们组织信贷员走村串户，摸清房屋拆迁户的具体情况后，同村干部一起将信用社的存折送到农户手中，深受农户欢迎。目前，约有400多万元的占地补偿款存入了我社，占两路首期开发资金的80%以上。
金山财政所是去年成立的，新来的工作人员和信用社没什么交情。为了争取财政资金，我多次请所长吃饭，却都被他以各种理由谢绝了。有一次我买了些烟和酒到他家，他也坚决不收。今年春节，我硬着头皮到他家拜年，在交谈中得知，团城山商业银行行长和他是同学，出于同学感情财政资金全部存在商业银行。得知这一情况后，我马上通过联社陈科长的爱人在金山办事处担任主任的关系进行了沟通，打通了与财政所的关系，使财政资金全部转到我社，全年累计存入资金达6000多万元，月平均余额达1000多万元，同时财政资金的转入引来了新储户300多户，新增存款1000多万元。
我局与政协委员交流信用体系建设工作
为进一步做好提案回复办理工作，更好地了解提案人对提案办理的意见和要求，7月7日，我局方劲松总经济师率社会信用体系建设中心相关人员赴致公党中山市委会，就致公党政协委员共同提出并由我局负责主办的“关于完善社会信用体系，共建法治名城中山”提案进行深入沟通交流。交流座谈会上，方总经济师指出，致公党政协委员提案主题鲜明、切合实际、分析到位，相关的措施建议具有高度的借鉴意义，对我市社会信用体系建设工作起到很好的.启发作用，希望政协委员就此多提宝贵意见，共同推进信用法治中山建设。随后，信用中心相关负责人介绍了我局办理该提案的工作计划和工作思路，并就当前我市社会信用体系建设的基本情况、存在问题和未来工作方向等作了简要汇报。会上，致公党庾江碧副主委高度肯定了我局对提案办理工作的重视，认为这是一次非常及时的沟通，并对后续办理工作提出了建议。与此同时，致公党提案撰写人及相关的政协委员也分别对提案办理事项和深入推进信用建设的有关问题发表了意见和看法。座谈会最后，我局负责人表示，将认真汇总和整理致公党政协委员的意见，并全面融入到后续回复办理工作中，尽最大努力办成让政协委员满意的提案。(社会信用体系建设中心)
担保四部
2011年，担保四部在过去一年工作过程中，紧紧围绕着领导确定的全年工作目标、经济指标，积极开展各项工作，在小额贷款担保、城市一帮一扶贫解困工程贷款担保、农村妇女棚室经济贷款担保、在保企业及个人定期回访等工作方面取得较大进展。现将工作进展情况、工作中存在问题及近期工作安排总结如下：
一、工作进展情况
（一）、小额贷款担保方面
2011年，投资公司与担保公司合并重组后，单位领导为优化业务品种、拓展担保市场，我部门由原借贷管理部变更为担保四部，主要负责小额贷款担保业务。
2011年由本人担任项目经理小额贷款担保业务共4笔，累计担保金额170万元，累计收取担保费用3.4万元。以上4笔业务企业类型各不相同，分别有经营汽车配件个体工商户、食品经贸类一般纳税人企业、食品加工类小规模企业、工程器械租赁类个体工商户等，虽然笔数不多，但在业务办理过程中对我个人来讲仍然较为成功的完成了小额贷款担保业务经验的探索和积淀，为2012年更全面更深入开展小额贷款担保业务提供有力保障。
（二）、城市“一帮一”扶贫贷款担保方面
城市“一帮一”扶贫解困工程贷款担保，由大庆市总工会牵头，以龙江银行为借款主体，以四县部分下岗职工为贷款主体，以我公司为担保人的大型贷款扶贫项目。
2011年由本人担任项目经理“一帮一”贷款担保业务共11笔，其中已放款8笔，累计在保金额为38万元，其余3笔已出担保承诺函，累计收取担保费用1.5万元。随着该项工作陆续开展，在该项工作过程中主要有两点收获：一是，在担保业务思路上有所拓展。二是，在该项目调研过程中，下岗职工表现出强而自信的创业激情给了我较大的鼓励，让我在工作中更负热情、更有责任感。
（三）、农村妇女棚室经济贷款担保方面
为全面贯彻落实财金[2009]72号，黑财际金[2009]65号文件精神，积极响应市委、市政府关于加快发展棚室经济的政策号召，进一步推动我市农村妇女创业就业工作。为将担
保贷款政策进一步落到实处，惠及广大农村妇女，在部门经理领导下，本人快速投入到该项目工作当中去，并在工作当中取得一定成绩。
2011年由本人担任项目经理农村妇女棚室经济贷款担保业务共78笔，累计担保金额为486万元，累计收取担保费用18.7万元。
（四）、在保企业及个人监管方面
我部门成立时间较短，截至目前所有贷款企业及个人均处于保证期间，但在工作过程中作为本人始终贯彻单位各项风险防控方针、政策，并以此为依据对在保企业及个人在保后监管方面开展以下工作：一是，以通讯方式与企业法人保持适时联系，了解企业近期生产经营状况、资金使用状况、新项目进展情况等企业相关信息。二是，通过银行信贷人员了解贷款企业及个人还本付息情况。三是，通过申保企业及个人的关联企业及关系人了解其经营情况。四是，定期回访企业，实地考察其经营情况及管理水平。以上工作方法为本人真实、有效、负责的做好保后监管工作奠定基础。
二、工作中存在问题
（一）、从事担保工作时间较短，在担保流程上通过一年实践经验收获较大，有能力承接并完成相关项目，但在项目审核过程中，非常规方向调研不够全面，需进一步提高捕
捉风险更深层、更全面要素的能力。
（二）、对城市“一帮一”及农村妇女棚室经济贷款担保重视程度不够，耐心程度不足。主要表现为调研报告完成水平不高，逻辑性不强等。
三、下步工作重点
（一）、强化服务意识和风险防范意识
我部门在推进小额贷款担保工作中，强化服务意识和风险防范意识，结合小额贷款担保客户群体特点，积极探索和创新该项工作的新方法、新措施。根据申保企业及个人的基本情况，专门制定出评价标准和评价方法，总结出快捷高效又尽可能控制风险的业务办理流程，创新出一些风险控制的措施和手段。
（二）、开拓视野，拓展思路
在推进小额贷款担保工作的同时，密切与各银行配合，结合各申保客户经营项目具体特点，着力对特色项目等提供支持，实现信用资源的优化配置，及时调整工作思路，拓宽寻找优质客户的视野，延伸小额贷款担保业务。
四、结论
以上即本人在过去一年工作中的总结汇报，小额贷款担
保业务任重而道远，随着新业务品种日趋成熟视野逐渐开阔，本人将一如既往，牢记服务中小企业的宗旨，努力工作，恪尽职守，力争做到担保业务大军中优秀一员。
1. 建立市场化人才工作机制是贯彻落实党的十八届三中全会精神及《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》的相关政策的必然选择。党的十八届三中全会提出, 国有企业建立职业经理人制度, 合理增加市场化选聘比例。国有担保公司应该通过开展市场化人才工作机制做好具体的贯彻落实工作。
2. 建立市场化人才工作机制是深化国有担保公司改革、促进公司健康快速发展的迫切要求。国有担保公司经历了自成立以来的不断改革以及快速发展, 有必要对人才工作进行进一步的制度创新和机制创新, 以更好地为今后的发展壮大提供强有力的人力资源保障。
3. 建立市场化人才工作机制是深化人力资源制度改革的必经之路。市场化人才工作机制能够真正调动起广大员工的主观能动性, 打破传统人事制度下的“官念”, 形成用业绩说话、能进能出、能上能下的市场化理念。
二、国有担保公司市场化人才工作机制的基本思路
1. 坚持市场化人才工作与公司的改革、发展相适应
把促进公司的改革与发展作为开展市场化人才管理工作的根本出发点, 使人才结构与发展战略的调整相协调, 实现人力资源开发与公司又好又快发展之间的良性互动。
2. 坚持党管人才
在用人原则、标准与程序上实行组织把关, 人才的选用要坚持“德才兼备”的原则, 从实际出发针对职务和岗位性质具体化用人标准, 严格规范和监督选人用人的程序, 保证市场化人才工作的相关程序公正透明。
3. 坚持重点创新与全面推进相结合
把突出重点、因企制宜作为推进市场化人才工作机制的突破口, 从公司实际出发, 立足当前, 着眼长远, 做到整体规划, 分步实施, 协调推进。通过逐步探索方式方法, 不断积累工作经验, 在此基础上推进市场化人才工作机制的全面创新与发展。
三、国有担保公司开展市场化人才工作机制的有关措施
1. 采取多种方式引进不同层次的外部优秀人才, 不断优化提升国有担保公司的人才队伍结构与水平
一是根据企业不同岗位的人员缺口, 除了面向社会公开招聘外, 积极探索通过定向招聘、猎头公司猎取和委托第三方专业人力资源机构开展招聘等方式, 为不同业务条线引进外部优秀专业人才。应届毕业生可以通过定向招聘或委托第三方专业人力资源机构的方式进行引进, 并作为后备人才进行培养;各类专业技术人才可以通过定向招聘的方式面向担保与金融企业、会计师事务所、律师事务所等机构进行引进;公司急缺的中高端优秀人才可以探索由猎头公司进行市场猎取的方式引进。
二是充分利用每一次市场化选聘人才的机会, 逐步建立起一个信息较为充足、具有一定规模的人才信息库, 并按要求进行分类设置与管理, 以便于对备选人才进行查询, 不断积累、储备符合国有担保公司相关要求的优秀人才。
2. 积极创新内部人才选拔任用的市场化机制, 大力深化“三项制度”改革, 破除论资排辈和“齐步走”的陈旧观念, 建立公平、公正、公开、竞争的人才选拔任用机制
一是不断推动和完善国有担保公司内部竞争上岗工作, 在担保公司内部进一步营造和树立公开、平等、竞争、择优的用人环境, 建立能上能下、充满活力的用人机制, 实现人员的优化配置。二是结合国有担保公司内部市场化经营的实际情况, 探索开展业务片区的竞标竞选工作, 坚持重素质、重业绩、重能力的原则, 选用提拔实干有为的业务骨干人才。三是根据国有担保公司发展的实际情况, 不断探索业务团队组建的新方式新方法。例如可以适时推行业务团队负责人与团队成员之间的互选制度, 这样既给予了团队负责人选人用人的相应权力, 也尊重了团队成员的个人意愿, 在一定程度上实现了业务人员的优化组合与配置。
3. 不断完善干部聘任制工作, 实现聘有所依、任有所为
针对市场化引进的高层次人才建立以聘任制、任期制和经营目标责任制为主要内容的管理制度, 约定好聘用期限、岗位目标、奖惩条件等事项, 并根据考核结果, 决定其奖惩、去留。
4. 逐步建立科学合理、以能力和业绩为导向的综合考核评价体系
建立客观、公正、科学的业绩考核评价体系, 考核评价标准要区分前、中、后台等不同岗位的关键绩效考核指标, 分类实施奖惩。
5. 不断完善人才激励约束机制
对于人才的使用既要有激励措施又要有必要的约束制度, 充分遵循市场规律, 按人才贡献确定薪资待遇, 通过业绩体现人才价值。根据担保行业风险滞后的特点, 可探索实行风险准备金制度, 针对不同岗位、不同级别的人员, 确定不同的风险准备金, 在发放年终奖金时分比例提取, 额度满时不再计提, 出现代偿后根据额度扣除准备金。
6. 以强化员工培训为基础, 多方式加强人才的培养教育
一是落实好担保公司内部培训计划、合理开展外部培训, 并积极进行行业之间的考察交流与学习;二是担保公司内部各级之间要做好工作和业务上的“传、帮、带”, “传”出智慧、“帮”助成长、“带”出人才;三是针对国有担保公司中期发展规划中需要的人才, 切切实实通过育人实现用好人、留好人。
7. 通过待遇、事业、感情三方面留住所需的优秀人才
一是待遇留人。通过合理的薪资报酬留住人才, 使人才能够在公司安心工作。如科学设计前、中、后台人员的薪酬结构与差异化政策, 充分激发各岗位人员的工作热情;可探讨建立特殊奖励制度, 对为公司发展做出突出贡献并创造出一定经济和社会效益的人才给予重奖, 充分体现他们的知识价值、创造价值和社会价值。
二是事业留人。除薪酬待遇外, 事业发展平台是留住人才的另一个关键。在合理设置薪酬待遇的基础上, 我们应更加注重人才的职业发展规划, 精心规划每一个人的职业发展空间, 科学开展员工职业生涯规划管理, 在公司发展壮大的同时使员工的职业生涯通道能够得以畅通, 实现个人价值与公司事业的同步提升。
关键词：担保业务；风险；内部控制
引言
由于受到国际金融危机以及温州金融危机的影响，我国大量的民营企业业务受到了很大的冲击，部分企业在这期间相继破产，无法按时偿还到期债务，其中一些债务必然是通过担保公司借款所得，这就使得担保公司必须清偿所欠债务，破产企业一旦过多，担保公司必然也会破产，变成破产企业牺牲品，其担保风险可见一斑。因而自2011年起，国家逐步加强了对担保行业的监管，加大了担保行业的准入门槛，进一步防范金融风险。 市场准入门槛增加无疑可以增加抵御风险的能力，但是，要想从根本上最大限度地降低担保风险，还需要健全一套担保公司担保业务的内部控制制度，因而有必要对内部控制制度作深入的思考.
一、担保公司担保业务的风险及成因
风险是在影响企业目标实现的某些因素的作用下，所导致的实际结果与预期目标的差异。担保公司担保业务的风险贯穿于整个担保业务的过程中，担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。
审查决策阶段是办理担保业务的起点，也是产生风险的重要环节。这一阶段的主要工作包括受理担保申请人的资料、对担保申请人的资信状况进行调查、对担保项目的风险收益率等指标进行评估以及审核批准担保等。
在受理担保申请阶段，可能产生的风险如下：（1）公司管理制度不健全，未对担保申请进行初审。（2）由于民营企业内部人控制现象比较严重，担保公司上层领导可能会出于某些人情关系，使审查过程流于形式，提供关系担保。（3）申请人和公司受理人员存在关联关系，导致审核缺少独立性（4）由于工作人员的道德素质不高，在担保申请人的利益诱惑面前，对担保申请人的资信状方面做出虚假报告，导致决策者做出错误判断，为其提供担保。
签订合同阶段是担保行为生效的重要阶段，在这一阶段产生的风险主要是在合同条款之中产生的。担保申请人可能会要求增加条款或者减少条款，以减少自己的义务，增加担保公司的责任；合同内容可能存在重大疏漏或者欺诈，导致企业未来诉讼失败等。
担保过程监管阶段是担保公司担保业务能否成功的重要保障。这一阶段的主要工作包括日常业务监管以及财务报表监管。在这一阶段的主要风险是由于公司人员对担保申请单位监管不当或者监管不到位，导致公司未能及时发现担保申请单位的问题，延误了担保公司做出决策的时间，加重了担保公司的损失。
绩效评估和追责阶段是企业总结经验教训的最后阶段，对企业未来的发展有着重要的意义。该阶段的主要风险是没有及时总结担保业务的经验教训，尤其是未成功的担保业务。以及未对公司人员做出正确适当的奖惩。尤其是未能有效地追究失职人员的责任。
担保业务风险较大，是因为除了以上可控风险以外，还有很多不可控风险，这是我们所不能左右的，比如国家宏观经济状况，由自然灾害所造成的不可抗力的损失等。
二、健全担保业务的内部控制总体思路
内部控制以全面风险管理为导向，企业应合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，实施风险导向的内部控制。
在明确内部控制目标的前提下，应分析担保业务的总体风险收益水平，再识别担保业务流程各环节的主要风险，分析其产生的原因，针对这些风险较大的地方，采取相应的有效措施，尽可能的降低风险发生的概率。
三、担保业务各环节具体控制措施
设计基于风险导向的担保业务的内部控制制度，需要明确担保业务各环节的控制目标，全面系统地梳理各环节的风险点，从而进一步实施相应的风险管理措施，以实现担保业务各环节的风险控制目标。担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。
在审查决策阶段中，担保公司受理担保申请时，公司的控制目标是确保申请人的申请资料真实有效，申请条件符合企业的担保政策。为此应该采取如下措施：（1）健全公司管理制度，任何人都应严格按照公司规章制度办理业务。（2）资信调查人员与担保受理人员不能为同一人，这样可以避免同一员工的舞弊行为。（3）资信调查人员应该具有良好的职业道德。（4）公司应该完善授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任，严格按照公司法的要求进行。
在签订合同阶段中，公司的控制目标是确保担保合同合法有效。为此应当采取如下措施：（1）将担保合同格式化，合同双方权利和责任相对等。如果担保申请人希望修改某些合同条款，担保公司应该聘请专业律师来一起商讨合同的制订。（2）注意对合同签章的核实，确保合同确实为担保申请人的意愿，使担保合同合法有效。
在担保过程监管阶段中，在日常业务监管方面，公司的控制目标是能够持续有效的对担保申请企业进行行之有效的监管，能够获取该公司重大变化的第一手资料，及时应对各种突发状况。为此应当采取如下措施：（1）随机指派多名人员不定期的检测被担保人的经营状况和财务状况。定期审查被担保人申请资金的使用状况，是否存在滥用资金，挪用资金的情况。（2）应当及时报告被担保企业出现的异常情况和重大信息，特别是不利于担保企业的负面消息。在财务报表监管方面，公司的控制目标是确保被担保公司财务资料真实有效，不存在错账，假账。为此公司应当指派员工定期对被担保公司的财务报表进行分析，选取重要的财务数据指标进行横向对比和纵向对比，确保能够及时掌握公司动态。
在绩效评估和追责阶段中，公司的控制目标是能够保证每次担保业务完成，企业都能做很好的总结，做到赏罚分明。为此企业应该落实责任追究制度，对每一次发生的失误都能做到正确处理，对员工起到警示作用。对表现优异的员工都能做到正确的奖励，对员工起到鼓励作用。
通过上述分析可见，担保业务的风险并不都是非系统风险，还有一定的系统风险。虽然系统风险无法消除，但是只要健全内部控制制度，严格按照内部控制的标准来执行内部控制制度，就可以将非系统风险降到最低，从而降低整个担保业务的风险，进而可以促进担保行业的快速发展，同时还可以使社会实现资源的最优化配合，使资金流入到最合理的项目之中。因而为了防止大额的违规担保行为的发生，建立健全一套完整的内部控制制度是刻不容缓的。（作者单位：山西财经大学会计学院）
参考文献
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[2]李三喜.担保业务内部控制设计实务，财会信报，2013
[3]姚寒君.民营企业对外担保业务的内部会计控制制度的探讨，内控与审计，2012
[4]王清刚.基于风险导向的担保业务内部控制应用研究，商业经济与管理，2011
一年来，公司在省工信厅的大力帮助下、在市委、市政府的正确 领导下、在公司董事会科学管理下、在银信部门的大力支持下、在全 体员工的共同努力下，取得了经济效益、社会效益双丰收。
一、一年工作回顾 截止到11 月末，共接待业务 381 笔，其中业务咨询124 笔，不 符合信贷政策未予受理业务153 笔，受理业务104 笔。 公司累计担保额9652 万元，其中ⅩⅩ年新增担保贷款7686 万元， 同比20__ 年增长390.946%，银行正在审批业务2183 万元。 受理“万民创业小额贷款”业务84 笔，担保金额2536 万元;受 理中行个人贷款业务5 笔，担保金额150 万元;受理开发银行企业贷 款10 笔，担保金额2900 万元;受理吉林银行一汽支行企贷业务2 笔， 担保金额500 万元;受理联保业务 3 笔，总担保额度8000 万元，分 保1600 万元。 企业贷款担保6439 万元，占新增担保额的83.78%;发放委托贷 款 5 笔，总计金额 980 万元;实现担保收入万元，完成利税 万元，提取风险准备金万元，未到期责任准备金万元。
一年来，公司主要做了以下几项工作：
1、增加资本金，提高担保能力 20__ 年，我们的最大担保额度为 300 万元，受此额度限制，企 贷业务无法开展。为了解决担保能力不足，应对过旺的企业融资需求， 年初，我们将资本金增加到 5500 万元，实现单笔担保额度达 550 万 元，基本满足了我市中小企业、微小企业的流动资金融资需求，为今 年业务达亿元奠定了坚实的基础。
2、实施内部调整，优化组织结构 公司成立之初，设立了三个部，但由于人员少、业务多，在开展 业务过程中，造成了人员过于分散，阻碍了业务的正常开展，为了优 化人力资源，实现效率最大化，公司在ⅩⅩ年及时的进行了人员调整， 打破了原有的三个部建制，成立了四个业务组，即业务接待组、业务 受理一组、业务受理二组、业务协调组。通过内部调整，搭建了“两 会三部四组”的组织构架，完善了组织结构建设，确保了业务开展顺 畅有序。
3、制定《绩效考核办法》，落实任务指标 在确保风险可控的前提下，公司制定了权、责、利明晰的《绩效 考核办法》，该《办法》明确了员工的职责和报酬，同时，为了确保 全年工作目标的实现，公司又细化了工作任务，分人员、分任务、分 阶段进行业务考核和验收。一系列制度的出台，充分调动了职工工作 的积极性和主动性。
4、强化宣传、积极扩大认知面 去年，由于公司刚刚成立，在机构建设、人员培训、出口行对接、 业务品种设计不到位等等情况下，采取低调开展业务的原则，不发动、 不宣传。但随着业务的开展，业务人员素质逐步提高，担保能力逐渐 加大，为企业解决融资问题的能力显著增强，公司有能力、有必要实 施“走出去战略”，积极开展对外宣传，先后在《诚信快报》投放封 面广告，覆盖全市中小企业、工商业户，宣传效果明显;组织召开“德 惠市启动省开行融资模式动员大会”，邀请到省工信厅倪连山副厅长、 省开行钟小龙副行长出席，并在会上做重要讲话，扩大公司影响力。
5、推行业务模板化操作、提高业务受理速度和质量 在业务开展过程中，注重总结业务规律，针对不同行业的特点研 究制定不同模板，逐步实现业务受理模板化，凸显业务受理的关键点， 以调查报告为主线进行业务调查，既提高了业务受理的速度，同时也 把握住了风险控制点，提高了业务受理的质量。
6、积极推进对外合作、扩大业务范围 公司紧紧围绕银信部门这一融资源头开展对外合作，积极发展对 外交流，成果较为显著：促成德惠市政府与开发银行吉林省分行签订 全面合作协议;促成省担保公司与德惠市政府签订全面合作协议;与 省开发区信用担保投资有限责任公司建立友谊关系;参考开发银行 “抚松融资模式”“园区融资模式”，创立更符合我市实际情况的“德 惠融资模式”，通过一系列的对外交流活动，拉近了德惠担保公司与 银信部门的距离，拓宽了德惠域内企业融资渠道，也为解决我市开发 区基础设施项目融资提供了新的思路，开辟了新的途径。
7、创新市场、开拓思路、探索行业化融资担保新模式 借助“开行德惠融资模式”，组织成立了包括德惠市粮食经营行 业融资促进会等八个行业协会，并指导其初期工作，初步探索了行业 融资担保模式。在业务推进过程中，制定《粮食仓单质押贷款担保管 理办法》等操作实务，开拓了业务范围、锻炼了担保队伍。 8、加大培训力度、迅速提高员工业务素质 今年，公司将业务培训作为常态工作来抓，坚持天天学习、月月 培训，先后邀请、聘请了十余人次进行专门培训，并针对业务受理中 出现的新问题、新情况开展专题讨论，通过一年的高强度学习、培训， 公司业务人员的水平得到迅速提高，基本满足了业务需要。
回顾一年所做的工作，作为德惠担保人来说，大家的感触都是颇 深的，总结一年的工作，下面几点是值得我们自豪的： 第一、新增担保额度近亿元; 第二、业务品种丰富多样、业务水平稳步提升; 第三、对外合作不断扩大、合作成果显著; 第四、队伍建设得到加强、机制建设不断完善; 第五、有效化解了代偿风险; 第六、得到省工信厅、市政府的高度评价和认可;
二、目前存在的问题
1、业务人员市场开拓能力弱、工作水平仍有待提高 公司业务人员目前的工作风貌、精神状态比较突出，但业务营销 能力不强，存在坐等业务上门的心理，不能主动开发业务，一定程度 上影响了业务的扩展。公司自成立之初一直将人员培训作为重中之 重，但现有业务人员大部分为非财会专业，处理业务时无法迅速找到 突破口，增加业务受理时限，成为优质服务的羁绊，虽然经过近一年 的学习、实践，但仍需进一步提高业务水平。
2、规章制度落实不到位、保后监管重视程度不足 公司已制定《内部管理规章制度》十八条、《业务运行管理规范》 八项，但落实仍不到位，影响公司规范化运行。 业务人员在受理业务时忽略已作业务的保后监管，虽然目前尚无 一例代偿项目，但仍需提高认识。
3、业务受理时间结构上不合理 今年下半年完成5485 万元，占全年任务总额71%。与银行放款 任务相反，公司目前上半年完成任务比例过小，导致下半年任务压力 过大，加之下半年银行放款任务基本完成，致使业务开展步履维艰。
4、信贷出口少、竞争压力不断增大 虽然公司已与六家金融机构签订合作协议，但由于成立时间短， 注册资本少，很多担保品种由于无法达到银行准入门槛而无法开展， 尤其是企贷项目，目前可以开展企贷品种的只有省开行和吉林银行一 汽支行两家，受各行信贷政策制约，很多项目无法通过审批，严重影 响企业融资。 同时，由于信贷出口少，无法满足日益增长的多样化融资需求， 致使公司业务开展面临过大的竞争压力。
5、未完成政府融资任务 受国家信贷政策影响，年初制定为市政府立项的重点项目融资的 目标没有完成，一定程度上影响了项目的进展。
6、担保能力仍然不强 一些规模以上企业融资需求不能直接满足，费用方面与省市担保 相比无竞争力，造成潜在客户流失。
三、ⅩⅩ年工作计划 ⅩⅩ年，我们将秉承“求实、创新、规范、发展”的经营理念， 实现四个转变，一是业务组受理业务由原来的业务受理多样化向业务受 理专业化转变;二是反担保设计由原来的单纯以抵押为主向抵押、质 押并重转变;三是担保方式上由独立担保向联合担保转变;四是保后 监管有粗放式管理向精细化管理转变。 工作目标 担保贷款额度达 1.5 亿元、发放委托贷款 5000 万元以上、为政 府实现融资1 亿元左右，中小企业、微小企业融资担保占总担保额度 的70%以上，实现担保收入350 万元以上。
具体措施
1、细化工作目标，提高员工工作的紧迫感和责任感 ⅩⅩ年，是我们工作的起步阶段，在任务指标上，虽有分配，但 落实上没有认真执行，今年，我们将真正按照工作目标化要求员工开 展业务，通过工作目标细分，明确目标、明确责任;公司将严格执行 绩效工资制度，充分体现多劳多得、少劳少得、不劳不得的工资分配 制度;严格实施阶段验收制度，对完成分配指标50%(含)以下的员 工，坚决辞退。
2、实施 “走出去”战略，调动员工工作的积极性和主动性 改变业务人员坐等业务上门的思想，除写报告、上会外，不受签 到制约，不坐班、不签到;实施汇报制度，每周周一上班，业务组向 综合部提交一周工作计划书，周五下班前，向综合部上报一周工作进 展情况报表，综合部向总经理上报工作简报。 走出去开发市场，利用自身人际关系等有利资源，扩大担保业务 范围。
3、加强业务人员培训，尽快提高员工工作水平在ⅩⅩ年学习、培训的基础上，总结经验、适时调整方向，在Ⅹ Ⅹ年主要以考核方式约束业务人员继续加强自身学习，加强专业性研 究，提高业务水平、提高理论层次。
4、提高服务质量，向服务要业绩 通过产品研发，业务设计等提高服务质量，积累优质客户，增强 公司长远发展能力。
5、强化与银行合作、担保融资出口瓶颈 提高与银行合作水平，扩大业务范围，便捷业务程序，从而优化 服务质量。
6、充分发挥平台融资优势，迅速开展业务，解决业务受理时间 结构上的失衡问题 加快开展“开行德惠融资模式”，发挥行业协会在融资担保中的 重要作用，既可以扩大目标客户群，又可增强风险防范能力。
7、密切与相关业务单位的联系 通过与相关业务单位的联系，掌握行业发展信息，把握行业发展 方向，提高决策水平。
一、20我公司正朝着以下几个方向努力：
1、完善公司制度，细化各部门职责 做为一个公司来说，完善公司制度是公司规范经营，持久稳定发展的基础。因此我们从基础着手，完善公司各项规章制度，规范了担保流程中的细节。11月公司新成立了小车部，使业务细化、专业化;并且新成立了贷后部，主要负责风险管理，使风险得到有效的控制。
2、增强风险意识、力争从源头控制风险担保是一项高风险行业，如不加以防范，就会造成损失。因此对待每一担保，公司要求各部门人员要增强风险意识，我们都严把风险关，认真做好客户保前外部信用信息的调查，加强保前调查核实。争取从源头控制风险的发生。尤其对套贷，单身等客户要严加审查，业务经理要确保业务的可行性和可控性。
3、公司领导努力学习专业知识、提升自身专业素养 公司领导努力学习专业知识，去浙江等地进修，在不断学习中学习专业知识，提高业务技能，掌握经济动向。
二、我在贷后部学习到的几点体会
1、贷前：考察人员考察一定要严格，对客户提供的数据要争取其用事实说话，才能提高其真实性。比如：借款人的实际收入。
2、贷后：借款人出现风险预警信号时，我们如何消除风险预警信号，怎样规避风险?我们在贷后管理中，要通过对客户“了解”、“ 掌握”、“督促”，达到“保证”授信安全的根本目的。担保公司个人工作总结了解：了解的意思是指 我们在贷后管理中，应当通过非现场和现场检查，很清楚的知道客户在干什么、经营是否正常、有没有影响贷款安全的潜在风险，解决与客户之间的信息不对称问题。
掌握：掌握一词有“控制、主持”的含义。我们在贷后管理中，了解借款人的经营状况后，还要善于分析、运用，直至影响、主导、控制借款人的经营活动，特别是财务管理，以确保贷款决策的正确性和贷后管理的有效性和针对性。
督促：督促则更是有监督、管理层面的含义。是要求我们在贷后管理中，依法行使贷款人权利，促使客户提高按期履约能力，防止借款人经营风险转化为贷款风险。
3、担保项目风险按其风险程度可划分为“正常”“关注”“次级”“损失”四大类，在以后的工作中，我也应该学会把公司所担保的项目独立的划分类别，争取及早掌握风险预警，及时规避风险。保证客户按时足额还款，同时维护好公司信誉。
三、我的几点建议
1、加强公司员工的系统培训。公司员工的个人学习能力固然重要，但是我认为如果公司员工如果每月都有培训学习的机会，人员素质提高了那么我们可能会进步得更快。我个人认为一个学习型的企业迟早会走在同行的前列;员工集体素质的提高能更好的推进企业更快更稳健的发展。
2、为了了解贷款企业的经营状况，小企业回访固然很重要，但是我个人认为小企业上门回访后出具回访报告能够更好的了解企业经营动向，有利于提前发现贷款企业风险预警，及早避免风险或控制风险等级。
3、完善公司网站。现在人们的生活离不开网络，企业发展离不开推广，网站建设能够更好的推广我们的公司，提高公司的知名度，让客户较全面的了解我们的公司。我个人认为，完善公司网站是一件很必要的事情。
四、的打算
20对我来说是值得深思的一年。因此我希望年对我来说是一个全新的开始，我将以最新的面貌迎接这全新的一年。2015年虽然学到了很多知识，有了一些进步。但还存在许多不足：个别工作做得还不够完善，这有待遇在今后的工作中加以改进。
建立适宜的组织方式积极推动
融资性担保公司评级涉及商业银行、评级机构、担保公司及所有应用评级结果的多个单位，人民银行是组织者，商业银行、评级机构和担保公司之间是商业关系。2013年人民银行长沙中心支行出台了《关于在全省范围内组织开展小额贷款公司融资性担保公司信用评级工作的通知》。《通知》的基本原则是“统一组织、分级负责、市场运作、自愿参与、保证质量、持续稳健”。即人民银行长沙中心支行统一组织、部署，各级人民银行分级属地管理；各商业银行负责宣传，引导与本机构开展业务的融资性担保公司参与评级，实现“一年一评”。商业银行、担保公司、评级机构对评级的要求各不相同，为平衡各方利益。促进评级工作顺利开展。人民银行长沙中心支行不定期组织召开信用评级领导小组会议及各类座谈会，明确了评级对象是省内与商业银行有业务合作的融资性担保公司，督促指导评级机构完善指标体系，及时解决评级过程中的困难和问题并按月通报工作进度，宣传银评、银担合作案例。
运用开放的竞争方式提升质量
参与湖南融资性担保机构评级的评级机构共有6家，普遍存在评级人员流动频繁、业务素质偏低的问题。为了建立和稳定一支融资性担保公司评级的专业化队伍，人民银行长沙中心支行从评级分析师管理入手，实行评级项目负责人制度，要求每家评级机构必须相对固定3名分析师为项目负责人，并对省内各级人民银行、商业银行公示；为加深商业银行与评级机构间的相互认识。促进评级报告贴合商业银行使用需求，组织项目负责人现场展示和评级报告展评活动：6家评级机构的18名项目负责人通过电视电话会议系统，向全省各级人民银行和商业银行展示机构概况、个人综合素质、从业经历以及对融资性担保公司评级关键要素的见解，作为商业银行选择合作评级机构的参考：通过不定期组织商业银行与评级机构交流评级要点、工作流程、级别释义、风险揭示等情况。提升评级报告质量。此外。以信用评级总经理联席会议为约束，加强评级行业自律机制建设。督促行业内各机构严格遵循评级流程开展业务。组织行业内人员培训与技术交流，并加强信息通报，对于违反评级行业自律规定的机构由总经理联席会负责批评、教育。
集合多方的利益需求促进应用
一是银担合作重点应用。各商业银行既是融资性担保公司评级工作的推动者，又是评级结果的直接使用者。省内多家商业银行下发了推进融资性担保公司评级工作的相关文件。将外部评级结果作为与担保公司合作准入：授信审批的重要参考，并对信用等级高的担保公司给予了扩大授信额度、降低单笔保证金比例、适当增加代偿宽限期等政策优惠。此外。信用等级较低的担保公司与银行合作的难度越来越大，通过参考评级报告，商业银行已与部分信用等级低、风险隐患大的担保公司解除了合作。二是央行监管强化应用。融资性担保公司申请接人人民银行征信系统充分参考其信用等级，通过评级报告来判断申请机构的经营管理状况。减少机构接入前的调查审核工作。帮助提高审核判别能力。目前，从我省已经审核通过接入的11家融资性担保公司来看，信用等级高的公司整改任务较轻。信用等级低的整改工作难度相对较大。三是信息披露扩大应用。地方政府监管部门在日常监管中对融资性担保公司的评级结果具有内在的需求。人民银行长沙中心支行编发4期《湖南省小额贷款公司和融资性担保公司信用评级工作简报》，面向省内各级人民银行、银监局、商业银行、省市金融办、经信委及备案的评级机构，动态披露省内融资性担保公司评级工作进展情况。公布已评级融资性担保公司的信用等级，资产质量、经营业绩、代偿能力、风险控制等关键指标均值。服务于地方政府和金融监管部门。
统一各方的认识解决银担分歧
一、金陵石化开展职工住房普查工作的做法
为实施住房分配货币化工作, 金陵石化公司开展了职工住房普查。公司领导重视, 工作机构健全, 房改工作人员积极行动, 广大职工积极配合, 目前金陵石化已经基本完成了职工住房普查工作。
1、各级领导重视, 组织机构健全
中国石化总部2009年9月提出开展住房普查工作要求之后, 金陵石化领导立即布置开展这项工作, 并明确规定各单位是本单位普查工作和维护稳定工作的责任主体, 各单位党政“一把手”是普查工作和维护稳定工作的第一责任人。公司行政管理中心随即着手组织人员开展普查工作。
总部2009年12月2日召开视频会议, 部署深化住房制度改革实行住房分配货币化工作以后, 公司以及各单位领导通过各种会议就住房普查工作, 要求职工充分认识房改工作的复杂性和重要意义, 认真安排配合住房普查, 确保住房制度改革工作和各项生产经营活动的平稳进行。
为做好工作, 公司于2009年12月3日召开了房改工作中不稳定因素排查化解工作会议, 公司党政主要领导及分管领导, 行政管理中心、人力资源处、财务处、财务资产部、审计处、纪委、工会负责人参加会议, 成立了金陵石化公司房改稳定工作领导小组。
同时, 公司成立了职工住房普查工作领导小组, 党委书记和总经理担任组长, 设立了职工住房普查工作办公室, 办公室成员包括党委宣传处、人力资源处、财务部、企业管理处、公司工会、行政管理中心、离退休管理中心、信息中心相关工作人员。办公室设在行政管理中心, 工作人员集中办公。成立了住房普查工作实施小组, 抽调了房产科以及有关单位的精兵强将具体进行住房普查实施。
2、明确两级责任, 工作要求到位
金陵石化公司是一个历史较长的企业, 而且各个二级单位成立时间不同, 住房情况不一, 管理上也是各自为政。因此, 普查工作的难度和复杂性非同寻常。
公司针对这一情况, 确立普查工作的责任制, 规定以1999年的住房管理体制为依据, 以工作办公室为中心, 分两个层次开展普查, 7个二级单位和机关房产管理部门独立承担审查盖章, 负责普查质量的责任, “谁家的孩子谁负责”, 杜绝了推诿扯皮现象。
同时, 公司制订了《住房普查工作人员纪律规范》, 对工作人员提出要求, 一是严肃政治纪律。普查工作是实施住房分配货币化工作的前提, 要从改革、发展、稳定的大局出发, 充分认识搞好这一工作的现实意义和社会意义, 做到思想重视、操作精心、对历史负责。二是严明工作纪律。在住房普查过程中, 要严格按文件精神执行, 坚持公开、公平、公正的原则, 做到层层把关, 确保科学合理、准确无误。三是严格责任追究。住房普查工作直接关系到个人利益, 涉及面广、社会关注度高, 要坚决防止各种形式的不正之风和腐败现象的产生, 工作人员要认真负责、严格审核、严格把关。对玩忽职守、弄虚作假的要严肃处理。
3、有机分工合作, 步步有效推进
按照公司要求, 住房普查工作人员妥善安排了本职工作, 集中办公。按照整个工作内容, 办公室进行了适当分工, 设立了综合宣传、人事审核、房产核查、补贴测算等四个工作组, 明确了工作职责, 并制定了每一步的工作计划。综合宣传组负责工作计划和方案的制定、人员培训和会议纪要的编制等工作, 人事审核组主要负责补贴对象总人数的确定、职称职务及工龄的审核等工作, 房产核查组主要负责房产分配、出售情况的核查等工作, 补贴测算组负责补贴额的测算和审核。
公司制订了普查工作计划, 并将计划进度表上墙公布。要求办公室成员严格按照计划表的时间规定, 安排好各项工作进程。
办公室规定了普查例会制度, 每周一各个小组成员集中召开碰头会, 落实普查工作措施, 推进工作进度安排。通过会议, 各小组加强沟通与协调, 做到不重不漏、不出差错。
公司组织了普查工作培训班, 对普查办公室成员进行文件和政策的学习培训, 让大家深刻理解并掌握住房分配货币化政策, 熟悉工作步骤, 适当做一些宣传解释工作。
按照两个层次的工作部署, 公司各下属单位进行了住房情况初查, 尤其是加强了对无房职工情况的核查, 建立职工个人住房档案;人事审核组将人事档案数据库进行了修订, 按照普查要求细化了公司1999年1月1日在册的30134人的资料, 并深入各单位进行复查。房产核查组建立起职工住房情况数据库, 划定了6000多个无房户, 并通过公司各个二级单位进行初查、初核, 公司再组织审核确认, 然后再通过南京市房改办进行最终查定, 形成全面的职工个人住房档案库, 以此作为发放补贴的依据。
4、宣传解释全面, 职工积极配合
住房分配货币化工作关系到广大职工群众的切身利益, 其中的住房普查是职工群众非常关心的一件大事。通过艰苦的工作, 职工群众不信谣、不传谣, 相信公司会科学合理地进行住房普查, 从而积极配合普查, 使普查工作一帆风顺。
尽管按照总部要求, 没有下发政策文件, 但是要求各单位通过各种会议、活动, 对职工进行“吹风”, 让职工知道集团公司的大致安排, 支持住房普查工作, 认真核对、填写有关报表。而且, 在公司实施方案没有得到总部批复前, 不进行具体补贴政策的宣传, 要求各单位以总部的原则为准, 进行适当解释工作。
公司宣传部门积极开展舆情引导工作, 准备了宣传提纲。宣传工作人员尤其关注网络论坛的言论, 实施了主动“灌水”行动, 让不着边际的小道消息没有生存的空间, 给广大职工正面的信息。
普查过程中, 公司注意做好职工思想工作, 对普查工作中可能出现的问题超前研究, 对可能出现的问题及时梳理、及时排查, 准备好解释和解决的预案。对职工群众来信、来访中提出的问题, 认真、积极、实事求是地进行分析, 及时答复和处理。对职工群众的疑惑, 按照政策口径耐心细致地解释和疏导。
二、金陵石化开展职工住房普查工作的主要经验
职工住房普查工作是各类利益群体都非常关注的一件大事, 涉及面广、政策性强, 在工作过程中, 形成了一些工作经验, 也吸取了一些教训。
1、公司领导的重视是做好职工住房普查工作的关键
住房普查能否顺利取得实效, 关键看两级单位领导的重视情况。各部门、各单位主要领导亲自负责、亲自过问、亲自部署, 保证了普查工作的顺利进行。公司住房分配货币化领导小组以及办公室的成立, 内部工作责任制的建立, 明确了领导责任, 细化了各个单位、部门的职责, 责任到岗, 责任到人, 保证了普查工作的科学性和及时性。
2、职工群众的支持做好职工住房普查工作的保证
没有职工群众的支持, 普查工作就寸步难行。公司各单位, 包括改制企业的职工关心普查, 支持普查, 积极向普查人员反映自己信息的变化, 主动告诉工作人员自己的实际情况, 让许多工作人员非常感动。在核查过程中, 职工群众非常配合地说明了一些住房变化的历史。公司单位变化多, 一些档案无法查清的问题, 主要是靠一些知情职工帮助回忆和提供资料审核清楚的。
3、工作人员的努力是做好职工住房普查工作的基础
住房分配货币化改革事关广大职工的切身利益, 事关社会关注的焦点热点。在具体实施中, 普查工作人员强化工作责任, 注意收集干部群众意见, 把握工作动态, 针对可能出现的问题提前作出预案, 分析具体情况, 研究解决办法。特别注意利用政府的房产信息资源提高工作效率, 尽力多联系、多沟通、多汇报, 认真查清细节, 保证准确无误。对于面积不达标职工的面积确定, 审核工作有一定难度, 但工作人员尽量查找住房的原始资料, 直到查清为此。无房职工的情况核对非常困难, 他们还是想方设法, 通过对同事、对资料、对档案等方法进行核对。有些工作了几十年的老职工, 调了好几个单位, 单位住房档案不太清楚, 工作人员多跑、多问, 终于查清情况。
三、利用普查结果夯实职工住房货币化改革工作基础
通过住房普查, 金陵石化建立健全了职工住房档案。公司按照“一要建好, 二要完善, 三要核查, 四要建库”的原则, 认真完善核查, 形成了较全面的电子数据库, 为实施职工住房货币化改革打好了基础。
1、制订制度, 落实公司住房档案管理责任
经过公司前些年的整合, 现在公司已经建立了相对集中的住房档案管理点。但是, 通过这次的普查与完善, 公司进一步制订了住房档案管理制度, 进行了统一填表登记造册, 进一步推进了住房档案的统一集中管理, 并且落实了公司行政管理中心房产科统一管理的责任。经过工作人员的日夜奋战, 现在公司整个的住房档案情况已经基本理清。
2、建立数据库, 完善住房档案的电子资料
为了建立住房档案管理的长效机制, 公司组织信息中心技术人员建立了统一的数据库, 包含了30多个能够表示职工人员基本情况及其住房基本状况的属性。
考虑管理的科学性和使用的便利性, 数据库确定了所需主要信息内容, 录入了总序号、牵头单位、存档号、个人编号、类型、姓名、性别、出生时间、工作时间、身份证号等基本信息, 明确了新老职工、工作年限及截止时间、单双职工等类别, 可以区分职工的职务、职称、技级、补贴标准等, 所有职工的住房面积、房屋座落、产权人姓名、联系电话、产权单位、房产权证号、配偶姓名、配偶单位、配偶证号以及承租房面积、承租房座落、租赁合同号等信息全部可查, 是否已领补贴、是否分房等情况也一目了然。
3、认真核查, 强化住房档案资料的可信度
公司住房档案的情况比较复杂, 原来福利分房的主体是公司机关和7个工厂, 原有的住房档案就分散在8个区域, 而且管理的情况参差不齐, 机关的住房档案齐全, 2个改制单位的住房档案材料不全。为了抓好这项工作, 公司副总经理李维辰主持召开了多次协调会议, 组织了精干的人员, 将分散的档案材料一一清理, 资料不全的通过“找当事人、找办事人、找知情人”的“三找”方法, 一一补齐, 以求档案的完整性。同时, 根据清理人员的认真核查, 公司房改部门也发现了一些登记的错误, 并及时修订, 保证了档案材料的准确性。
在住房档案的建立与管理中, 利用计算机完善了职工个人住房资料的电子档案, 正在开发住房电子档案管理软件, 为提高住房档案的管理水平打好基础。
4、以人为本, 加强职工思想政治工作
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