现代金融业务作业答案
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、金融工具P23
2、货币市场P27
3、资本市场P28
4、外汇P34
5、记账外汇P34
6、汇率P35
7、货币发行的准备制度P48
8、再贴现P52
9、同城票据清算P58
10、联行往来P59
二、填空题（每题2分，共20分）
1、资金融通是指以（信用方式）调剂资金余缺的一种经济活动，资金融通具有（偿还性）特征。现代金融业务包括一切与（货币信用）有关的活动。
2、在我国国家控股的商业银行股份制改造阶段，经历了三个步骤，一是（财务重组），二是（公司治理改革），三是（资本市场上市）。3、1993年开始，我国先后组建了（国家开发银行）、（中国进出口银行）、（中国农业发展银行）三家“政策性银行”。
4、信用是以（偿还）和（付息）为条件的借贷行为，又是（价值运动）的特殊形式。
5、一笔期限为3年，年利率为5%的10万元贷款，按单利法计算，到期的本利和应该是（115000）元。
6、所谓升水表示期汇比现汇（高）；贴水表示期汇比现汇（低）。在直接标价法下，升水代表本币（贬值），贴水表示本币（升值）。
7、中央银行调节和干预经济的中介指标是（货币供应量），基本目标是（稳定物价）、（促进经济增长）。
8、中央银行在一国金融体系中占特殊地位，其职能主要是（发行的银行）、（政府的银行）、（银行的银行）。9、2003年12月27日十届全国人大常委会第六次会议通过的修改后的《中华人民共和国中国人民银行法》，将人民银行的主要职责由原来的“制定和执行货币政策、实施金融监管、提供金融服务”调整为（制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务），同时还增加了（反洗钱）等条款内容。
10、中央银行货币发行，一般需要遵循三条原则：一是（垄断发行）的原则；二是要（要用可靠信用作保证）的原则；三是（弹性供应）的原则。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、在下列金融机构中，（D）属于非存款性金融机构。A 商业银行
B 信用合作社
C 储蓄银行
D 投资银行
2、（C），国务院决定中国人民银行正式行使中央银行的职能，脱离具体的银行业务，成为独立的国家金融管理机关。
A 1979年10月
B 1981年2月
C 1983年9月份
D 1994年 3、2005年10月5日，（B）在香港联交所挂牌上市，成为我国第一家上市的国有商业银行。
A 工商银行
B 建设银行
C 中国银行
D 农业银行
4、（B）是指通过发行股票和债券的方式筹集资金，并获得的资金投资于其他公司的股票和债券的非银行金融机构。
A 证券公司
B 信托投资公司
C 财务公司
D 租赁公司
5、下列金融工具中属于短期金融工具的是（A）。A 商业票据
B 公司债券
C 金融债券
D 股票
6、下列属于货币市场范畴的是（B）。
A 有价证券市场
B 银行同业拆借市场
C 银行中长期贷款市场
D 股票市场
7、下列属于资本市场范畴的是（A））。
A 有价证券市场
B 短期存贷款市场
C 银行同业拆借市场
D 贴现市场
8、（B）是指货币当局采取各种方式干预外汇市场，完全听任外汇市场因供求变化自由涨落的一种浮动汇率制度。
A 浮动汇率制度
B 自由浮动汇率制度 C 管理浮动汇率制度
D 盯住浮动汇率制度
9、我国选择（C）之间的汇率作为基本汇率。
A 人民币与日元
B 人民币与港元
C 人民币与美元
D人民币与欧元
10、世界上公认的中央银行鼻祖是（A）A 1694年的英格兰银行
B 1656年的瑞典银行 C 1843年的丽如银行
D 1948的中国人民银行
四、多选题（每题2分，共20分）
1、在下列金融机构中，（BC）属于不以营利为目的金融机构。A 商业银行
B 中央银行
C 政策性银行
D 投资银行
2、在下列金融机构中，（AB）属于存款性金融机构。A 商业银行
B 信用合作社
C 保险公司
D 投资银行
3、中央银行的组织形式包括（ABCD）。A 国家资本银行
B 私人股份银行
C 国家与私人资本合营的银行
D 由会员银行集资组成的银行
4、财产保险包括（ABC）。
A 财产损失保险
B 责任保险
C 信用保险
D 意外伤害保险
5、现代金融服务的原则主要包括（ABCD）。
A平等原则
B 公平原则
C 自愿原则
D 信用原则
6、下列关于信用的说法正确的是（AB）。A 现代信用关系就是一种债权和债务的关系
B 信用本质上就是以偿还和付息为条件的借贷行为 C 银行信用形式的出现取代了原有商业信用的形式 D 国家信用主要表现为以国家作为债权人的信用
7、下列金融工具中，属于间接金融工具的有（CD）。
A 商业票据
B 国库券
C 可转让大额定期存单
D 银行债券
8、中央银行通过发行货币，向市场注入（BD）以适应生产和流通的需要。A 价值尺度
B 流能手段
C 贮藏手段
D 支付手段
9、目前我国中央银行的货币发行准备是（ABC）。A 黄金
B 外汇储备
C 政府债券
D 央票
10、中央银行的再贷款通常可分为（ABC）。A 对存款货币银行的贷款 B 对非货币金融机构的贷款 C 对非金融部门的贷款 D 对政府的贷款
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、经济繁荣时期，商业信用的规模会扩大，经济危机时期，商业信用的规模会缩小。（√）
2、银行信用克服了商业信用规模上、期限上、方向上、范围上的局限性，因此银行信用的存在完全取代了商业信用。（×）
3、一般来说，金融工具的流动性与偿还期限成反比，偿还期越短，流动性越强；偿还期越长，流动性越差。（√）
4、银行承兑汇票是由银行签发的注明存款金额、期限、利率，可以流通转让的信用工具。（×）
5、官定利率是在整个金融市场上和利率体系中处于关键地位，起决定性作用的利率。（×）
6、在直接标价法下，汇率越高，表示单位外币所能换取的本国货币越多，说明本国的货币币贬值。（√）
7、中央银行是发行的银行，当前世界各国的货币都是由中央银行来垄断发行的。（×）
8、中央银行是资金来源决定资金运用，商业银行则是资金运用创造资金来源。（×）
9、《中华人民共和国中国人民银行法》明确规定：“国家财政出现赤字，要以发行货币的方式予以弥补。”（×）
10、一般来说，当中央银行卖出票据时，金融机构的超额准备金减少，货币供应量减少；当中央银行购回已发行的票据时，金融机构的超额准备金增加，货币供应量随之增加。（√）
六、简答题（每题4分，共20分）
1、现代金融服务的特征包括哪几个方面？P11~12
2、相对于一般商品市场而言，金融市场有哪些特点？P26~27
3、中国人民银行在确定利率水平时，主要综合考虑哪些因素？P33~34
4、为什么说中央银行是“银行的银行”？P44
5、简述再贴现业务的作用。P52 第二次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、政策性金融P63
2、现代商业银行P82
3、核心资本P90
4、同业拆借P105
5、转贴现P106
6、法定存款准备金P114
7、现金头寸P116
8、贷款P118
9、银团贷款P128
10、抵押贷款P127
二、填空题（每题2分，共20分）
1、我国于1994年开始金融体制改革，将政策性金融业务与商业性金融业务相分离，成立了专营政策性金融业务的（国家开发银行）、（中国进出口银行）和（中国农业发展银行）。2、1999年，国家陆续在工、农、中、建四家国有商业银行所属的信托投资公司的基础上陆续组建了（华融）、（信达）、（长城）和（东方）四家金融资产管理公司。3、2001年，国务院批准成立了（中国出口信用保险公司），专门从事政策性出口信用保险业务，这使我国的出口政策性金融体系更加完善。
4、政策性金融以（政府目标）为前提，以（国家信用为基础），以（政府支持）为后盾，不以营利为主要经营目标。
5、世界上比较典型的政策性保险是（官方出口信用保险）和（农业政策性保险）。
6、按是否记入资产负债表可以把商业银行的业务分为（表内业务）和（表外业务）。
7、按国际一般惯例，将商业银行资本划分为（核心资本）和（附属资本）两部分。
8、为了保证个人存款账户的真实性，维护存款人的合法权益，我国制定了（《个人存款帐户实名制规定》），于2000年4月1日正式实施。
9、在我国，目前金融机构的存贷款利率都是由（中国人民银行）统一制定，存款利率是（法定利率），商业银行不得自行提高或降低。
10、商业银行在制定浮动利率时，采用（“法定利率相乘法”），即在法定利率的基础上乘以人民银行确定的上浮幅度，而贴现利率采用的是（“法定利率相加法”），即在法定利率的基础上按不超过同期贷款利率加点执行。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、政策性金融机构同商业性金融机构的根本区别在于（D）。A 政策性金融是政府干预经济、推动国民经济协调发展的重要手段 B 政策性金融机构一般由政府或机构出资创立，以国家信用为基础
C 政策性金融在融资来源、贷款回收与风险承担方面往往以国家支持作为后盾 D 不以营利或利润最大化为主要经营目标
2、我国自1999年起相继成立了四家（D），专门处置从四家国有商业银行剥离出来的不良贷款。
A 政策性银行
B 出口保险公司 C 政策性信用担保机构
D金融资产管理公司
3、典型的政策性贷款一般投向（B）的项目 A 盈利能力强，贷款周期长，商业性金融不愿介入 B 盈利能力不强，贷款周期长，商业性金融不愿介入 C 盈利能力强，贷款周期不长，商业性金融不愿介入 D 盈利能力不强，贷款周期不长，商业性金融不愿介入
4、《中华人民共和国商业法》规定：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（B）人民币。
A 100亿元
B 10亿元
C 1亿元
D 5000万元
5、根据国际统一规则《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于（C）。A 4%
B 6%
C 8%
D 10%
6、银行同业拆借利率采用（C）。
A 官定利率
B 公定利率
C 市场利率
D 再贴现利率
7、从我国商业银行的收入构成分析，（A）收益占收益总额的95%以上，A 资产业务
B 负债业务
C 中间业务
D 其他业务
8、在我国基准利率是中国人民银行对商业银行的（D）。
A 法定存款准备金率 B 超额准备金率
C 再贴现利率
D 再贷款利率
9、商业银行系统内部各级行之间因资金上存或借用所使用的利率，由各商业银行总行参照人民银行的（D）自行确定。A 准备金存款利率
B 再贷款利率 C 再贴现利率
D 准备金存款利率和再贷款利率
10、（A）是指借款人不需要提供任何形式的担保，以其信誉取得的商业贷款。A 信用贷款
B 担保贷款
C 保证贷款
D贴现贷款
四、多选题（每题2分，共20分）
1、政策性金融的特征体现在（ABCD）。
A 政策性
B 有偿性
C 优惠性
D 可变性
2、现代商业银行与其他金融机构相比较最明显的特征是（AC）。
A 吸收活期存款
B 办理各类贷款
C 创造货币
D 结算业务
3、商业银行业务按照资金来源和运用可以分为（ABC）。
A 负债业务
B 资产业务
C 中间业务
D 其他业务
4、下列有关影响商业银行负债增减变化的因素中正确的有（ABCD）。A 一般来说，存款的定价越高就对客户越有吸引力。
B 一般认为，商业银行的信誉良好，资本实力雄厚，对客户的吸引力就越大。C 一家商业银行为客户提供的金融服务项目的多寡以及服务质量的高低，也直接影响着商业银行的负债规模。
D 社会经济的发展使得人国民收入水平大大提高，促使负债中的存款，尤其是定期存款迅速增长。
5、我国储蓄存款管理的原则包括（ABCD）。
A 存款自愿原则
B 存款自由原则
C 存款有息原则
D 为存款人保密原则
6、商业银行单位存款账户一般分为（ABCD）。
A 基本存款账户
B 一般存款账户
C 临时存款账户
D 专用存款账户
7、商业银行开拓存款业务的策略主要包括（ABCD）
A 利率策略
B 创新策略
C 服务策略
D 宣传策略
8、商业银行向中央银行借款有哪两条途径（BC）。
A 发行债券
B 直接借款
C 再贴现
D 卖出央票
9、金融债券按资金用途可分为（AD）。
A 资本债券
B 担保债券
C 信用债券
D 一般性债券
10、根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，我国商业银行贷款管理原则是（BCD）。A 期限性
B 安全性
C 流动性
D 效益性
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、商业保险强调等价交换原则，社会保险强调社会普遍性原则。（√）
2、现代商业银行业务经营的目标包括盈利最大化、提高金融产品和服务的市场占有率、增加服务范围以稳定收入、塑造良好形象等。（√）
3、商业银行的资本数量越大越好。（×）
4、商业银行的资本流动性原则要求资本的30%以上用于流动性资产。（×）
5、我国1980年通过了《个人所得税法》后，我国第一次开始征收利息税。（×）
6、单位存款人可在多个商业银行开立基本存款账户。（×）
7、在公平竞争的前提下，商业银行可吸收异地单位非交易性存款和财政性存款。（×）
8、在资本主义国家基准利率通常是中央银行的再贷款利率；在我国基准利率是中国人民银行对商业银行的再贴现利率。（×）
9、固定资金贷款是贷款用于固定资产占用的贷款，一般期限短、利率低。（×）
10、我国《商业银行法》明确规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事股票业务，其目的在于维护和保障金融业的安全运行。（√）
六、简答题（每题4分，共20分）
1、简述中国出口信用保险公司的作用。P69~70
2、简述我国四家资产管理公司的作用。P70
3、现代商业银行业务经营的原则。P83
4、简述商业银行存款的作用。P95
5、简述商业银行证券投资的基本程序。P132 第三次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、中间业务P135
2、支付结算P140
3、代理业务P144
4、银行咨询P147
5、保函P150
6、托收承付P144
7、银行承兑汇票P151
8、贷款承诺P154
9、理财业务P157
10、网上银行P160
二、填空题（每题2分，共20分）
1、《中华人民共和国人民银行法》规定，由中国人民银行完成银行之间的（资金清算）。在同一个城市中商业银行的资金划拨，称为（同城清算）；跨地区的商业银行之间的资金划拨，称为（异地清算）。
2、我国的《银行结算办法》规定，银行、单位和个人办理结算，必须遵守（恪守信用，履约付款），（谁的钱，进谁的帐，由谁支配），（银行不垫款）等结算原则。
3、备用信用证的类型有两种，一种是（可撤销）的备用信用证，另一种是（不可撤销）的备用信用证。
4、金融衍生工具是指以（股票）、（债券）或（货币）等资产的交易为基础，派生出来的金融工具。
5、金融衍生工具最具代表性的功能有两个：一是以规避风险为目的的（套期保值）；二是以追求高额风险收益为目的（投机）。
6、对商业银行而言，（资产证券化）主要是指银行将其发放的缺乏流动性但可产生预期稳定现金流量的资产转移给特设载体，再通过一定的技术处理，将（风险）和（收益）要素进行分离与重组，并以这些信贷资产为支持在金融市场上发行可出售和流通的资产担保证券的过程。
7、网上银行业务按照业务类型可以分为（网上支付业务）、（网上贷款业务）、（网上金融信息服务）及其他业务等。
8、网上信息服务提供的方式有两类：一类是（无偿信息服务）；另一类是（有偿信息服务）。
9、商业银行国际业务的主要内容通常可以分为：（国际结算业务）、（外汇买卖业务）、国际贸易融资业务、国际信贷投资业务和其他业务。
10、托收结算方式以商业信用为基础，托收业务常用见的方式是（光票托收）和（跟单托收）两种。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、（D）是指商业银行作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
A 商业汇票
B 银行汇票
C 商业承兑汇票
D 银行承兑汇票
2、（A）是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A 商业汇票
B 银行汇票
C 商业承兑汇票
D 银行承兑汇票
3、银行承兑汇票自出票日到到期日最长不得超过（C）。
A 1个月
B 3个月
C 6个月
D 1年
4、贷款承诺是典型的含有期权的（D）。
A 资产业务
B 负债业务
C 中间业务
D表外业务
5、（D）是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和信用证项下货物的专项贷款。
A 出口信贷
B 进口信贷
C 银团贷款
D 打包贷款
6、一般而言，打包贷款的金额不超过信用证金额的（D）。A 30%
B 50%
C 70%
D 80%
7、按中国人民银行有关规定，商业银行美元现汇买卖差价不得超过中央银行公布的美元交易中间价上下（B）。
A 0.1%
B 0.15%
C 0.2%
D 0.3%
8、卖方信贷是（A）的一种中长期贷款。A 由出口方银行贷款给出口商 B 由进口方银行贷款给进口商
C 由出口方银行贷款给进口商或进口商银行 D 由进口方银行贷款给出口商或进口商银行行
9、国际项目融资是一种（B）追索权的融资方式。
A 无限
B 有限
C 长久
D 不一定
10、（D）是指为保证客户履行因其违约或损害行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函。
A 融资类保函
B 租赁和补偿贸易保函
C 付款保函
D 信用类保函
四、多选题（每题2分，共20分）
1、根据对保函业务的管理需要，商业银行的保函业务可以包括（ABCD）。A 融资类保函
B 租赁和补偿贸易保函
C 付款保函
D 信用类保函
2、贷款承诺主要包括（ABCD）方式提供给客户。
A 信用额度
B 备用信用额度
C 循环信用额度
D 票据发行便利
3、下列属于金融衍生工具的有（ABCD）。
A 期货
B 期权
C 互换
D 掉期
4、下列哪些属于商业银行的投资银行业务（BCD）。
A 银联卡业务
B 证券承销业务
C 证券经纪业务
D 基金管理业务
5、网上支付的主要方式有（ABCD）。
A 数字现金支付
B 银行卡网上支付
C 电子支票支付
D 网上转账支付
6、网上贷款按其形式可以划分为（BC）。A 银行卡网上贷款业务
B 信用卡贷款业务 C 独立网上贷款业务
D 网上按揭贷款业务
7、商业银行国际结算方式主要种类包括（BCD）。
A 信托
B 托收
C 汇兑
D 信用证
8、商业银行在国际金融市场开展自营外汇买卖最基本的方式是（ABC）。A 即期外汇交易
B 远期外汇交易
C 掉期外汇交易
D 外汇互换交易
9、我国商业银行的外汇买卖有哪两种形式（AB）。A 套汇
B 结售汇
C 即期外汇交易
D 远期外汇交易
10、国际项目融资的基本方式主要有（CD）。A 间接项目融资
B 直接项目融资
C 有追索权的项目融资
D 无追索权的项目融资
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、商业银行的中间业务不会动用商业银行自己的资金。(×)
2、商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过1年。(×)
3、一般来说，由于贴现是先从贷款本金中扣除利息后发放贷款，而普通贷款是先放款到期后再支付利息，因此贴现的实际利率比同期的银行贷款利率要高。(√)
4、托收结算方式是以银行信用为基础的一种结算方式。(×)
5、打包贷款是出口地银行在出口商出现资金不足时提供的一种长期贷款。(×)
6、掉期外汇交易是指经济主体在买进或卖出即期外汇的同时，卖出或买进同币种、同金额的远期外汇的交易。(√)
7、辛迪加贷款就是国际银团贷款。(√)
8、买方信贷是由出口方银行贷款给出口商。(×)
9、银团贷款的期限一般为5—10年，也就是说最少为5年，最多为10年。(×)
10、融资类保函是指为保证客户履行因其违约或损害行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函。(×)
六、简答题（每题4分，共20分）
1、简述中间业务的种类。P136~137
2、简述资本营运业务的内涵。P157
3、对于商业银行而言，什么是资产证券化？P158
4、简述商业银行在国际金融市场上进行外汇买卖的主要原因。P177
5、简述国际项目融资的特点。P182 第四次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、社会保险P186
2、营业保险P186
3、财产保险P192
4、人身保险P195
5、保险展业P198
6、证券经纪业务P210
7、信托P246
8、经营性租赁P268
9、金融风险P272
10、金融稳定P280
二、填空题（每题2分，共20分）
1、《中华人民共和国保险法》第一章第2条对保险的定义是：保险，是指（投保人）支付保险费，（保险人）对于合同约定的可能发生的同类风险事故，因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当（被保险人）死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任的商业保险行为。
2、根据保险标的的不同，可以把保险分为（财产保险）、（人身保险）和（无形利益保险）三类。
3、对投保人和被保险人而言，最大诚信原则的主要内容是（告知）和（保证）。
4、我国《保险法》中第68条规定：人身保险的（被保险人）因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向（被保险人）或者（受益人）给付保险金后，不得享有第三者追偿的权利。
5、保险承保就是保险公司与客户签订保险合同的过程，即（投保人）和（保险人）双方通过协商，对保险合同内容取得一致后签订保险合同的过程。
6、保险人在履行赔偿责任时，要以（实际损失）、（保险金额）和（保险利益）为限。
7、证券交易所有两种组织形式：（公司制）和（会员制）。
8、证券经纪业务的的基本程序是：开户、（委托）、（竞价成交）、（清算交割）和（过户）。
9、证券包销可分为（全额包销）和（余额包销）两种。
10、农村信用社贷款风险分类有（正常）、（关注）、（次级）、（可疑））和（损失）五个档次。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、根据实施形式的不同，可以把保险分为（D）。A 财产保险和人身保险 B 保证保险和责任保险 C 社会保险和营业保险 D 强制保险和自愿保险
2、（D）是保险的一项基本原则，主要适用于财产保险合同和其他补偿性保险合同。A 保险利益原则
B 最大诚信原则
C近因原则
D 损失补偿原则
3、（C）最大的特征是就是投保人、被保险人、权利人都是同一个人。A 财产保险
B 责任保险
C 信用保险
D 保证保险
4、责任保险业务是以（B）依法应负的民事损害赔偿责任为保险标的的保险业务。A 保险人
B 被保险人
C 投保人
D 受益人
5、根据《保险法》第92条规定，人身保险包括（ACD）。
A 人寿保险
B 医疗保险
C 健康保险
D 意外伤害保险。
6、（A）是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为。
A 证券承销
B 证券代销
C 证券包销
D 证券直销
7（B）的核心定义是：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
A 关注类贷款
B 次级类贷款
C 可疑类贷款
D 损失类贷款
8、农户信用等级分为哪三个等级（B）。A A级B级和C级
B AAA、AA和A三个等级 C BBB、BB和B三个等级 D CCC、CC和C三个等级
9、（B）是指以非货币形式物质财产权的管理处分为目的的信托业务。A 资金信托
B 财产信托
C 有价证券信托
D 金钱债权信托
10、根据租赁业务的具体方法来分类可以将租赁划分为（D）。A 融资性租赁和经营性租赁 B 节税租赁和非节税租赁 C 单一投资租赁与杠杆租赁
D 直接租赁、转租赁和售后租赁
四、多选题（每题2分，共20分）
1、根据保障范围的不同可以将保险分为（ABCD）。
A 财产保险
B 责任保险
C 保证保险
D 人身保险
2、保险的派生职能包括（CD）。
A 补偿损失职能
B 经济给付职能
C 防灾防损职能
D 融资职能
3、保险的基本原则包括（ABCD）。
A 保险利益原则
B 最大诚信原则
C近因原则
D 损失补偿原则
4、保证保险的险种分为（AB）。
A 诚实保证保险
B 确实保证保险
C 信用保证保险
D 责任保证保险
5、保险理赔通常要遵循哪些原则（ABC）。A 重合同、守信用 B 实事求是
C 主动、迅速、准确与合同 D 利益最大化
6、在代理买卖业务中，证券公司应遵循哪些原则（ABCD）。
A 代理原则
B 效率原则
C 三公开原则
D 两公平原则
7、证券交易的竞价原则是（AC）。
A 价格优先
B 数量优先
C 时间优先
D 速度优先
8、农村信用社贷款风险分类须坚持以下哪些原则（ABCD）。
A 风险原则
B 审慎原则
C 灵活原则
D 动态管理原则
9、信托的特征表现为（ABCD）。
A 委托人对受托人的信任是信托关系到成立的前提。B 信托财产及财产权的转移是成立信托的基础
C 信托关系中涉及三个当事人，即委托人、受托人、受益人。
D 信托是一种由他人进行财产管理、运用或处分的财产管理制度。
10、信托的要素包括（ABCD）。
A 信托目的B 信托财产
C 信托关系
D 信托行为
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、在商品经济条件下，保险是一种特殊的劳务商品，保险业属于国民经济第三产业。(√)
2、信用保险的标的是一种无形的法律风险，是没有实体的，看不见摸不着的。（×）
3、人寿保险可分为死亡保险、生存保险、生死两全保险和年金保险。（×）
4、我国《证券法》规定，证券的代销、包销期限最长不得超过60日。（×）
5、可疑类贷款的定义是：尽管借款人目前能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（×）
6、抵押率又称“垫头”，是抵押贷款利息之和与抵押物评估价值之比。抵押率一般不超过70%。（×）
7、信托目的以信托财产为中心，是影响信托关系的产生、存续和消灭的基本要素。(√)
8、按照委托人设立信托的目的不同，信托可分为私益信托与公益信托。(√)
9、回租是指设备物主将自己拥有的资产（如设备、房屋等）卖给租赁公司，然后再从该公司租回使用。(√)
10、国际清算银行《巴塞尔协议》对“金融机构的资本充足率”指标定为5%，国际公认的“经常项目逆差/GDP”的最低标准是不大于8%。（×）
六、简答题（每题4分，共20分）
1、简述保险在微观经济中的作用。P187~188
2、简述保险展业的重大意义。P198~199
3、简述证券公司的主要功能。P206~208
4、简述合作金融的特征。P226~227
目前，全球凸现“工业型经济”向“服务型经济”的转变。进入二十一世纪以来，现代服务业在全球范围内快速发展，主要发达国家产业结构呈现出由“工业型经济”向“服务型经济”的迅猛转变，制造业的提升，越来越依赖于研发、设计、品牌、渠道等环节的专业服务化，这也正在成为国际产业竞争制高点。美国现代服务业产值已占到GDP的74%，创造了80%的就业机会，服务贸易一直保持巨额顺差;欧盟服务业则占到经济产值的2/3，从业人员高达7000万人。目前发达国家服务业在GDP中的比重平均达到70%左右，吸引就业劳动力人数已超过第一、二产业吸收劳动力的总和。
但是，我国服务业的发展状况令人担忧。改革开放以来，我国服务业获得了较大发展，但其整体水平以及市场化、产业化、社会化水平不高，与发达国家乃至部分发展中国家相比仍存在较大差距，主要体现在：服务业产值占GDP比重偏低，2005年第三产业占GDP的比重约为41%，仍低于中低收入国家43%的平均水平。在全球服务业容纳就业人数急剧增加之时，我国服务业就业劳动力比重不仅远低于发达国家的64.1%的平均就业水平,甚至还低于大多数发展中国家水平(40%以上);服务业以传统劳动密集型的业态为主，现代服务业的比重明显偏低，总体资本及技术含量不高，劳动生产率较低，存在结构性缺陷。
2 重点发展生产型物流服务
2.1 生产型服务业的分类
按照生产性服务业在生产中的不同作用，它大致可以分为三类：产品服务、要素服务和社会化服务。产品服务主要是指物流服务、产品销售服务等;要素服务指资本运作(投资、融资服务;人力资本及人力资源服务等);社会化服务指企业的公益性服务，资助贫困人口、绿化等。一般，企业的日常经营活动，主要需求表现在产品服务与要素服务上。
物流服务是针对企业的产品服务，物流金融服务是针对企业的生产要素的需求所提供的服务。这是对企业服务的更高级的手段。
由于生产性服务业主要是从制造业的生产环节分离出来的中间性服务，因此生产性服务分为以下八类(据清华大学杨春立等学者的研究结果表明)：(1)向制造业提供资金支持的融资服务，如贷款、信用担保等;(2)物流服务;(3)进出口服务;(4)科技服务(产品开发或升级、技术获取、技术合作、技术服务等);(5)信息技术服务(办公自动化系统维护、ERP、电子商务、网络和数据库建设与维护等服务);(6)营销服务;(7)人力资源服务;(8)法律、会计、管理咨询服务。
2.2 物流业发展的三个阶段
第一阶段：
以运输、仓储、配送等基础型服务为主，以针对企业的产品服务为主，以劳动密集型的体力劳动为主要表现形态。
第二阶段：
在基础型物流服务的过程中，加入信息化的控制手段，以利于降低成本、提升效率;呈现出半智能化特性，但服务的对象基本是针对企业的产品。
第三阶段：
针对各类企业全方位提供产品服务及要素服务，即《供应链平台服务》;凸现智能化服务的特征。(1)信息支撑技术和大型软件为依托;(2)现代经营方式;(3)现代管理理念;(4)知识密集;(5)信息化、工程化进而产业化。
随着经济的发展，把服务视为产品后，曾经对有形产品、无形产品的严格区分已经不如过去那样备受强调。而物流金融服务就是面向企业、全方位地提供产品和要素服务过程中，一种高风险、高赢利的服务。
2.3 服务业需要改革
要想发展现代服务业，就必须优化产业结构，改革服务业。例如，美国的IBM公司年销售收入中，53%来自服务项目收入，但服务业创造的公司利润，只占IBM公司的35%;现在汽车整车销售利润不高、而零部件销售获利反而高。以上这两个例子有力的说明了两个问题：第一，在高新技术产业的销售活动中，产品和服务捆绑在一起推销给客户，而且服务业为公司带来较大的收益;第二，服务业本身的成本太高，对公司的利润贡献率太小。
2.4 商品交易活动涉及的流程
商品交易活动涉及的流程
从上图可以看出，商品交易活动流程中包括物流、商流、资金流、信息流和知识流。而这五流之中，最困难的是物流运作问题，而决定供应链运作成败的关键因素是资金流的有效、及时的运转，如果资金链断裂，则整个供应链将瓦解。
3 物流金融业务目前的运作形式
3.1 企、事业单位从银行取得贷款的方式
3.1.1 政策性贷款
在各级政府干预下，银行向企、事业单位发放的贷款(如《社会稳定》贷款、高校扩招贷款等)，银行对地方政府换届及高校领导人的变更特敏感，害怕出现坏帐。
3.1.2 资信贷款
银行在企业应收账款未收回时，面对企业再发放的贷款(如长虹电视机出口美国，美国的经销代理商APEX、老板季龙粉，欺骗长虹集团公司，致使巨额外债无法收回，上交所曾提示过长虹集团，并说明超过1000万美金的大宗商务交易，必须有政府商务部出面监督和担保，但长虹集团当时决策者认为这是企业的事情，不需要政府干预。)
3.1.3 信用担保贷款
在担保方介入的前提下，银行对企、事业单位发放的贷款。
3.1.4 资产抵押贷款
贷款方以企业自有资产作抵押向银行申请贷款。
物流金融业务，主要是指资信放贷、信用担保放贷和资产抵押放贷的方式。
3.2 商品交易活动中的“中介”担保机构
主要有两个原因，第一、买卖双方初次打交道、或者是大宗交易，可能会出现“货到付款，款到发货”的死结。第二、担保中介公司介入后，中介公司通过对双方资信的了解(中介公司有资信、有能力查明买卖双方的经营信誉情况)，向卖方承诺，可以发货，货款由担保公司负责收回，促成交易的成功。
“中介”担保主要提供以下业务:(1)监管服务：为银行(贷方)提供监管服务。(2)仓储管理：为货主(借方)提供仓储管理。(3)配送服务：根据分提单，提供配送服务。(4)货值评估：提供第三方货值评估服务。(5)风险保险：代理保险公司，提供风险保险服务。(6)仓单授信：为货主(借方)提供信贷担保或信用证服务。(7)拍卖处置：假如交易失败，提供第三方拍卖服务。
企业的产品有原材料，产成品，在制品三种形态，当企业的产品形态越多，所占用的资金量就越大。企业这时就产生了营运资金不足的困难。当企业的产品存放在银行所认可的有经营信用的物流公司仓库后，由物流公司对企业的这批产品提供监管服务。并且把企业的产品所蕴含的货值进行评估后开具仓单。
3.3 企业的固定资产作为质押物有诸多不便
传统的仓单质押(不动资产)贷款，由于质押物较难参与市场流通，从而难以真正为企业解决流动资金不足的问题。
现在物流公司、物资市场开展的“仓单质押”业务，就是企业的存货作为向银行申请贷款的抵押物，银行委托仓储企业监管，仓库出具仓库保管单证;说穿了就是把针对物资的仓储业务转化为“典当”业务;解放前，不少银行就拥有典当仓库和不动产的拍卖行。
4 物流业向金融业领域的拓展
4.1 信用仓储综合服务商
库存物品是企业流动资产的一部分，仓单融资业务的开展大大提高了库存物品的变现能力，开创了仓储业务向金融业务延伸的新途径,同时使物流活动与物资贸易活动相结合，开拓了物流公司的业务领域。我们可以将企业定位为信用仓储综合服务商，以打造“仓单质押公共物流平台”;推动仓储业务品牌化、标准化、专业化;拓展衍生业务和增值服务，提高竞争力为主要业务功能。
4.2 在库流动资产作为质押物
监管仓仓单质押贷款服务，是对传统的仓单质押贷款业务的升华，核心在于企业以在库流动资产(包括原材料、产成品等)作为质押物向投资担保公司或银行申请贷款，物流企业经担保公司、银行审核授权后，以第三方的身份承担监管责任，受金融企业委托提供代理监管服务，对质押物进行库存监管。
4.3 金融企业对物流公司资质的认定
质押仓单的仓储方原则上必须是金融企业认可的具有一定资质的专业仓储公司。质押货物的存放地点可以是仓单出具方的仓库，也可以是具有一定仓储能力和仓储管理经验、良好行业信誉的第三方或出质人自办仓库，但后者须由仓单出具方派人照管并承担监管责任。企业质押物灵活多样，原材料、半成品、产成品均可以作为质押物。
4.4 物流公司开署的仓单具有唯一性
仓单融资业务运作中的关键点在于，申请企业将动产运至指定的物流、仓储公司的监管仓，物流、仓储公司向申请企业出具仓单，并交付银行，银行据此发放贷款。当申请企业需支用该部分动产时，需征得物流、仓储公司及银行的双重同意。若由于物流、仓储公司工作失职，导致银行抵押物落空，则物流、仓储公司需向银行承担连带赔偿责任。目前这种方式已被许多产品、原材料数量较大的中小企业所采用。
4.5 应收账款抵押贷款
债权人企业的应收账款(即债务人企业的赊销欠款)，在银行认可双方资信的前提下，也可以作为债权人企业向银行申请贷款的依据，这实际上是货款赊销方良好的经营信誉为供货商在资金困难时的资信担保贷款。所以企业必须重视企业的信誉，不要在银行有不良失信的记录。
总之，物流金融业务的开展加快了资金的流转。使用该服务，企业可根据自身经营需要，在保证仓内质押存货总体价值、不低于银行融资额度的情况下，可以采用以物易物和以保证金置换两种方式，使质押物可持续流动更新，企业资产得以正常周转。对企业正常产销活动几乎没有影响。这一创新为需要扩大流通规模的企业，提供了便捷易行的贷款融资、仓储管理、运输配送一体化的服务。
同时，企业、银行和仓储公司实现共赢。金融企业选择有信誉、有专业技能、有规范的操作、有控制风险经验的仓储公司与之合作，有效的为金融企业提供保障，并为金融企业带来经济利益，融资方能顺利获得银行的资金贷款，从而支持企业的业务扩大和发展，仓储公司在融资方获得贷款的同时，也促进了业务的发展并获利，达到共赢的目的。
5 发展仓单融资业务应当注意的问题
(1)
可用于质押的动产主要包括产成品、原材料等，这些物资可长期保管，变现能力强。
(2)建议服务模式
贷款企业拥有自有仓库储存原材料或产成品，由物流、仓储公司提供质押物的出入库和库存管理，对质押物进行全程跟踪监管。
贷款企业没有自已的仓库储存原材料或产成品，由物流、仓储公司提供监管仓，用于储存质押物，并对质押物进行出入库和库存管理，对质押物进行监管。
(3)建议质押物选择原则：
所有权明确;用途广，易变现;价格稳定，波动小;便于保存，不易变质;不易发生有型及无型损耗的产品。
(4)规范化的业务流程
业务申请人提出申请→银行按信贷业务要求对业务申请人进行资信审查→签订《质押合同》《仓储货物监管协议》《出质仓单清单及调换记录表》相关业务文件并入库保管→出质人向银行交付质押仓单→办妥有关保险手续→授信出账。
6 融资业务应用
6.1 仓储型市场可开展融资业务
一些大型仓储基地，本身就是交易场所，物流商流融为一体;仓储公司既是市场管理者，又是物流服务提供者，还是交易风险的担保人，承担的角色太多，必须引入投资担保公司，让投资担保公司承担交易的金融风险;当然，这种仓储型物资交易市场，可与分布在全国的同类交易市场进行交易融资的业务整合，开展交易市场仓单融资业务。具体实施运作可借鉴全国商品棉交易市场的运作经验。
6.2 商业储运公司的融资担保业务
据美国营销协会的年度资料介绍：美国的消费旺季在每年圣诞节前2个礼拜，商场此时的营业额占到全年营业额的75%，我国春节前后一个月内，也是销售旺季，各个商业储运公司，在国庆节后，就需要在全国各地采购筹办年货，囤积在仓库里，此时会出现资金短缺现象，大城市的商业储运公司在采购季节性商品时，也有抵押贷款及贷款资金担保的需求。
总之，仓单融资业务盘活了企业库存资产，解决了工商企业因生产和销售季节性波动而导致的资金困难，对迫切需要资金发展的中小企业的尤其重要。并且开拓了物流业务向金融业务延伸的新途径。物流融资业务是现代物流业中极具生命力的增值服务项目。
摘要：文中阐述了现代物流业向金融业拓展及目前物流金融业的运作形式,同时说明了在物流金融业发展过程中应该注意到的问题并提出了一些建议。最后对开展物流金融业务的企业进行了简要分析。
作业一
一、解释下列名词
1． 金融衍生工具是基于或衍生于金融基础产品(如货币、汇率、利率、股票指数等)的金融工具。2．货币经纪人：货币经纪人又称货币市场经纪人，即在货币市场上充当交易双方中介并收取佣金的中间商人。所用教材35页
3． 票据---票据是指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额、并可流通转让的有价证券。票据是国际通用的结算和信用工具，是货币市场的交易工具。所用教材56页
4债券---债券是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券。所用教材60页
5． 基金证券：基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。由此可看出，基金证券是投资基金发起人发行的一种投资工具。
所用教材72页
二、单项选择题
1．按（D）划分为货币市场、资本市场、外汇市场、保险市场、衍生金融市场。A．交易范围 B．交易方式 C．定价方式 D．交易对象 2．（B）是货币市场区别于其它市场的重要特征之一。
A．市场交易频繁 B．市场交易量大 C．市场交易灵活 D．市场交易对象固定 3．金融市场的宏观经济功能不包括（B）。
A．分配功能 B．财富功能 C．调节功能 D．反映功能
4．（C）一般没有正式的组织，其交易活动不是在特定的场所中集中开展，而是通过电信网络形式完成。
A．货币市场 B．资本市场 C．外汇市场 D．保险市场 5．（C）金融市场上最重要的主体。
A．政府 B．家庭 C．企业 D．机构投资者 6．家庭在金融市场中的主要活动领域（B）
A．货币市场 B．资本市场 C．外汇市场 D．黄金市场 7．（B）成为经济中最主要的非银行金融机构。
A．投资银行 B．保险公司 C．投资信托公司 D．养老金基金 8．商业银行在投资过程当中，多将（D）放在首位。A．期限性 B．盈利性 C．流动性 D．安全性 9．（A）是证券市场上数量最多、最为活跃的经纪人。
A．佣金经纪人 B．居间经纪人 C．专家经纪人 D．证券自营商 10．（C）货币市场上最敏感的“晴雨表”。
A．官方利率 B．市场利率 C．拆借利率 D．再贴现率 11．一般来说，（C）出票人就是付款人。
A．商业汇票 B．银行汇票 C．本票 D．支票
12．（B）指那些规模庞大、经营良好、收益丰厚的大公司发行的股票。A．资产股 B．蓝筹股 C．成长股 D．收入股 13．下列哪种有价证券的风险性最高（A）
A．普通股 B．优先股 C．企业债券 D．基金证券 14．基金证券体现当事人之间的（C）
A．产权关系 B．债权关系 C．信托关系 D．保证关系 15．下列哪种金融衍生工具赋予持有人的实质是一种权利（B）A．金融期货 B．金融期权 C．金融互换 D．金融远期
三、多项选择题
1.金融市场的微观经济功能包括（ABCE）
A．聚敛功能 B．财富功能 C.流动性功能 D.分配功能
E．交易功能 2．金融市场按交易与定价方式分为（BCDE）
A．货币市场 B．议价市场 C．店头市场 D．第四市场
E.公开市场 3．同家庭部门相比，机构投资者具有以下特点（ADE）
A．投资管理专业化 B．投资管理自由化 C．投资金额不定化 D．投资行为规范化 E.投资结构组合化
4．在证券交易中，经纪人同客户之间形成下列关系（ABDE）
A．委托代理关系 B．债权债务关系 C．管理关系 D．买卖关系 E.信任关系
5．证券公司具有以下职能（ACD）
A．充当证券市场中介人 B．充当证券市场资金供给者 C．充当证券市场重要的投资人 D．提高证券市场运行效率 E.管理金融工具交易价格 6．保险公司的业务按保障范围可分为（ABCD）
A．财产保险 B．人身保险 C．责任保险 D．保证保险 E.再保险
7．债券因筹资主体的不同而有许多品种，它们都包含（ACD）基本要素 A．债券面值 B．债券价格 C．债券利率 D．债券偿还期限 E.债券信用等级
8．股票通常具有以下特点（ABC）
A．无偿还期限 B．代表股东权利 C．风险性较强 D．流动性较差 E.可转化为债权
9．基金证券同股票、债券相比，存在如下区别（ABCDE）
A．投资地位不同
B．风险程度不同 C.收益情况不同 D.投资方式不同 E．投资回收方式不同
10．下列影响汇率变动的因素有（ABCDE）
A．国民经济发展状况
B．国际收支状况 C.通货状况 D.外汇投机及人们心理预期的影响 E．各国汇率政策的影响
四、判断正确与错误
1．金融工具交易或买卖过程中所产生的运行机制，是金融市场的深刻内涵和自然发展，其中最核心的是供求机制。（×）2．金融市场被称为国民经济的“晴雨表”，这实际上指的就是金融市场调节功能。（×）3．金融中介性媒体不仅包括存款性金融机构、非存款性金融机构以及作为金融市场监管者的中央银行，而且包括金融市场经纪人。（√）
4．资本市场是指以期限在一年以内的金融工具为交易对象的短期金融市场。（×）5．金融市场按交易方式分为现货市场、期货市场和期权市场。（×）6．议价市场、店头市场和第四市场，都是需要经纪人的市场。（×）
7．政府部门是一国金融市场上主要的资金需求者，为了弥补财政赤字，一般是在次级市场上活动。（×）
8．政府除了是金融市场上最大的资金需求者和交易的主体之外，还是重要的监管者和调节者，因而在金融市场上的身份是双重的。（√）
9．机构投资者和家庭部门一样，是主要的资金供给者，两部门在资本市场的地位是互为促进。（×）
10．商业银行与专业银行及非银行金融机构的根本区别，是它接受活期存款，具有创造存款货币的职能。（√）
11．佣金经纪人不属于任何会员行号，而仅以个人名义在交易厅取得席位，是我们通常所说的自由经纪人，这类经纪人在美国最为流行。（×）
12．按照票据发票人或付款人的不同，票据可分为汇票、本票和支票。（×）13．汇票、本票和支票都是需要承兑后方为有效的票据。（×）14．任何金融产品的收益性与流动性都是成反比例变动，即收益性越强，流动性越差。（×）15．在对公司增资扩股方面，优先股股东享有优先认股权和新股转让权。（×）
五、简答题
1．什么是金融市场，其具体内涵如何？（参见教材第2页，一个定义加4层涵义）
要给金融市场下一个简明的定义就是“以市场方式买卖金融工具的场所”。对此可从四个方面理解。其一，是有形市场和无形市场的总和。其二，是资金盈余者与资金短缺者之间的资金融通的过程。其三，金融工具交易或买卖过程中所产生的运行机制，核心是价格机制。其四，是一个由许多具体市场组成的庞大的体系。
2．金融工具的特征及其相互关系？（特征：参见教材第14页，相互联系：参见教材第15页第2段）金融工具通常具有4个重要特性，即期限性、收益性、流动性和安全性。期限性是指债务人在特定期限之内必须清偿特定金融工具的债务余额的约定。如政府发行的国债就有半年、一年、三年、五年之分。
收益性是指金融工具能够定期或不定期地给持有人带来价值增值的特性。金融工具的收益有两种形式，一种直接表现为利息或者是股息、红利等；另一种形式则是金融工具买卖的差价收益。
流动性是指金融工具转变为现金而不遭受损失的能力。它解决了投资者市场退出的问题。安全性又称风险性，是指投资于金融工具的本金和收益能够安全收回而不遭受损失的可能性。金融工具通常存在着两类风险：一类是债务人不能按期还本付息的履约风险，或称信用风险或违约风险。另一类是市场风险，即因市场利率上升而导致金融工具市场价格下跌的风险。
3．比较本票、汇票、支票之间的异同？（参见教材第59页）（1）汇票、本票主要是信用证券；而支票是支付证券。
（2）汇票、支票的当事人有三个，即出票人、付款人和收款人；而本票则只有两个，即出票人和收款人。
（3）汇票有承兑必要；本票与支票则没有。
（4）支票的发行，必须先以出票人同付款人之间的资金关系为前提；汇票、本票的出票人同付款人或收款人之间则不必先有资金关系。
（5）支票的付款人是银行；本票的付款人为出票人；汇票的付款人不特定，一般承兑人是主债务人。
（6）支票有保付、划线制度；汇票、本票均没有。（7）支票的出票人应担保支票的支付；汇票的出票人应担保承兑和担保付款；本票的出票人则是自己承担付款责任。
（8）本票、支票的背书人负有追偿义务；汇票的背书人有担保承兑及付款的义务。
（9）支票只能见票即付，没有到期日记载；汇票和本票均有到期日记载，不限于见票即付。（10）汇票有预备付款人、融通付款人；本票只有融通付款人；支票则都没有。
4．股票与债券的区别与联系？（参见教材第71页）答：从股票与债券的相互联系看，主要表现在：（1）都是筹集资金的手段。
（2）都是资本市场的主要交易对象。
（3）股票的收益率和价格同债券的利率和价格之间互相影响。从二者的相互区别看，主要表现在：
（1）二者的性质不同。股票表示所有权关系，债券表示债权债务关系。
（2）发行者不同。只有股份公司才能发行股票，任何有预期收益的机构和单位都能发行债券。
（3）期限不同。股票一经发行只能流通转让而不能退股，债券则有固定期限，到期还本付息。
（4）风险和收益不同。股票的风险通常高于债券，收益也大多高于后者。
（5）责任和权利不同。股票持有人有权参与公司经营与决策，并享有监管权；债券的持有人到期可收回本金和利息，但没有任何参与决策和监督的权利。
六、案例分析
请将下列金融交易进行分类，判断它们是否属于①货币或资本市场；②初级或次级市场；③公开或协议市场。注意下列交易适合于上述市场分类中1种以上的类别，答案要选出每一种交易适合的所有的适当的市场类型。这些金融交易包括：
(1)今天你访问了一家当地银行，为购买一辆小汽车和一些家俱融资而获得了三年期贷款；(2)你在附近银行购买了9800元的国库券，今天交割；
(3)某A股普通股票价格上涨，为此你电话指示经纪人买入100股该股票；
(4)你获得了一笔收入，和当地一家基金公司联系，买入15000元证券投资基金。（参见教材第15--18页）
作业二
一、解释下列名词
1． 同业拆借市场（参见所用教材84页）2． 回购协议（参见所用教材87页）
3． 利率预期假说（参见所用教材132页）4． 市场利率分割假说（参见所用教材134页）
5． 股票行市（参见所用教169页）股票行市：即股票流通价，是指股票在流通市场上买卖的价格。股票行市并非直接取决于股票价值，而是取决于预期股息收益和市场利率，因此：
股票行市＝预期股息收益÷市场利率
二、单项选择题
1．回购协议中所交易的证券主要是（C）。
A．银行债券 B．企业债券 C．政府债券 D．金融债券
2．（A）是四种存单中最重要、也是历史最悠久的一种，它由美国国内银行发行。A．国内存单 B．欧洲美元存单 C．扬基存单 D．储蓄机构存单 3．最早开发大额可转让定期存单的银行是（B）。
A．美洲银行 B．花旗银行 C．汇丰银行 D．摩根银行 4．下列存单中，利率较高的是（C）。
A．国内存单 B．欧洲美元存单 C．扬基存单 D．储蓄机构存单 5．目前，在国际市场上较多采用的债券全额包销方式为（C）。A．协议包销 B．俱乐部包销 C．银团包销 D．委托包销 6．决定债券内在价值（现值）的主要变量不包括（D）。
A．债券的期值 B．债券的待偿期 C．市场收益率 D．债券的面值 7．利率预期假说与市场利率分割假说的根本分歧在（C）。A．市场是否是完全竞争的B．投资者是否是理性
C．期限不同的证券是否可以完全替代 D．参与者是否具有完全相同的预期
8．债券投资者投资风险中的非系统性风险是（C）。
A．利率风险 B．购买力风险 C．信用风险 D．税收风险 9．按（B）的方式不同，股票流通市场分为议价买卖和竟价买卖。
A．达成交易 B．买卖双方决定价格 C．交割期限 D．交易者需求 10．股票的买卖双方直接达成交易的市场称为（B）。
A．场内交易市场 B．柜台市场 C．第三市场 D．第四市场 11．我国上海证券交易所目前采用的股票价格指数的计算方法是（C）。A．算术平均法 B．加权平均法 C．除数修正法 D．基数修正法 12．从股票的本质上讲，形成股票价格的基础是（D）。
A．所有者权益 B．供求关系 C．市场利率 D．股息收益
13．下列哪项不是戈登模型的假定条件（D）： A．股息的支付在时间上是永久性的B．股息的增长速度是一个常数
C．模型中的贴现率大于股息增长率
D．模型中的贴现率小于股息增长率
14．（A）对股价变动影响最大，也最直接。
A．利率 B．汇率 C．股息、红利 D．物价 15．下列哪项不是市场风险的特征（C）。
A．由共同因素引起 B．影响所有股票的收益
C．可以通过分散投资来化解 D．与股票投资收益相关
三、多项选择题
1.回购利率的决定因素有（ABCD）。
A．用于回购的证券的质地 B．回购期限的长短 C.交割的条件
D.货币市场其它子市场的利率水平
E．资本市场利率水平
2．同其它货币市场信用工具相比，政府短期债券的市场特征表现在（ADE）。A．违约风险小 B．流动性弱
C．面额较大 D．收入免税
E．流动性强 3．债券的实际收益率水平主要决定于（BCE）。A．债券的供求关系
B．债券的票面利率
C．债券的偿还期限 D．债券的发行发式
E．债券的发行价格 4．在证券交易所内的交易中，成交阶段所要经历的环节有（ABC）。A．传递指令
B．买卖成交
C．确认公布 D．支付佣金
E．债券交割 5．影响债券转让价格的主要因素有（BCDE）。A．法定利率 B．经济发展情况
C．物价水平D．中央银行的公开市场操作 E．汇率 6．债券投资者的投资风险主要由（ABCDE）形式构成。A．利率风险 B．购买力风险
C．信用风险 D．税收风险 E．政策风险 7．能够规避债券投资风险的投资策略包括（BCD）。A．投资规模大型化 B．投资种类分散化
C． 投资期限短期化 D．投资期限梯型化 E．投资品种相对集中 8．影响股票价格的宏观经济因素主要包括（ABDE）。
A．经济增长
B．利率
C．股息、红利 D．物价
E．汇率
9．从风险产生的根源来看，股票投资风险可以区分为（ABCD）。A．企业风险
B．货币市场风险
C．市场价格风险 D．购买力风险
E．道德风险 10．下列属于股票投资系统风险的是（BCD）。
A．企业风险
B．货币市场风险
C．市场价格风险 D．购买力风险
E．道德风险
四、判断正确与错误
1．一般来说，任何银行可用于贷款和投资的资金数额可以大于负债额减去法定存款准备金余额。（×）
2．债券等价收益率低于真实年收益率，但高于银行贴现收益率。（√）
3．货币市场共同基金一般属封闭型基金，即其基金份额不可以随时购买和赎回。（×）4．债券的发行利率或票面利率等于投资债券的实际收益率。（×）
5．债券的价格和债券的实际收益率之间的关系密切，当债券价格下跌时，收益率也同时下降。（×）
6．利率预期假说不能解释不同期限债券的利率往往是共同变动的这一经验事实。（×）7．为了规避债券投资风险，应该使得投资期限长期化。（×）
8．以发起方式设立公司，可以采用公募发行方式发行股票。（√）9．第四市场的股票交易主要发生在证券商和机构投资者之间。（×）10．股票行市与预期股息收益和市场利率成正比。（×）
五、简答题
1．什么是货币市场共同基金的含义及其特征。（参见所用教材103、104页）2．债券发行利率的影响因素。（参见所用教材120页）
3．利率偏好停留假说的基本命题和前提假设是什么？（参见所用教材134、135页）4．影响股票价格的不正当投机操作有哪些类型？（参见所用教材94页）
六、案例分析题
假定投资者有一年的投资期限，想在三种债券间进行选择。三种债券有相同的违约风险，都是十年到期。第一种是零息债券，到期支付1000美元；第二种是债券息票率为8%，每年付80美元的债券；第三种债券息票率为10%，每年支付100美元。1)如果三种债券都有８%的到期收益率，它们的价格各应是多少？
2)如果投资者预期在下年年初时到期收益率为8%，那时的价格各为多少？对每种债券，投资者的税前持有期收益率是多少？如果税收等级为：普通收入税率30%，资本收益税率20%，则每种债券的税后收益率为多少（参见所用教材126页）
作业三
一、解释下列名词
1． 投资基金（参见所用教材191页）2． 远期外汇交易（参见所用教材222页）3． 外汇套利交易（参见所用教材228页）4． 保险（参见所用教材241页）5． 生命表（参见所用教材248页）
二、单项选择题
1．投资基金的特点不包括（B）。
A．规模经营 B．集中投资 C．专家管理 D．服务专业化 2．按照（C）不同，投资基金可以分为成长型基金和收入型基金。A．是否可以赎回 B．组织形式 C．经营目标 D．投资对象 3．下列哪项不属于成长型基金与收入型基金的差异：（D）。
A．投资目标不同 B．投资工具不同 C．资金分布不同 D．投资者地位不同 4．下列哪项不是影响债券基金价格波动的主要因素：（C）。A．利率变动 B．汇率变动 C．股价变动 D．债信变动
5．在我国，封闭型基金在规定的发行时间里，发行总额未被认购到基金总额的（D），则该基金不能成立。
A．50％ B．60％ C．70％ D．80％
6．一般而言，开放型基金按计划完成了预定的工作程序，正式成立（B）后，才允许投资者赎回。
A．1个月 B．3个月 C．6个月 D．12个月 7．影响证券投资基金价格波动的最基本因素是（A）。A．基金资产净值
B．基金市场供求关系
C．股票市场走势 D．政府有关基金政策 8．目前，全球主要外汇市场中，日均交易量最大的金融中心城市是（A）。A．纽约 B．伦敦 C．东京 D．新加坡
9．以（B）为主体形成的外汇供求，已成为决定市场汇率的主要力量。A．各国中央银行 B．外汇银行 C．外汇经纪商 D．跨国公司 10．从宏观上分析，外汇市场交易风险有（D）。
A．外国货币购买力的变化 B．本国货币购买力的变化
C．国际收支状况
D．外汇投机活动的干扰 11．按承保风险性质不同，保险可以分为（C）。
A．财产保险和人身保险 B．个人保险和团体保险
C．原保险和再保险
D．自愿保险和法定保险 12．按承保方式不同，保险可以分为（D）。
A．财产保险和人身保险 B．个人保险和团体保险
C．原保险和再保险 D．自愿保险和法定保险
13．（C）对保险标的不具有保险利益，保险合同无效。A．保险人 B．投保人 C．被保险人 D．受益人 14．年金保险属于（B）。
A．死亡保险 B．生存保险 C．生死两全保险 D．健康保险 15．财产保险是以财产及其有关利益为（D）的保险。
A．保险价值 B．保险责任 C．保险风险 D．保险标的
三、多项选择题
1．投资基金的特点包括（AGD E）。A．规模经营
B．集中投资 C．专家管理
D．服务专业化
E．分散投资
2．证券投资基金根据其组织形式不同，可以分为（CD）。A．开放型基金
B．封闭型基金
C．契约型基金
D．公司型基金
E．收入型投资基金
3．开放型基金与封闭型基金的主要区别为（ABCD）：
A．基金规模的可变性不同
B．基金单位的买卖方式不同
C．基金单位的买卖价格形成方式不同
D．基金的投资策略不同
E．基金的融资渠道不同
7．对一个国家或地区来讲，其外汇供给主要形成于（ACDE）。A．商品和劳务的出口收入
B．对国外投资
C．国外单方面转移收入
D．国际资本的流入
E．侨民汇款
8．从客观上分析，外汇市场交易风险主要来自（ABC）。
A．外国货币购买力的变化
B．本国货币购买力的变化
C．国际收支状况
D．政府的人为干预
E．外汇投机活动的干扰
9．利率与远期汇率和升、贴水之间的关系是（A D）。A．利率高的货币，其远期汇率表现为贴水
B．利率高的货币，其远期汇率表现为升水
C．利率低的货币，其远期汇率表现为贴水
D．利率低的货币，其远期汇率表现为升水
E．利率与远期汇率和升、贴水之间没有直接联系
10．从主客观上讲，进行套汇交易必须具备的条件包括（ABCD）。A．存在着不同的外汇市场和汇率差异
B．从事套汇者必须拥有一定数额的资金
C．套汇者必须具备一定的技术和经验
D．信息传递及时、准确
E．必须掌握高超的套汇技术
11．影响汇率变动的因素有（ABCDE）。A．国际收支状况
B．通货膨胀率差异
C．利率差异
D．政府干预
E．心理预期
12．在保险理赔中，赔偿金额的确定原则是（ABD）。A．以市场价值为限
B．以保险金额为限
C．以保险价值为限
D．若三者不一致时，以最小者为限
E．若三者不——致时，以最大者为限 13．财产保险通常包括（ABD）。
A．财产损失保险
B．责任保险
C．年金保险
D．信用保证保险
E．货币保险
四、判断正确与错误
1．一般而言，买卖封闭型基金的费用要低于开放式基金。（×）2．新兴成长基金与积极成长基金一样，追求的是资本的长期利润，而不是当前收入。（√）3．收入型基金持有较少量现金，资金大部分投入市场。（×）4．我国现行税收政策只对基金管理公司征收所得税和营业税，不对基金和基金投资人征税。（×）
9．外汇市场的效率机制主要体现在：外汇市场的远期汇率能够准确地反映未来即期汇率的变化，为外汇交易者提供准确的信息作为其交易的参考。（√）
10．外汇的成交，是指购买外汇者支付某种货币资金，出售外汇者交付指定的外汇的行为。（√）
11．外汇掉期交易改变的不是交易者手中持有的外汇数额，而是交易者所持货币的期限。（√）
12．购买力平价理论揭示了汇率变动的短期原因。（×）
13．保险代理人以自己独立的名义进行中介活动，其行为后果由自己承担。（√）15．人身保障和人寿保险是相同业务的两种不同说法。（×）
五、简答题
1．契约型投资基金与公司型投资基金有哪些主要区别？（参见所用教材193页）2．简述外汇市场上的汇率机制。（参见所用教材215页）3．远期外汇交易有哪些特点？（参见所用教材222页）4．简述保险代位原则。（参见所用教材245页）
六、案例分析
某日香港外汇市场USD1=HKD7．7474，伦敦外汇市场GBP1=HKD14．4395，纽约外汇市场GBP1=USD1．8726，请判断是否存在套利机会？如有，单位套利利润是多少？（参见所用教材227-228页）
作业四
一、名词解释
1．远期利率协议（参见所用教材261页）
2．金融互换（参见所用教材256页）
3．金融期货即以金融工具为商品的期货。如外汇期货、利率期货、股票指数期货、黄金期货等。（参见所用教材256页）
4．金融期权（参见所用教材256页）．市场组合（参见所用教材304页）
二、单项选择题
1．从学术角度探讨，（）是衍生工具的两个基本构件。A．远期和互换 B．远期和期货
C．远期和期权 D．期货和期权
2．金融互换市场中，下列哪一个交易主体进入市场的目的是为了进行投机性交易（）。
A．直接用户 B．互换经纪商 C．互换交易商 D．互换代理商
3．根据国际清算银行（BIS）的统计，2005年末，在全球场外衍生产品交易市场上，（）是交易最活跃的衍生工具。A．外汇远期 B．利率互换 C．远期利率协议 D．利率期权
4．根据国际清算银行（BIS）的统计，2005年末，在全球交易所衍生产品交易市场上，（）是交易最活跃的衍生工具。A．利率期货 B．股指期权 C．外汇期权 D．利率期权
5．利率期货的基础资产为价格随市场利率波动的（）。
A．股票产品 B．债券产品 C．基金产品 D．外汇产品
6．（）的市场功能使供求机制、价格机制、效率机制及风险机制的调节功能得到进一步的体现和发挥。A．金融远期 B．金融互换 C．金融期货 D．金融期权
7．金融期权交易最早始于（）。
A．股票期权 B．利率期权 C．外汇期权 D．股票价格指数期权
8．（）期权合约的价值取决于敲定价格（或执行价格）与基础资产价格在一段时间内的平均值的比较。A．亚式期权 B．回溯期权 C．挡板期权 D．数字期权
9．（）最大的特点是期权的收益水平是预先确定的，但收益可能性则不确定。
A．亚式期权 B．回溯期权 C．挡板期权 D．数字期权
10．是经济学的核心命题（）。A．民主 B．效率 C．公平D．正义
11．下列哪项是有效市场的充分条件（）。
A．股票价格随机行走 B．不可能存在持续获得超额利润的交易规则 C．价格迅速准确反映信息 D．股票市场没有交易成本
12．投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成是（）。A．正相关 B．负相关 C．无关的 D．皆有可能
13、B
14、A
15、B
三、多项选择题
1．金融衍生市场形成的条件有（ABCD）。A．风险推动金融创新 B．金融管制放松 C．技术进步 D．证券化的兴起
2.一般而言，按照基础工具种类的不同，金融衍生工具可以分为（ACD）。A．股权式衍生工具 B．债权式衍生工具 C.货币衍生工具 D.利率衍生工具
3．远期合约的缺点主要有（ABD）。A．市场效率较低 B．流动性较差 C．灵活性较小 D．违约风险相对较高
4．金融期货市场的规则主要包括以下几个方面：（ABCDE）。A．规范的期货合约 B．保证金制度 C．期货价格制度 D．交割期制度 E．期货交易时间制度和佣金制度
5．外汇期货的投机交易，主要是通过（CD）等方式进行的。A．空头交易 B．多头交易 C．买空卖空交易 D．套利交易
6．按敲定价格与标的资产市场价格的关系不同，期权可分（ABD）。A．价内期权 B．平价期权 C．溢价期权 D．价外期权
7．有效市场的假设条件有（ABCDE）。A．完全竞争市场 B．理性投资者主导市场 C．投资者可以无成本地得到信息 D．交易无费用 E．资金可以在资本市场中自由流动
8．（AC）决定了有效集和无差异曲线的相切点只有一个，也就是说最优投资组合是唯一的。A．有效集向上凸的特性 B．有效集向下凸的特性 C．无差异曲线向下凸的特性 D．无差异曲线向上凸的特性
9．在现实中，为方便起见，人们常将（AD）当作无风险资产。A．1年期的国库券 B．长期国债 C．证券投资基金 D．货币市场基金
10．套利组合要满足的条件有（ABD）。A．套利组合要求投资者不追加资金 B．套利组合对任何因素的敏感度为零 C．套利组合对任何因素的敏感度大于零 D．套利组合的预期收益率应大于零 E．套利组合的预期收益率应为零
四、判断题
1．按照交易场所不同划分，利率互换属于金融衍生工具中的场内交易。（×）
2．金融衍生工具交易所一般由交易大厅、经纪商、交易商三部分组成。（×）
3．一般远期利率协议以当地的市场利率作为参照利率。（×）
4．互换的一大特点是：它是一种按需定制的交易方式。互换的双方既可以选择交易额的大小，也可以选择期限的长短。（√）
5．利率期货交易利用了利率下降变动导致债券类产品价格下降这一原理。（×）
6．欧式期权则允许期权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权。（×）
7．按基础资产的性质划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。（×）
8．对于投资者而言，有效集是客观存在的，它是由证券市场决定的。而无差异曲线则是主观的，它是由自己的风险——收益偏好决定的。（√）
9．根据分离定理，在均衡状态下，每种证券在均点处投资组合中都有一个非零的比例。（√）10．比较资本市场线和证券市场线可以看出，只有最优投资组合才落在资本市场线上，其他组合和证券则落在资本市场线上方。（×）
五、简答题
1．金融远期合约的特征。（参见所用教材261页）2．金融期货市场的特点。（参见所用教材270页）
3．股票指数套期保值的原则是什么？（参见所用教材277页）
4．研究市场有效性对投资者有什么意义？（参见所用教材290页）
六、案例分析题
你作为一家银行的资金经理，请根据以下背景资料设计一个利率互换，并收取10个基点作为手续费。说明通过利率互换两家公司可分别节省多少利息成本。
信用等级 固定利率借款成本 浮动利率借款成本 财务需求
（参见所用教材267页）
AAA 10%
LIBOR-0.10% 需要浮动利率资金
甲公司
A 10.7% LIBOR+0.30% 需要固定利率资金
乙公司
附加：
三.计算题
1.某顾客持一面额为1，000元，2000年9月20日到期的银行承兑汇票，于2000年7月26日到银行申请贴现，贴现率为6.2%,问银行应支付多少钱? 2.甲某人于2000年1月1日用200元买进一张期限为1年，到期收益率为8%，票面额为200元的公司债券。甲持有半年后，7月1日乙想买入，这时该债券的转让价格是多少？
3.日本一出口商向美国出口10万美元的商品,其成本为1200万日元;合同规定2个月后付款,签订合同时的汇率为1美元=130日元；预计2个月后美元与日元比价会发生变化，为避免汇率变动带来的损失，该出口商应如何做远期交易，盈利多少？ 4.某投机者于9月份买入10份12月份交割的恒生指数期货合约，当时期货市场的价格为198.35点。到了10月30日，恒生指数期货合约的价格上升为202.70点，该投机者认为升势将尽，于是卖出期货。该投机者的行为是买空还是卖空？盈利多少？（每点指数为50港币）
答案：1.市场价格=面额 －(距到期天数/360×年贴现率)×面额
=1000－(56/360×0.062)×1000=990.36 2.转让价格=面额 －(距到期天数/360×年贴现率)×面额
=200－(183/360×0.08)×200 =191.87 3.该出口商如果在签订进口合同时，按1美元=130日元的汇率，卖出2个月、10万美元的远期外汇合同，即可避免汇率变动带来的损失，至少获利100，000×130—12,000，000=1000，000（元）。4.投机者的行为是买空：
姓名学号分数
一、名词解释(每题4分，共20分)
1．对公存款
2．金融市场
3.抵押贷款
4．担保贷款
5．再保险
二、填空题(每空1分，共17分)
1．利息率，是一定时期的与之间的比例。
2．再保险又叫做。
3.从总体上看，存款都来源于社会再生产过程的生产、分配、交换、消费等环节中或间歇的的资金。
4．因为我国商业银行贷款具有内在、贷款无法按市场价格定值、贷款
信息的特征，必须进行分类。
5．广义的对公存款包括和两个部分。
6．现代金融中介机构是以为目标，以经营为对象的特殊经济组织。
8．确定贷款投向政策的基本原则是。
9。
10．项目贷款的贷后检查包括三个阶段。
三、判断题(每题1分，共15分。分别用“√”、“×”表示正误)
1．企业经济效益高，则银行贷款效益一定高。（）
2．贷款利率政策是我国信贷政策的一个重要组成部分。()
3．由于定期存款事先约定期限，所以不到期绝对不能支取。（）
4．贴现贷款最突出的特点是自偿性。()
5．存款和现金可以相互转化，因此，在一定条件下，存款也是通货．（）
6．贷款方式的选择主要依据借款人的信用和贷款风险程度。()
7．金融市场是一个包含许多不同层次和内容的复合体。()
8．中长期贷款又称为固定资金贷款。()
9．货币乘数效应既然是一种客观必然性，因此是不可控的。()
10．开办政策性住房信贷业务的银行必须是由中国人民银行指定的银行。()
11．金融信托业务足以“物资”为对象的金融业务。()
12．因为政策性银行不以盈利为经营目的，所以不承担贷款风险．()
13．商业保险与社会保险的对象可以是人，也可以是物。()
14．从客观上看，贷款分类的档次与标准是贷款内在风险的一种价值尺度。()
15．代理业务具有代客服务的性质，它是在委托人与银行之间产生的一种法律和契约关系。()
四、单选题(每题1分，共10分)
1.短期国债通常称为()。
A．国库B．公债 C.公司债券 D.股票
2．商业银行代理政策性银行业务，具有()的特点。
A.风险大，收益小B.风险小，收益有保证
C.风险大，收益大 D．风险小，收益小
3．个人住房贷款额度，不得高于房地产估价的拟购买住房的价值或实际购房费用的()
A．5％B．70％ C．80％D．100％
4．贴现的票据期限一般较短，通常都是()。
A．8个月B．3个月C．6个月D．4个月
5．()是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益．
A.保险标的B．保险价值C.保险期间D.保险利益
6．农发行资金封闭运行的管理机制是由()决定的。
A.农业发展银行的性质
B.支持这一信贷活动的资金(基础货币)性质
C.信贷资金运动规律
D.农业发展银行的经营管理目标
7．城乡居民活期存款每年结息一次，结息的时间是()。
A．7月30日 B．6月20日C．8月10日D.6月30日
8．目前我国中央银行规定，法定存款准备金的比率为()．
A．8％B．13％C．10％ D．12％
9．货币层次的划分主要是以()作为标准。
A.安全性B．流动性C.顺序性D.具体性
10．金融信托的职能有()。
A．服务职能B.管理职能C.融资职能 D.业务管理职能
五、多选题(每题2分，共20分)
1．国际储备的类型一般包括()。
A．货币性黄金
B．外汇储备
C.在国际货币基金组织的储备头寸
D.特别提款权
E．在国际金融组织的贷款
2．按咨询内容的性质划分，咨询的类别包括()。
A.集团式咨询
B．信用咨询
C．评估审核类咨询
D．委托中介类咨询
E．综合管理类咨询
3.西方商业银行存款种类有()．
A.储蓄存款B．单位存款
C.活期存款D.定期存款
E．定活两便存款
4．保险理赔的原则包括()等。
A.重合同守信用原则
B．实事求是原则
C.互惠互利原则
D．平等的原则
5．中央银行在金融监管中，分别坚持（A.规模控制B．分类管理
C.公平对待D．公开监管
E．微观控制
6．银行证券投资的原则有()。
A.效益和风险最佳组合原则
B．分散投资原则
C.集中投资原则
D．理智投资原则
E．细致投资原则
7．对公存款竞争方略包括()。)基本原则。
A.扩张方略B．保守方略
C.巩固方略D.差别方略
8．贷款运行质量考核指标有()。
A.贷款利息收入率
B．贷款收益率
C.资金贷款运用率
D．贷款周转率
E.贷款逾期率
9．国际收支不平衡的调节，在运用经济政策调节时主要采用（A.外汇缓冲政策B．财政政策
C.货币政策D．汇率政策
E．物价政策
10．贷后检查的方式包括()。
A.跟踪检查B．定期检查
C．抽查D．不定期检查
E.上级对下级行的内部检查
六、问答题(每题6分，共18分)
1． 简述中长期贷款管理的原则。
2． 简述贷款风险管理的意义和内容。
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）V
1.以一定单位的本国货币折合若干外国货币来表示外汇汇率的方法是（）。
A.直接标价法 B.间接标价法 C.美元标价法 D.人民币标价法
满分：4 分
2.由于是银行签发并付款,购货方凭票提货,销货方见票交货,债权债务关系可以凭票清偿,收款人或持票人将其送存银行即可入账用款的是()
A.银行本票 B.银行汇票 C.支票 D.商业票据
满分：4 分
3.银行的综合核算系统包括
A.分户帐 B.总帐 C.余额表
D.现金收付日记簿
满分：4 分
4.银行向客户卖出外汇，所填制的卖出外汇传票，其中一联为外汇买卖科目贷方传票，根据传票上的（）记账。
A.外币金额 B.人民币金额 C.汇买价 D.汇卖价 满分：4 分
5.2005年6月8日某储户持身份证和2003年5月20日存入的整存整取3年期的存单一张，要求全部支取本息，存款金额5000元，存入时3年期存款利率2.52%，活期存款利率0.72%。2004年10月29日3年期存款利率调整为3.24%，2年期存款利率调整为2.70%，该币储蓄存款（）计算利息
A.按2.52% B.按3.24% C.按2.70% D.按0.72% 满分：4 分
6.采用联行往来核算资金汇划业务的，发报行发生资金汇划借报业务应当记载（）。
A.借：联行往账 B.贷：联行往账 C.借：联行来账 D.贷：联行来账
满分：4 分
7.买入外汇时，“外汇买卖”科目应（）。
A.借方记外币金额，贷方记人民币金额 B.借方记外币金额，贷方记外币金额 C.借方记人民币金额，贷方记外币金额 D.借方记人民币金额，贷方记人民币金额
满分：4 分
8.贷款按其主体经济性质划分有
A.国有企业贷款 B.信用贷款 C.委托贷款 D.特定贷款
满分：4 分
9.下列不缴纳营业税的项目有（）。A.手续费收入 B.汇兑收益
C.金融企业往来收入 D.租赁业务收入
满分：4 分
10.同城清算一般通过（）票据交换所来进行。
A.工商银行 B.人民银行 C.商业银行 D.股份制银行
满分：4 分
11.下列不属于单位存款结算账户的是（）
A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.储蓄存款账户 D.临时存款帐户
满分：4 分
12.从事保险业务的金融企业计提的（）也是所有者权益的组成部分
A.一般准备 B.总准备金 C.风险准备 D.信托赔偿准备.满分：4 分
13.“实收资本“是（）账户，余额在贷方，表示银行是由资本的数额。
A.资产类 B.负债类 C.所有者权益类 D.损益类
满分：4 分
14.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）
A.1个 B.2个月 C.4个月 D.6个月
满分：4 分
15.买方信贷额度一般占贸易合同总额的（）。
A.55% B.65% C.75% D.85% 满分：4 分
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）V
1.盈余公积金可以用于（）。
A.弥补亏损 B.转增资本
C.分派利润或现金股利 D.发放职工奖金 E.弥补贷款损失
满分：4 分
2.金融企业会计同国民经济其他部门的行业会计相比较，具有的特征是（）
A.反映国民经济活动的综合性 B.业务处理和会计核算的统一性 C.监督和服务的双重性
D.会计核算方法的独特性及多样性 E.真实提供会计信息
满分：4 分
3.现代化支付系统中，下列简称与系统名称搭配不正确的是（）
A.NPC——国家处理中心 B.ABS——国家金库会计核算系统 C.PMIS——支付管理信息系统 D.MPS——大额实时支付系统 E.MBFE——支付系统前置机
满分：4 分
4.下列属于金融企业以票据为基础进行的融资业务是（）。
A.向客户办理抵押贷款 B.向客户办理质押贷款
C.将客户贴现的未到期商业汇票向中央银行办理再贴现 D.以客户贴现的未到期商业汇票向同业办理转贴现 E.以国债作质物向中央银行贷款
满分：4 分
5.下列关于资金清算系统发报清算行的表述正确的是（）。
A.与发报经办行之间的汇划信息传输使用“待清算辖内往来”科目核算 B.发出贷报业务，“上存系统内款项”科目记贷方 C.发出贷报业务，“上存系统内款项”科目记借方 D.发出借报业务，“上存系统内款项”科目记贷方 E.发出借报业务，“上存系统内款项”科目记借方
满分：4 分
6.借贷记账法的主要内容包括（）A.记账主体 B.记账符号 C.记账规则 D.试算平衡 E.记账科目
满分：4 分
7.下列联行往来资金存欠清算的方法不正确的是（）。
A.由经办行轧算联行汇差清偿 B.由各经办行相互直接逐笔清偿
C.往来各行在中行开立清算账户，中行转发资金汇划信息的同时逐笔清偿资金存欠 D.由发报行负责资金存欠清偿 E.由收报行负责资金存欠清偿
满分：4 分
8.支付清算系统建设是一个综合性的系统工程，其中包括（）。
A.政策建设 B.规制建设 C.程序建设 D.人才建设 E.设施建设
满分：4 分
9.记账凭证按形式的不同分类，可分为（）
A.基本凭证 B.特定凭证 C.转账凭证 D.复式凭证 E.单式凭证
满分：4 分
10.关于单位协定存款，下列说法正确的是（）
A.协定存款必须有结算存款户存款热于开户行签订《协定存款合同》后才能办理 B.协定存款户的款项收支一律经过结算户 C.结算户留存额度最低为人民币10万元 D.银行对协定存款账户按协定存款利率单独计息 E.银行对协定存款账户按定期存款利率计算利息
满分：4 分
东财《金融企业会计》在线作业二
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）V
1.国内银行接到国外开证行开来的信用证，按不同货币分别记入表外科目核算，其会计分录为（）。
A.收入：国外开来保证凭信 B.付出：国外开来保证凭信 C.收入：开往国外保证凭信 D.付出：开往国外保证凭信
满分：4 分
2.收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（“ ”）账户。
A.资本公积 B.未分配利润 C.盈余公积 D.留存收益
满分：4 分
3.承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（）
A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证
满分：4 分
4.统驭明细分户帐，进行综合核算与明细核算相互核对的主要工具是（）
A.余额表 B.科目日结单 C.日计表 D.总账
满分：4 分
5.“外汇买卖”科目的性质是（）。
A.资产类 B.负债类
C.资产负债共同类 D.损益类
满分：4 分
6.会计的功能是多方面的，但其基本职能是
A.经济管理 B.会计计量 C.反映和监督 D.参与决策
满分：4 分
7.()是指汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的一种结算工具
A.汇兑 B.托收承付 C.委托收款 D.转帐支票 满分：4 分
8.固定资产改良指出不计入当期费用，而增加改良固定资产账面成本，依据于（）会计原则
A.划分资本性支出和收益性支出 B.谨慎性 C.重要性 D.真实性
满分：4 分
9.设置“应收利息”和“应付利息”是按照
A.权责发生制原则 B.收付实现制 C.永续盘存制 D.实地盘存制
满分：4 分
10.集中监督、分散逐笔对账的联行往来，收报行收到对账表核对联行来账，发现未核销的解放报单，正确的处理方法是（）。
A.借：联行来账 贷方户 借：未核销报单款项 借方报单户 贷：已核对联行来账 B.借：联行来账 借方户 借：未核销报单款项 贷方报单户 贷：已核对联行来账 C.借：联行来账 贷方户 借：已核对联行来账 贷：未核销联行来账
D.借：已核对联行来账 借：未核销报单款项 借方报单户 贷：联行来账 贷方户
满分：4 分
11.参加同城票据交换的金融机构可通过同业头寸拆借调剂头寸余缺，头寸拆借以无形市场为主，拆借期限不得超过（）。
A.3天 B.7天 C.10天 D.15天
满分：4 分
12.下列引起金融企业在人民银行的准备金存款账户余额减少的业务有（）。A.归还再贷款 B.货币回笼 C.调减财政存款 D.取得再贴现
满分：4 分
13.所得税是以（）与所得税利率相乘而计算缴纳的。
A.账面利润 B.利润总额 C.应纳税所得额 D.营业利润
满分：4 分
14.在外币统帐制下，外币业务必须（）
A.按外币入帐 B.按人民币入帐 C.按记帐本位币入帐 D.按外币或人民币入帐
满分：4 分
15.现行银行会计采用的记帐方法是
A.现金收付记帐法 B.增减记帐法 C.资金收付记帐法 D.借贷记帐法
满分：4 分
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）V
1.委托收款的基本规定有（）
A.按款项的划回方式分邮寄和电寄两种，由收款人选用 B.在同城、异地均可以使用 C.金额起点1000元
D.应向银行提交有关的债务证明 E.银行有分次扣款的责任
满分：4 分
2.按存款资金性质与计息范围划分，存款业务分为（）
A.财政性存款业务 B.一般存款业务 C.活期存款业务 D.定期存款业务 E.对公存款业务
满分：4 分
3.将一项资源确认为资产，需要满足资产的定义，还应同时满足的条件有（）
A.与该资源有关的经济利益很可能流入企业 B.该资源的成本或者价值能够可靠的计量 C.与该资源有关的经济利益很可能流出企业 D.由企业过去的交易或事项形成 E.由企业拥有或控制
满分：4 分
4.关于联行汇差轧算的表述正确的是（）
A.根据一定时间内的联行往来各科目发生额轧算 B.借方发生额合计大于贷方发生额合计为应付汇差 C.贷方发生额合计大于借方发生额合计为应收汇差 D.贷方发生额合计大于借方发生额合计为应付汇差 E.贷方发生额合计小于借方发生额合计为应收汇差 满分：4 分
5.下列只处理大额支付业务，不介入小额支付系统的汇票处理系统是（）。
A.国债 B.银联 C.外汇
D.城市商业银行 E.中央银行
满分：4 分
6.下列会计科目中用于直接往来分散逐笔对账的联行往来并且为轧差反映余额的是（）。
A.上存系统内款项 B.联行往账 C.联行来账 D.已核对联行来账 E.未核销报单款项
满分：4 分
7.下列能够引起商业银行负债增加的是（）。
A.向持票人进行贴现 B.向中央银行进行的再贴现 C.商业汇票的背书转让 D.向其他商业银行的转贴现 E.商业汇票的提示付款
满分：4 分
8.外汇买卖分户账由（）组成。
A.买入 B.余额 C.结余 D.卖出 E.净额
满分：4 分
9.支付结算办法中规定的除票据以外的结算工具是（）
A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金缴款单
满分：4 分
10.根据结算方式的不同，进口押汇可分为（）。
A.信用证项下的进口押汇 B.托收项下的进口押汇 C.叙作进口押汇 D.收回押汇垫款 E.代理项下的进口押汇
满分：4 分
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）V
1.下列税、费计算后，应在“其他应付款”科目列账的是（）。
A.营业税
B.城市维护建设费 C.教育费附加 D.所得税
满分：4 分
2.对于出票人签发的空头支票、印鉴与预留印鉴不符的支票和使用密码的地区支付密码错误的支票，按照()处以罚款
A.支票面额的5% B.支票面额的3% C.支票面额的5%但不低于1000元 D.支票面额的5%但不低于3000元
满分：4 分
3.需要根据期末科目总账的余额方向确定其资金性质的会计科目是（）
A.资产类 B.负债类
C.资产负债共同类 D.所有者权益类
满分：4 分
4.托收承付结算验单付款的承付期为（）
A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知当天
满分：4 分
5.不得填写代理付款人名称的票据是（）
A.用于转帐的银行汇票 B.填明“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票
满分：4 分
6.付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以在接到付款通知的次日起（）日内办理拒绝付款
A.1 B.3 C.5 D.10 满分：4 分
7.采用（）在税率变动或开征新税时，递延税款的账面余额要进行相应的调整。
A.应付税款法 B.递延法
C.纳税影响会计法 D.债务法
满分：4 分
8.明细核算账务系统的构成是（）
A.分户账、登记簿、总账、科目日结单 B.余额表、日计表、现金收付日记簿、登记簿 C.分户账、总账、登记簿、科目日结单 D.分户账、登记簿、余额表、现金收付日记簿
满分：4 分
9.支票的提示付款期()
A.自出票日起5天 B.自到期日起5天 C.自出票日起10天 D.自到期日起10天
满分：4 分
10.以取得资产时实际发生的成本作为记账价值，在处置前保持其入账价值不变。这遵循的是（）会计原则
A.可比性 B.历史成本 C.一贯性 D.配比
满分：4 分 11.（）不计入营业外收入。
A.处置固定资产净收益 B.转让无形资产使用权 C.出纳长款收入 D.罚款净收入
满分：4 分
12.银行办理本票时使用的科目是()
A.银行承兑汇票 B.存放中央银行款项 C.有价单证 D.重要空白凭证
满分：4 分
13.（）不在营业外支出中列支
A.固定资产盘亏 B.计提无形资产减值准备 C.短期投资跌价准备 D.出纳短款损失
满分：4 分
14.根据金融企业吸收存款的增减变化，按照法定比例计算保留在人民银行的准备金是（）。
A.备付金 B.支付准备金 C.法定准备金 D.风险准备金
满分：4 分
15.下列不属于单位存款结算账户的是（）
A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.储蓄存款账户 D.临时存款帐户
满分：4 分
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）V
1.结汇是指外汇制定银行按规定的人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，分为（）。
A.强制结汇 B.限期结汇 C.自由结汇 D.限额结汇 E.意愿结汇
满分：4 分
2.光票托收通常用于（）等各种贸易从属费用、进口索赔款项以及其他非贸易结算。
A.收取出口货款尾欠 B.样品费 C.各种手续费 D.各种佣金 E.代垫费用
满分：4 分
3.费用的确认应符合的条件是（）
A.与费用有关的经济利益很可能流入企业
B.经济利益流入企业的结果会导致企业资产增加或负债的减少 C.经济利益的流出额能够可靠的计量 D.与费用有关的经济利益很可能流出企业
E.经济利益流出企业的结果会导致企业资产减少或负债的增加
满分：4 分
4.按贷款的风险程度划分，银行贷款可分为（）A.正常贷款 B.关注贷款 C.次级贷款 D.可疑贷款 E.损失贷款
满分：4 分
5.基本凭证中用于对外业务核算的是（）
A.现金收入传票 B.特种转账借方传票 C.特种转账贷方传票 D.转账借方传票 E.表外科目付出传票
满分：4 分
6.担保贷款可分为（）
A.保证贷款 B.信用贷款 C.票据贴现 D.抵押贷款 E.质押贷款
满分：4 分
7.目前，除（）外，世界上绝大多数国家和地区都采用直接标价法。
A.日本 B.美国 C.法国 D.英国 E.加拿大
满分：4 分
8.资本公积形成的来源有（）。
A.接受捐赠 B.资本溢价
C.外币资本折算差额 D.拨款转入 E.专项准备
满分：4 分
9.（）可以按规定用于转增实收资本。
A.资本公积金 B.法定盈余公积金 C.法定公益金 D.未分配利润 E.一般准备
满分：4 分
10.信用证项下，出口结算主要包括（）等环节。
A.出口结汇 B.受证与通知 C.审单付款 D.寄单议付 E.出口收汇
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