跨境贸易方式

跨境贸易方式（推荐8篇）

跨境贸易方式 篇1

古典文学中常见论文这个词，当代，论文常用来指进行各个学术领域的研究和描述学术研究成果的文章，简称为论文。以下就是由编为您提供的最新3500字国际贸易论文。

跨境贸易人民币结算对于中国外贸规模的扩大有着很重要的推进作用。在跨境贸易中,企业才是跨境贸易人民币结算的主体,也是最大的收益者。跨境贸易人民币结算对于我国外贸的促进作用主要有以下几个方面。

(1)跨境贸易人民币结算将有利于企业有效的规避汇率风险。美欧日等境外企业和我国境内企业之间的贸易,通常是以它们的本国货币进行计价结算,这样由此带来的美元、欧元和日元与人民币之间的汇率风险通常主要由境内企业承担。如果能以人民币进行国际结算,则境内企业可以避免承受这类汇率风险。从而当人民币用于跨境贸易结算时,我国和周边地区使用人民币进行国际结算的企业所承受的外币汇率风险即可部分消除。

(2)有助于企业营运成果清晰化。当我国进行贸易结算时,通常其经营成果较为透明,表现为进口企业的成本和出口企业的收益能够较为清晰的固定下来,这样就有利于企业进行财务核算。

(3)人民币结算节省了企业进行外币衍生产品交易的有关费用。当企业在贸易中以非本币进行结算时,通常为规避汇率风险而委托银行进行衍生产品交易,从中资商业银行远期结售汇的收费标准来看,买入三个月的美元按交易金额的2.5,卖出三个月的美元按交易金额的5收取费用。而一般的外资银行这项交易的收费标准则普遍高于中资银行,改革开放以来由于我国企业进行国际结算主要使用美元欧元和日元等国际货币,因此为控制汇率风险承担了大量的外币衍生产品的交易费用,从而增加了企业的交易成本,削弱了我国企业的国际竞争力。若采用人民币用于国际结算,我国企业为规避汇率风险所承担的衍生交易费用即可大幅降低。

(4)人民币结算节省了企业两次汇兑所引起的部分汇兑成本。我国周边国家和地区与我国之间的贸易大都采用美元结算,而其国内又不能进行美元流通,这样结算通常要经过本币-美元-本币的两次兑换,这种情况主要发生在公司的内部交易的贸易之中。若人民币用于跨境贸易结算的话,则可减少其中一次兑换并节省有关费用。

(5)跨境贸易用人民币结算可以加快结算速度,提高企业资金的使用效率。减少一次汇兑本身就减少了资金流动的相关环节,简化了结算过程,提高了资金的使用效率。同时,由于不需要进行外币衍生产品交易,企业可以减少相应的人力资源投入和相关资金投入,这也有利于企业加快运转速度。

交行首席经济学家连平认为,人民币用于跨境结算带来了机遇,但是挑战与机遇并存。人民币结算也可能会引起境外债权债务关系,外汇管理等方面的一系列问题。在人民币境外债权债务方面,跨境贸易人民币结算会形成外国企业持有人民币的现象,由此可能引发诸多问题。在外汇管理方面,人民币用于跨境结算可能会使当前的进出口核销制度出现一系列的.操作性困难。

我们不难看出,人民币结算试点,其作用也不可高估。当前人民币贸易结算规模的稳定和扩大尚受到诸多因素的限制。

(1)人民币结算尚处于试点阶段,是否扩大到香港和东盟以外的其他国家和地区还要根据试点的效果来稳步推进。

(2)即使人民币结算扩大到其他国家,其使用规模既受限于这些国家所持有的人民币规模,又受限于境外客户使用人民币的意愿。此外,在当前国际金融危机仍在蔓延情况下,我国进出口贸易增长的水平主要还是取决于欧美等发达国家的市场复苏,从这一角度分析,人民币结算对出口的直接刺激作用仍有待观察。

首先,建立成熟的金融市场。我国目前缺乏成熟的离岸人民币清算中心,成熟的人民币远期汇率市场以及对外国投资者开放的人民币金融产品市场。只有建立了成熟的金融市场才能提供更多的以人民币计价的金融产品,稳定推进人民币的国际化。

跨境贸易方式 篇2

一、发展中韩人民币跨境贸易结算的现状及意义

(一) 中韩人民币跨境贸易结算的必然性

近年来, 中韩双方的贸易不断扩大, 这就使得中韩两国急需找到一种可以代替美元的货币来继续维持双边贸易的持续发展。这是一种本质上的利益诉求。如果想让一种货币代替美元进行双边的贸易, 那么这种货币不是韩元即是人民币, 这将从结算方式上为中韩双方提供更大的便利, 从而使得中韩两国可以从中获得更大的利益。那么问题来了, 到底使用美元还是使用人民币来作为两国的结算货币呢?答案是显而易见的。改革开放以来, 中国的经济飞速发展, 中国在国际中的地位日益提高, 使得人民币在国际上的作用也日益增强;中国在应对亚洲金融危机, 2008年美国次贷危机引起的世界性金融危机时表现出的沉着冷静, 使得国际更加佩服中国, 增强了世界对中国的信任, 同时, 这也是对中国的人民币给予信任的另一种体现。所以, 在中韩双方的贸易结算上, 使用人民币是历史的选择。

无论对中国还是韩国而言, 人民币跨境结算都是一种历史的必然趋势。2014年7月3日, 中韩两国央行在首尔签署了关于在首尔建立人民币清算安排的备忘录。7月4日, 中国人民银行对外发布公告称, 决定授权交通银行首尔分行担任首尔人民币业务清算行。另据韩国方面消息, 中韩还将建立一个韩元兑人民币直接交易市场。这一重大历史事件的发生正验证着这一必然趋势。

(二) 发展中韩人民币跨境贸易结算的意义

1. 对图们江区域的其他国家起到了示范指导的作用。

作为同一区域的国家之一, 韩国无疑为其他的国家提供了良好的范本。在中国人民银行与韩国银行在首尔建立人民币清算安排的合作备忘录之前, 中国也只同欧洲的一些地区像伦敦, 法兰克福, 巴黎, 卢森堡等达成了人民币清算协议。所以, 与韩国的合作必然对图们江区域的俄、蒙、日、朝等国家起到了示范与指导的作用。

2. 增强了中韩两国的友好合作, 促进了两国的经济贸易发展。

2014年7月3日, 中国人民银行与韩国银行在首尔建立人民币清算安排的合作备忘录, 中韩两国将通过充分协商和相互合作, 去做好相关的业务监督管理, 信息交换, 持续评估及政策完善工作。这一举措, 将有利于中韩两国企业和金融机构使用人民币进行跨境贸易, 进一步促进贸易, 投资自由化和便利化。

3. 为中国实现人民币跨境贸易结算打下了坚实的基础。

中韩两国的人民币跨境贸易结算是一块基石, 推动其发展则是稳定这块基石, 使中国实现人民币跨境贸易结算的路更加坚实。中韩两国由于历史文化等因素的影响, 使得这条路走起来变得更加艰难。如果中韩双方完全实现了人民币的跨境贸易结算, 将为区域人民币跨境贸易结算提供更大的便利。

4. 增强人民币的流通性。

显而易见, 当中韩两国实现人民币跨境贸易结算时, 中韩的贸易往来将直接采取与人民币的兑换, 无需再借助其他货币, 例如美元, 来实现双方的交易。这就说明了, 人民币的流通性将会大大增强。2009年, 国家发布的《跨境贸易人民币试点管理办法》为此提供了政策性的保障。

5. 这一举措将为中韩两国摆脱美元的束缚指引方向。

推动中韩两国人民币跨境贸易结算的原因之一就是摆脱美元的束缚。长久以来, 亚洲国家过于依赖美元, 使得摆脱美元也变得异常困难。推动中韩人民币跨境贸易结算, 将使得中韩两国摆脱美元对双方经济发展的束缚, 降低贸易成本, 为双方的发展取得最大的利益。

6. 促进了中国人民币的区域化。

不得不说, 中韩双方人民币跨境贸易结算将会推动人民币的区域化, 如果把人民币区域化比作一幢房屋, 那么无疑中韩人民币跨境贸易结算则是这幢房屋的一扇窗户, 房子没有了窗户必然一片死寂, 有了窗户, 才会有更多的阳光照射进屋子, 所以推动中韩两国人民币跨境贸易结算对人民币区域化具有重大意义。

7. 增强了中国的银行业与金融机构的外部交流。

一旦中韩完全实现了完全的人民币跨境贸易结算, 中国的银行与金融机构的业务将会增多, 服务的范围将不仅仅局限于国内, 其范围将会扩大到韩国乃至图们江区域的各个国家, 人民币的离岸业务将会得到充分的发展, 可以说, 中韩人民币跨境贸易结算是在为中国和韩国的银行业, 金融机构乃至各个企业提供更多的与外部环境交流与发展的机会。

二、中韩人民币跨境贸易结算进程中存在的问题

在中韩跨境贸易结算中, 人民币的使用虽然是一种趋势, 但是我们要注意这其中潜在的问题。这对人民币的区域化的影响是巨大的, 我们必须重视。

(一) 历史文化问题

作为与韩国贸易关系密切的中国, 中国所做的每一项决定都是至关重要的, 并且由于历史文化的因素, 中国的每一项决定也必将牵扯韩国极其敏感的神经。近年来, 中国与韩国经常在传统文化的继承与发扬上发生冲突, 这一敏感的文化议题已经使两国纷争不断, 这必将影响两国的政治主张和经济诉求。这也使得人民币跨境贸易结算在中韩贸易的前路中并非一帆风顺。

(二) 美元作为结算货币这一事实的影响

想要实现人民币的区域化乃至人民币的国际化就必然不能忽视长久以来美元作为贸易结算货币这一事实。

2008年的经济危机是由美国的次贷危机引起的, 本质上, 这一事件使得美元在国际上的地位产生动摇, 但是, 我们要清醒的意识到:美元的地位不是其他货币可以肆意撼动的, 人民币的跨境贸易结算还需中韩双方的共同努力。长久以来, 中韩两国都习惯采用美元作为结算货币, 不止中韩两国, 世界大多数国家同样如此。所以, 要想实现人民币作为中韩贸易结算时使用的货币, 我们还有很长的一段路要走。

(三) 制度上的缺陷

一个国家无论做什么必然不可缺少制度, 任何事都需要制度的管理。中国虽然已经安排试点去进行中韩两国人民币与韩元的互换, 但是我们并未看到中国对于人民币跨境贸易结算的一种长远打算。至少, 在我看来, 这是一种缺陷。以长远计, 人民币的跨境贸易结算必然需要制度上的安排, 这样可以保证中国在中韩双边贸易上保持着主动的地位, 如果没有制度作保证, 中国很容易被韩国牵着鼻子走, 我想这并不是我们所乐见的。

(四) 中韩两国的严格控制

不得不说, 中韩两国对外汇的管制都是相当严格的。由历程中来看, 我国央行对汇率浮动限制较为严格, 而韩国央行也对韩元交易的境外资本管制严格, 因此到目前为止, 双方贸易使用人民币跨境结算和柜台现汇业务规模不大。所以说, 中韩两国的严格控制也是导致中韩人民币跨境贸易结算缓慢前行的重要原因之一。

三、发展图们江区域人民币跨境贸易结算的策略

中国要想在图们江区域实现人民币跨境贸易结算, 不仅离不开中国自身的发展, 更离不开俄, 日, 蒙, 朝, 韩等国的支持与合作, 那么如何加强与他国的合作, 又如何取得自身的发展以推动图们江区域人民币跨境贸易结算呢?

(一) 完善制度监督管理体系

一个完善的监督管理体系对于一种政策的实现是至关重要的。加强对人民币境内境外的监督管理, 合理平稳地控制人民币的流量, 在保证政策的合理实施下, 让人民币正常的发行与流通。同时, 监督管理体系并不是只为人民币的流通而设立的, 同时, 也要监督管理中国与他国已签订的协议的实施与后续的发展, 这才能保证图们江区域人民币贸易结算进程能够平稳有力地进行下去。

(二) 稳定汇率

似乎在现有的经济政策条件下, 想要推动图们江区域人民币的跨境贸易结算, 稳定汇率变得无比重要。稳定住人民币与其他货币之间的汇率, 才能够降低由于汇率的经常性浮动带来的贸易与经济风险, 稳定住汇率, 才能够增强各国对人民币的信任, 使得人民币成为图们江区域的“硬通货”。

(三) 逐步实现对境内金融体系的改革

改革开放以来, 中国金融体系的发展可以说是十分喜人的, 但是我们必须清醒地意识到:尽管中国金融体系发展如此迅速, 但是, 水平与他国相比仍有非常大的差距, 如果现在图们江区域人民币跨境贸易结算已经全部实现是对我国的金融体系是十分不利的。所以, 加快国内金融体系的改革以适应境外他国的金融体系已势在必行。

(四) 积极参加区域性的货币与金融的合作

积极参加区域性的货币与金融的合作, 对中国来说, 一是可以增强人民币与他国货币的融通, 二是可以让境内的金融与境外的金融产生跟更多的机会, 从而有利于国内金融体系的进步, 也让人民币可以获得更长远的发展。为了让中国与图们江区域的其他国家尽快拥有共同的意识, 让他国对人民币和我国金融体系产生更大的认同, 积极参加区域性的货币与金融的合作, 则是必要的途径与手段之一。

总之, 推进图们江区域人民币跨进贸易结算已势在必行。中国必须要在这种关键的时刻把握好方向, 循序渐进地踏实谨慎地做好每一步, 逐步完成国内金融体系的改革, 增强国内银行业与金融机构的整体竞争力, 促进人民币与他国货币的融通, 加强人民币跨境贸易结算的制度监督管理体系, 以期增强图们江区域的其他国家对人民币的认同感与信任感, 使人民币在图们江区域变成“硬通货”, 尽早完全实现图们江区域人民币的跨境贸易结算, 以实现人民币的区域化乃至国际化。

参考文献

[1]邢树君, 图们江区域开发战略中的国际合作问题研究[J].吉林大学.2014 (12)

[2]王志华.中韩金融合作存在的问题和对策[J].中国外资.2012 (04)

跨境贸易人民币结算“扩容” 篇3

国内企业收益明显，结算效率提高

2009年，中国进出口贸易总额为2.2万亿美元，其中，与欧盟和美国的贸易总额分别占16.5％和13.5％，而与亚洲其他国家和地区，包括东盟、中国香港，中国澳门、日本和韩国等的贸易额占比则达到了42％，为9240亿美元。在这近万亿美元的贸易中，有90％是用美元结算的。中国的外贸企业在管理流动资金的时候，不仅需要对人民币进行管理，还需要管理美元、欧元等其他外币。这会涉及到外汇汇率风险管理、外汇现金流管理等，冈此会增加管理成本。

例如，某公司向新圳坡出口货物，合同约定出货3个月后新加坡公司对某公司付款100万美元，当时1美元兑人民币即期汇率为1:6.90，100万美元的合同相当于人民币690万，3个月后，1美元兑人民币即期汇率为1:6.80，100万美元后结汇得人民币680万。所以汇率的变动使该公司损失了10万元人民币的收益。通常情况下企业会做外币远期等交易规避将来汇率变动形成的风险，但需璎向银行支付相关费用。另外，管理现金流时需要对外币在经营活动、筹资活动和投资活动中分别进行预测与管理。

如果上述2.2万亿美元的贸易总额中有50％能用人民币进行结算，中国企业得到的收益就会更多，实际上就是把外贸的结算变成了内贸的结算。使用人民币进行跨境贸易结算，会给中国企业带来诸多利益，归纳起来如下图所示。其中，规避汇率风险和利息风险、削减交易成本，以及由此产生的更透明的台同定价，都是企业无须管理外币资金所带来的好处。为了鼓励企业采用人民币进行国际贸易结算，中国人民银行等监管机构出台了一系列的便利措施，包括免除出口待核查账户、进出口核销等手续，从而大大地提高了企业的结算效率。

境外企业好处颇多，挑战不可避免

尽管境外的企业纷纷对我国政府大力推进人民币跨境结算表示惊叹与赞赏，然而在试点初期，很多企业对采用人民币进行贸易结算却持观望的态度。随着该项业务的不断开展，越来越多的境外企业对此表现出了更多的关注和兴趣。一方面人民币跨境贸易结算给境外企业带来了诸多好处，另一方面也使它们面临新的挑战。

转用人民币跨境贸易结算可以使境外企业在如下方面受益：相对于其他主要国际货币(如美元)，人民币的实力更具升值潜力；境外企业如与中国企业进行双向贸易(既有对中国的出口又有从中国的进口)时，现在将有机会对其现金流予以自然对冲保值；以人民币开票，中国供应商成本变得更透明；国内出口商将更迅速地回收应收账款，更便捷地实现出口退税，同时还可能把利益传递给境外交易对手，即降低境外企业的采购成本。

通常事物都具有两面性，人民币跨境贸易结算也不例外，它是一把双刃剑，收益的另一面蕴藏着挑战。在试点时期，尽管该政策对大部分中国进口商开放，但该项目仅限试点城市中选定的出口商，一个城市中作为试点企业的交易对方(出口商)不能在另一个城市中自然地成为试点企业。2010年6月22日，试点城市由原来的5个城市扩大到了20多个省、自治区、直辖市，覆盖率达到全国国际贸易总量的95％，可以说是全面开放，但是试点企业名单的审批程序和数量仍是个瓶颈。

境外进口商未获得可见利益，如仅从中国进口并向经济台作与发展组织出口的境外进口商。目前，它们均以美元结算，且予以自然套期保值，除非在与中国供应商谈判时议价能力较低的情况下，进口商没有真实的动机变更其进口部分的结算方式，即采用人民币结算。而且人民币的投资选择还会受限，如外国直接投资，对中国子公司注资，提高收益一债券、股票等资本项目尚未开放，它们还不能利用远期、掉期和其他外汇衍生产品对人民币予以套期保值。在货币双向自由兑换方面也存在障碍。例如，境外的出口商欲将其人民币收入转为美元，如果预期未来人民币升值时，就将无法自由地将美元兑换回人民币，因为目前境外企业通过中国的商业银行进行的人民币汇兑的条件是必须有真实的贸易背景。此外，境外企业在融资方面也受到挑战，因期限限制(最长1个月)、资金限制(中国商业银行的存款基数的1％)等因素，它们从中国的商业银行获得人民币融资的可能性则很小。

综上所述，跨境人民币结算的主要问题在于境外企业人民币的来源(包括汇兑、融资)，使用(包括投资、支付)及试点范围。因为人民币境外来源还不畅通，所以我们看到，试点近一年来的人民币结算总量中，中国的出口占比远远低于进口，只占10％左右，而进口在80％左右，其余为服务贸易。

另外，境外企业从中国收到的人民币并没有一个有效的投资渠道，除了人民币的升值预期以及人民币相对于其他国际货币较高的存款利息外，境外企业留存人民币的愿望也不强烈。但是，货币的来源及使用渠道是企业进行收付的基础，虽然人民币跨境的总量增长得很快，而我们所说的“flow business”即成规模的流水般的收付业务尚未形成，所以大量的业务仍在集团公司内部(母公司与子公司、子公司与子公司)进行。

跨境贸易方式 篇4

作者：天天论文网 日期：2016-6-8 9:37:50 点击：1 良好的市场经济环境，为电子商务的发展创造了良好的契机，在国际贸易转型发展的当前，跨境电商的作用力日渐显现，在国际贸易额中的占比逐年增加，这充分显现出跨境电商对传统国际贸易的影响。跨境电商对传统国际贸易的影响，主要体现在经营主体的改变、贸易方式的改变、经营方式与营销模式的改变三个方面。这些改变对推动国际贸易转型发展，带来了巨大的驱动力。本文立足于对跨境电商贸易的研究，就跨境电商对传统国际贸易的影响做了如下阐述。我国跨境电商发展的现状

在全球经济一体化发展的大背景之下，我国跨境电商发展迅速，成为我国对外贸易转型升级的重要途径。在跨境电商发展中，逐步形成了以B2B、C2C、B2C为主流的三大跨境电子商务模式。从表1可以知道，不同的商业模式，有着不同的参与主体，所形成跨境电商的发展也存在一定的差异，无论是何种模式，都是在基于国际贸易所求之下，所构建的新型交易模式。

表1 三大主流跨境电商模式 模式 B2B C2C B2C

参与主体

“企业+企业”的交易 “消费者+消费者”的交易 “企业+消费者”的交易

代表网站

中国制造网、阿里巴巴等 亚马逊、全球速卖通等 Ebay等

我国在跨境电商发展中，虽然起步相对较晚，但发展的势头比较迅猛，在政策扶持、发展规模等领域，表现出良好的发展势头。从实际来看，国家在政策方面，给予了大力支持，特别是在“互联网+”的构建之下，我国跨境电商迎来了更加全新的发展环境。在发展规模方面，2014年，我国跨境电商实现了4.2万亿元的交易规模，增速高达35.5%；在发展的基础建设方面，我国呈现出“主体落后、配套不完善”的发展问题，对跨境电商可持续发展形成较大的阻碍。

1.1 政府政策扶持力度大，强势助力跨境电商发展

在“互联网+”的大环境之下，我国政府对于跨境电商的发展，提供了巨大的政策扶持，为跨境电商构建良好的发展环境。在促进跨境电商可持续的发展进程中，国家从三个方面予以了大力支持：

(1)优化通关流程。在跨境电商贸易中，出口商品实现简化归类、出口商品集中申报等便利措施，极大地提高了跨境电商的贸易效率；(2)落实退免税政策，积极鼓励跨境电商开展跨境电子支付；(3)优化跨境电商服务工作。为更好地推进跨境电商贸易，积极鼓励并引导外贸服务企业参与其中，为跨境电商发展建设更加完善的发展环境。

1.2 跨境电商贸易规模庞大，呈现出快速增长的良好态势

良好的市场经济环境，为我国跨境电商贸易发展创造了良好的发展平台。从图1可知，近两年来，我国在跨境电商贸易中的交易规模呈现出快速增长态势，仅2014年，我国就实现了4.2万亿元的跨境电商贸易额，增速高达35.5%。这样的规模是巨大的、增速是惊人的，这说明，我国跨境电商发展快速，巨大的市场潜力，正推动我国跨境电子商务继续前行。首先，在跨境电商进出口结构上，2014年的出口额占到进出口总额的88.2%，而出口仅为11.8%。这说明，我国跨境电商仍以出口为主，国内市场对于海外商品的需求，也正随着国内经济及跨境电商的不断发展，而呈现出增长趋势。其次，在占比情况中，跨境电商占进出口贸易额的比例由2010年的6.4%，升至2014年的12.0%，说明，跨境电商贸易在进出口贸易中的比重逐年增加，其对于传统国际贸易的影响也日益显现。

图1 我国跨境电商贸易规模情况

1.3 基础建设滞后的问题比较突出，正面临着发展瓶颈

在跨境电商中，中小企业成为经营的主体。由此带来的问题主要集中在三个方面：一是人才的缺乏情况比较严重，缺乏、专业化的跨境电商人才，对推进跨境电商发展形成较大制约；二是方法比较缺乏，营销模式过于传统，对于方兴未艾的跨境电商领域，实现创新性发展，无疑是实现可持续发展的重要支撑；三是发展被动，缺乏发展的主观能动性，加之基础建设不完善，特别是在国际支付、物流服务等领域，存在较大的滞后性，这也是当前跨境电商发展所需迫切解决的问题重点，应在创新性发展中逐步解决。跨境电商对传统国际贸易的影响

随着跨境电商的快速发展，在进出口贸易占比不断增加的条件之下，跨境电商贸易逐步对传统国际贸易形成影响。一是在经营主体方面。经营主体更加多样化，虚拟企业与贸易企业的合作方式，成为跨境电商发展的新模式；二是在交易方式方面。通过网络通信的方式，极大地提高了贸易效率，改变了传统国际贸易中电话或面对面的业务交易方式；三是在经营、营销模式方面。依托于互联网实现企业经营与营销的模式都发生了本质上的转变。因此，分析跨境电商对传统国际贸易的影响，主要从以下三个方面展开。

2.1 经营主体发生改变

在跨境电商领域，国际贸易的经营主体发生了改变。首先，跨境电商贸易依托于互联网技术，“虚拟企业”成为跨境电商贸易中，经营主体的主要存在形式之一。“虚拟企业”依托互联网而存在，通过胡亮网提供跨境电商贸易服务。其次，“虚拟企业”+贸易企业的合作方式，也是当前经营主体的主要形式。通过先进的信息技术，为消费者提供更加个性化、多元化的服务，进而适应当前电商贸易发展的需求。最后，互联网平台的开放性，让跨境电子商务链中的各个要素形成了更加紧密的关系，跨境电商与国外厂商之间的合作得到强化，三大主流电商模式的构建，对于构建完善的电商贸易服务链条，起到了十分重要的作用。因此，跨境电商的快速发展，改变了传统国际贸易的经营主体，实现了更加多元化的发展结构。

2.2 交易方式发生改变

在传统国际贸易中，面对面等形式的交易，不仅交易效率低，而且易于出现贸易误差。而跨境电商时代的到来，交易方式变得更加便捷，高效率的贸易方式等符合当前快速发展的经济需求。在互联网通信的方式之下，不仅可以降低传统交易方式中的采购及运输等成本，而且为“零库存”的交易目标创造了条件。此外，EDI技术下的跨境电商，实现了交易的实时、自动进行，这极大地简化了传统国际贸易流程。因此，在新的经济环境、新的商务模式之下，贸易方式的改变，为国际贸易提供了更加便捷、高效、低成本的贸易方式。

2.3 经营模式与营销方式发生改变

经营模式的改变是跨境电商最为显著的改变之一。在传统国际贸易中，物流外贸企业的经营模式冗长，而跨境电商之下，形成了全面结合企业的信息流、资金流及业务流于一体的经营模式，提高了企业经营管理的效率。与此同时，传统国际贸易的营销方式有“效率低、成本高”的特点，这对于跨境贸易企业而言，无疑是巨大的成本支出。跨境电商可以转变传统营销方式中的不足，通过互联网平台下的营销模式，不仅提高了客户选购商品的效率，而且极大地降低了营销成本，对于降低跨境贸易企业经营成本，起到十分重要的作用。我国跨境电商发展的对策

3.1 建立健全法律法规，构建良好的发展环境

跨境电商的发展前景巨大，契合时代发展的需求。为进一步推进跨境电商发展，我国应进一步建立健全法律法规，为跨境电商发展构建良好的发展环境。首先，建立完善的分层监管体系，引导并规范跨境电商的发展。特别是在跨境交易的安全等领域，应确保跨境电商企业在账户资金及活动信息等方面的安全。其次，以创新为驱动，强化管理制度的创新与完善。通过鼓励并引导企业创新，实现跨境电商的创新性发展。最后，构建良好的内部环境，为国际贸易模式的转型创造良好的转型契机。特别是跨境电商的融入对传统国际贸易的影响，让转型发展需要更长时间的适应与调整。

3.2 推进综合型人才培养，加速国际贸易模式转型

发展人才是支撑发展的重要力量，也是跨境电商发展的重要缺口。因此，积极推进综合型人才培养，表现出显著的紧迫性与重要性。(1)强化综合型人才的引进，充实现有的人才队伍，确保人才建设满足实际发展的需求；(2)建立健全培训制度，强化对现有人才的教育培训，提高专业知识水平，以更好地胜任职业要求；(3)强化高校人才培养进程。高校在专业设置方面，应强化物流、信息技术、国际贸易等领域的人才培养，满足当前快速发展的跨境电子商务。

3.3 推进跨境产业平台建设，优化跨境电商发展环境

当前，制约跨境电商发展的主要问题，在于第三方电商平台的发展水平不足。首先，跨境电商在平台建设的过程中，应注重平台推广的广度、深度，能够为不同领域提供优质的、准确的服务，进而扩大平台的影响力；其次，支付平台建设，应强化支付的安全性，并在便捷化的支付环境之下，提高跨境交易的效率；最后，以第三方建立海外联盟仓储，为不同企业提供仓储、物流、配送、维护等服务，这样既可以降低单个企业的物流成本和销售压力，还可以为售后服务提供支持，降低消费者的风险预期。结语

综上所述，跨境电商的发展，是时代发展的产物，对于推进国际贸易转型提供了新的动力。跨境电商在经营主体、交易方式、经营方式与营销模式等领域，对传统国际贸易进行优化与创新性发展，充分体现出跨境电商在国际交易中的巨大作用力。此外，建立健全法律法规，构建良好的发展环境；推进综合型人才培养，加速国际贸易模式转型发展；推进跨境产业平台建设，优化跨境电商发展环境，都是推进我国跨境电商进一步发展的有力之举。

参考文献

跨境贸易方式 篇5

则

银发〔2009〕212号

第一条 根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（以下简称《办法》），制定本细则。

第二条 试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算，适用《办法》及本细则。

第三条 为境外参加银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行应当与境外参加银行签订代理结算协议，约定双方的权利义务、账户开立的条件、账户变更撤销的处理手续、信息报送授权等内容。

境内代理银行在为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国或本地区的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人或指定签字人的有效身份证件等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性及合规性进行认真审查。

境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户之日起5个工作日内，应当填制《开立人民币同业往来账户备案表》（备案表格式和内容由试点地区中国人民银行分支机构确定），连同人民币代理结算协议复印件、境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料报送中国人民银行当地分支机构备案。

境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算，该类账户暂不纳入人民币银行结算账户管理系统。但境内代理银行应在本行管理系统中对该类账户做特殊标记。

第四条 境外参加银行开户资料信息发生变更的，应当及时以书面方式通知境内代理银行，并按开户时签订的代理结算协议办理变更手续。境内代理银行接到变更通知后，应当及时办理变更手续，并于2个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向中国人民银行报送变更信息。

第五条 因业务变化、机构撤并等原因，境外参加银行需撤销在境内代理银行开立的人民币同业往来账户的，应当向境内代理银行提出撤销人民币同业往来账户的书面申请。境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续，同时于撤销账户之日起2个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向中国人民银行报送销户信息。

第六条 中国人民银行对境内代理银行与境外参加银行之间的人民币购售业务实行人民币购售日终累计净额双向规模管理，境内代理银行可以按照境外参加银行的要求在限额以内办理购售人民币业务，境内代理银行购售限额由中国人民银行根据具体情况确定。境内代理银行应当单独建立跨境贸易人民币结算业务项下的人民币敞口头寸台账，准确记录为境外参加银行办理人民币购售的情况。

第七条 境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的1％，融资期限不得超过1个月，中国人民银行可以根据具体情况进行调整。中国人民银行当地分支机构对境内代理银行的账户融资活动进行监督管理。

第八条 境内代理银行与境外参加银行应以国际通行的方式确认账户融资交易。

第九条 港澳人民币清算行申请加入全国银行间同业拆借市场，应向中国人民银行上海总部提交以下文件：

（一）申请文件；

（二）登记注册文件，或者注册地监管部门批准其成立的证明；

（三）证明人民币清算行资格的文件；

（四）章程；

（五）同业拆借内控制度；

（六）负责同业拆借的人员情况；

（七）近三年经审计的资产负债表和损益表；

（八）近两年人民币业务开展情况；

（九）中国人民银行要求的其他文件。

第十条 中国人民银行上海总部按照《中华人民共和国行政许可法》依法审核港澳人民币清算行加入全国银行间同业拆借市场的申请。港澳人民币清算行经批准后即可加入全国银行间同业拆借市场，按照有关规定开展同业拆借业务。

第十一条 港澳人民币清算行通过全国银行间同业拆借市场拆入和拆出资金的余额均不得超过该清算银行所吸收人民币存款上年末余额的8％，期限不得超过3个月。

第十二条 全国银行间同业拆借中心应做好港澳人民币清算行联网、询价交易等服务工作，并做好对其交易的监测、统计和查询等工作。

第十三条 境内结算银行可以向境外企业提供人民币贸易融资，融资金额以试点企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。

第十四条 试点企业应当依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性。应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。试点企业应当在首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息。

试点企业申请人民币支付业务时应当向其境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写跨境贸易人民币结算出口收款说明和进口付款说明（见附表），配合境内结算银行进行贸易单证真实性和一致性审核工作。

预收预付对应货物报关后，或未按照预计时间报关的，试点企业应当及时通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。

第十五条 境内结算银行应当按照中国人民银行要求，对办理的每一笔跨境人民币资金收付进行相应的贸易单证真实性、一致性审核，并将人民币跨境收支信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息最迟于每日日终报送人民币跨境收付信息管理系统。境内结算银行在未按规定完成相应的贸易单证真实性、一致性审核前，不得为试点企业办理人民币资金收付。

对试点企业的预收、预付人民币资金，境内结算银行在向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔信息时应当标明该笔资金的预收、预付性质及试点企业提供的预计报关时间。试点企业通知商业银行预收预付对应货物报关或未按预计时间报关信息后，境内结算银行应向人民币跨境收付信息管理系统报送相关更新信息。试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理，具体管理办法由中国人民银行当地分支机构制定。试点企业预收、预付人民币资金超过合同金额25%的，应当向其境内结算银行提供贸易合同，境内结算银行应当将该合同的基本要素报送人民币跨境收付信息管理系统。人民币跨境收付信息管理系统对境内结算银行开放，帮助境内结算银行进行一致性审核。

第十六条 试点企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交下列资料及凭证：

（一）企业超比例情况说明；

（二）出口报关单（境内结算银行审核原件后留存复印件）；

（三）试点企业加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证（境内结算银行审核原件后留存复印件）。

对于未在规定时间内补交上述资料或凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告中国人民银行当地分支机构。

第十七条 境内代理银行在代理境外参加银行与境内结算银行办理人民币跨境资金结算业务时，应通过中国人民银行的大额支付系统办理，并随附相应的跨境信息。

第十八条 境内结算银行和境内代理银行应当按照《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕）第1号发布）、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第2号发布）、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第1号发布）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第2号发布）等规定，切实履行反洗钱和反恐融资义务。

第十九条 境内结算银行应当按照中国人民银行的有关规定，通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对试点企业法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查。对不能确认真实身份的境内企业，境内结算银行不得为其提供跨境贸易人民币结算服务。

第二十条 境内代理银行应于每日日终向人民币跨境收付信息管理系统报送同业往来账户的收支和余额、拆借及人民币购售业务等情况。

境内代理银行和港澳人民币清算行应于每日日终将当日拆借发生额、余额等情况如实报送人民币跨境收付信息管理系统。

第二十一条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，试点企业和境内结算银行应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》及有关规定办理国际收支统计间接申报。境内企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。境内结算银行应按照国家外汇管理局关于银行业务系统数据接口规范的规定完善其接口程序。

境内结算银行和境内代理银行应按照《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》及相关规定，申报以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债及损益情况。

第二十二条 境内代理银行按照《办法》第十一条为境外参加银行办理人民币购售而产生的人民币敞口，可以根据中国人民银行的规定进行平盘。

第二十三条 跨境贸易项下涉及的居民对非居民的人民币负债，暂按外债统计监测的有关规定，由境内结算银行、境内代理银行和试点企业登录现有系统办理登记，但不纳入现行外债管理。

第二十四条 中国人民银行通过人民币跨境收付信息管理系统，对境内结算银行人民币贸易资金收付与货物进出口的一致性情况进行监测，发现异常情况的，可以向试点企业和境内结算银行、境内代理银行依法进行调查并核实有关情况。

第二十五条 试点企业将出口项下的人民币资金留存境外的，应当向其境内结算银行提供留存境外的人民币资金金额、开户银行、用途和相应的出口报关等信息，由境内结算银行将上述信息报送人民币跨境收付信息管理系统。第二十六条 境内代理银行、境外参加银行在人民币同业往来账户的开立和使用中，违反《办法》、本细则和中国人民银行其他有关规定的，由中国人民银行按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定进行处罚。

第二十七条 境内结算银行、境内代理银行未按照规定向中国人民银行人民币跨境收付信息管理系统如实报送人民币贸易结算有关信息的，中国人民银行有权禁止其继续办理跨境贸易人民币结算业务，并予以通报批评。

第二十八条 境内结算银行、境内代理银行和试点企业在办理人民币贸易结算业务过程中，未按照规定办理人民币负债登记和国际收支统计申报的，由国家外汇管理局按照有关规定进行处罚。

第二十九条 试点企业违反《办法》及本细则和国家其他有关规定，由中国人民银行取消其试点，并将有关违法违规信息录入中国人民银行企业信用信息基础数据库。

第三十条 本细则自公布之日起施行。

附表：1．跨境贸易人民币结算出口收款说明

跨境贸易方式 篇6

国家税务总局货物和劳务税司关于第二批跨境贸易人民币结算试点企业出口货物

退（免）税有关事项的通知

北京、天津、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广东、广西、海南、重庆、四川、云南省（自治区、直辖市）国家税务局，大连、宁波、青岛、厦门、深圳市国家税务局：

《中国人民银行办公厅 财政部办公厅 商务部办公厅 海关总署办公厅 税务总局办公厅 银监会办公厅关于同意第二批跨境人民币结算试点出口企业名单的函》（银办函〔2010〕668号）（附件1）同意67，359户企业（试点企业名单见附件2）开展出口货物贸易人民币结算试点工作。为做好第二批跨境贸易人民币结算试点企业出口退税工作，现将有关事宜通知如下：

一、各试点地区税务部门应根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银监会公告〔2009〕第10号）及《国家税务总局关于跨境贸易人民币结算试点企业评审以及出口货物退（免）税有关事项的通知》（国税函〔2010〕303号），严格审核，及时准确办理出口货物退（免）税。在审核中发现异常出口退税业务应按有关规定处理。

二、各试点地区税务部门应按国税函〔2010〕303号文件的要求，及时将本地跨境贸易人民币结算试点企业导入出口退税审核系统，保证试点企业出口退税审核工作顺利进行。

三、各试点地区税务部门应充分利用跨境贸易人民币结算相关数据，加强数据分析，进一步做好试点企业预警评估工作。

附件1：《关于同意第二批跨境人民币结算试点出口企业名单的函》 附件2： 第二批跨境人民币结算试点出口企业名单

二〇一〇年十二月十日

跨境贸易人民币结算的演进 篇7

关键词：人民币,国际结算,跨境贸易

一、研究人民币国际结算的现实意义

随着当代国际贸易的深入发展, 通过什么方式方法进行国际结算变得相当重要。通常国际贸易结算采用国际货币结算的方式, 随着中国的经济实力和国际影响力不断提升, 人民币作为结算货币也逐渐被国际所认可。

二、跨境贸易人民币结算业务的政策演进

人民币结算指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易的结算, 商业银行在人民银行规定的政策范围内, 可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。

2009年4月8日, 国务院常务会议正式决定, 在上海、广州、深圳、珠海和东莞等城市开展跨境贸易人民币结算试点, 这将迈开人民币走向国际化的关键一步。上海、广州、深圳等地区都是主要的中国对外的港口城市, 这些地区很多是金融中心。

2010年6月, 人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》, 试点地区范围将涵盖我国沿海到内地20个省区市, 同时试点业务范围包括跨境货物贸易、服务贸易和其他经常项目人民币结算。

2011年8月23日, 人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》, 明确了更多的地区可以开展国际贸易人民币结算业务。

2012年3月, 人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局和银监会联合发布了《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》, 放开跨境贸易人民币结算试点企业, 对出口贸易人民币结算企业实行重点监管名单管理。

2012年6月, 六部委在各省 (自治区、直辖市) 和计划单列市人民政府上报的企业名单基础上, 联合审核下发了出口货物贸易人民币结算重点监管企业名单。名单下发后, 境内所有具有进出口经营资格的企业均可依法开展出口货物贸易人民币结算业务。

三、跨境贸易人民币结算的数量扩展

从地域来看, 跨境贸易人民币结算境外业务已从最初的仅限于港澳和东南亚各国, 扩展至全球范围;境内业务已从最初的上海、广州、深圳、珠海和东莞扩大至全境, 从开始的试点企业扩至所有拥有进出口经营权的企业。

从结算量上讲, 跨境贸易人民币结算经历了一个由冷趋暖的过程。跨境贸易人民币结算业务自试点至2009年末, 一直遇冷, 累计业务量才达到35.8亿元。但是从2010年初开始, 试点地区业务持续大幅增长, 当年第一季度, 银行累计办理跨境贸易人民币结算业务183.5亿元, 为2009年下半年结算量的5倍多。

四、人民币跨境贸易结算步入新里程碑

以跨境贸易人民币结算为切入点, 逐步推进人民币区域化与国际化, 几乎已经成为决策层与业界达成的共识。

(一) “量”的积累

确切来说, 跨境贸易人民币结算业务仍处于积累“量”的阶段。以交通银行为例, 2014年一季度跨境贸易人民币结算业务“实现了跨越式发展”, 完成该业务规模32.9亿元, 是2009年下半年发生量的15倍。2014年6月22日, 央行正式宣布跨境贸易人民币结算试点范围扩大到20个省市区, 同时不再限制境外地域, 试点业务范围也明确包括“跨境货物贸易、服务贸易和其他经常项目人民币结算”。现在受约束的还是试点企业名单, 主要是鉴于退税问题, 出口业务的试点企业仍实行名单制管理, 截至目前还没有扩大。比如上海方面还是2013年7月份公布的首批92家试点企业能做出口业务。

(二) NRA“开口”

事实上, 上海市和广东省都已经悄然“开口”人民币“非居民账户” (NRA) 。但截至目前, 央行方面尚无针对人民币NRA的统一管理办法, 而均由央行地方总部制定相关规则。据了解, 目前上海市和广东省试点区域在开户上的做法是:如果“非居民”是境外金融机构, 由银行自行开立和报备, 如果“非居民”是境外非金融机构的商业企业, 则应向央行地方逐笔报送和核准。用途方面, 开户、存钱都是可以的, 账户中的人民币利率享受境内利率水平, 而结算方面主要是账户资金可用于境内居民和境外另一个非居民之间的跨境人民币业务结算。

广东地区可通过非居民账户完成人民币贸易结算。境外出口商可要求其内地贸易对手直接向其非居民账户支付人民币;还允许出口商将部分或全部收益转移到其境外同名人民币账户中;境外进口商也能将其境外人民币存款转移至其内地的同名非居民账户中, 并使用这些资金向其内地的贸易对手支付货款。此外, 非居民账户允许以人民币进行贸易融资, 账户余额可作为该公司境外融资的抵押担保。

(三) “走出去”新步伐

随着人民币国际化发展以及境外使用范围的扩大, 人民币NRA的功能应该根据市场发展和管理情况逐步扩大。现在已经面临非居民持有人民币的投资渠道问题, 比如可以让这个账户拥有有限投资渠道, 包括购买银行理财产品、投资债券, 继而有限开立证券账户购买股票等, 逐步开放。上海方面正在抓紧研究境外人民币回流渠道, 可行办法或是允许在上海开立的相关结算账户资金用于银行间债券市场投资, 但先期会限定一定投资额度。

跨境人民币贸易融资业务的运用 篇8

在此背景下，我国的一些商业银行为了争取客户和市场、增加银行利润，利用现有政策和跨境贸易人民结算发展机遇，开发出一系列跨境人民币贸易融资创新产品，为涉外企业提供了重要的低成本融资渠道和避险套利工具。本文将对目前市场上主要的跨境人民币贸易融资业务的操作流程、特点等进行探讨。

一、出口项下跨境人民币贸易融资业务

（一）人民币出口代付

人民币出口代付是指境内出口商在有融资需求时，如果境内银行（委托行）资金短缺，则委托其海外联行或者境外银行（代付行）提供人民币贷款，融资到期时，出口商以收回的货款偿还代付行贷款。该业务适用于汇款、托收和信用证等各类国际结算方式下的出口贸易融资。包括但不限于：打包贷款、出口订单融资、出口托收贷款、出口商业发票融资、出口保理、出口押汇、远期信用证项下汇票贴现/应收账款买入等。

该业务流程见图1，包括：（1）进出口双方签订贸易合同。（2）出口商按要求履约。（3）出口商向境内银行提出融资申请。（4）境内银行因自身资金紧张无法提供贷款，向海外联行或境外银行提出代付委托。（5）境外银行向境内银行支付人民币代付款。（6）境内银行收到融资款后，扣除自身收益，贷记出口商帐户。（7）融资到期后，进口商向进口商银行支付货款。（8）进口商银行直接偿还境外银行或者支付给境内银行。（9）境内银行偿还境外银行本金和利息。

案例1：境内A企业出口1000万元人民币商品，以人民币结算。假设1年期人民币出口押汇，境内利率为6%，境外融资成本为5%，境内外存在利差。

A企业提出融资申请，但境内银行资金紧张无法提供贷款，该企业申请办理1年期人民币出口代付，可融通资金为1000×（1-5%）=950万，且融资成本节省1000×（6%-5%）=10万元。

出口企业通过人民币出口代付，不仅解决了境内资金紧张、融资难的问题，提前收回货款加速了资金周转，而且享受到境外人民币的优惠贷款利率，节省了融资成本。但是这种业务更适合于以人民币结算的合同，如果结算币种为外币，在收到外币货款时，需要进行结汇再归还人民币贷款，此时出口商就会面临着人民币升值使还款成本上升的风险。

（二）人民币出口协议融资

人民币出口协议融资是指境内银行代理境外银行与境内出口商签订融资合同后，由境内银行向境外银行发出指示，请求境外银行对境内出口商在订单及出口信用证项下货物采购、生产和装运或出口项下的对外本币或外币应收账款提供人民币融资便利。出口协议融资业务品种主要包括订单融资、打包放款、出口商业发票贴现、出口押汇等业务类型。融资企业需要满足年出口结算量较大且具有真实的交易背景等条件。

从概念和流程上可以看出人民币出口代付和出口协议融资非常相似，两种业务贷放和偿还的币种均为人民币，都是对出口商以未来应收账款为还款保证的融资。但实际上这两种业务还是存在一定的区别：

其一，从签约主体来看。根据银监办发［2012］237号文件《中国银监会办公厅关于规范同业代付业务管理的通知》，海外代付下委托行是出口商的债权人，直接承担借款人的信用风险，到期向借款人收回本息。而协议融资业务中境内银行不是融资合同的签订主体，以中介的身份促成境内企业与境外银行业务的达成，即放款时协助签约，还款时协助追讨。

其二，从银行会计处理来看。在海外代付业务中，到期后委托行需无条件偿还拆放资金本息，理论上应为委托行的对外负债，体现在资产负债表中。在协议融资业务中虽然境内银行需要承担对境外融资的保证义务，但这仅作为境内银行对境外银行的或有负债。

其三，从债务主体监管来看。出口海外代付呈现出来的是境内银行对境外银行的外债。而协议融资业务则认定为企业的外债。

笔者认为无论是人民币出口代付还是人民币出口协议融资，对企业融通资金起到的作用几乎没有区别。在某种意义上，业务名称的差异可以说是一种创新，也可以说是商业银行规避管制的一种手段。

二、进口项下跨境人民币贸易融资业务

（一）人民币进口代付

人民币进口代付又分为人民币海外代付和人民币换币种海外代付两种模式。前者指境内银行指示境外银行代付人民币给指定收款人，并承诺到期以人民币归还本息的业务（适用于以人民币计价的进口贸易）。后者则是境内银行指示境外银行贷放人民币资金的同时即期购汇，向指定收款人支付外币资金，到期以人民币归还本息的业务（适用于以外币计价的进口贸易）。

具体业务流程见图2，包括：（1）境内进口企业与境外出口企业签订以人民币（或外币）结算的贸易合同。（2）境外出口商履约，寄出单据。（3）境内企业向境内银行提出代付申请。（4）境内银行通过询价确定境外银行后，发出代付指示。（5）境外银行向出口商银行支付人民币（或外币）款项。（6）出口商银行将货款入账出口商。（7）贷款到期后境内企业向境内银行归还人民币本息。（8）境内银行扣除自身收益后向境外银行偿还代付款。

案例2：假设境内1年期人民币贷款基准利率为6%，而境外1年期人民币融资成本为5%，境内外存在利差。

如果境内A企业收到1000万元人民币的进口到单，该企业在境内银行有授信额度，由于资金紧张申请办理1年期人民币进口代付。与流动资金贷款相比，可以节约财务费用：1000×（6%-5%）=10万元。

如果企业手中持有6个月的银行承兑汇票，贴现率为6.5%，若办理贴现，则需要票据1000万÷（1-6.5%×6/12）≈1033.59万元。而如果将票据质押给银行，办理6个月的人民币进口代付本息合计为1000万×（1+5%×6/12）=1025万元。与贴现相比，银行承兑汇票质押项下进口代付可以节约财务费用为1033.59-1025=8.59万元。

通过人民币进口代付，企业不仅可以解决融资问题，而且可以利用境外较低的人民币贷款利率节省财务费用。与外汇海外代付相比，人民币海外代付不占用银行外债指标，不受贷款期限限制。但是，办理该种业务境内企业融入的是人民币资金，由于人民币利率相对外币要高，融资成本略高于外币，此外境内企业也无法通过该产品获得人民币升值的收益。

（二）人民币进口协议付款

该业务是指境内银行代理境外银行与境内进口商签订融资合同后，以加押电方式向境外银行发出 《协议付款指示电》，请求境外银行对进口商进行融资，将应付账款支付给收款行，到期后进口商通过境内银行偿还境外银行人民币本息的资金融通业务。

可见，人民币进口代付和人民币进口协议付款同样非常类似，两者之间的区别仍属于海外代付和协议融资，这两大类贸易融资业务的不同，在此不再赘述。

三、跨境人民币信用证境外融资业务

该业务是指由境内商业银行为境内企业开出人民币远期信用证，境外银行以该笔信用证承兑后的应收款项为担保，向境外企业发放外币贷款的业务模式。为锁定偿还外币本息的人民币成本，该项业务一般会与无本金交割远期外汇业务NDF相结合。

该业务流程如图3，包括：（1）境内企业与境外企业（多为境内企业关联公司）签订人民币结算贸易合同。（2）境内企业存入境内银行全额人民币保证金，申请开立人民币远期信用证。（3）境内银行向境外银行开出信用证，境外企业按合同要求交单，获得境内银行承兑。（4）境外企业申请办理外币贷款，同时套作NDF锁定汇率。（5）到期后境内企业支付人民币。（6）境内银行将人民币资金划转境外银行。（7）境外企业与境外银行办理即期购汇，归还一年期外币贷款本息；同时与银行清算已到期的人民币NDF远期协议。

案例3：某日我国A企业需要通过境外B公司从境外进口1000万美元的铁矿石。境内即期购汇价格为6.4650，一年期存款利率为3.25%；境外即期购汇价格为6.4570，一年期远期购汇NDF价格为6.3580，一年期Libor 为0.80%，假设境外一年期贷款利率为Libor+150BPS。

如果企业办理1年期人民币信用证境外融资，存入6465万元保证金，存款本利和为6465×（1+3.25%）=6675.11万元。境内开证手续费为1000×（1.5‰+0.5‰×3）×6.4650=19.40万元。境外企业海外融资1000万美元用于进口所需原材料，融资费用为1000×3‰×6.4570=19.371万元，一年后本息和为1000×[1+（0.80%+1.5%）]=1023万美元，无论即期汇率如何变化，通过NDF锁定远期购汇需要人民币1023×6.3580=6504.234万元。境内银行收到单据后办理承兑，承兑手续费为 6504.234×1‰×12=78.05万元。待一年到期后境内企业向外支付6504.234万元用以交割偿还借款。成本合计19.40+19.371+78.05+6504.234=6621.055万元。

通过这种方式，企业不仅及时获得了所需的进口原材料，并且在一年的时间里获得了6675.11-

6621.055=54.06万元人民币的收益。这部分收益包含一年期境内人民币存款利率高于境外外币融资利率的收益1000×6.4650×（3.25%-2.3%）=61.42万元，NDF人民币远期升水的收益1023×（6.4650-6.3580）=109.46万元，扣除境内开证费、信用证承兑费以及境外融资费19.40+78.05+19.371

=116.82万元，净利为61.42+109.46

-116.82=54.06万元。

四、人民币保函境外融资

人民币保函境外融资是指由境内企业提供人民币质押，境内银行为其境外关联企业开出人民币保函，被担保企业凭保函向境外银行融通资金。该业务同样可以通过远期购汇避免汇率波动风险，到期时用境内企业支付的人民币资金办理交割，偿还贷款。

该业务流程如图4，包括：（1）境内外企业签订人民币支付协议。（2）境内企业提供人民币质押。（3）境内银行为境外关联企业开出人民币融资性保函。（4）境外企业向境外银行申请保函项下外币融资，并通过远期购汇锁定偿还成本。（5）境外企业利用贷款进口所需商品，完成与境内企业的合约。（6）到期后境内企业支付人民币货款。（7）境内银行将人民币资金划转至境外银行。（8）境外企业与银行进行远期外汇交割，购得外汇偿还贷款。

案例4：某日我国A企业需要通过境外B公司从境外进口1000万美元的铁矿石，需要即期付汇。企业资金紧张无法即期付款，但有授信额度，或可以提供质押。A、B公司签订合同，约定以人民币结算。境内即期购汇价格为6.4650，一年期贷款利率为6.56%；境外即期购汇价格为6.4570，一年期远期购汇NDF价格为6.3580，一年期Libor 为0.80%，假设境外一年期贷款利率为Libor+150BPS。

如果企业办理即期信用证业务，开证手续费为1000×1.5‰×6.4650=9.70万元，到单后申请1年期流动资金贷款购汇对外支付，则融资本息合计为1000×6.4650×（1+6.56%）=6889.10万元。总成本为9.70+6889.10=6898.80万元。

如果办理人民币保函海外融资，境外开立美元即期信用证。境外开证手续费为（5×2.5‰+995×1.25‰）×6.4570=8.11万元，海外融资本息合计为1000×（1+0.8%+1.5%）=1023万美元，锁定远期购汇需要人民币1023×6.3580=6504.234万元，境外融资费用为1000×3‰×6.4570=

19.371万元，保函手续费为6504.234×0.6%=39.03万元。则总成本为8.11+6504.234+19.371+

39.03=6570.75万元。

同样一笔 1000 万美元的进口业务，在需要融资的前提下，通过人民币保函境外融资与境内融资相比，可以节约成本6898.80-6570.75

=328.05万元人民币。

五、运用跨境人民币贸易融资业务需要注意的问题

各种跨境人民币贸易融资业务虽然名目类型繁多，但都有这样的共同特点，即利用境内外利率、汇率的差异和跨境人民币结算政策，通过境内外、本外币的融资交易组合，规避了外债管理限制，使企业在境内资金紧张的情况下获得融资，降低了交易和融资成本，实现了套利或套汇。但在运用这些业务时还需要注意以下问题：

第一，注意业务的适用条件。由于涉及到境内外企业利益分配等问题，上述业务并不适用于所有的企业。通常情况下，境内外有关联公司并且有进出口需求的企业、境内外有关联公司的大宗商品贸易商、境内设有企业的跨国公司、有一定谈判能力希望在相关跨境交易中使用人民币结算的客户、拟在境外进行直接投资且在未来与境内有贸易往来的企业比较具备运用该类业务的条件。

第二，保证交易的真实性。虽然跨境人民币贸易融资业务的作用十分突出，但这些产品通常带有明显的吸引客户、规避监管等特征。鉴于这类业务的迅猛发展，加剧了资金的跨境流动，加大了宏观调控难度，给我国外汇管理带来了很大挑战，管理当局对此十分重视，并通过各种方式加强了监管。按照国际金融学原理，境内外如果存在套利机会，将会引发资金流动，而大量的套利活动最终会使这些差异消失，从而发挥价格发现功能。因此，银行推出这些业务恰好是市场经济下交易主体逐利行为的自然体现。但由于我国的资本项目尚未完全开放，还存在各种限制，因此作为企业来说应该关注外汇管理政策的变化，在保证真实的国际贸易背景和政策允许的范围之内合理有效地运用这些业务。

第三，提高企业的财务管理水平。目前跨境人民币贸易融资业务主要集中在少数国有大型企业，除了该类业务需要一定的适用条件外，还有一个重要原因就是许多企业认识不到位，缺乏创新意识。多数企业对新政策不够敏锐，对市场不够敏感，不愿尝试新的业务品种，从而丧失了利用境内外两个市场、两种资源获利的机会。此外，因为套汇和套利的机会并不一直存在，随着经济形势的不断变化，如果人民币汇率预期发生改变，境内外利率发生调整，则套汇和套利的机会将会改变或者消失。因此，企业的财务部门应积极与银行加强联系，研究新的业务品种，关注市场变化，根据实际情况不断调整，提高财务管理水平，实现自身利益的最大化。

参考文献：

[1]蒋先进.境内企业从境外银行进行人民币贸易融资情况的调查[J]. 海南金融，2011 （10） ：82～85.

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