商业保理公司管理办法

商业保理公司管理办法（精选8篇）

商业保理公司管理办法 篇1

第一章 总则

第一条 立法依据

为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条 适用主体

在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条 商业保理企业

本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条 再保理企业

本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条 应收账款

本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条 属地管理

商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条 行业自律

全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。第二章 设立 第八条 设立条件

设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：

（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；

（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。第九条 设立程序

设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：

申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”（国民经济行业分类第749款）。

第十条 申请材料

设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投资各方的银行资信证明、登记注册证明；

（三）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；

（四）拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。

申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。第十一条 登记

设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。

设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立。第三章 备案、变更及注销

第十二条 备案要求

商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：

（一）在境内合法设立；

（二）公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样；

（三）主要股东近三年内没有违法违规记录；

（四）拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员；

（五）具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统；

（六）商务主管部门规定的其他条件。第十三条 备案类型和标准

（一）规模商业保理企业。

融资保理业务余额超过1亿元（含）的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。

（二）再保理企业。

主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

（三）其他商业保理企业。

除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。

商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。第十四条 备案材料

商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机 关提交下列材料：

（一）商业保理企业备案表（附件1）；

（二）《企业法人营业执照》（副本）复印件；

（三）组织机构代码证复印件；

（四）税务登记证（副本）复印件；

（五）主要股东（持股5%以上）名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单；

（六）股东承诺函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表；

（八）公司章程；

（九）主管部门要求的其他文件。

规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表；

（二）信息披露承诺函（附件3）。

外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》。第十五条 备案查询

备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

第十六条 备案变更

商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更。

（一）设立、撤销分支机构；

（二）合并或者分立；

（三）变更名称、注册地址、企业类型；

（四）变更实缴资本；

（五）变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员；

（六）变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东；

（七）变更备案类别。第十七条 备案注销

商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。第四章 业务管理

第十八条 基本规则

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。

商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。

商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。第十九条 禁入范围

商业保理企业不得从事下列活动：

（一）吸收存款；

（二）发放或受托发放贷款；

（三）受托投资；

（四）国家规定不得从事的其他活动。

商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

第二十条 业务规则

商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：

（一）应收账款融资。

商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资： 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。

2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。

（二）应收账款管理。

商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）应收账款催收。

商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。

（四）还款保证。商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

第二十一条 融资方式

商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

第二十二条 不良应收账款

商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。

尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。

逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内（含展期）付款的行为。在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

第二十三条 风险计量

商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。

风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算；不良应收账款率超过5%（含）但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算；不良应收账款率大于10%（含）的，风险系数按10计算。

第二十四条 风险管理

商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。第二十五条 风险计提

商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。第二十六条 风险集中度

商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

第二十七条 关联交易

商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。

商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

第二十八条 业务报告

商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一财务报告。

商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。第二十九条 重大事项报告

商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

第三十条 转让登记和查询

商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第三十一条 信息披露

规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级等基本信息。再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

第三十二条 系统管理

商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。规模商业保理企业和再保理企业应在企业备案后一个月内与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。

第三十三条 信用记录

商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录；受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录；在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库”中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务；对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。

被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。第五章 监督管理

第三十四条 监督检查

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主管部门的检查。

第三十五条 系统监管

商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”，建立“行业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

第三十六条 监管评级 商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

第三十七条 举报投诉

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和投诉。第六章 法律责任

第三十八条 商业保理企业违反本办法第九条规定的，由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十九条 申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或提供虚假材料的备案无效，已备案企业取消原有备案。

第四十条 商业保理企业任命不符合任职条件的董事、监事、高级管理人员的，由备案机关责令限期改正，并可处以2万元以下罚款。

第四十一条 商业保理企业违反本办法第十二条至第十六条、第十八条至第二十一条、第二十三条、第二十四条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第四十二条 商业保理企业违反本办法第二十六条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以下罚款。

第四十三条 商业保理企业违反本办法受到行政处罚的，由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信息，并于当月列入“经营异常企业名单”。

第四十四条 商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放贷、非法催收等违法违规行为的，移送有关部门查处。第七章 附则

第四十五条 已设立的商业保理企业应在本办法实施之日起60个工作日内完成备案。第四十六条 已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务的，可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

商业保理公司管理办法 篇2

1.定义:

保理是指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约, 卖方将其现在或将来的基于其与买方 (债务人) 订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商, 由保理商为其提供下列服务中的至少两项:贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

2.特点:

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务, 它实际上是以应收账款为抵押向企业提供融资便利服务的延伸;同时又向企业提供了追收应收账款的服务。

二、商业银行筹建金融保理公司带来的积极意义

开展保理业务的机构分为两类:一类是商业银行内部直接经营保理业务;一类是专业的保理公司经营保理业务。专业的保理公司又分为金融保理公司 (商业银行筹建的) 和非金融保理公司 (其他机构筹建的) 。目前我国专业保理公司力量非常薄弱。商业银行筹建保理公司有望填补我国在此领域的一项空白, 同时也促进了专业保理公司的发展。

(一) 从商业银行角度看

1.保理业务以前一直是商业银行若干中间业务中的一种, 业务量、客户群, 影响范围都不大。但是近年来保理业的发展越来越受到人们的关注, 并且由于保理拥有其他结算方式所没有的独特的优势, 在国际贸易结算领域的应用越来越广泛, 甚至代替了一些信用证业务。所以可以看到, 在中国保理业务的发展潜力是巨大。而且目前中国的保理业务正处于起步阶段, 正是抢占市场的阶段。商业银行筹建金融保理公司后, 更有利于帮助其抢占保理业务的市场。因为成立专门的金融保理公司后, 能够把业务做成规模, 会使得保理业务更加规范, 保理人员更加专业, 有利于扩展业务, 扩大客户群, 扩大影响力。

2.成立独立金融保理公司后, 将风险资产从商业银行中剥离, 有利于公司化经营的实现和锁定商业银行承担风险的最高上限, 有利于商业银行的风险控制。

3.由于金融保理公司与商业银行的密切关系, 金融保理公司扩大的客户群有可能给商业银行带来一份规模不小的客户资源, 对商业银行其他方面的业务发展也有一定的促进作用。

4.由于商业银行是金融保理公司的股东, 金融保理公司创造的盈利会给商业银行带来一笔可观的收入。

(二) 从金融保理公司看

1.与商业银行的保理部门相比, 金融保理公司的业务更专业。

首先, 独立的金融保理公司有利于实施对保理业务从业人员的专业培训, 提高综合素质, 为保理业务发展提供人才保障。

其次, 保理人员长期处理大量保理业务, 他们的经验丰富, 可以比较有效地避免损失的发生。而且根据下降的经验曲线可以知道, 专业的保理公司成本更低。

再次, 由于保理有融资放款的性质, 许多商业银行的保理部门需要经过层层审批才能完成一项保理业务, 手续繁琐, 时间较长, 效率低下。金融保理公司的建立可以缩短审批过程, 提高业务办理效率。

2.与非商业银行筹建的保理公司相比, 金融保理公司有独特的优势。

首先, 金融保理公司在对客户进行资信调查时, 可以使用商业银行及银行间的强大信息网, 使得信息更加充分、精确、有保证, 可以减少违约发生的比例和损失的可能性。

其次, 如果保理业务中的付款人也是商业银行的客户, 与商业银行有其他的业务往来, 那么付款人很可能考虑到自身信用和为了维护与银行的关系, 不会轻易违约, 这就又使这项保理业务又多了一层保障。

最后, 由于有商业银行作为强大后盾, 金融保理公司的资金更为雄厚, 抗风险的能力更强。

(三) 从其他方面看

1.保理业在我国的发展还不充分, 金融保理公司的出现可以扩大保理业务的影响力和范围, 有良好的宣传作用, 对保理业有促进作用。

从国际上保理业务开办的情况看, 保理业务与传统商业银行业务在多方面存在差异。在国外, 主流的保理商并非商业银行本身, 而是独立的专业性保理公司。保理公司的独立化经营和不断专业化是保理业务总的发展趋势, 特别是在国际保理业务领域。因为国际保理业务是一种高级的、有自身特点的国际贸易代理服务行业, 不同于商业银行或其他一些金融服务机构的业务。如果将保理业务限制在商业银行系统内, 将阻碍其发展。

2.金融保理公司的出现有利于规范我国的保理业务, 促进我国的国际贸易的发展。在目前次贷危机引发经济危机的背景下, 有利于解决我国中小企业的融资难的问题。

独立的金融保理公司的出现有利于促进我国国际保理业务的规范, 改善了出口导向型中小企业的资金流动性, 解决了企业融资问题, 增强了中小企业的国际竞争力;同时因为保理商对进口商的信用担保, 而使得出口商的结汇风险降低, 减少了坏帐损失。

三、商业银行筹建保理公司存在的问题

1.传统的保理业务风险仍然存在

金融保理公司虽然比非商业银行筹建的保理公司略有优势, 可以降低损失的发生, 但是付款人的违约风险仍然是保理业务中的重大风险。另外, 由于我国法律体系发展落后、不够健全, 而带来的诸多问题和风险, 仍是金融保理公司面临的一大难题。

解决之道就是加强内控机制。保理公司对保理业务的控制包括事前、事中、事后三方面的控制。事前要严格审查交易双方的信用状况, 货物合同、保理合同等各方面细节;事中要关注买卖双方交易的进度, 督促卖方交货等;事后要积极督促买方付款, 还可以对保理业务进行投保, 这样一旦损失也有保险公司的赔偿作担保。经过这三方面的控制管理, 尽量将风险降到最低。

2.处理商业银行与保理公司的关系问题

对于金融保理公司来说, 虽然其是由商业银行组建的, 但它的业务流程和业务规范应该与商业银行的保理部门有所不同。金融保理公司应该在充分利用商业银行信息资源的条件下, 拥有自己选择和评价客户的授信标准, 决不能照搬商业银行的客户评价标准和流程。

对于商业银行来说, 虽然是金融保理公司的股东, 对其有一定的控制权。但是金融保理公司作为自负盈亏的商业实体, 与商业银行不再是上下级的关系, 当两者的目标发生分歧时, 商业银行并不能像管理自己的部门那样控制金融保理公司。

所以, 如何处理好商业银行与保理公司的关系, 使其发挥各自的专业优势, 又能相互配合发挥最大的效率成为今后需要探索的重要议题。

3.对金融保理公司的监管问题

我国目前实行分业监管体制:银行业由银监会监管;证券业由证监会监管;保险业由保监会监管。原来保理业务在商业银行的一个部门中进行, 应该有银监会监管。但是金融保理公司可以说是银行业与保险业混业经营的产物, 在这方面我国监管设置还是一片空白。再加上我国法律的不健全, 目前金融保理公司处于无法可依的状态。

总体来说, 要对金融保理公司进行立法规范关键要解决三个问题:一是对高管人员的准入资格的规定;二是必须有监管和统一的风险控制的规定;三是为防止关联交易进行充分地信息披露的规定, 并要求制定风险预案, 以防止风险在控股公司内部传染的规定。

总之, 金融保理公司的出现可以说是对我国法律和监管领域的一大挑战。

参考文献

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商业保理：新金融蛋糕 篇3

2013年并非只是互联网金融元年。

就在微信和支付宝甚嚣尘上地搅动传统金融市场的同时，一个服务于“20万亿应收账款”的新兴行业，正潜伏在暗处大口吞纳社会资本，并且高速成长。

中国服务贸易协会商业保理专委会数据显示，至2012年12月31日，全国商业保理企业为71家，其中，当年成立企业35家。71家机构注册资本金总额为137.91亿元，平均每家机构为19424万元。而到了2013年12月31日，全国商业保理企业数量已升为284家，比前一年底的数据增长了4.5倍，全部企业的注册资本总额超过293亿元。

“商业保理公司数量增长非常快，这个行业的发展速度确实超出我们的预料。”商务部研究院信用管理与电子商务研究所所长、商业保理专委会常务副主任韩家平，在北京第二届（2014）中国商业保理行业峰会上表示。

因贸易需求而生

保理是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，由商业银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售账务管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务。

保理业务适应了内外贸提升竞争力的需要，已成为新兴的贸易融资工具，与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的三驾马车。

韩家平告诉记者，随着国际贸易活动中买方市场的逐步形成，受买方青睐的赊销结算方式日益盛行，这使得信用证等传统结算方式在我国国际贸易中的使用率逐年下降，而赊销的比例已经上升到70%以上。

“国内贸易更是大量采用赊销方式。目前，除了资源型垄断企业外，赊销已经成为一种主流交易方式。”

保理，正是适应日益普遍的赊销结算方式而产生的贸易金融服务产品。

据商业保理专业委员会统计估计，目前国内应收账款大约有20万亿元以上。诱人的市场空间以及政策放开的力度加大，当前进入和期待进入保理行业的资本很踊跃。就已经加入商业保理专业委员会的企业来看，平均注册资金已经达到1亿元，最大的会员单位，注册资金达到4亿美元。

一方面，苏宁、通用电气、京东、中信、平安等各行各业的领军企业蜂拥而入，另一方面已成立企业的增资需求也在节节加大。未来，效益好的商业保理公司再融资需求缺口显见。

就目前而言，商业保理企业中既有从事外贸、航运、工程机械的传统企业，也有电商、支付企业等新兴企业，还有融资租赁、股权投资等类金融企业；

从资本背景来看，内资、外资、合资外资企业都有。从服务范围来看，涵盖商业贸易的方方面面，适用领域没有行业限制。

多元的投资主体和资本背景，为商业保理行业迅速成长注入巨大动力。

韩家平说，预计未来三到五年，依然会是商业保理爆发性增长的时期。业内预测企业数会增至300～500家。

对于商业保理发展迅速的原因，韩家平回答记者，一边是体量庞大的贸易额沉淀下的节节攀升的应收账款，一边是中国金融没有完全市场化，普惠金融没有发展起来的现实状况。资金停在账面没有丝毫效益，但是一旦被搅动起来，自身就可以产生价值。

在中国，占实体经济80%体量的中小微企业融资难、贷款难，早已不是秘密。轻资产企业无从满足银行贷款必须提供的资产抵押担保条件，就无法与金融机构对接。

“中小微企业发展急需资金支持，需求的时效性又往往比较急迫。后来我们研究国际贸易经验，发现保理可以解决这个问题，通过转让企业的应收账款，解决中小企业融资难。所以现阶段，商业保理公司属于类金融企业，归属商务部管理，融资手续相对简便。”韩家平解释。

国际上，商业保理业务发展已相当成熟，业务内涵及外延界定明晰。但是在中国，商业保理行业起步较晚。“2012年以前行业发展非常缓慢，甚至不能称为一个行业。”

韩家平介绍，除了市场信用环境不佳、三角债现象普遍等外部因素，还有模式、体制、法律、财税和信用风险管理等方面深层次的原因，使得整个行业处在自然发展状态之中。目前阶段依然还面临许多体制、机制上的问题和障碍影响着行业的壮大。如应收账款确权困难、外汇结转不畅、营业税重复征收、融资渠道缺乏、融资成本较高、再保险机制不完善、社会信用环境不佳等问题。

“但是，2014年将是商业保理规范发展年。”韩家平说。

市场究竟有多大

“商业保理是基于赊销而出现的，只要有贸易和赊销，保理就会存在。”韩家平对保理业的前景非常乐观。

2012年以来，受世界经济发展增速放缓和国内经济下行压力加大的影响，国际国内市场需求总体不足，我国各行业产能过剩问题较为突出。在此背景下，企业应收账款规模持续上升，回收周期不断延长，应收账款拖欠和坏账风险明显加大，企业周转资金紧张状况进一步加剧。

平安国际商业保理董事长张涛说，中国经济发展内在需求旺盛，不论是国际还是国内贸易，都产生了大量的应收账款，并希望有对应的解决方案。

应收账款规模持续上升，回收风险加大，这也是2012年以来保理行业快速上升的原因之一。

据国际保理商联合会（FCI）统计，2011年，我国国际及国内保理业务量达到2749亿欧元，占全世界总量20154亿欧元的13.64%，是2001年总量的200余倍。2012年，中国国内保理业务量突破22000亿元，同比增幅15%以上；国际保理业务量突破900亿美元，再度上演50%以上高速增长的神话。2013年中国国际及国内保理业务量达到3438亿欧元，折合人民币近3.5万亿元，同比上升25.06%。

据商业保理专业委员会估计，全国企业的应收账款规模早在2012年底就超过了20万亿元。未来几年，这个数字会还会有较大增幅。商业保理业务量2013年预估能达到200亿元，2014年预估达到300亿元。

交易沉淀的应收账款越多，保理服务的市场需求就越大。

张涛说，“去年银行保理和商业保理总共才做了3.5万亿元，只是做了市场总份额10%略强。目前，银行保理是主体，剩下近90%的市场都还没有满足。”

平安银行贸易金融事业部国内保理业务负责人陈旭辉说，20万亿元商业保理市场目前开发很不充分。对这样一个巨大的市场空间，不论银行，还是商业保理公司，都没有办法独享，更适宜将银行的政策优势与商业保理的市场资源优势结合，携手开拓这块市场。

韩家平表示，与银行从事保理业务不同，目前商务部作为商业保理的主管部门，批准的保理试点城市在不断扩大，商业保理管理办法也正在加紧制订。未来，随着审批权下放，商业保理有可能突破试点城市审批制度，代之以备案制的管理方法。

“保理行业虽然不是暴利行业，但是大资本纷纷涌进，还是看好其类金融行业的特点。佣金比例也许不高，但是业务总量一般较大，‘钱’景乐观。”韩家平预测，未来几年，中国将继续成为全球最大的保理市场，商业保理行业面临空前发展机遇。

“最后一公里”怎么迈

“探索中前行”是2014年商业保理峰会的主题，也是商业保理业在中国当前的发展现状。

“目前，国内大部分商业保理公司处于初创期，尚未探索出有效的盈利模式。值得关注的是，由于未能形成成熟有效的商业模式，目前国内部分商业保理公司开展的业务，是否存在超范围经营和监管套利问题，业界仍存有争议。”韩家平解释了政策出台谨慎的因由。

保理业务涉及多方当事人，呈现出业务类型多样化、法律关系复杂化、利益主体多元化等特点。

商务部市场秩序司原巡视员温再兴表示，“商业保理行业虽然是信用服务业，但又与金融、法律密切相关，与担保、典当、融资租赁等一样是一种特殊行业。鉴于我国应收账款转让法律制度尚存缺陷，外汇划转方面暂时缺乏政策依据……对于商业保理既要稳步推进，又要谨慎从事，一开始就要加强顶层设计。”

纵然有至少20万亿元的国内应收账款市场可供分享，但是商业保理公司想要享用国际贸易的蛋糕，暂时还不可能。

2006年，国务院下发了《关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》，鼓励天津滨海新区在金融企业、金融业务、金融市场和金融开放等方面先行先试。据此，天津市将保理列入《天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案》。2009年10月，经国务院同意，国家发改委做出批复，原则同意商业保理企业在天津可以注册。嘉融信（天津）国际保理有限公司就是在这个政策背景下成立的中国第一批保理公司之一。

对于像嘉融信这样有外资股东背景和国际贸易客户优势的企业而言，“最后一公里走不了，这个问题7年来至今无解。”

嘉融信（天津）国际保理有限公司董事、副总经理王岩告诉告诉记者，保理行业不是有钱就能做。像基金投资一样，商业保理也是有细分领域的。每个企业会根据自己的客户储备、股东背景，涉猎最适合自己的领域，比如在国内我们主做医疗。

“因为外汇划转这个最后一公里问题解决不了，我们最具优势的国际保理业务只能一直在等待。成立7年，业绩为零，公司成长完全依靠国内业务。”

根据王岩的解释，中国的国际保理业务现在为银行垄断。商业保理公司想要分羹，必须通过与银行合作，流程手续、效率效益先不说，银行普遍热爱大企业，对中小企业一般是不予接受的。

招商银行贸易金融部副总经理任贤良提供的数据，佐证了这种政策倾向不同带来的差异。

对比中国银行业协会保理专业委员会和中国服务贸易协会商业保理专业委员会分别提供的同期数据，记者发现，至2013年12月31日止，中国从事保理业务的银行会员为25家，同期从事商业保理业务的公司会员284家，约等于1：100；而就业务量而言，银行国内保理业务量为2.5万亿元，商业保理业务量200～300亿元，约等于100：1。国际业务不具备列项对比的基础。

与国内对保理手段的认知陌生形成反差，自2008年起，我国的出口双保理业务量连续多年居全球首位。2011年，中国银行业的国际和国内保理业务量折合人民币已经达到2.24万亿元，创历史新高。

王岩说，“我们特别希望国家外汇管理局能够尽早出台针对商业保理的政策文件，为人民币换汇提供司法解释。我们相信政策放开是迟早的，现在的主要精力放在加大客户的积累上。一旦政策放开，不受银行重视的众多中小型出口企业就是我们的服务目标。”

中国的保理市场究竟有多大？可以这样说，在20亿元显见的蛋糕之外，还有一块更大的被冷冻的市场，亟待政策予以化冻。这块被冷冻的市场究竟有多大，现在根本无法估量。

有关人士评价，保理行业是兼具多种属性的行业，涉及到政府很多部门，工商、税务、商务局、外管局等，还需要政府各部门联动协调，用开放包容的心态，才能促进行业健康持续发展。

山东的机会在哪里

自2012年6月商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点以来，中国的商业保理行业取得了前所未有的快速发展。随着国家政策的支持力度不断加大，商业保理试点也在多个区域逐步放开。

2012年9月，商务部批准重庆、苏州两个城市作为商业保理第二批试点，重庆两江新区正式成为目前中西部唯一的一个商业保理试点；同年12月，同意港澳投资者在广州、深圳两市试点设立商业保理企业；此后，北京、浙江、河南、辽宁等地区陆续被批准成立商业保理试点企业。

查询行业权威统计数据，除了经营保理业务的银行机构，目前，山东全境没有一家商业保理公司注册成立。

2014年2月13日，以财富管理为主题的青岛金融综合改革试验区正式获批。作为山东经济基础最好的沿海开放城市，青岛无疑是贯彻山东省省长郭树清金改路线图的重要战场。口岸优势、外贸优势、胶东半岛城市群领军优势、对接日韩的区位优势，以及蓝色经济区核心区建设龙头城市的政策叠加优势，又使青岛必然承担起体制机制创新、政策先行先试的金改破冰者角色。

对于山东市场，王岩形容：“山东企业质量好，出口企业多，但是现在最大的问题就是政策。”类金融行业的发展不是单纯依靠企业自身积累这么简单，政策的空间、弹性、对灰色地带的边界认定，以及一个区域具不具备开展创新金融业务的资格，都非企业层面所能触及。

据记者走访了解到，当前山东不少企业正在向机而动，期待下一步政策落地，会惠及山东，并为此而积极筹备。

而在山东上层，金融背景深厚的山东省省长郭树清，在国家两会上的发言很能代表山东的声音：“我们的财富管理手段还是很不适应的，需要加快发展，这有赖于专业技术和人才，欢迎世界各地的金融机构进入山东、青岛，在可能的情况下，欢迎各国银行进入。”

其实，早在2006年时任证监会主席的郭树清，就曾透过媒体公开他的金融理念——创新不足是金融业最大风险。而今，开放性更加彰显，但高端金融人才储备不足，或许会成为郭省长在山东施政的最大掣肘。

事实上，“试验性”既是青岛金融综合改革试验区的题中之义，也是青岛、乃至山东金融破题的最大红利。但是现在从文件看，很多内容还是停留在“在现有金融框架下”。

供应链金融创新之商业保理 篇4

2013年9月德银公司在上海申请的商业保理牌照获批，成为上海第三批商业保理试点企业，同时也是我们陕汽供应链金融的创新亮点。

保理（Factoring）又称托收保付，最先源于国际贸易之中，为出口商提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列的综合金融服务。

按经营主体分类，保理分为银行保理和商业保理两种。银行保理是由商业银行提供的保理服务，商业保理是非银行类机构提供的保理服务。2002年南京“爱立信”事件之后，保理业务逐渐进入国内银行的视野，2008年民生银行引入台湾专业化保理团队，引起国内商业银行对保理业务的重视。2012年国内共新设35家商业保理公司，共计达到71家，商业保理开始走上舞台。

伴随全球贸易的发展和“全球一体化”趋势，经济往来已经变成买方市场，无论国内贸易还是国际贸易，赊销结算方式日渐盛行。以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。由此造成企业的应收账款日益增多。

商业保理发展空间巨大。据国际保理商联合会(FCI)统计，2011年，我国国际及国内保理业务量达到2749亿欧元，占全世界总量20154亿欧元的13.64%，是2001年总量的200余倍。2012年，中国国内保理业务量突破22000亿元，同比增幅15%以上；国际保理业务量突破900亿美元，再度上演50%以上高速增长的神话。其中银行保理业务量占据保理市场总量95%以上，但随着商业保理行业政策、法规、规范的进一步完善，信用体系的建设，商业保理行业将面临巨大的发展机遇。

很多人士将保理简单理解为出口商（供应商）应收账款融资。其实，保理绝不是简单的“票帖”。保理的核心价值不是为供应商提供资金融通，而是分账户管理、信用担保、企业评级等综合服务，保理公司一定要用服务取代融资，否则将卷入其他各类融资机构（如银行、融资租赁公司、小额贷款公司、民间信贷）的混乱竞争泥潭之中，无法做大做强，甚至在金融大潮中濒临淘汰。保理公司最终实现“不动钱”模式将是“以服务取代融资”的体现。

例如，我们保理公司客户接了一份订单，产生了应收账款。如果这份订单来自于信用不佳或是具有其它不好因素的企业，我们就会理所当然地想到，居然这样的订单都敢接，公司经营状况可能不太好，这便能使保理公司提前预知客户的生产经营状态。

商业保理公司管理办法 篇5

天津北方网讯：6月11日上午，落户于东疆保税港区的天津渤海保理公司在融洽会举行了开业仪式，该公司将结合滨海新区北方国际物流中心的战略定位大力发展物流保理业务。同时开业的还有天津渤海通汇货币兑换有限公司和天津渤海融资担保有限公司。

据悉，三家公司都属于本市20大金融创新项目。其中由海航集团下属海航实业控股有限公司与本市合作设立的渤海保理公司是目前本市注册资本最大的独立保理商，注册资本达到1亿元。公司致力于为本市的进出口企业提供专业、优质的保理服务，将结合滨海新区北方国际物流中心的战略定位大力发展物流保理业务，利用滨海新区金融先行先试政策，在租赁资产交易等金融创新业务方面积极探索。

本市首家中资货币兑换公司天津渤海通汇货币兑换有限公司是国家外汇管理局继北京、上海之后在津设立的首家个人本外币兑换特许经营机构。公司将借助滨海新区先行先试等国家优惠政策，发展旅行社、政府事业单位及外资企业的机构客户兑换服务，全力打造货币兑换业务的品牌化、国际化。目前，在滨海国际机场国际出发区的兑换店已正式运营，位于市中心南京路的旗舰店也正在紧张筹备中，预计7月份开业。

国家外汇管理局相关人士表示，天津是口岸城市，尤其滨海新区的涉外经济发展迅速，人员往来频繁，享有诸多国家优惠政策，兑换需求较大，符合个人本外币兑换特许试点的成立条件。

据了解，个人本外币兑换特许业务，是指境内非金融类一般工商企业，经国家外汇管理局批准，在试点地区提供面向境内外个人的外汇换人民币、人民币换外汇的双向兑换服务。我国办理个人本外币兑换特许业务试点的经营机构属于特许外币兑换商，类似于境外的找换店。

商业管理公司简介 篇6

万达商业管理有限公司[1] 是大连万达集团的核心子公司之一，也是中国最大的全国性连锁商业经营管理企业，拥有一支近万人的商业管理团队，主要负责经营管理万达商业地产公司开发的大型商业购物中心以及住宅、公寓和写字楼等多种类型物业[2] 项目。万达商业管理公司拥有丰富的商业资源，强大的运营管理能力，物业管理面积已超过1000万平方米，创造了连续多年租金收缴率超过99%的世界行业纪录，已成为万达商业地产的核心竞争优势之一。

大连万达集团创立于1988年，伴随中国改革开放的时代步伐，万达集团迅速成长为中国民营企业的龙头企业，形成商业地产、高级酒店、文化旅游、连锁百货四大产业。，企业资产3000亿元，年收入1417亿元，年纳税202亿元，净利润超过100亿元。已在全国开业66座万达广场、38家五星级酒店、6000块电影屏幕、57家百货店、63家量贩KTV。目标：亿元，净利润200亿元 ，成为世界级的企业集团。

我国商业保理现状及未来发展趋势 篇7

关键词：商业保理,保理现状,发展趋势

所谓保理是指供应商或出口商与保理机构建立的一种合同关系, 依据合同供应商将其货物销售或服务所产生的应收账款质押给保理商, 当货物发出后, 即可从保理机构处获得约定比例的货款, 再由保理公司通过遍布世界的保理协会 (FCI) 会员向进口商追收货款。使用这项服务可以使供应商快速收回货款, 加快资金周转, 解决赊销中卖方企业面临的资金占用和信用风险问题, 有效地促进了商贸流通的发展。较世界范围内较成熟的保理业务而言, 我国的保理业务还处在探索、不断完善壮大的过程。

一、保理业务在企业应收账款管理中的作用

(一) 获取融资

从理论上来说, 企业可以通过向银行贷款来保证日常的营运, 但是对于那些底子薄, 规模、业务都小的公司来说, 向银行贷款将会受到很大限制, 通过保理业务进行融资可能是企业最为明智的选择。保理商通过管理企业应收账款, 预先付给企业的资金来支持企业的发展。

(二) 降低企业应收账款的坏账风险

按照企业内部控制规范, 账款的回收应由企业的销售人员承担, 但销售人员又要利用赊销扩大销售, 这在一定程度上限制了产品的销售。应收账款若由专门的保理专业技术人员和完善的业务运作机制来进行, 保理商会详细地对企业的客户进行资信调查, 建立一套有效的收款政策, 保证应收账款及时收回可以在很大程度上降低坏账发生的可能性, 有效的控制坏账风险。

(三) 降低应收账款持有成本

应收账款持有成本是指企业持有一定应收账款所付出的代价, 大致可以分为应收账款的机会成本、应收账款管理成本和坏账成本。随着应收账款账龄的延长, 不确定因素的增多, 持有成本就越高。保理业务能使企业通过专业化分工, 把应收账款让与专门的保理商进行管理, 调查评估客户信用情况的费用、催收和组织收账的费用、其他与管理有关的费用都能减少, 使企业从应收账款的管理之中解脱出来, 把时间和精力更多的用于应对激烈的市场竞争及拓展市场份额上。

(四) 完善销售渠道

推行保理业务是市场分工思想的运用, 面对市场的激烈竞争, 企业可以把应收账款让与专门的保理商进行管理, 但是企业并没有完全脱离销售商, 而是利用保理商的专业知识、专业技能和信息, 建立企业的客户体系, 完善企业的销售渠道, 提高企业的销售能力。

二、保理业务的基本分类

(一) 有追索权保理和无追索权保理

有追索权保理指供应商将债权转让给保理商, 供应商向保理商融通货币资金后, 如果购货商拒绝付款或无力付款, 保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金, 如购货商破产或无力支付, 只要有关款项到期未能收回, 保理商都有权向供应商进行追索, 因而保理商具有全部“追索权”。我国许多商业银行在选择保理业务时特别谨慎, 大都选择有追索权保理。

无追索权保理指供应商将债权转让给保理商, 供应商向保理商融通货币资金后, 当购货商拒绝付款或无力付款时, 保理商放弃对供应商追索的权力, 保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。

(二) 明保理和暗保理

明保理是指债权一经转让, 供货商立即将保理商参入保理的情况通知给购货商, 并通知购货商将应付账款直接付给保理商。我国《合同法》规定供应商在有应收账款转让时, 要在购销合同中约定且必须通知购货商, 所以我国的保理业务必须是明保理。

而暗保理则是供货商为了避免让他人知道自己流动资金不足而转让应收账款, 并不将保理商参入保理的情况通知购货商。暗保理的特点就是供应商将应收账款转让给保理商的情况不通知给购货商, 购货商的货款到期时仍由供货商出面催款, 收回之后再交给保理商的一种经济行为。

(三) 融资保理和非融资保理

融资保理又称为折扣保理或预支保理, 是指保理商能够为供货商提供预付款融资。在融资保理形式中, 只要供货商将发票交给保理商, 并且应收账款在信用销售额度内的已被核准, 保理商应立即支付不超过发票金额80%的货币资金, 余额等待保理商向购货商全部收回应收账款以后, 保理商再向供应商结清。

非融资保理又叫到期保理, 是保理商在赊销业务发生时, 不须提供预付账款融资, 而是在应收账款到期时才进行支付。采用到期保理这种形式, 届时 (买方约定付款期或预期付款期) 不管货款是否能够收到, 保理商都必须支付货款。

(四) 国内保理和国际保理

国内保理是指保理商为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。国际保理是指在以商业信用出口货物时, 出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商, 即可取得应收取的大部分贷款, 日后一旦发生进口商不付或逾期付款, 则由保理商承担付款责任, 在保理业务中, 保理商承担第一付款责任。国际保理可分为单保理和双保理。前者指由同一保理商在出口商、进口商之间进行保理业务;后者指两个不同保理商通过业务连接分别与本地区的出口商或进口商操作保理业务。

三、我国近几年保理业务发展现状

从上图FCI统计数据可以看出, 2011年中国银行业的国际和国内保理业务量折合人民币达2.24万亿元, 折合欧元约为2 777亿欧元, 2012年中国银行业的国际和国内保理业务量3 438亿欧元, 自2008年起, 中国出口商保理业务量连续4年位居全球首位。中国的保理业务虽然发展时间不长, 但可用“一飞冲天”来形容我国保理业的快速成长, 然而, 快速成长的背后也暴露了许多的不规范操作与虚报业绩等情形, 导致近年来保理的倒账案层出不穷。量大集中不如追求质好分散, 这是做好保理业务的基本原则。从保理机构的数量上来看, 目前, 中国大陆加入FCI的会员有25家, 香港、台湾地区加入FCI的有35家, 虽然国内保理行业发展迅速, 但银行保理和商业保理发展极不平衡, 中国大陆境内的保理机构几乎全部为银行保理。其原因在于:

(一) 信用环境方面

长期以来, 保理一直被界定为银行开展的一项金融业务, 而商业保理则被排除在管理体制之外。这使得商业保理的社会认知度被大大降低, 从而阻碍了该行业的发展。同时, 由于不被允许进入银行征信系统查询信息, 又缺乏再保险机制, 商业保理机构往往缺乏风险识别和转移手段。同时, 我国一段时期以来市场信用环境不佳, 应收账款逾期和“三角债”现象普遍, 根据商务部提供的数据, 我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6 000亿元, 其中因产品质量低劣、制假售假、合同欺诈造成的各种损失达2 000亿元。巨额的信用成本剥夺了我国企业尤其是中小企业本就狭小的生存空间。仅靠企业自身对风险的管理是远远不够的, 整个社会需要建立起一套更完善的信用平台才能降低信用成本。

(二) 保理商方面

我国保理产品比较单一, 市场细分不足, 无法满足客户需求的多样性;保理业务流程细节规定较为死板, 导致客户流失严重;信息系统软硬件设施建设落后, 影响了我国保理公司与国外保理商之间的相互交流以及信息传递, 也降低了保理业务信息交流的准确性和时效性;专业化保理业务从业人才匮乏, 从业人员缺乏实务方面的锻炼, 从而影响保理业务在我国推广速度的提高和应用范围的扩展;客户选择略有偏颇, 过分依赖核心企业, 我国的金融机构大多规定只对重点客户、信用级别A级以上的企业, 或者大型核心优质企业的上游卖方客户提供保理服务, 大多信用级别较低的中小企业被排除在外。

四、我国商业保理的发展前景

(一) 宏观环境角度

近年来我国相关部门出台了一些保理的文件, 为商业保理在我国的发展做了有益的探索, 2012年6月, 商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点。同年12月17日, 天津市商务委、金融办、财政局、工商局、国税局、人民银行天津分行、外汇管理局天津市分局和天津银监局共同拟定了《天津市商业保理业试点管理办法》。12月18日, 上海市商务委、工商局和浦东新区政府联合制定推出了《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》, 对商业保理的投资方资格、市场准入条件、经营范围、风险控制和监督管理等进行了规范。

以《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》为例, 保理公司资格和市场准入条件更加明确, 如商业保理企业具有经营商业保理业务或相关行业的经历;在设立起步时, 至少拥有两名以上具有三年以上金融领域管理经验的高级管理人员。商业保理企业应以有限责任公司形式设立, 注册资本不低于5 000万元人民币 (必须以货币出资) , 风险资产不得超过净资产总额的10倍 (融资杠杆) 。

商业保理试点企业的业务范围更加明确, 如商务部规定开展商业保理原则上应设立独立的公司, 不混业经营, 不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动, 禁止专门从事或受托开展催收业务, 禁止从事讨债业务。在准入门槛方面, 商业保理公司的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力, 不得以借贷资金和他人委托资金投资;应当具有与其业务规模相适应的注册资本, 高管人员具有保理业务运营管理经验且无不良信用记录等。

(二) 保理商角度

1. 专业保理人才和团队。

由于保理业务种类繁多, 需要有专属的保理系统, 但也有许多地方需要依赖人工作业, 譬如流程查核, 文件查核, 异常状况分析, 商业纠纷的判断与协调等。尤其是国际保理业务, 更是需要好的外语能力与谈判处理技巧。所以银行各部门合理分工以及任用专业的保理经理人都是规划保理业务不可或缺的条件。一些银行很草率的贸然开办此项业务, 用传统的应收账款质押的观念设计产品办法, 严重扭曲了保理业务的核心精神;还有一些银行把其他银行的保理办法克隆过来, 只做小幅度的修改就草率上线, 或是没有设置产品经理, 客户经理训练不足等, 都是保理业务发展中要注意的问题。

2. 保理服务趋于综合化。

目前银行保理更侧重于融资, 银行在办理业务时仍然要严格考察卖家的资信情况, 并需要有足够的抵押支持, 还要占用其在银行的授信额度, 所以银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业, 中小商贸企业通常达不到银行的标准。而商业保理机构则更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列综合服务, 更专注于某个行业或领域, 提供更有针对性的服务;更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等, 而非卖家资质, 真正做到无抵押和坏账风险的完全转移。

伴随着市场的发展和经济全球化的深入, 我国的商业保理的规则将会向着国际标准对接, 从我国信用平台的搭建, 到相关商业保理政策的支持, 到商业保理团队的专业化, 到商业保理服务的综合化, 我国的商业保理业务将会朝着更加广阔的领域发展, 从以前的重量不重质, 到质和量共同发展, 为更多的企业解决应收账款的后顾之忧。

参考文献

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[3] .王杰.乔香兰.我国国际保理业务的现状与对策[J].商业时代, 2013, (3) .

[4] .郑晓炜.我国保理业务发展研究[J].合作经济与科技, 2013, (7) .

[5] .任姝玮.商业保理浦东扬帆[J].浦东开发, 2013, (01) .

论商业银行国际保理业务发展对策 篇8

关键词：国际保理；后危机时期；商业银行；对策

中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2012）17-0065-02

一、商业银行国际保理业务发展现状

1.我国商业银行国际保理业务与发达国家国际保理业务的比较。欧美发达国家经过多年的探索和发展，已经形成了较为完备的保理服务体系，例如完备的法律基础，相当数量的客户群体，多层次的保理服务机构等。我国商业银行的国际保理业务与欧美发达国家相比，存在明显差距。首先，保理模式不同。国际保理可以采取单保理或双保理模式进行，其中，双保理模式是国际标准模式，涉及四个当事人：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商，这种保理模式已经得到发达国家的一致认可。由于我国保理业务机构还不够完善，为了规避风险，国内大多数银行采用单保理模式。其次，保理业务内容不同。在欧美发达国家，保理业务品种十分丰富，可以分为：无追索权保理业务、追索权保理业务、发票贴现、债款回收、出口保理、进口保理等项目。目前，国内商业银行的服务项目主要集中在为客户提供融资和账款托收方面。最后，业务范围不同，我国保理业务主要是国际保理业务，并且仅限于国际出口保理业务，有一定的局限性。

2.我国商业银行国际保理业务发展迅速，发展前景广阔。虽然国内保理业务和欧美发达国家之间存在一定的差距，但是有广阔的发展前景。2000年之前，国内只有中国银行和交通银行两家商业银行开办了国际保理业务，且业务规模较小。2000年以后，很多家商业银行开始办理保理业务，到目前为止，我国已有近20家银行开办保理业务，其中有18家银行加入国际保理商联合会（FCI）。以民生银行为例，去年，民生银行推出了应收账款、进口贸易链融资、保函服务增值等多种解决方案及结构性贸易融资等五大综合解决方案，满足了客户多元化贸易融资及服务需求。2009年末，该行金融业客户数为9 439家，国际双保理业务13 027笔，位居国内同业第一，全年国际保理业务量3.69亿美元。在第42届国际保理商联合年会上，民生银行荣获全球最佳出口保理商服务质量进步奖第二名，获得国际同业的肯定。

3.金融危机为商业银行发展国际保理业务提供了良好的契机。受金融危机的影响，国际贸易市场买方格局进一步加强，更多的进口商为了缓解自身资金周转的压力，减轻结算成本，坚持采用赊销承兑交单等信用贸易结算方式，延长还款期，加重了出口企业面临进口商时承担的信用风险和汇率风险。金融危机后，我国出口企业，特别是中小企业，面临严峻的贸易形势和巨大的市场压力。在这种情形下，国际保理业务为出口企业承担财务风险，保障出口企业可以100%收汇，商业银行作为保理商可以提供资信调查、账务管理和追收账款等服务，节约了出口商的管理成本。另外，根据国际保理商联合会FCI统计，2009年，我国保理业务成交额达673亿欧元，比2003年增长646.6亿欧元，占全球保理业务成交额比重由2003年的0.35%提高至2009年创纪录的5.24%，由此可见，后危机时期，我国商业银行国际保理业务发展前景广阔。

二、我国商业银行国际保理业务发展遇到的困难

1.缺乏完善的国际保理业务法律体系。目前，我国没有设立有关国际保理的部门系统，国际保理业务的法律法规尚未确立，有关部门规章层面的管理条例处于不健全的状态。我国在进行保理业务操作时，主要依据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》两部法律，同时还有国际保理商联合会发布的《国际保理惯例规则》以及《国际保理服务公约》等国际统一规则，但是这些法律法规在商业银行进行保理业务办理时只能起到指导建议的作用，不具有法律效力，一旦发生出口商与进口商之间的贸易纠纷，我国出口商和保理银行缺少必要的法律依据，容易在贸易纠纷中处于劣势的地位。因此，法律体系的不完善也是阻碍我国保理业务顺利开展的原因之一。

2.出口企业对使用国际保理业务的积极性不高。我国目前从事出口贸易的企业大都以中小企业为主，主要集中在江南沿海一带，以出口服装、手工艺品、纺织品、电子产品等劳动密集型产品为主，这些中小企业在贸易结算时更倾向采用传统的信用证结算方式，他们对国际保理业务缺乏必要的了解和清晰的认识。因此，我国出口企业使用国际保理业务的积极性不高。

3.手续费过高。国际保理业务收取的手续费比传统的信用证贸易结算方式高，限制了出口商的选择。根据我国进行的市场调查来看，商业银行收取的手续费约占货款的1%～3%左右，手续费包括账户管理费、资信调查费、额度核定费等，保理费用大概是信用证业务费用的10倍左右，如此高额的保理手续费，只能让中小出口企业望而却步。

4.我国缺乏完整的征信系统。在进行保理业务操作之前，银行作为保理商首先需要收集和获取客户较为准确的信息，然后对客户进行有效的信用评估，最后做好保理业务的风险防范工作。由于我国社会整体信用水平较低，缺乏完整的、权威的征信系统，因此，增加了商业银行进行保理业务时的风险，间接地阻碍了我国保理业务的发展。

5.我国商业银行开展国际保理业务具有一定风险。2009年由美国次贷危机引发的金融危机给全球金融业造成了灾难性的影响，来自美国联邦存款保险公司（FDIC）的消息显示，受金融危机的影响，美国倒闭银行的数量大幅上升，2007年美国银行的倒闭数量仅为3家，2008年增至25家，截至2009年8月，倒闭的银行总数已达64家。除了美国本土雷曼兄弟的倒闭，富通、苏格兰皇家银行陷入困境，摩根士丹利、瑞银、花旗的实力大大削弱了之外，欧洲主要银行和保险公司几乎都受到金融危机的影响。因此，我国商业银行开展保理业务面临的风险也是不容小觑的。我国商业银行海外设立的分行、代理行和联行数量较少且分布不均，不利于我国银行在办理国际保理业务时对国外客户情况的调查，这样导致了我国银行保理业务风险的增加。

6.我国商业银行没有设立专门从事国际保理业务的机构，同时也缺乏高素质的专业人才。目前，在国内银行中，只有中国银行在总行结算部设立了专门负责保理业务的机构，而其他商业银行均未设立专门负责保理业务的部门。与此同时，由于我国保理业起步较晚，银行派职员到国外交流学习的机会又是有限的，而国际保理业务又对从业人员要求较高，需要具备国际结算、贸易融资、应收账款管理、催收、信用担保等业务能力。

7.我国商业银行国际保理业务能提供的服务项目有限。国际保理业务均采用双保理业务模式，这种业务模式得到欧美发达国家的广泛认可。目前，我国保理业务的运作模式以单保理为主，这种业务模式存在的弊端在于出口保理商与进口保理商之间的信息不对称，而且出口保理商不能通过进口保理商对债权人核准的信用额度来弥补自己可能承担的业务风险。

三、我国商业银行国际保理业务的发展对策

1.商业银行可以设立专业的保理公司来提供保理服务。在欧美发达国家，市场机制比较成熟，从事保理业务的机构不仅有银行和专业的保理公司，还包括银行设立的保理公司和非银行保理公司，例如日本瑞璤银行旗下的瑞璤保理公司，法国巴黎银行旗下的巴黎银行保理公司。我国保理业务的运营模式较为单一，大都采用银行内成立保理部门，或团队模式进行保理业务操作。目前，我国大中型银行具备综合经营的能力，运作子公司的经验也十分丰富，已经有多家商业银行设立了子公司，例如保险、信托、基金管理公司、租赁公司。针对国内国际保理业务的发展现状，商业银行可以选择设立子公司的模式来运营保理业务，这样可以为银行带来更多的利润，有利于银行和保理业的共同发展。专业的保理公司可以按照提供服务的内容逐项或合并收取服务佣金，通常是发票金额的0.5%～2%，并且在提供融资时还需收取融资的利息。因此，保理公司在分享市场发展收益的同时，也给母银行带来更多的利润。此外，专业的保理公司可以将风险控制在公司范围之内，避免将风险带给银行。保理公司可以建立符合保理业务特点的风险控制体系，采取积极的业务发展策略，这与银行的传统信贷业务管理模式有很大的不同。商业银行采用保理公司的模式有利于保理专业服务团队的建设。专业的保理公司打破传统银行线条式的管理模式，打造专业化团队和全方位服务平台，更专业地满足客户的需要。

2.商业银行应注重国际保理业务专业人才的培养，加强国际保理业务产品的创新。国际保理业务对从业人员的专业素质和业务能力有很高的要求，因此，商业银行应积极开展对保理业务专业人员的培养，例如商业银行可以将员工送到国外进行培训，学习国外先进的保理业务管理模式，考取FCI的资格证书，提高自身团队研发能力和管理水平，可以尝试提高保理工作人员的工资待遇和工作条件，吸引人才关注国际保理业务这项工作，可以将中国银行业协会保理委员会作为一个交流的媒介，定期组织人员进行业务学习和磋商交流。

在金融危机的背景下，商业银行强化贸易金融产品的创新，积极为客户提供专业化的贸易金融综合解决方案。以招商银行上海分行为例，2010年在充分了解到上海航运企业金融业务需求的基础上，推出了隐蔽性国际保理业务，即指银行为船舶出口企业办理保理业务后，不立即将应收账款债权转让事宜通知债务人（船东），对于银行通过支付承购款（或提供融资）方式购进的应收账款，银行有权在保理期间届满而未能收回或其他特定情形下，要求出口商承担回购责任。

3.商业银行面临严峻的国际金融市场，需要建立健全风险控制系统。国际保理业务主要包括三种风险：信用风险、操作风险和市场风险。信用风险对于商业银行的影响占主导地位，同时也是商业银行进行风险预测和控制的关键。商业银行之间可以相互合作交流和信息共享，建立完整可靠的企业资信管理系统，加强对进出口企业的资信管理，完善银行内部的风险预警系统和风险评价体系，制定专门的国际保理业务内部控制制度。商业银行可以加入国际保理商联合会，利用组织内部的信用评级，不仅会选到资信好的会员作为进口保理商，而且降低了由于信息不对称引发的信用风险。商业银行可以加强对信用评级工具的研发和应用，以更有利于对出口商的贸易背景、评估能力、偿债能力和发展前景的调查。

参考文献：

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[2] 张春梅.浅析我国商业银行国际保理业务与发达国家差距的原因[J].中国市场，2012，（22）.

[3] 刘曼沁，刘国胜.我国国际保理业务发展现状及对策分析[J].企业经济，2011，（2）.