超市盘点盈亏分析报告

超市盘点盈亏分析报告

超市盘点盈亏分析报告 篇1

超市于2011年10月13日进行了盘点，通过整理完盘点数据后，发现此次盘点结果不尽人意。目前总的盈亏成本金额是XXXXX元。损耗主要集中在食品XXX类XXX元，非食品个人清洁用品类XXXX元。XXX类主要是XXX的亏损，如XXXX系列、XXXXX系列等，个人清洁用品类主要存在于XXX牙膏、飘柔、潘婷、沙宣洗发水系列的损耗。从损耗分析可以看到，个人清洁用品类损耗较大，以下罗列出盈亏与损耗产生的具体原因：

1、串码（收货、销售、收银环节）；

2、单据管理；

3、盘点错误；

4、条码管理混乱；

5、收货管理不到位与供应商欺诈（品质、数量等）；

6、偷盗（内盗、外盗）；

此外，变质报损、虫鼠害等因素也会造成损耗。

具体分析如下：

一、属于电脑系统中操作不当的：

1、商品条码录入错误，导致销售的数据记录在了其他商品的头上，盘点时形成两个商品一个盘盈，一个盘亏。

解决办法：规范所有商品条码，特别是在收货上进行严格把关，最好验货的时候仔细检查有问题的商品条码和系统中对应的该商品的条码是否一致以及品名是否准确一致；

2、商品已经退货给供应商，但是没有及时登记退货单，造成系统里面的库存没有及时扣除，而货物已经拉走，形成商品的盘亏。

解决办法：规范商品退货流程，把握几个原则：（1）退货必须由采购和供应商协商好；（2）仓库退货人员必须看到商品入库退货单才能退货；（3）凡是出卖场的商品，必须由防损员检查供应商是否有退货单以及检查退货单的商品和实际货品是否一致；

3、进货单因为操作失误，录入重复，造成盘亏。

解决办法：这是属于操作性失误，只能在平时操作多注意，同时通过系统也可以减少和避免此类错误发生：所有进货单必须有对应的采购订单，否则不允许直接录入进货单，同时限制电脑员直接录入商品入库单（赠品入库单除外），限制电脑员修改单价和数量。

4、内部领用的商品没有通过POS机销售的情况下，也没有在系统里面及时登记报损单，造成盘亏。

解决办法：所有内部领用都必须在前台销售过机，不允许出现签单、签名直接越权领用超市商品；

5、由于操作疏忽，造成货品和标价签不一致，造成盘点人员盘点时候出现货品张冠李戴现象，该现象在百货类商品出现频率非常高；

解决办法：（1）对于所有百货类商品重新规范规类（代码、货品名称、规格）；（2）平时超市人员凡是发现有不规范，条码和货品张冠李戴现象的，一定要立即修改正确。

二、属于盘点过程中操作不当的：

1、盘点的人员不熟悉商品和盘点流程，造成漏点、重点，或者不同规格的商品按照一个商品来盘点。多以方便面、饮料、洗发水为主。

解决办法：（1）所有卖场人员平时多熟悉商品结构；（2）对于卖场人员的培训不仅仅是盘点前进行培训，培训工作应该贯穿整个平时的工作流程中；（3）盘点的工作人员应该端正态度，加强责任感；（4）盘点实行交叉盘点复查制度；

2、有些商品外观极其类似，价格也一样，但是规格不同，比如口味、颜色、效用，在入库验收的时候仓管人员没有很好的区分，只把总数量确认就通过了，事实上供应商把几种规格的商品混在一起送货，实际各自的数量和送货单均有偏差，造成这一系列的商品在盘点的时候均出现盈亏，实际上总数是不赢不亏的，但是由于每个货品的价格不一致，导致还是有盈亏金额的产生；

解决办法：（1）加强仓管人员对于商品结构的熟悉；（2）验货工作人员验货一定要仔细；（3）实行验货监督机制，如果出现此类现象，则实行责任到人；

三、属于偷盗防范不当的：

1、由于因为商场面积扩大，顾客皆反映超市的出入口离得太远，带来了许多不便而拒绝存包袋，而超市人员却逐渐减少，导致有许多的视觉死角是工作人员看不到的，故而大大的增加了失窃的可能性。

解决办法：加强对防盗调施、调备的管理，合理投放合适的设备设施，跟踪投放执行及其效果。（1）公司尽快购回防损袋，建议能将超市两个出入口改为一个，杜绝减少商品失窃所造成的损失。（2）加大对全员防损、全过程防损的培训与督导力度：划分防损责任区、分配责任商品、明确盘点责任、建立重大盈亏事故的责任追究制，加大对内盗的查处与激励力度，对破坏分子下手要快、要准、要狠。

2、货架的整体设计，应充分考虑安全需要，以提高产品的安全，减少盗窃的可能性。解决办法：（1）对超市的整体布局，我们必须畅通的视线，不留死角。（2）货架布局放电成一条直线，尽量避免拐角和凹凸。（3）在中间渠道保持通畅，不能阻碍。

四、根据盘点目前出现的问题，特建议从以下方面入手进行改进：

1、进行业务流程重建，规范优化业务流程，找出不合理和漏洞比较多的关键点；

2、平时更要加强员工培训，并且贯穿于整个工作流程中；

3、对于贵重、易盗物品实行台帐建立制，由于该类物品品类少，实行每天盘点交接制，出现盈亏，当天进行奖惩；

4、对目前的卖场商品重新规范，主要校验条码、品名、价格、标价卡、规格等是否正确；

超市盘点流程 篇2

第一部分：流程说明

一、流程目的

为规范联盛超市门店各项盘点工作，确保盘点准确性；加强库存商品管理，了解门店库存情况，及时发现门店各类别的损耗情况并采取措施；并为门店订货、采购订货等提供正确依据。

二、流程适用范围

本流程用于联盛超市各业态门店非生鲜盘点工作、盈亏处理等。

三、流程规则

1、保护公司财产、控制损耗是每个人的责任。门店和DC如果超过损耗控制目标，将被审查并提交损耗总结报告。

2、同一区域的同一业态门店应使用相同的定期盘点和抽盘计划，以便营运部、防损部比较相同商品大类在不同店之间的损耗和各门店的累计损耗，评估门店业绩，采取改进措施；

3、各项盘点计划一经确认，没有超市事业部总经理和财务副总的批准不能减少或变更。如特殊原因需要取消或更改盘点类别，店长应报业态超市事业部总经理和财务副总批准后执行；

4、要求各项盘点工作中所有的点数、资料必须是真实、准确的，任何为减少损耗而进行的虚假库存调整都属于严重过失行为；任何情

况下，不得以白条抵库（团购商品未入账的须财务部书面知会）。

5、所有盘点单据应有经手人签字，单据流转中应有签字交接；签字须使用正楷签名，禁止简写或行草签名；

6、盘点结果必须在盘点日后三天内进行数据更正。

四、流程涉及部分的主要职责

1、超市事业部营运部：

（1）与财务部共同确认盘点日期；（2）总体协调盘点工作各项事务；

（3）安排督导等人员于盘点前及盘点中到门店进行检查、监督；（4）落实门店对盘点结果的奖惩工作。

2、门店：

（1）安排门店盘点前准备工作；（2）划分盘点区域，进行盘点编组；（3）配置盘点人员、录入人员；（4）对盘点人员进行培训；（5）负责盘点过程的实施；

（6）对盘点有盈亏的商品查找原因，落实责任人；（7）根据各大类盈亏情况，提出相关措施。

3、超市事业部业务部：

（1）对于商品资料进行维护，于盘点前更正有误的商品资料；（2）及时审批报损等相关单据；（3）协调门店盘点前的收退货工作；

（4）为配合盘点数据确认工作，保证门店日常工作安排以及盘点数据准确，在盘点期间（盘点日至盘点单确认日）不安排转类工作；在盘点前一周至盘点日期间不安排较大型的促销活动及DM更换。

4、财务部：

（1）负责与营运部共同确认盘点日期，并拟定盘点计划；（2）指导门店盘点工作，监督盘点过程；

（3）审核门店复核数据，确认盘点差异表，交门店录入盘点数据；

（4）与防损部一起随机对异常差异调整结果进行核查，确保数据的真实性；

（5）有权对数据核查中差异较大的门店提出重新盘点的建议报告；

（6）出具盘点报告。

5、防损部：

（1）监督盘点过程，抽查盘点结果；

（2）负责对盘点结果和门店反馈的盈亏原因进行抽查。（3）根据盘点报告，做出损耗分析报告与改进方法

6、信息部：

（1）负责盘点程序及信息数据维护；

（2）负责对门店POS机录入人员的操作培训工作；（3）负责及时处理盘点工作中发生的信息故障。

7、人力资源部：

（1）根据经各级领导审批的各项盘点处理意见扣取盘点赔款，（2）向营运、财务部反馈扣款情况（实扣及未扣部分）。

第二部分：定期盘点流程

一、盘点方式及安排

1、原则上盘点安排为每两月（或三个月）进行一次全场盘点，以及年终盘点。

2、采用关门盘点的方式，于晚上营业结束后到次日正式营业前时段进行盘点。

二、盘点组织

1、盘点总指挥：由财务部负责人担任，执行总指挥：由超市事业部总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

2、门店盘点负责人：由各门店店长担任，负责实际盘点工作的

推动及实施。

3、监盘人：由盘点总指挥委派人员：防损部、超市营运部督导、财务部人员组成，负责盘点前检查盘点准备情况，盘点现场监督，抽查门店查找盈亏原因的真实性。

三、制定盘点计划

1、股份公司财务部提前一个月确定盘点计划并传至各门店。超市营运部根据实际情况提前确认盘点日期，由财务部制定盘点计划报超市事业部及股份公司财务部领导审批后，传各相关部门作好盘点准备工作。

2、门店店长根据盘点计划组织盘点准备工作，主要包括：（1）划分盘点区域，进行盘点编组，确定各盘点区域负责人和盘点人员、录入人员；

（2）员工培训；（3）盘点演习；

（4）卖场陈列准备、商品预盘工作；（5）盘点日前后人员排班；（6）盘点物料和设备准备。

四、盘点准备工作

1、盘点人员培训。盘点培训包括门店各大类主管、客服主管、核算员、店操员以及所有员工含导购员；IT对录入人员进行职责培

训、POS机录入操作、盘点单核对等基本技巧的培训。

2、盘点演习。门店店长在盘点前应当安排盘点演习，演习后应对演习中发现的问题进行再培训，直至全体参加盘点人员掌握盘点方法；盘点培训和演习应事先排班，以不影响正常销售为原则。

3、商品准备。

（1）各大类主管/仓保员在盘点前十五天开始做商品整理，与各层级业务部沟通，将积压库存、破损商品进行退货、重新包装或削价、出清、报损处理，清理退货区商品，以减少不必要的库存盘点数量。

（2）整理货架，每个商品都须有对应的标价签，保证每一个商品都能通过编码或条码识别。

4、商品预盘。

（1）预盘范围：小库、周转仓、地柜、超市货架上整箱（件）以及预存货区的商品；

（2）预盘时间：盘点日前一天完成（预存货区、地柜商品的预盘在盘点当天完成）；编号规则：仓库编号以CK打头，按顺序编号，比如：CK01-001，CK02-001；寄存仓编号以JC打头，按顺序编号，比如：JC-001，JC-002；地柜编号以DG打头，按顺序编号，比如：DG-001，DG-002；

（3）预盘方法：对所有符合预盘地的商品原来的库存卡必须清理完毕后，对每件商品均必须重新做好商品库存卡（如果遇到特殊情况需要紧急出货的，必须在库存卡上清晰减去出货商品的数量，以防止虚增库存）。根据门店盘点编组安排，按商品陈列顺序整理商品（从

上至下，由左至右），按其编号顺序抄写“商品盘点表”（如果遇到特殊情况需要紧急出货的，必须在预盘表上清晰减去出货商品的数量，以防止虚增库存）并签名；每一盘点组内流水号必须是唯一且连号，不允许漏号；

（4）每张预盘点单据上的商品顺序、条码和商品品名门店必须安排专人进行逐一核对无误后方可贴在相应区域；

（5）填制要求：填制流水号在“商品盘点表”上的“序号”栏内（组别号+商品流水号），然后对商品进行盘点并按单上所列项目填写（编码、条码、预盘数量、预盘时间、预盘人）。

（6）在盘点日两天前防损部和财务部对其进行检核，检核数量为所有预盘表的10%，当有超过所检核的预盘表的商品品名、条码和顺序超过10%不合格时，下令预盘表无效，要求重新给予处理

（7）预盘结束后，如商品有发生增减变动，必须在“商品盘点表”中“入库（+）”和“出库（-）”栏登记增减数量，并结出库存数量，库存卡同步作调整，以便确保预盘表的库存数量与实物数相符。“商品可统一采用阿拉伯数字填列。

（8）所有预盘的区域在盘点日当天前完成盘点（但是不得提前一天以上），盘点表完成后门店必须张贴已盘点请勿动的标识，如遇紧急情况出货，须由财务部授权才能够进行，否则按照较严重过失以上处理

5、卖场商品盘点的准备工作

（1）店长对卖场区域的划分工作按照商品陈列动线货架（H-S-XX

或H-F-XX标示）、端架（N-S-XX或N-F-XX标示）、堆头（D-S-XX或D-F-XX标示）、逐一进行区域划分，编制盘点清单和数量编号，每一盘点组内流水号必须是唯一且连号，不允许漏号，核算员对编号进行逐一审核；

动线货架以入口区为起点。端架、货架以节为单位，堆头不能超过四个连在一起。

（2）门店在一周前编写好盘点顺序图和组内流水序号并张贴在相应的位置，门店区域主管负责核查本区域的流水编制是否有遗漏或重复的号码出现；门店防损部对该项工作进行逐一检核；

（3）区域图一旦确认后，任何人无权对门店商品陈列位置进行调整，直至盘点结束后方可进行。门店各大类主管负责安排人员根据组类流水序号抄写手工盘点表按照从上至下，从左至右按照Z字型进行抄写盘点表，每份盘点表按照一式两份（红白二联）并且每份盘点表必须保留三行空位，所有盘点表抄完后按照部门的编号流水顺序进行保存；门店部类主管对已经抄写好的盘点表安排人员按照抄写顺序进行逐一核对商品条码和商品顺序，确保准确无误，并按照编号流水顺序进行保存，由门店核算员进行妥善保管。

（4）财务部监盘人员在盘点日当天晚上八点以前到达门店，随机抽取10%的手工盘点表，按照商品的所在区域进行进行商品条码和商品顺序进行逐一核实，如发现所抽查的手工盘点表错误率超过10%时，有权宣布该次盘点准备失败。报事业部总经理和财务部负责人后重新确认盘点时间。

6、业务单据处理。

（1）盘点前，门店收货组对于与盘点项目有关的未补、未确认单据及时进行补单、审核；

（2）盘点当晚须及时对业务单据进行确认；

（3）对于无法及时补单或补确认的单据，门店必须在盘点前通知财务和门店核算员审计。

7、盘点区域划分

门店在盘点前一周根据门店楼层及商品布局情况，将卖场、理货区、小库、周转仓等存货地划分为若干个盘点区域。划分各区域时需要注意均衡各盘点区域的工作量。

8、盘点编组

门店根据盘点区域及人员情况，确认盘点组数及人员安排，于盘点日前四个工作日将盘点编组资料传财务部审计。盘点编组划分原则：

（1）一个盘点小组只能盘一个存货地，不允许小库与卖场商品混在一组进行盘点；

（2）盘点分组时应均衡各小组的工作量，盘点前，应在各盘点区域标识盘点编组号及具体盘点人员、抽查人员。

8、盘点准备工作检查

（1）营运督导、防损部、财务须对门店盘点准备情况进行检查；（2）督导主要针对商品预盘情况、卖场商品准备情况、各存货地陈列情况、商品资料情况、物料准备、培训准备及实施等进行检查；

财务主要针对业务单据、盘点分类、编组、手工盘点单编号等情况进行检查；防损部针对整体准备情况进行检查；

（3）对于不符合要求、盘点准备工作不足的情况，检查人需反馈至盘点总负责人及门店盘点负责人根据实际情况做出整改或终止盘点的建议。

五、盘点申请单

1、门店店操员于盘点日上午10:00前，根据盘点计划中相关存货地、大类信息制作及审核盘点申请单；

六、盘点总控台人员（2-4人）

盘点总控台人员的工作重点是维持整个盘点秩序，随时掌握整个盘点工作进度。

（一）、岗位职责

1、负责手工盘点表的发放，按各组盘点进度填制盘点进度状况表及按盘点指挥人员的指示对拆分组进行组号编制。

2、负责手工盘点表的回收和红白联的数据核对。

3、负责手工盘点表白联交录入员录入前后的传递。

4、负责装订录入员打印出来的“盘点录入收银小票”，并负责该表修改前后的传递。

5、负责整理所发放的盘点表收回中是否有遗漏和完整（禁止有盘点表丢失的现象）

（二）操作流程

1、整理手工盘点表，红白联分开，按照红白联的分组情况逐一发放给各盘点小组；

2、根据盘点进度情况填制盘点进度状况表，填制要求：（1）在“组号”栏从第1组顺序填写；

（2）盘点人员每组领取手工“盘点表”一份及红笔时，在相应组号的“领表人”栏签名；

（3）根据各盘点组所在状况信息在各状态栏上划“√”，表示此步骤已完成。

3、对需拆分组别进行组号的编制，编制方法：将原组号保留，在原组号基础上进行拆分。例如：拆分73组为三个组，新组号的编制方法为：73-3-1组；73-3-2组；73-3-3组。

4、收回完成实物盘点的手工“盘点表”红白联进行逐一复核。检查符合要求进行登记，后传录入员录入；对于红白联数据出现差异的，对差异商品下面画红线，安排防损人员拿白联去核查差异商品，防损员用红笔写出所盘点商品的数量，并用“＝”划掉原来的商品数量并签名，总控台人员将其与抽查人员抽查的红联进行比对，如果数量一致，传录入人员录入；如果数量不一致，安排防损人员与抽查人员共同对该商品核查，确认最终数量后交回总控人员。对于进行拆分组的组别，按新拆分的盘点组号安排不同ID的收银员分别录入。

初盘表收回后才能发放复盘表。拆分组必须全部抽盘。

5、接到录入完毕的手工盘点表，安排核对人员根据打印出来的收银小票进行逐一核对，无误后对该有效盘点表按照收银小票-白联

交盘点总控台，总控台人员将其按照收银小票-白联－红联的顺序装订在一起；盘点总控台按照部门流水号顺序对原始表进行封存；对已拆分组的组别，在通知后台打印盘点录入表时，必须同时报新组号和收银员ID号；

6、收回盘点人员核对完毕的手工盘点表、“盘点录入收银小票”及红笔后，对盘点表进行整理。

7、根据部门组号大小顺序整理所有盘点单，传核算员封存（盘点表必须保持1年）。

七、实物盘点

（一）岗位职责

1、盘点人员：

（1）负责本组商品的归类整理、点数和填制手工盘点表；（2）在总控台领取本组的手工盘点表。

（3）根据抽查人员的安排到其他组做好交叉复核工作。

2、抽查人员（由防损、门店管理人员组成）：

（1）检查盘点小组商品归类整理符合要求后，给盘点小组签发领取手工表通知；

（2）当盘点小组交叉复核完毕后，用红联对所盘商品进行随机抽查；

（二）操作流程：

营业结束后，门店盘点负责人召集所有参加盘点的员工到指定的地点集合，讲解盘点要求。盘点人员、抽查人员按要求进入盘点区域，进行实物盘点。

1、商品整理

（1）根据商品的陈列顺序对货架展示商品进行整理，并检查 “组号+顺序号”是否完好；

（2）盘点应“见物盘物”，商品整理应遵循从上至下，由左至右的顺序进行；

（3）盘点时应注意以所盘商品的销售单位作为一个盘点计数单位。

2、抄录手工“盘点表”

（1）商品整理完毕，到门店盘点负责人领取手工“盘点表”按编号顺序将商品逐一抄录手工“盘点表”；

（2）书写要求规范、清晰。数字写错需要更改时，采用划线更正法。将原错误数字的正中划两横线（盘点人员在初盘中的更正用红笔划线），将正确数字在旁边填写并签名，不允许乱涂、挖补等。

3、复盘（红联）人员同上操作。

4、商品抽查。

由抽查人员对盘点总控台对红白联已核对完毕的商品用红联进行抽查，每抽查一个商品必须在手工“盘点表”上的“抽查”栏注明“√”，抽查比率20%，其中以物查表10%，以表查物10%。抽查过程中如发现有误，更正方法同上，抽查完毕后抽查人员在手工“盘点表”

上签名，交盘点小组人员送盘点总控台更正录入，盘点总控台人员检查手工盘点表的签名是否齐全（盘点人、复核人、抽查人）。

5、核对“盘点录入收银小票”

手工“盘点表”由录入员录入后并打印出相应的“盘点录入收银小票”交盘点小组人员进行核对，如在核对过程中发现有误，则进行更正，更正方法：

（1）对商品编码（或条码）输错、数量输错，进行更正录入；（2）对重复录入的，给予及时更正

（3）漏输或编码（条码）前标有“？”的商品由盘点人员核实正确的商品编码（或条码）、数量后，重新录入；

（4）手工“盘点表”和“盘点录入收银小票”核对完毕后交盘点总控台工作人员。

6、商品还原

经门店盘点负责人同意，将商品还原。

八、盘点表录入

（一）录入员岗位职责：

负责按手工盘点表的顺序录入商品盘点资料。

（二）操作流程：

1、盘点总控台人员将抽查完毕的手工盘点表传录入员，录入员按照手工盘点表的顺序逐一录入，在录入时如发现编码（或条码）错误无法录入的，应在手工“盘点表”的错误编码（或条码）前用红

笔标记“？”，录入完毕后在手工“盘点表”上签名传回盘点总控台工作人员。

2、拆分组号的录入要求为：录入的组号为拆分前的组号，即原组号。录入完成后，录入的收银员须在手工盘点表录入员签名处同时写明ID号和姓名。拆分的盘点组号必须安排不同ID的收银员分别录入。

3、录入员在录入一组完毕后，必须将电脑返回录入前状态，待下一组录入时再录入预盘表号、组号及口令，决不允许录入员将同一组号的盘点表分拆给其他人员录入；

九、盘点纪律

1、对盘点准备工作未按要求完成的门店盘点责任人，应追究其管理责任。

2、各参加盘点的人员在盘点过程中不允许随意走动，禁止串岗、闲谈，所负责的区域完成盘点后，盘点人员必须向总控台人员报告完成工作，并由总控台人员布置下一步工作或其他安排，不得影响其他人员的工作。

3、所有参与盘点人员在盘点过程中遇到问题时，严禁自作主张，应向盘点负责人或抽查人咨询解决。

4、在盘点时，监盘人员必须在现场巡视，以及时发现并制止违规操作现象，确保盘点顺利进行。

5、门店各业务部门应及时传单，对故意压单或有问题单据不及

时处理的将追究其责任，并给予经济处罚。

6、对盘点人员在盘点过程中错盘、录入员录入错误、抽查人员、盘点总控台人员工作失职的情况根据造成影响的大小给予轻度过失、较严重过失、严重过失。

十、盘点后续处理

1、门店店操员在开业前打印出盘点盈亏差异表（一式两联红白联）交核算员，核算员将白联传门店店长、红联传驻店防损员分别进行差异核实。店长和防损查找完毕后分别交回核算员，核算员再将盘点差异单（一式两份）按顺序分别交财务部核实。财务部审核有差异的交回门店，门店店长与防损共同确认商品数量，再交财务部。财务部审核完毕后，将数据返回门店，门店根据财务部确认的数据进行盘点结果的确认。

如不属于公司抽查的门店，店长和防损查找完毕后分别交回核算员，核算员核实盘点差异单（一式两份），有差异的交回店长和防损，由门店店长与防损再次查找确认商品数量。确认后根据确认的数据进行盘点结果的确认。

2、门店店长为盘点负责人，根据盘点计划实施盘点，负责安排门店人员在盘点日后三天内查找商品盈亏原因并反馈至门店核算员、财务部和股份公司防损部。对于单品盈亏在1000元以上的，由店长负责查找原因。未在规定时间内查找并反馈盈亏原因、或在盈亏报告出具后反馈原因的，将不对其进行调整，须按照盈亏规定进行处理。

3、防损部应对盘点结果及门店反馈原因进行抽查，以确认盘点的可靠性。

4、盘点结果必须在盘点日后的三天内进行最终审核。财务部根据审核的盘点结果出具盘点报告报股份公司总经理、超市事业部总经理和财务负责人审批。股份公司总经理逐店对盘点奖励或赔偿进行审批。

5、门店在接到审批的盘点报告后一周内，对有盈亏的商品提出处理意见。

6、门店的各部门主管配合盘点准备、人员培训，对盘点差异进行复盘、安排本部门人员排班。根据盘点盈亏情况做出本部门防损改进方案上报店长。

6、门店防损部在盘点报告出来一周内向门店店长提出门店损耗的控制具体措施

7、股份公司防损部在盘点报告出具后十天内召开盘点损耗分析与改进会议

8、股份公司财务部和股份公司防损部在盘点报告出来后一周内，可随机根据门店数据情况对门店的差异找寻结果进行检核，对差异校正误差大于校正金额的5%时，可视情节轻重给予门店店长相应处理。如发现门店在差异中弄虚作假的，对店长和驻店防损负责人按照不诚信行为予以处理

第三部分：商品抽盘流程

一、抽盘目的：对定期盘点的辅助盘点模式。其目的主要通过对门店库存商品的抽查盘点，对易损耗以及各品类商品滚动抽查，将各品类账实不符的情况降低，及时调整商品库存，为IT系统自动订货和区域采购订货提供正确信息；及时发现损耗、确认损耗并采取补救措施。

二、抽盘组织

1、财务部专设抽盘组负责抽盘总体组织工作、盘点结果汇总、分析工作。其主要工作职责：

（1）制定商品抽盘工作计划，检查、监督、指导门店日常抽盘工作，保证商品抽盘工作的正常进行，及时向公司汇报抽盘工作中发现的各种问题，提出合理化建议；

（2）按月汇总各门店的抽盘盈亏情况，编制抽盘简报，总体分析门店商品盈亏情况。

（3）监督系统库存三级账的有效运行，总体协调处理商品库存的异常情况及存货管理问题。

2、区域财务部设抽盘专职人员，其主要工作职责：（1）根据抽盘工作计划抽取商品，发往各门店店长；（2）汇总、分析各各门店抽盘结果，对各门店商品管理中存在的问题提出改进建议；

（3）负责对门店上报商品抽盘结果处理报告的财务审核工作；

（4）负责对各抽盘相关资料的保管及存档工作。

3、盘点人员：由财务部、防损部、门店店长、门店人员组成。门店店长主要工作职责：

（1）负责抽盘准备及盘点抽查工作；（2）协助门店查找商品盈亏原因；

（3）负责盘点后的账实差核对以及电脑时点库存调整；（4）负责盘点报告的编制工作；

（5）负责审批后相关报告的单据传递工作。防损部主要工作职责：（1）负责盘点抽查工作；（2）协助门店查找商品盈亏原因；（3）负责对差异表红联的盘点工作

（4）负责对门店上报原因、复盘数据抽查工作，确保盘点数据准确性；

（5）根据盘点结果分析防损效果，制定防损措施； 门店主要工作职责：

（1）根据门店核算员的盘点清单，安排盘点人员，进行盘点工作；

（2）负责对盘点盈亏原因进行查找；

（3）负责对盘点结果进行处理，落实相关责任人；（4）根据抽盘结果，制定相关措施。

三、抽盘时间：上午8:30开始盘点至抽盘完毕，原则上于上午17：00前完成。如有特殊需求可安排夜间营业结束后盘点。

四、抽盘范围及数量：门店库存商品，每周抽取1-2次，每次抽取20-30个品种。

五、抽盘计划

财务部抽盘组负责制定总体盘点计划，发往各门店店长。店长在根据盘点计划抽取商品，确定盘点范围，安排配合工作。

抽盘计划制定原则：

（1）针对定期盘点盈亏金额较大的类别及单品进行盘点，以达到清理定期盘点错误的数据、跟踪盘亏率较大商品盈亏情况的目的；

（2）对易盗商品（奶粉、收银货架小商品等）、贵重商品等定期轮换盘点，对各门店之间进行比较，分析防损效果；

（3）对于各门店开单销售区进行盘点，定期对于交接班本进行抽查，及时了解柜台对于交接班本的操作状况；

（4）对超市及小库价值较高的商品不定期进行抽查；（5）对于顾客退换货商品、削价商品不定期进行抽查；（6）根据防损、采购或门店临时要求进行抽盘；

（7）节假日、司庆等销售高峰期、促销活动期不安排盘点。

六、抽盘具体程序：

1、财务部于盘点日前一工作日将盘点计划发送门店店长、防损部；防损部安排参加抽盘的防损人员。

2、抽盘人员进入门店进销存系统按计划选取指定的类别及数量，抽取商品品种或按盘点计划中指定的品种逐一录入系统并打印“商品抽盘清单”。

3、门店、防损部根据需要可提出单品盘点申请。具体程序为：（1）申请人填写好“单品盘点申请表”（该表一式二联，第一联财务部，第二联申请人）后交门店长（防损部由驻店防损负责人）审核签名；再由柜台人员将手续完备的“单品盘点申请表”传门店核算员。

（2）核算员在接到“单品盘点申请表”后将安排时间进行抽盘，对因紧急原因（如：急需退货）需及时调整电脑库存的商品可先进行调整后再查找原因。

4、核算员于盘点日前一日下午五点钟（封闭柜、小库商品于盘点日，抽盘开始前的半小时）将“商品抽盘清单”传门店部门主管。

5、门店部门主管在收到“商品抽盘清单”后，及时安排参加盘点的人员做好盘点准备。各商品部门主要盘点准备工作包括：

（1）应安排最了解商品的员工与核算员沟通（例如：库存位置，非正常状况等），并安排员工和核算员组成盘点小组，部门主管应提前做好人员排班准备；

（2）卖场员工将所有零散商品必须返回陈列区，以避免盘点错误；

（3）销售区商品应有一一对应的正确的标价签；

（4）在盘点当日，各部门主管应向核算员反映与盘点项目有关的未确认的各种业务单据。

6、核算员、防损人员、部门主管以及盘点人员应于八点半到达盘点区域集合。

7、核算员在开始盘点前，对于封闭柜商品，柜组人员先将登记完好的交接班本交抽盘小组，由核算员将账面结存数填入“商品抽盘情况表”中的“柜台账面数”的对应栏目，然后由盘点人员对实物进行盘点。

8、盘点人员对实物清点完毕后将结果填入“商品抽盘情况表”并签名，交部门主管签名后传门店核算员。

9、门店核算员和防损人员对盘点结果进行10%-20%的抽盘，根据抽查发现的差错率情况可提高抽查比例。抽盘过程中，部门主管、盘点人员不得离开盘点区域。如果发现抽盘结果差错率达到3%（以盘点品种数计算）可要求该组重盘，对于该组商品进行50%抽盘；差错率达到5%，须对商品进行100%抽查；对差错率达到10%的，认定本次盘点无效，须择日再盘，并由门店核算员及防损部共同建议门店对责任人进行处罚。每次抽查错误率须在抽盘报告中反映。

10、盘点中，对于非员工造成的破损商品或非完整包装的商品，在盘点中计为一个销售单位，盘点后防损部对该部分商品记录，督促门店进行退货、削价、出清、报损等处理。

11、门店核算员于盘点后打印出含有抽盘日电脑结存数“商品库

存差异明细表”，并将实盘数填入该表。对实物与交接班本、电脑时点库存有差异的商品传驻店防损部及门店部门主管签收。由于为日间盘点，对于库存差异低于50元以下的单品，视同无差异。对于门店复盘数据变化较大的品种或盘点数量每次不同的品种，可安排夜间营业结束后盘点，由夜间值班驻店防损监盘。

12、如果部门主管对盘点盈亏不确认，由部门主管对有盈亏的商品进行复查，落实账、实差原因，一般不超过1个工作日。

13、复查结束后，由部门主管在“商品库存差异明细表”上签名后传驻店防损（对于封闭柜及小库商品，能落实责任人，须提供责任人名单），防损人员对商品复查结果及差异原因进行10%-20%抽查（可根据抽查差异率情况提高比率，差异率高于或等于3%则否决复查结果）。防损人员落实后签名确认，传门店核算员。

14、门店核算员根据核对无误的“商品抽盘情况表”、“商品库存差异明细表”填制“商品抽盘报告”传门店店长审核并签名。

15、门店核算员根据审核后的“商品抽盘报告”做盘长盘短单，调整相应商品的电脑三级账。

七、单据传递及账务调整：

1、“商品抽盘报告”及附表的传递：

（1）门店核算员在确认商品盈亏原因后，出具“商品抽盘报告”传门店店长审核；

（2）门店核算员根据经店长审批后的“商品抽盘报告”附表“商

品抽盘罚（赔）款责任人缴款表”收缴赔（罚）款，财务部出纳收到该款项时在表中“收款人”栏中应签名盖章；

（3）门店核算员将经店长审批后的“商品抽盘报告”以内部QQ的形式发送财务部抽盘专职人员，并根据审批后的“商品抽盘报告”调整财务二级账。

2、财务部抽盘专职人员收到“抽盘报告”后将其存档。每周发生的库存调整根据不同情况进行分类汇总，分析更正的原因，提出改进建议，并传财务部抽盘组。

3、财务部抽盘组根据各抽盘报告及周报汇总，按月编制抽盘简报，综合反映各门店盈亏现状，报送股份公司相关领导。

六、抽盘处理：

1、盈亏处理原则：

（1）根据本流程第四部分“盈亏处理原则”处理；封闭柜及小库商品盈亏必须及时处理，根据盘亏商品进价全额赔偿，串卖可按差价赔偿；对在促销期间盘亏的商品可按促销价进行赔偿，但必须提供有效促销单；

（2）超市商品与定期盘点一同考核。

2、对盘亏商品在抽盘期间可以确定责任人的，由部门主管直接提供给门店核算员在抽盘报告中报店长审批。对因特殊情况不能在抽盘期间提供处理结果的，在店长审批抽盘报告后，由各部门主管提出处理意见传相关部门审核及扣款（封闭柜及小库盘亏需扣款部分）。

七、其它：

1、对抽盘日不能确定实物数的商品，卖场（或小库）应及时查明情况，1天内通知门店核算员或防损人员复查确认，否则将按正常盈亏进行处理。特殊情况下不能及时查明的应向门店核算员说明原因。

2、门店各部接到经店长审批过的“商品抽盘报告”后，应于一天内对封闭柜、小库的盘亏商品及抽盘发现的有关问题，根据抽盘处理原则提出处理意见。由店长审批后，对于封闭柜及小库盘亏需要赔款部分传相关部门扣款（收取现金传财务，扣工资传人力资源部）。对有特殊原因，门店主管提出的处理意见超出“抽盘处理原则”规定范围的情况，由门店报营运部负责人审批。财务根据审批意见入账。

第四部分：盈亏处理原则

本《盈亏处理原则》根据联盛超市事业部审批的《损耗管理政策》制定，对具体操作进行细化。如内容有与《管理政策》相冲突的地方，以《管理政策》为准。

一、商品损耗的定义

损耗即意为存货损失。有两种损耗：

1、未知损耗：门店或DC在大盘或周期盘点中发现的不明原因的

商品短缺或由于盗窃产生的短缺。它包括：

（1）门店日常发现的不明原因的商品短缺、及确定为商品被盗的短缺；

（2）各项盘点中发现的不明原因的商品短缺、及确定为商品被盗的短缺；

（3）由于员工操作错误，比如验收错误、串卖、收银员操作错误等造成的损失。

2、可知损耗：因商品外观坏损、空包装、质量问题不能正常销售且不能退还供应商的商品。

二、商品损耗赔偿及入账原则

（一）未知损耗赔偿及入账原则

1、封闭柜及小库

（1）凡商品损耗无论日常商品盘点还是定期盘点，属于开单销售柜组、小库（不含周转仓）的，实行员工实物负责制，即所有商品损耗均由员工按照盘亏进价赔款。

（2）串卖部分可按差价赔偿；

（3）对在促销期间盘亏的商品可按促销价进行赔偿，但必须提供有效促销单。

2、超市部分

（1）门店超市商品盘亏率（未知损耗）的目标点控制在2‰.如果整体盘亏率超过2‰，门店所有员工（包括防损、和所有驻店人员）

需要赔偿。

（2）超市商品的盘亏在每两月或三个月盘点结束时统一计算盘亏率，日常抽盘与定期盘点一起处理（封闭柜除外）；

（3）盘亏率为本期盘点盈亏进价金额（含本期间内各项盘点累计盈亏结果）除以本期总销售净额（含税销售价，不含联营销售）。；

（4）财务部按盘点期间计算各店累积综合盘亏率。

3、当盘亏率超过2‰，门店必须对各品类部门进行损耗审核并出具损耗报告，由事业部总经理来逐个审批每家门店盘亏赔偿的扣款。

4、促销员赔偿原则：门店对于明确为促销员的原因导致的商品损耗可由促销员赔偿，促销员赔偿部分在供应商货款中扣除。对于拒交的促销员由营运部提供清单传采购于一个月内协调追缴。

5、非员工造成的商品坏损、包装破漏，由DC或其它门店配送、调拨时造成或供应商造成的商品坏损应根据返配、退货、报损等流程相关规定来执行，不列入该门店盘亏损耗

XX超市盘点计划 篇3

一、前期工作（办公室）：

1、供货商删减名单确定——打印，与采购员讨论，删减，签字（6月18日前）。

2、书洋临时工联系——与人力资源部联系，保存联系方式，至超市再联络。

3、与电脑咨询员初次沟通交流盘点计划，如果封存商品档案及新建商品档案。

4、与电脑咨询员再次沟通交流盘点计划——20日上午电联，若有需要，晚上邀请其过来

指导。

5、根据采购员提供数据清单，删除不合作供货商，保留合作供货商名单，电脑重新做帐。

6、整理盘点计划、策划、员工作息时间表、员工分工计划等。

二、盘点计划（XX超市）：

1、盘点方法：

第一，实际存货盘点。针对未销售的库存商品，进行实地的清点统计，清点时需要填写盘点标签，记录商品名称、单位、条码、数量、零售价、生产日期、保质期、到期日等，抄单人、初盘人、复盘人（随机，着重贵重物品）、复核人、录入人进行签名。第二，全面盘点。在一周内，对店内所有存货进行盘点。

第三，停业盘点。在正常的营业时间内停业一周时间来盘点。

第四，不定期盘点。在调整价格、改变销售方式、人员调动、意外事故、清理仓库等情况下临时进行的盘点，每次盘点间隔时间可以不一致。

盘点组织

盘点工作由超市自行负责，总部（办公室）予以指导和监督。盘点工作由专职的盘点小组来进行盘点，盘点后所获得的资料立即输入电脑进行统计分析。确立了盘点组织之后，还必须规划好当的盘点日程，以便事前准备。

盘点配置图

超市整顿前所设计的超市平面设计图可作为盘点用图。该平面配置图，应包括卖场的设施（冷冻冷藏柜、货架、大陈列区等）、后场的仓库区等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置，以便分区负责实施盘点作业。其运作办法是：确定存货及商品陈列位置：根据存货位置编制盘点配置图；对每一个区位进行编号；将编号做成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。做好上述工作之后，就可以详细地分配责任区域，以便使盘点人员确实了解工作范围，并控制盘点进度。详见XX超市盘点策划。

三、后期工作：

1、熟悉电脑操作（XX软件及收银台电脑），培训超市新来员工。

2、将超市管理制度、各岗位职责、流程带进去给新来员工。

超市盘点工作总结参考 篇4

一、盘点结果分析：

由于开业时人多卖场比较乱，再加上时间较长，总的盘点盈亏结果为，盘亏三千多元，总体来说还是比较好的，分析如下：

1、冷藏冷冻品，盘亏比较多。原因为开业时冷冻带鱼、青虾，有些来到后天气比较热容易化冻数量减少，在加上顾客换包原因造成。

2、干货累亏损，原因主要是虾米，一是水分大容易发霉，客户能吻到异味，不去购买。二是有几箱没找到什么原因丢失。

3、洗涤洗化盘亏，原因是开业时丢失严重，有好多商品都没来得及贴软磁，让顾客钻空子。

4、其他商品都亏损比较少，也有盘盈的商品。不论是盘盈还是盘亏下一步都认真查找原因。

二、盘点中好的现象：

1、柜组长管理能力强，团队有凝聚力，盘点效率高，员工服从指挥，有协作，

当有单品数量有疑问时，员工能相互帮助找原因，寻商品。

2、盘点前期工作准备充分，盘点卡制作详细，无漏洞，库存清点清楚，后期录

入过程中有条有序，大大节省了盘点时间，各柜组对自己的商品都心中有数，抽盘时迅速高效。

3、盘点中细致、细心，发现盘点数量有出入时，能迅速分析出商品是损耗、漏盘还是输入错误，并能根据推断找出真是原因。表明平时对商品的数量，库存心中有数。

二、盘点中发现的问题：

1、有些单子处理不当，造成一定的损失。

盈亏分析报告 篇5

三月盘点于2010年3月31日完成，对生产部大部分物料进行的盘点 经过分析，得出此次盘点结果如下： 盘点方式： 一次终结盘点

盘点范围： 生产部六楼及一楼所有仓库 盘点方法：

1、采用各仓库负责人负责盘点为最终盘点的方式；

2、对综合加工仓库、油漆仓库、五金仓库、玻璃钢仓库、泥塑仓库、六楼独立仓库及一楼综合仓库采用同时同步盘点的方式，五个班组及仓库共计7个地点；

3、由于是月度盘点，主要采用由生产部内部自行盘点。

4、将盘点结果与盘点日3月31日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：

一、原材料：存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。

二、盘点结果： 3月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。金额约为5470.98元，其中油漆、玻璃钢及一楼仓库3月实际盘点金额与账面数量盘亏，盘亏总金额为2807.40元，五金、综合加工为盘盈，总盘盈金额为8261.29，占总盘盈金额的150%。其余盘点仓库基本无差异。

三、机具：机具的盘点不论大小、型号，全部清点。3月盘点的实际数量与账面数量相差为零。差异在备注中已详细叙述。

四、从上月盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，一楼仓库原料搬到六楼使用，没有领料过程，导致一楼综合仓库实际库存量无故短少。

五、原因分析：

1.此次盘点结果是盘盈（玻璃钢、油漆及一楼仓库原料为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料表编制，部分班组材料表记录准确性差。

2.一楼仓库原料搬到六楼使用，没有领料过程

3.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。4.缺少部门内部退料过程。

5.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。

6.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等；盘点时计量、记录出现错误等。盘点结果：

此次盘点的差异较大，盘点结果真实性值得信任。存货管理制度不够健全，建议在相对完善物料控制制度基础上，加强实际执行力度。

关于仓库管理我们建议：材料的使用，应根据实际记录；材料有完整的出入库流程并严格执行；退料过程不可减少；同时工人用料的责任心强弱、工人技术状况、废品率的高低、设备工艺状况、材料质量状况、材料规格的适应程度等都影响产品的直接材料成本，余料尽量循环利用；加强生产过程中物料监管实际执行力度！附件：盘点差异表 3月盘点差异表

仓库名称 账面金额 盘点金额 实际与账面差异 差异率 备注

泥塑仓库

717.50 753.10 35.60 0.05 盘盈

六楼独立仓库

16,726.79 16,708.28-18.51-0.00 盘亏

一楼综合仓库

15,390.33 14,479.15-911.18-0.06 盘亏

玻璃钢仓库

23,892.87 22,971.49-921.38-0.04 盘亏 油漆仓库

17,783.85 16,809.01-974.84-0.05 盘亏

五金仓库

25,390.39 31,187.34 5,796.95 0.23 盘盈

综合加工仓库

55,445.71 57,910.05 2,464.34 0.04 盘盈

合计