票据业务风险的识别与防范介绍

票据业务风险的识别与防范介绍（通用6篇）

票据业务风险的识别与防范介绍 篇1

票据业务是指信用机构，按照一定的方式和要求为票据的设立、转移和偿付而进行的日常营业性的业务活动。主要包括票据的承兑、贴现和票据抵押放款业务。

票据业务是银行一项传统的资产业务。银行的票据业务是建立在商业信用基础之上的。是银行信用和商业信用的结合。开办票据业务．可以促进商业信用的票据化，加强对商业信用的管理．为促进商品生产和商品流通、搞活经济创造条件。

票据业务风险的识别与防范

大纲 一：票据业务风险点的识别、防范

二：详细介绍票面风险的识别，通过实例识别假票

三：票据诈骗案例

第一部分：票据业务风险

所谓票据风险是指为获取收益在办理票据业务的全流程中产生的可能损失。和贷款风险相比，票据风险具有短期性、有限性、易暴露性、可以转嫁等特点。

根据目前已出现或可预知的风险情况，将票据业务的风险归纳为政策性风险、票面风险、持票人风险、承兑人风险、操作风险、道德风险、保管风险、监管风险和利率风险等九类。票据风险 政策性风险 票面风险 持票人风险 承兑人风险 操作风险 道德风险 保管风险 监管风险 利率风险

政策性风险－风险点

客户与经营需要与法规的冲突 申请人、申请资料不符合人民银行及各行的有关规定 融资性票据 业务处理前与业务受理后票据被公示催告。

政策性风险—防范措施

承兑或申请人主体资格的真实性 跟单资料的完整、真实

－税务发票、交易合同、商业汇票、贷款证、营业执照、查询查复书和贴现凭证 贴现环节按照有关规定受理票据，转贴现环节根据监管当局发布的融资票嫌疑特征，具体描述尽量予以拒收，以避免出现由于是融资带来诈骗。

建立全面的公示催告信息收集、业务受理前的比对、业务受理后的定期比对

票面风险 －风险点

票面伪造、变造 空白票 克隆票 编造票 要素不全 背书不规范

票面风险 －防范措施

票面防伪标志鉴定 票据要素记载和签章 a.表明“汇票”的字样；b.无条件支付的委托；c.确定的金额；d.付款人名称；f.收款人名称；g.出票日期；h.出票人签章 查询、查复（不可过分依赖）背书的连续有效

持票人风险 －风险点

1、跟单资料和手续合法性、完整性、真实性

2、持票人信用度及资质

持票人风险 －防范措施 印章、预留印鉴、背书转让签章 申请人资格进行审查 票据状态控制 收款人资金与划拨 交易合同的真实性和完整性 交易合同内容的合法性 担保合同及担保人

承兑人风险 －风险点 承兑人收到托收后因暂时的财务、经营状况困难、恶化甚至破产而头寸不足 恶意不承兑

承兑人风险 －防范措施 买入票据时审核承兑人的资信及付款能力 票据到期及时托收提示付款 催款 行使追索权

操作风险 －风险点 制度规程的缺失或完善 票据业务操作全流程中各环节、各岗位的违规操作 监督机制不缺失或失效

操作风险 －防范措施 建立健全各项规章制度和操作流程 按操作流程、岗位职责办理业务 票面审查二审各负其责 票据原件保管、核对、检查 客户资料应妥善保管 买入业务及时办理票据背书转让 建立事前、事中、事后的监督评价机制和约束机制 机构设置上从专业化的角度去考虑，对业务规律有充分的认识和了解

道德风险 －风险点 内外勾结 恶意诈骗

道德风险 －防范措施 业务部门控制 会计控制 岗位控制 职业道德教育 重要岗位轮换 保管风险－风险点 保管设备功能欠缺 业务办理过程中经办人员对票据保管不善 托收过程中遗失

保管风险－防范措施 严密保管、交接、查阅登记制度 库房及保险柜的功能设置符合国家规定 账实核对 挂失止付、公示催告 做好托收记录，与邮电部门签订合约。监管风险－风险点 业务制度或操作流程不完善 内控不健全 监管政策变化 对法规政策的理解偏差 监管风险－防范措施 对监管政策变化作出适应性的调整 对制度性缺陷及时改善，对法律制度进行解读，保持与监管当局的理解同步 开展常规和专项的稽核

利率风险－风险点 宏观经济与调控政策变化 资金市场资金供求变化 票据市场的利率变化 同业机构特别是同向机构的策略变化

利率风险－防范措施 对宏观经济和调控政策走势准确分析 对未来利率变化趋势做出合理判断 实时调整优化票据资产结构和交易行为 分析市场资金流动趋势 实施利率分类管理

第二部分：票面风险 从实际工作来看，目前票据业务最主要的风险是票面风险。各种犯罪分子利用伪造、变造票据进行诈骗是最主要的形式，但内外勾结作案最具有隐蔽性和危害性 我行也已经发生多起类似事故

一、假票诈骗的形式 伪造票据 变造票据 仿制票据 假票诈骗的其他形式

（一）伪造票据 伪造票据是指非票据上记载的当事人假冒他人或以虚构人名义所进行的票据行为。

（一）伪造票据 伪造票据的两种情况：

1、在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪造出票行为 ；

2、在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪为背书、承兑、保证等行为。

（二）变造票据 变造票据是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。除签章之外，凡是增加或减少绝对记载事项、任意记载事项的行为，都是变造。

（二）变造票据 变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。

（二）变造票据 变造票据主要使用现代技术涂改票据上的金额或其他内容来作案行骗。变造票据最为常见的方式是变更票据金额，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法和改写法。

（三）仿制票据 仿制票据是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿制作的行为。

（三）仿制票据 仿制票据行为有两个特点：

1、行为人没有票据的印制权；

2、行为人以真实的票据用纸或有效票据为蓝本实施仿制行为。

（三）仿制票据 “克隆”票据是一种典型的仿制票据。它不仅是对真实、有效票据的外观形式的模仿，而且是对其内容，包括绝对记载事项、相对记载事项及其他所有记载事项的模仿。

（三）仿制票据 由于“克隆票据”具有仿真度高，欺骗性强的特点，一份真票，甚至会出现几份“克隆”的假票，所以必须加强对票据本身包括票据版别、票据防伪暗记以及票据填写内容的笔迹、银行汇票专用章等的审核。

（四）假票诈骗的其他形式

1、使用作废票据 所谓作废票据是指按照票据法律法规规定而不能使用的票据，包括已经实现付款请求权的票据、票据法规定的无效票据、银行宣布停止使用的票据等。使用作废票据进行诈骗一般都伴有伪造、变造行为。

（四）假票诈骗的其他形式（1）使用已经实现付款请求权的票据 诈骗分子捡到遗失的票据后利用票据流转中公示催告信息的不对称，伪造持票人签章再次背书转让，成功地骗取后手企业或银行资金的行为。

（四）假票诈骗的其他形式（2）使用票据法规定的无效票据 诈骗分子对超过票据权利时效的过期票据出票日期、对大小写金额不符的无效票据的金额大小写采用变造方式骗取资金的行为。

（四）假票诈骗的其他形式（3）使用银行宣布停止使用的票据 诈骗分子勾结银行内部工作人员，窃取已作废票据或宣布停止使用的旧版票据，伪造出票，通过票据转让以骗取后手企业或银行资金的行为。

（四）假票诈骗的其他形式

2、冒用他人票据 冒用他人票据是指非票据权利人假冒票据权利人行使票据权利骗取其票据财产的行为。该票据权利既包括付款请求权，也包括追索权。冒用他人票据多伴有伪造、变造票据行为。

（四）假票诈骗的其他形式

2、冒用他人票据 冒用他人票据行为所使用的票据必须是真实、有效的票据，且必须是以票据权利人名义包括收款人或持票人、背书人、保证人、付款人、出票人等行使票据权利。

（四）假票诈骗的其他形式

3、诈骗分子伪造出票人签章以合法手段骗取银行签发真实的票据或根据正常商品交易获得的合法有效票据，据真造假后，再退真用假，或者一边向当地法院谎报票据丢失申请公示催告，一边背书转让，利用公示催告的时间差进行诈骗。

二、假票诈骗的特点和趋势

1、假票诈骗日趋猖獗，并呈上升趋势。

2、涉案金额巨大，银行、客户损失严重。

3、地域跨度大，隐蔽性较强。

4、活动职业化和团伙化。

5、手段多样化和智能化。

6、内外勾结案件较多。

三、假票诈骗的成因

1、对票据风险认识不足，风险防范意识差。

2、制度观念差，缺乏严密的内部制约机制。

3、银行辨别假票的技术手段落后。

4、缺乏票据相关信息查询渠道。

四、认识假票

假票一: 汇票专 用章较 大、字 迹失真 暗记 失真 纸张无白色水印 暗记 数码字迹模糊 数码字迹模糊 分隔线失真 宽带区码 前3行末端 有误 行号编码 字体与实 际字体不 符 暗记 失真 纸张无白色水印 暗记，纸质较薄，可剥离

假票二: 数码区字迹模糊 联行号 与我行 实际行 号不符 暗记 失真 纸张无白色 水印暗记 分隔线有误 宽带区 码前3行 末端有误

假票三: 鉴定此票发现问题：

1、票面色彩、花纹不正常

2、汇票专用章字体不同

3、荧光反映色彩不同，色彩纤维不正常

4、票号代码有误

5、微缩文字行数有误 假票特征 该票系恒丰青岛近期发现的假票 该票仿制水平较高，彩色纤维是画上去的，纸质手感有点硬，红水线不水溶，其他防伪点与真票几乎无差别。

五、票据真伪鉴别 票据真伪鉴别的方法：

1、形式：实行“双人审核制度”，即对票据进行初审、复审。

2、商业汇票真伪鉴别方法 a.仪器鉴别 b.人工鉴别

3、票据查复结果是识别假票的重要结论依据。

假票特征 颜色呈黄色，中行票商行颜色 水印HP都是实心，还一个方向 左上角无断点 “史静”两个手章不一样大小，打电话问史静说是只有一个手章 看暗记，不在紫光下就可看出

五、票据真伪鉴别 号码 暗记 行徽 红水线 缩微字母 花型图案 票面真伪鉴别的主要内容：

五、票据真伪鉴别 颜色纹理 票据版别 印刷机构 纸张规格 编码规则 印章字体 票面真伪鉴别的主要内容：

五、票据真伪鉴别 票面真伪鉴别的要点： 注重对票面纸张的识别，尤其注重对票据纸张的骨质感。注重对票据专用章进行细微鉴别，包括：字体、线条的细微差别、行号的核对。

五、票据真伪鉴别 票面真伪鉴别的要点： 注重对微缩字母进行仪器鉴别。注重对票据号码字迹、油墨进行鉴别。注重对票面颜色、纹理、彩色纤维的细心观察。票据防伪技术 防伪造 自然光下和普通纸无区别，在紫光灯下无荧光反应，普通纸在紫光灯下有荧光反应。证券纸 防变造 用涂改液涂改可见纸张变色(红水线)防涂改 防伪造 自然光下目视检查，可见蓝，绿色纤维，且亮度深浅不一，用针挑可见真实纤维。荧光纤维 防伪造 自然光下目视检查可见清晰的黑红色纤维且颜色深浅不一，用针挑可见真实纤维。彩色纤维 纸张防伪 功能 防伪特征识别检验方法 防伪特征简称 防伪特征类别 票据防伪技术（续）防变造号码 号码用墨直观目视显棕黑色，背面目视显淡红色渗透效果。渗透性油墨 防变造 在自然光下显红色在紫光灯下显橘红色荧光，遇水变化。与涂改液相融可消失，且荧光变为淡绿色 可溶性荧光水线墨 防伪造 在自然光下不可见； 在紫光灯下显淡绿色荧光。无色荧光墨 防伪造 在自然光下显红色； 在紫光灯下显橘红色荧光反应。有色荧光油墨 油墨防伪 功能 防伪特征识别检验方法 防伪特征简称 防伪特征类别 票据防伪技术（续）防伪造 银行承兑汇票设有暗记，放大镜下可见。暗记 防伪造 不同票种的不同部位，加有微缩文字，在放大镜下微缩文字清晰可辨 微缩文字 防伪造 目视检查，图案用连续浓淡渐变色调组成。有两种以上颜色自然过渡，犹如自然界彩虹色渐变。彩虹印刷 防伪造 机雕花团与几何变线图案结合，纽索、粗细变线、结合微缩花团具有防复印，防复制功能。底纹设计 设计印刷防伪 功能 防伪特征识别检验方法 防伪特征简称 防伪特征类别

五、票据真伪鉴别 系统查询：除核查票面要素外，可注明将在我行 办理贴现，要求回复是否有他行查询、是否挂失止付、票据填写格式（手写 还是机打）。

电话复查：对系统查询结果进行复查，要求传真 底联进行核对。

实地查询：对大额票据实地查询应临岗临柜查询。

坚持多项查询方法的组合使用:

五、票据真伪鉴别 面对高科技克隆手段的不断提高，我们必须寻求更为先进的鉴别技术，不断获取新的鉴别知识，充分运用科学的鉴别仪器，严格执行票据查询查复的各项规定，对发现的疑点要追根究底，采取多种查询方式和鉴别手段，通过细致的甄别，最大限度的堵截假票，有效确保资金的安全。

六、鉴别实例

（一）六、鉴别实例

（一）六、鉴别实例

（二）六、鉴别实例

（二）六、鉴别实例

（三）六、鉴别实例

（三）六、鉴别实例

（四）六、鉴别实例

（四）七、防范假票诈骗的措施

1、宣传票据知识，提高全社会防范意识。

2、强化内部管理，严守规章制度，加强人防。

3、改善审核票据的技术手段，增强操作的准 确性，加强技防。

七、防范假票诈骗的措施

4、严控各项操作环节，加强内控监督检查机制。

5、实施奖惩制度，建立激励机制。

6、加快搭建全国统一规范的票据查询平台。

7、建立反假信息交流网，共同构筑反假防范的长城。第三部分、假票案例分析 票据诈骗案例： 广东河源伪假票据诈骗大案 中行四马路支行票据诈骗大案 假票案例分析

广东河源伪假票据诈骗大案 案情特点：

1、涉案金额巨大，总金额高达12亿元。

2、危害性较大，涉及全国十多个省市地区。

3、组织严密，分工精细、伪造手段十分高明。

4、勾结银行和邮局工作人员，盗用银行名义查复确认。案情分析 １９９９年５月至２０００年９月间，关家新、黄文与于怀富、李志新等人互相勾结，由关家新、黄文从张建清（另案）等人处购买空白假银行承兑汇票，并借来假印章，盗用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名义，以“河源汽车总公司”、“河源市进出口贸易公司”等企业为出票人，分８次为“哈尔滨富城实业有限公司”等企业伪造了共６２份假银行承兑汇票，票面金额合计约２．７亿元，于怀富持这６２份假汇票，采用以新贴现款还旧贴现款手段，先后骗取银行资金２亿多元。假票案例分析 广东河源伪假票据诈骗大案 贴现受理行存在着严重的问题：

1、持单纯的“银行承兑汇票贴现没有风险论”的想法；

2、贪图做业务，只要把贴现指标做高或将时点的余额维持住；

3、被滚动的票据掩盖了识假的主动性； 假票案例分析 广东河源伪假票据诈骗大案 贴现受理行存在着严重的问题：

4、操作人员已经被诈骗团伙所腐蚀；

5、贴现行受诈受骗后没有资料表明：已被相关领导重视或已经报案。

假票案例分析 中行四马路支行票据诈骗大案 案情特点：

1、谎报票据作废，截留空白汇票。

2、伪造出票进行票据融资，形成帐外帐。

3、截留查询信息，出具虚假查询确认。

4、到期由相应企业出面予以偿还，完成体外循环。假票案例分析 中行四马路支行票据诈骗大案 案件引发的思考：

1、必须审慎选择客户，调查承兑行和贴现申请人的资格，推断票据的合法性。

2、必须严格审查核实票据及交易背景真实性。

3、必须强化内控机制，坚持执行强制轮岗、强制休假以及稽核检查制度。假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析 700万元 100万元 2*500万元 金额 伪造票据(纸质、花纹图案、号码、水印、红水线荧光反应、行徽、微缩字母不符）办理贴现业务成功堵截 华夏银行 乌鲁木齐 分行 3月7日 克隆假票(颜色、笔迹、暗记不符)办理贴现业务成功堵截 江西工行新余分行 1月10日 多次克隆票据诈骗 办理质押贷款 成功堵截 青海西宁市商业银行 1月9日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）克隆假票(签发内容一致,纸质差较光滑)办理托收成功堵截 400万元 宁夏农行 贺兰县支行 3月9日 700万元 70万元、75万元、80万元 金额 伪造票据(纸质和印刷逼真，号码、大写金额区水溶性荧光、汇票专用章、水印不符）办理贴现成功堵截 河南工行纬三路支行 4月6日 伪造票据(颜色、底纹细线、号码、行徽及英文字母暗记、汇票专用章不符）协助商业银行辨别真伪 成功堵截 山东工行 青岛分行 票据中心 3月17日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）1000万元 986万元 金额 伪造票据(汇票专用章、号码、水印、出票人印鉴、行徽、纸质不符）办理查询业务成功堵截 天津工行武清支行 4月11日 伪造票据(号码、暗记、付款行行名、汇票专用章、出票人帐号、经办人名章不符）办理质押贷款成功堵截 吉林工行双辽支行 4月7日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）193万元 200万元 金额 伪造票据(号码、汇票专用章、行徽、微缩字母不符）办理贴现业务成功堵截 湖南工行金鹏支行 5月9日 伪造票据(仿真度较高，行徽暗记、汇票专用章字体、大写金额区荧光、水印不符）办理查询业务成功堵截 辽宁工行新抚支行 4月14日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）980万元 11*1000万元 金额 伪造票据(交易背景、号码、纸质、水印、彩色荧光纤维丝、荧光暗记、汇票专用章不符）办理贴现业务成功堵截 建行 吉安分行 5月22日 通过实地查询发现疑点（缺乏真实贸易背景、存在银企内外勾结，虚假签发承兑或克隆票据的可能、付款人的资质、信用状况值得怀疑）办理传真件查询与贴现成功堵截 民生 上海分行 5月17日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）1000万元 400万元 金额 克隆假票(伪造程度极高，荧光暗记、纸质、票号颜色、渗透性油墨、印刷字体、汇票专用章不符）办理贴现业务成功堵截 深发广州分行 5月26日 克隆假票(号码、行徽暗记、水印、汇票专用章字体、底纹图案颜色、与留底联多处不符）办理贴现业务成功堵截 山西工行省行票据中心 5月26日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）300万元 1000万元 金额 克隆假票(票面记载要素完全一致，企业印鉴及经办人私章仿真度极高，经查询被告知机打凭证不符）办理贴现业务成功堵截 兰州市商业银行 6月2日 属伪造票据，发现该企业4月3日和4月21日贴现的两张共计金额600万元也属于伪造假票 办理贴现业务成功堵截 哈尔滨呼兰区某银行 6月2日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）400万元 600万元 金额 克隆假票(票号有改动、水印、荧光反映、花纹图案不符）办理贴现业务成功堵截 河南省洛阳商行 6月6日 克隆假票(手写凭证与原票为机打凭证事实不符),4000万买真汇票到香港克隆造假实施诈骗 办理贴现业务成功堵截 兰州市商业银行金汇支行 6月5日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）克隆假票(票号字迹、票面颜色、行徽、水印、纸张不符）办理移存业务成功堵截 200万元 工行票据营业部天津分部 6月15日 65万元 973万元 金额 伪造票据(付款行全称、出票人名称和帐号、纸质、号码不符）办理托收业务成功堵截 湖北工行 团城山 分理处 7月14日 伪造票据(付款行全称和地址、出票人名称和帐号、汇票专用章行号、行徽、经办人签章、汇票到期日书写不符）办理查询业务成功堵截 河南工行铁路支行 7月3日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）伪造票据(汇票号码、荧光纤维、行徽、汇票专用章、颜色、水印、暗记不符）办理贴现业务成功堵截 1000万元 工行乌海分行 8月8日 320万元 1000万元 金额 伪造票据(汇票号码、水印、汇票专用章、花纹图案、红水线、荧光纤维不符）办理质押贷款成功堵截 深发青岛分行 8月9日 克隆假票(汇票号码、字迹、颜色、暗记、水印、汇票专用章不符）办理贴现业务成功堵截 工行邯郸分行 8月8日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）伪造票据(字迹、行徽、水印、票据号码、汇票专用章不符）办理查询业务成功堵截 400万元 工行安徽亳州分行 9月11日 伪造票据(纸张印刷、微缩文字、票据号码、行徽、荧光纤维、水印不符）办理贴现业务成功堵截 700万元 潍坊高密农信社 8月9日 450万元 金额 伪造票据(行徽、花纹图案、票据号码、水印、承兑协议号、承兑人名章不符）办理贴现业务成功堵截 工行票据 营业部 沈阳分部 9月19日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）克隆票据(票面要素一样，但纸张、汇票专用章行徽与实际不符）办理贴现业务成功堵截 300万元 工行邯郸武安行 9月30日 克隆票据(行徽、荧光纤维、字体、票号、水印、红水线荧光反应不符）办理贴现业务成功堵截 900万元 工行甘肃省分行营业部 9月28日 900万元 金额 克隆票据(行徽、纸质、水印、荧光纤维、票号、汇票专用章不符）办理查询业务成功堵截 工行镇江谏壁支行 10月8日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件辨析（续）伪造票据(票号、荧光纤维、颜色、水印、暗记不符）办理贴现业务成功堵截 430万元 工行德阳票据中心 11月13日 伪造票据(颜色、纸张、行徽、票号、微缩文字、汇票专用章不符）办理贴现业务成功堵截 2*800万元 工行包头支行 11月9日 300万元 金额 伪造票据(行徽、红水线、票号、纸质、荧光纤维、花纹图案、汇票专用章不符）办理质押贷款成功堵截 工行珠海支行 12月26日 假票辨析 业务情况 地点 时间 假票案例分析 2006年发生的假票案件特点

1、假票案件频发，金额较大，票面金额100万至1000万 居多。

2、发案地域广，有边远地区向经济发达地区蔓延的趋势。

3、克隆票据增多且仿真度极高，是造假的趋势和代表。

4、票据查询成为识假、防假的主要手段。

票据业务风险的识别与防范介绍 篇2

一、加油卡业务风险识别

(一) 售卡业务风险识别

1. 售卡业务流程

从上图可以看出, 加油卡售卡从客户申请开户开始, 个人客户提供有效身份证件, 单位客户提供营业执照、经办人有效证件、单位委托书等, 需开增值税发票的还需提供税务登记证、一般纳税人资格证书等。发卡员对客户资料进行审核, 检查客户申请表的填写是否规范、完整, 客户证件是否有效, 签字确认。审核合格后开卡, 根据客户要求在系统中设置地区限制、合同类别、限购油品信息、限加油站信息等。之后绑定系统, 根据《中国石油加油卡个人客户服务协议》, 在系统中绑定折扣、积分等功能。最后是将售卡凭证交客户签字确认, 确保资料完整一致。

2. 售卡业务风险识别

通过对加油卡售卡流程进行分析, 在售卡流程中可能存在的风险情况如下:

一是客户资料审核不严, 存在伪造资料办卡风险。实际操作中发卡网点审核不严, 存在客户伪造相关资料办卡现象。此类风险要靠严格审核客户资料加以识别。

二是虚办不记名卡以完成售卡指标风险。办理不记名卡最大特点是不需要证件信息, 实务中存在网点操作员可办理多张卡以完成售卡指标。此类风险需要认真查询每张加油卡消费情况加以识别。

三是借机办理折扣卡风险。对于单位客户申请办理折扣卡时, 需要核对单位证件信息和新增单位司机信息, 网点操作员可以借机挂靠单位办理折扣卡。此类风险只有通过核对客户单位员工名单加以识别。

四是签约时政策解释不清的风险。办卡人员对政策掌握不全或理解有偏差, 对不应享受折扣或积分的客户办理折扣卡, 造成折扣流失。此类风险要靠检查消费信息、客户投诉加以识别。

五是客户信息保管不善或被泄露风险。网点操作员泄漏客户电话等敏感信息。此类风险要靠被泄露个人信息的客户举报、反映而加以识别。

(二) 储值业务风险识别

1. 储值业务流程

从储值业务流程可知, 加油卡储值从读卡开始, 检查卡片状态是否正常, 查询并提醒客户卡余额, 判断客户储值方式。确认款项到账后, 充值点根据客户所缴存充值金额充入客户加油卡账户, 充值成功后, 从系统中打印加油卡充值凭证, 客户确认签字。每月检查系统中记录的充值撤销记录, 与汇总的《充值撤销凭证》核对, 查看撤销是否合理且均得到了客户的签字确认, 并在《充值撤销复核记录表》中签字确认。

2. 储值业务流程风险识别

经过综合分析认为, 充值流程中可能存在的风险情况如下:

一是违规套取现金、优惠、折扣、积分风险。加油站员工借机为自己或者他人充值获取优惠、折扣等。利用贷记卡为他人信用卡还款或套取现金, 获取利益。此类风险可通过查询充值记录、办卡记录进行识别。

二是资金未到账先充值的风险。加油站员工在未收到实际资金的情况下, 由于审核不认真或者操作失误等, 对加油卡进行充值或者重复充值。此类风险可通过核对充值记录与资金到账记录加以识别。

三是人为不规范录入支票编码的风险。加油站员工随意录入支票编号, 造成支票审核和核实困难。此类风险可通过核查支票编号加以识别。

四是上缴充值资金不及时的风险。由于种种原因, 加油站员工不能及时足额上缴充值资金。此类风险可通过查询充值记录、资金收入记录及资金应上缴期限加以识别。

(三) 消费业务风险识别

1. 消费业务流程

从上图得知, 加油卡消费首先读取加油卡余额及其他信息, 并告知客户。按照按客户确定消费金额进行消费扣款, 客户刷卡成功后, 客户、加油员在受理小票留存联上确认签字。最后, 通过系统上传交易结果。

2. 消费业务风险识别

经过综合分析认为, 在刷卡消费流程中可能存在的风险情况如下:

一是代刷卡谋利益、积分的风险。加油员通过代现金交易客户刷折扣加油卡谋取折扣差额, 获得累积积分套利。此类风险可通过客户、同事举报及查询员工加油卡刷卡记录加以识别。

二是更改支付方式, 代刷银行卡套取优惠、现金、积分的风险。加油员通过代现金交易客户刷银行借记卡或贷记卡, 套取银行优惠、现金、积分等。此类风险可通过客户、同事举报及查询员工银行卡刷卡记录加以识别。

三是虚构交易的风险。加油站补录不存在的交易, 以获得利益。此类风险可通过加油站员工举报和核对刷卡记录及资金收入记录加以识别。

四是代客户保管加油卡进行套取利益等。部分加油站代为客户保管加油卡, 私自下挂优惠卡、代现金客户刷卡等套取利益、发票。

(四) 挂失解挂业务风险识别

1. 挂失解挂业务流程

客户卡片遗失后, 可通过95504客服电话或门户网站临时挂失, 并在七日之内带相关手续到售卡充值网点挂失。加油站人员审核客户填写的《中国石油昆仑加油卡综合业务单》, 确认信息正确后进行处理。挂失卡片48小时内发生的消费交易由客户自行承担, 48小时后发生的消费交易损失由中国石油承担。加油卡系统将挂失卡黑名单自动上传到集团公司卡业务中心。之后客户签字确认中国石油加油卡挂失凭证。在临时或者正式挂失满48小时后, 可以根据客户需求补办新卡。

2. 挂失解挂业务识别

经过综合分析认为, 在挂失、解挂流程中可能存在的风险情况如下:

一是未认真核实客户有效身份的情况下, 为客户办理加油卡挂失。

二是及时监控黑名单下发情况, 产生黑名单卡交易, 造成资金损失。

(五) 销户业务风险识别

1. 销户业务风险流程

客户加油卡销户, 首先要出示有效证件, 填写《加油卡销户业务单》。充值网点受理销户申请后, 核对信息、查验金额告知客户。核对申请单信息与系统信息一致后, 打印销售凭证, 客户签字确认。经地市业务、财务负责人审批后, 对客户正式办理退款。

2. 销户业务风险识别

经过综合分析认为, 在销户流程中可能存在风险情况如下:一是未核实身份办理销户的风险, 二是冒领客户退款的风险。

(六) 消费积分风险识别

消费积分是让利客户、促销的一个重要手段, 积分管理也是加油卡管理的重要一环。积分管理中风险主要以下几点:一是积分规则不统一易引起客户纠纷, 二是套取积分风险, 三是积分价值不清风险。

(七) 发票开具业务风险识别

1. 发票开具业务流程

加油卡的开票方式有三种:充值时在发卡充值网点开具普通发票、消费时在加油站开具普通发票、消费后在指定卡点开具普通发票或增值税发票。

2. 发票开具业务识别

套取发票行为就是不按制度要求开具发票, 虚开、多开、倒卖发票并从中牟利的行为, 套取发票风险主要有以下两种:一是套取普票风险, 二是套取增值税专用风险。

二、加油卡业务风险原因分析

通过对加油卡售卡、储值、消费、挂失、销户、消费积分、发票管理等流程的梳理及风险的识别, 本章主要从四个方面对加油卡业务风险原因进行分析。

(一) 管理制度及流程不完善、不到位

在发卡环节上, 存在着“重数量、轻质量, 重发展、轻管理”的思想, 忽视对风险的防范。主要表现是只注重发卡量但不调查市场, 只强调发卡规模, 不管发卡后是否有消费, 因对消费群体的不了解和市场定位错误, 造成发卡量增长的同时睡眠卡量也随之增长。

(二) 制度执行不到位与监管工作缺失

员工对规章制度、操作流程理解程度参差不齐, 导致制度执行不到位的现象时有发生, 部分员工知规违规。加油卡业务是一项新兴业务, 专业的加油卡监控体系尚未有效建立, 相应的约束制度也未完全到位。目前, 加油卡业务监控主要还是手工操作, 缺乏实时的预警系统, 难以实现对套现、套取折扣、空储值等的自动化监测, 风险控制效果难以提高。

(三) 职责不清与工作机制不健全

职责不清表现在部门之间职责划分不清和具体岗位之间的职责认定不清, 职责不清导致工作机制不健全。例如:卡充值网点的发卡操作岗、卡片资金管理岗之间交接核对机制未制度化规定。

(四) 从业人员风险防范能力不强

从加油卡业务从业人员素质来看, 由于业务发展很快, 许多业务人员没有经过专门培训匆忙上岗, 但加油卡业务涉及流程较多、业务较为复杂, 部分人员业务技能难以适应岗位需要。

三、加油卡业务风险防范措施

针对加油卡业务各个环节中的风险, 结合对风险产生的原因分析, 笔者认为应采取以下措施对加油卡业务风险进行防范。

(一) 管理制度控制

建立健全加油卡制度管理体系, 通过发布管理规范、管理制度, 或者采取定期检查、监督或者通过其它管理手段, 避免和防范风险发生。从售卡、充值、消费、挂失、销户等方面规范业务运行, 让员工在具体操作中有据可依、整齐划一, 持续提升加油卡业务管理水平。

笔者认为, 要制定“六个严禁”制度, 从源头上进行管控。即, 严禁用未经核对客户有效信息进行加油卡业务操作和办理;严禁发放空卡或降低单卡充值额度来提高售卡数量;严禁在未收到客户钱款的情况下进行空储值操作, 并在营业过程中刷卡回笼资金, 达到套利的目的;严禁用假身份证办理补卡、挂失等业务;严禁利用加油卡系统操作权限, 泄露、修改客户信息资料谋取个人私利, 利用卡系统内折扣权限私自办理加油卡折扣优惠;严禁虚开、重开、倒卖充值发票, 不当开具增值税专用发票等违规行为。对于违规操作, 除了加强思想教育外, 一经发现违规、“套现”行为, 对责任人予以相应处罚, 情节严重的移交司法机关调查处理。

(二) 培训控制

通过加强培训来预防风险的产生, 提高员工的系统操作能力、设备维护能力, 提升加油卡业务技能, 强化员工的诚信意识、守法意识、责任意识、职业素养。还要在培训中明确相关操作规定, 如明确规定发卡网点人员不得对享有折扣的单位客户挂带其它客户卡片;明确规定不能使用未到账的支票为客户充值;明确规定加油站人员上班期间不允许带卡;明确规定售卡推荐送积分是送给客户, 不得私自拿卡赠送等。

(三) 系统控制

信息系统是防范加油卡业务的有效手段, 要完善加油卡系统功能模块, 制定严密的系统操作流程。利用卡系统日结差异报告功能、资金平台资金缴存对账功能, 强化数据差异的管控, 做到日清日结, 防止人为作假。发现日结资金差异, 省公司、地市公司、加油站三级管理岗位协同配合查找原因, 人为因素当天调查当天处理, 系统操作原因由运维部门及时解决。

同时, 卡系统操作要严格以下程序。一是卡系统登录必须使用Ukey进行安全认证, 网点操作员在系统中注册的登录用户采用实名制。二是卡系统在录入客户资料时, 强制输入必须的客户信息。三是卡系统对敏感数据的信息如客户资料查询、折扣合同等实行限制数据访问。四是卡系统对超过规定时长未做日结的发卡充值网点, 不允许在卡系统中继续交易。

(四) 监管控制

从组织机构、工作程序、监管手段等方面明确加油卡业务监管工作机制。设置加油卡业务监管的工作机制, 确立组织架构, 明确职责定位, 加油卡业务监管的组织机构应该具备独立性、综合性和专业性。工作程序应具有一定的层次, 两级机关重点在于加油卡业务监控稽查, 加油站、加油卡点重点在于执行规章制度。完善加油卡业务监管手段, 利用加油卡系统、现场稽查、监控录像等对加油卡运行实施分析监控, 切入加油卡业务执行过程、相关实施证据, 防控潜在经营风险。日常管理中, 可以重点监管一下风险点, 例如通过卡系统排查消费频率高、消费金额大、折扣优惠幅度大、消费时段间隔短的异常刷卡业务, 及时发现异常刷卡行为。对加油站资金进行现场盘点, 核对长短款及时查找差异原因。

(五) 考核激励

考核办法制定。加强加油卡考核与激励管理, 建立一套完善的考核激励管理办法。注重考核体系的引导性, 对发卡量、持卡消费比例、沉淀资金等设立合理权重。目前在卡管理考核机制上, 重心倾向于业务流程、规模发展指标等, 应该加大卡业务质量指标权重。

公司层面考核。采取卡管理岗、资金管理岗每日预警报告制度, 发现异常现象要及时向部门负责人及主管领导汇报并随时跟踪, 同时将监督效果评估关联到日常工作表现中进行考核, 确保监管制度执行到位。

加油站层面考核。以培训、执行的严肃性等方面积极正面引导员工在卡方面全员参与、全员管理, 控制员工的意识, 以“1+1”原则要求员工按流程严格执行各项规定, 畅通有偿举报热线, 鼓励员工投诉舞弊行为。将加油卡资金缴存率、坐支情况、卡消费有无异常等可列入劳动竞赛和评先选优指标, 与薪酬挂钩。

摘要：信息化建设的迅猛发展使各项经济业务不断推陈出新, 加油卡的推广提升了企业品牌形象, 在维系客户、稳固市场、增加沉淀资金等方面产生了积极作用。但是随着石油销售企业的快速发展, 加油卡业务的资金运动规模和频率剧增, 卡销比已经迅速攀升至40%, 增加了管理难度和经营风险。本文针对石油销售企业加油卡管理中存在的风险成因进行研究、识别、分析, 借鉴内控体系的理论, 提出风险控制措施, 确保加油卡业务健康规范运行。

关键词：加油卡业务,风险识别,防范

参考文献

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[7]张霞.论银行卡风险防范与控制[J].河北金融, 2010 (1) .

项目的风险识别与防范 篇3

风险的识别和防范，是现代项目管理科学中一个重要分支。对工程项目管理而言，风险存在于工程施工的全过程，而且很多风险往往难以事先发现。这就要求我们在项目施工管理的同时，还要时刻都保持着风险意识、危机意识，通过风险识别去发现施工项目中各类潜在或已出现的风险，从而合理地应对和控制各种风险，以最少的成本、最大的盈利来保证项目总体目标的实现。（注：在施工安全风险方面，很多文献中已经详细著述，本文不再单列讨论）

1、场地接交风险

施工场地接交是项目部进场后首先要做的工作，也是项目识别及防范风险的开始。然而施工单位一般都急于进行施工，往往忽视了其可能存在的缺陷或隐患。

1.1 这类风险的主要表现是：业主方提供的坐标点、标高无签字手续或可能有误；水、电源未接到规定距离内；地质资料与施工现场不符；临时道路不通；场地标高与招标文件不符合；基础实验检测资料不充分等。

1.2 防范这类风险：一是在进场后对坐标点、标高及三通一平等立即进行复核并请业主及监理书面签认；二是移交时必须要各种书面资料要详尽齐备；三是要查阅地勘报告，并结合现场实际开挖情况检查，并与有关人员一起核实签认来避免后期责任；四是针对场地已出现或可能存在的隐患提出合理化的处理方案，报业主、工程监理等有关方审批后实施；五是及时办理相关索赔等。

2、工程环境风险

在施工前及施工过程中，项目经常受到工程环境的制约，稍不注意，就会引发一系列的风险。

2.1 这类风险的主要表现是：场地开挖导致山体滑坡或影响临近建筑的结构；石方爆破造成周边建筑物开裂；工程地质与水文条件异常；地下可能有重要管线及文物；夜间施工扰民等。在此情况下，项目部绝不能擅自开工，必须慎重考虑可能出现的风险。

2.2 防范这类风险：一是必须要请业主、监理各方到现场评估核定，并出具书面意见；二是针对出现的地质与水文异常条件、地下管线等情况，及时报请审批处理意见，并请业主及设计方出具设计修改方案；三是夜间施工必须经过报批，并争取周边居民谅解；四是及时办理好相关索赔。这样既保证了施工的安全，同时也能规避风险并给项目创造相应的经济效益。

3、设计图纸风险

设计图纸很难一次到位，完全符合现场实际，这种不足既为项目变更提供了契机，但也有可能给项目带来利润损失、增加成本等后果。

3.1 这类风险的主要表现是：设计内容不齐全；现场条件与设计之初有变化；设计本身有缺陷、错误及遗漏；局部设计不符合规范要求；设计未考虑施工的可行性；指定材料采购不到；原来有利润的分项工程在修改后变为没有利润或甚至可能亏损的做法等。

3.2 防范这类风险：一是项目部要加强图纸审查，在图纸会审时提出修改；二是发现问题后，应立即以书面形式向业主监理报告，及时进行变更修改；三是加强与设计方的联系，充分了解设计意图与构想，尽量给设计方提出合理化的建议，取得设计方的支持与帮助等。

4、合同风险

合同双方就未尽事宜或未预料的的事项在合同上留有缺口与争议是很正常的事情。这类缺口与争议既可化解风险，但也有可能给项目造成不必要的损失。

4.1 这类风险的主要表现是：对合同条款双方理解有异，执行过程中出现争议；合同条款不齐全或内容不详细；补充合同对施工方明显不利；业主方把设计图纸上隐含的工作笼统归在在合同范围内；业主方强行分包合同工作内容，造成责任界限不明：“形象工程”或“政绩工程”受政府干预较大，业主方经常违约；项目管理人员对合同条款不清楚，无法有效及时地合同条款进行索赔或防范风险。

4.2 防范这类风险：一是项目部必须认真分析并熟悉工程招投标文件、工程合同、设计图纸及《定额》等，预先找出合同上的缺口或有争议的地方，尽可能通过与业主及工程监理进行协商，达成有利的书面协议；二是熟悉《合同法》及相关法规，增加谈判的说服力；三是熟悉相关的合同示范文本，结合工程的具体情况，对合同上条款不齐全或内容不详细的地方进行风险识别、分析并采取应对措施；四是针对现场出现的特殊情况，尽可能进行风险测度，以便采取相应的对策来应对或规避合同风险；五是要寻找双方合同分歧中的利益共同点，确定一个双方均认可的解决办法，尽量降低损失；六是要加强与有关各方沟通，取得对方的理解、支持和帮助。

5、人员组织风险

一个好的项目经理及项目班子在工程项目的管理工作中起着决定性的作用，其驾驭风险的能力取决其业务工作能力和本身素质，如配备不当，则可能会引发各种风险。

5.1 这类风险的主要表现是：项目部匆忙建，人员不到位或缺乏凝聚力；管理人员素质差无法胜任；项目分工不明确或是执行力不够；关键人员变动频繁，部分岗位时常空缺等。

5.2 防范这类风险：一是选择工作能力强、素质好的项目经理及项目班子；二是项目班子人员配备到位，分工明确；三是给项目部明确的授权，签订项目管理目标责任书；四是建立有效的激励与约束机制；五是关键人员尽量不变动，关键人员确需变动或离开，应采取有效的措施来保证工作移交后工作的连续性。

6、资源风险

项目在施工过程中因工程内容、工作量的变化，所需的人力、物力、财力必须按资源供应计划进行及时调整、供应，但由于各种原因，往往不能按计划及时供应而给项目造成损失。

6.1 这类风险的主要表现是：工程不能及时进场；因赶工时间短，班组考虑到自身利益而不愿按计划增加人员；材料商扯皮而拖延供应或不供应材料；材料当地缺货、进场材料存在质量问题需要退货或外地采购的材料在路上耽误等导致停工待料；资金短缺，未按时支付工人工资或无钱采购材料引起工程停工、缓建或引起诉讼等。

6.2 防范这类风险：一是要实劳务、材料的公开招标，选择合格的班组和材料商；二是签订合同时，要考虑到业主方不能全额付款及付款可能滞后的因素，对班组、材料商适当进行风险转嫁；三是要考虑到班组及材料商违约的后果，在合同中相应明确他们的违约责任；四是编制计划和实施时，要做到合理性、超前性，避免浪费或出现临时抱佛脚的情况；五是合理编制资金计划，及早做好资金的收、支部署，加强成本控制，减少资金支出；六是要合理支配资金，好钢用在刀刃上，根据合同对班组、材料商进行重点安排，实在没有办法时，应友好协商，取得他们的谅解和支持，避免因资金问题违约而给项目带来诉讼或停工缓建的风险；同时在施工过程中要及时办理好各项索赔与签证，与进度款一起申报，缓解资金压力；七是要在业主方未按合同进行工程款支付时，在预防班组、供应商索赔的同时要及时对业主方进行相关的索赔。

7、口头协议风险

甲乙双方就工程上一些问题达成初步的口头协议或承诺是很正常的事情，但由于各种原因没有及时形成书面结果，就可能蕴藏事后“翻脸”的风险。

7.1 这类风险的主要表现是：甲方领导现场视察时下指示，却没有书面文件；甲方口头承诺，事后不认账；

7.2 防范这类风险：一是对业主的指示、承诺或谈好的事宜要及时办理书面签字文件；二是对尚未谈妥的事项及时抓紧进行协商，及早形成书面意见；三是口头及电话通知慎重执行，最好见书面文件后才实施；四是及时办好书面索赔，特别要防止把公关时期双方亲密接触所形成的关系，幻想带进工程完工后的结算中来。

8、技术风险

在施工中项目采用的技术不成熟，或采用新技术、新设备、新工艺时未掌握要点等，任何这些缺陷均会使项目出现生产成本、质量、安全与进度等问题。

8.1 这类风险的主要表现是：对设计图纸、施工规范等未充分理解透彻而使技术方案、措施及交底等本身存在缺陷；单纯地考虑降低成本，给工程质量、安全或进度带来隐患；为单纯保证质量、进度或安全，而使项目生产成本大幅增加；采用新技术、新设备新工艺时未掌握要点或工人技术力量不足等致使项目出现成本、质量、安全与工期等问题。

项目施工的复杂性、变化性及一次性，要求施工技术的合理性、先进性及可调整性，任何疏漏均会导致风险事故的发生。

8.2 防范这类风险：一是要在充分理解设计图纸、施工规范等前提下，结合施工实际情况及可行性来编制各项施工技术方案、措施及交底；二是在编制施工技术方案及措施的时候必须结合实际权衡利弊，尽量考虑周到全面；三是要在采用新技术、新设备、新工艺时必须谨慎出发；四是要严格审批制度；五是要适应现场实际施工条件的变化而调整；六是要选择胜任的技术工人；七是要在业主方提出赶工的条件下修改方案时，一定要收集好资料并进行相应索赔。

9、外部协调风险

外部协调是工程项目在项目管理过程中不可避免要进行的工作，包括与业主、工程监理、设计、地勘、质量监督站、安全监督站、环卫、媒体等，如协调不好，也会给工程项目带来不可预见的风险。

9.1 这类风险的主要表现是，各类检查监督部门检查次数频繁，因小问题就要求整改重验，造成工期耽误、人员窝工、机械闲置等；工程监理履行监督，消极于工作协调与支持帮助；在工程验收、设计修改、工程索赔、工程款支付等工作中，业主方与工程监理故意找茬，消极办理；

9.2 防范这类风险，一是搞好项目自身的管理，严格按设计及规范要求进行施工，以保证工程的质量、安全及进度来赢得各方的赞同与支持；二是在建筑施工工程中，经常会出现这样或那样的问题，在解决问题的过程中，一定要按法律、法规、标准办事，积极与业主、工程监理等进行协商，让他们放心；三是在工程项目管理中加强协作，积极支持业主、监理等各方的工作；四是要与上级密切配合妥善处理项目上可能出现的质量安全事故、媒体曝光、劳工纠纷等危机事件；五是要树立“干一个工程，交一方朋友”的思想，理解、尊重对方，经常沟通，用实际行动来取得他们的支持和帮助，达到搞好工程建设的共同目标。

10、工程索赔风险

项目施工过程必须保持着索赔的意识，任何疏忽均可能给企业造成重大的经济损失，并引发反索赔的风险。

10.1 这类风险的主要表现是：对可索赔事件视而不见，直接放弃了索赔的机会；片面理解有索赔权利的只是业主方；未及时办理、收集和整理索赔的依据与相关证据，导致索赔难度加大或索赔不成立；没有预防反索赔的危机意识；未及时进行办理索赔，引发超过索赔的合同期限或可能造成后期一揽子索赔的损失之风险。

10.2 索赔是相互的、双向的，防范及控制这类风险，一是要熟悉建筑工程索赔的主要内容：二是始终保持索赔的意识，及时办理已发生或将要发生的索赔事项；三是要及时办理、收集和整理索赔的依据与相关证据；四是要熟悉索赔的程序、掌握好索赔方法与技巧，及时进行索赔，办好经济、工期签证；五是要重视工期索赔工作，须注意工期索赔往往又是经济索赔的依据；六是要有预防业主方反索赔的警觉，防止因工程质量缺陷、工期延误及违背合同等引起业主方的反索赔。

11、竣工结算风险

竣工结算是项目生产经营的结果，但同时，项目部也面临着发生后期损失的风险。

11.1 这类风险的主要表现是：结算资料不齐全，导致工程结算难办甚至造成重大损失；业主以故意拖延竣工的方式，来拒绝最终结算，为拖欠工程款制造理由；业主方不确定交工时间，为拖延竣工制造根据；业主方反复进行工程造价审计，特别是委托中介机构进行按比例提成性质的审计使合同价款不断缩水，尾款越审越少，甚至出现所谓“超时”现象；业主方付款时以物顶帐或以工期和质量问题为借口进行反索赔，使工程尾款出现缩水和难以回收的风险。

11.2 防范这类风险：一是要在前期合同谈判中，力争把后期可能遇到的问题及其化解途径思考周全，并在合同条款中加以确定，以防日后变故；二是要在履约过程中，加强二次经营，收集和整理各种相关资料，包括合同、补充合同、各种签证、变更方案、会议纪要、索赔文件及各种往来函件等，为日后结算做充分准备；三是在企业内部管理上，要配备素质高、能力强的项目班子，实行项目经理承包责任制和经营风险抵押制，从内部消除问题滋生的土壤；四是要注意使用法律武器，反对业主单方面进行的工程价款审计、缩水和罚款，并适当提出违约赔偿要求。

12、法律诉讼风险

12.1 这类风险的表现是：诉讼时效丧失，超过我国法律规定的两年诉讼有效期；证据不足，失去法律和仲裁应有支持；审判或仲裁旷日持久，远水不解近渴；诉讼过程需要投入大量的人力、物力、财力，增加了项目成本的支出；诉讼费用预支困难，发生没钱打管司的现象；合同上选择的法院或仲裁机构对我方不利；胜诉执行难，既要发生各种名目的执行费，还可能碰到无法执行和执行不了的情况。

12.2 防范这类风险：一是要在法律诉讼有效期内及时提起仲裁和诉讼，避免错过法律时效；二是要有涉讼意识，注意长备不懈地积累和保管好各种资料；三是签约之初就要考虑涉讼风险，在仲裁机构和管辖法院选择上，要有意识选择对自己有利的条款；四是要适时采取财产保全措施等法律措施；五是要规避仲裁和诉讼时间风险，积极选择庭外调解等方式解决经济纠纷；六是要配备兼职或长期法律顾问人员，维护企业合法权益；七是要加强自身履约管理，避免我方违约行为，从企业管理上减少法律诉讼风险。

企业人力资源风险识别与防范探讨 篇4

摘要:现代企业处在一个充满变革和高度不确定的时代，每个企业在人力资源管理中都存在着风险，例如:招聘失败、关键技术人员突然离职或伤亡等。这些都会影响企业的正常运转，严重的甚至会对企业造成致命的打击。因此，在人力资源管理中树立风险意识，将防范人力资源风险作为企业人力资源管理的一个重要组成部分，积极探索人力资源管理中的风险识别与防范，是理论界和企业界研究的新方向。本文将针对以上问题展开论述，首先阐述了企业内部人力资源风险的概念及特点，接下来是风险识别分析，进而提出企业人力资源风险防范策略和应对措施。

关键词:人力资源风险 企业管理 风险识别 风险防范

Abstract: The modern enterprise is full of change and in a highly uncertain times, every enterprise in the management of human resources there is a risk, for example: the failure to recruit key technical personnel or casualties, such as a sudden departure.These will affect the normal operation of enterprises, enterprises will be serious or even fatal blow.As a result, the management of human resources to establish the risk of awareness, to prevent the risk of human resources business human resources management as an important component of, and actively explore the human resources management in risk identification and prevention, is the theory of the business community and the new direction of research.This article discusses the above issues, first of all, on internal human resources and characteristics of the concept of risk, followed by analysis of risk identification, and human resources to corporate strategy of risk prevention and response measures.Key words: human resources business management risk identification risk risk prevention

随着社会的发展，企业内外部环境的变化比以往任何时候都更加的复杂化，而企业的人力资源也就暴露在这样动荡的环境变化之中，并且这些环境中的各种不确定因素又互相作用，所以单纯依靠传统的企业人力资源管理很难将这些因素分析清楚，从而不能够完善的应对这些影响。而这样的结果往往会导致企业的人力资源实践与计划产生背离，从而形成企业人力资源风险。“一个人可以断送一个企业”，这决非耸人听闻。因此，适应新世纪剧烈的变化和动荡的新挑战，在人力资源管理中树立风险意识，将防范人力资源风险作为企业人力资源管理的一个重要组成部分。

一、人力资源风险的概念及特点

人力资源作为企业的资源，相对于其他资源更容易受到来自企业内、外部环境因素的影响，使得企业人力资源管理的实践与预期的目标发生偏离。另外在日常生活中，如过马路、乘车等，人自身也可能由于各种意外因素的影响，身体和心灵都可能遭受伤害。这都会给企业带来损失，这种不确定性称作人力资源风险。简而言之，企业人力资源风险就是指企业人力资源不确定性因素引致损失的事件发生的一种可能性。

笔者认为理解人力资源风险的概念，应该从人力资源自身特点和企业经营环境两方面去把握，也即:企业人力资源风险是由于人自身心理和生理的复杂性和企业内外部经营环境的多变，使得企业人力资源行为与组织预期目标存在偏离的可能性。进一步的研究表明，无论人力资源管理的风险有多少种，一般均具有这样的特点：

(1)客观性。人力资源管理中的每一个环节都蕴藏着风险。人力资源管理的风险是客观存在的，人们只能设法防范和化解风险，但不能使其绝对消失。漠视风险的客观存在必将招致损失。

(2)动态性。风险在人力资源管理各个环节中发生的频率、影响其它活动的强度、范围都不尽相同，并具有动态变化的特征。风险动态变化的特征增加了风险管理的难度，要求管理方法注重灵活性，避免僵化和一成不变。

(3)破坏性。人力资源是企业的资源，在其管理过程中一旦发生风险，给企业造成的损失将是巨大的，它不仅危及企业物质资源的安全，甚至还可能导致企业发展战略的彻底失败。

二、企业人力资源风险识别分析

对于人力资源风险的识别企业人力资源风险管理的基础和前提，直接关系到人力资源风险管理效果的好坏。

（一）企业人力资源风险分类

人力资源风险是由于人力资源在企业生产经营中的重要性而成为企业中始终存在的重要风险之一，因此要

有效地进行人力资源风险的管理，首先要进行人力资源风险的识别，给人力资源风险分类。企业中人力资源风险可以按以下标准进行划分，这样的划分不仅是对风险进行归类，也是从不同角度对风险进行认识的过程，也便于采取相应的应对策略。

1.从人力资源管理全过程的角度来看

若把企业作为一个系统，那么人力资源的使用全过程包括人力资源流人系统，在系统中培养与使用以及人力资源流出系统，由此可以将人力资源风险划分为招聘风险，这是指在人力资源招聘录用过程中由于录用标准及招聘者能力等原因有可能使不合格的人员录用而形成的风险;人力资源使用风险，这是指在培养与使用过程中或由于培养与使用不当或由于人力资源本身的各种原因产生对企业目标造成损害的可能性;人力资源流失风险，这是指由于人力资源流出而可能给企业造成损失的可能性，如企业中关键人物的流出很可能泄漏企业秘密导致企业竞争力下降。人力资源录用、使用以及流失风险也是相关性很强的风险。如一般情况下很高的录用风险便会导致很高的使用风险，而很高的使用风险往往伴随着很大的流失风险。

2.按风险损失中人身伤害与否划分

由于人力资源人身受到伤害而对企业造成损失，如生病、突然死亡、伤残等等，这类风险称作人身伤害风险，而其它风险损失不涉及对人力资源人身的伤害，称为非人身伤害风险，如人才的流失风险。

人身风险包括人的死亡、身体伤残、年老退休和失业等几种。正是这九种客观存在的人身风险造成了人们的经济损失。这种经济损失，既有人的服务价值损失即收入损失，又有因风险产生的额外支出，包括有劳动生产能力的死亡、伤残或失业而产生的额外费用支出等。死亡、伤残、年老退休和失业等人身风险的发生频率、损失程度和可预测度都各不相同。

3.按造成风险损失时人力资源的动机划分

同样的风险损失可能是由于不同的动机而导致的，那些以损害组织目标而实现自己目标的利己动机形成的风险称作道德风险或有意风险。还有另一种风险损失并非涉及其中的人力资源所故意造成而是其能力或工作疏忽而造成，如对一些素质要求高的职位聘任了不合格的人员便隐藏了风险，这类风险称作能力风险成无意风险。当然若招聘者已获知这些人的不合格信息而为了某种个人企图(如任人唯亲)而聘用则对于招聘者而言属道德风险或有意风险。

4.按企业中的职能划分

依据人力资源风险的普遍性与企业中人力资源的普遍性的相关性，可以依企业的职能将人力资源风险划分为管理系统中人力资源风险，技术系统中人力资源，财务系统中人力资源风险，生产系统中人力资源风险，营销系统中人力资源风险等等，这样就可以结合这些职能特点分析这些部门人力资源风险的独特性以便制定相应的对策。

以上虽然根据不同的标准对人力资源风险作了分类，但事实上企业人力管理系统中的各类风险都是相互影响、相互妨碍和助长的，独立的人力资源风险在现实中很少存在。

(二)力资源风险识别方法

企业人力资源风险识别通常是建立在企业历史资料和专家系统的基础上的。企业可以通过相关的历史一记录对人力资源风险发生的情况、概率以及后果有一个粗略的认识。这些认识是以后风险估计以及评价的基础。资料只能够代表企业以往历史，而风险管理是以未来为决策对象的，所以，风险的识别还需要专家系统的支持。这里说的专家并不是具有高级职称的就是专家，而是指具有相当扎实的风险管理及相关专业领域理论知识，并通过长期的风险管理实践积累了丰富经验和智慧的人员。笔者认为，整个人力资源风险识别的过程分为以下几个步骤:

1.收集历史资料

企业的历史资料或多或少地反映出未来企业将面临的人力资源风险情况。在广泛推行风险管理的国家(如美国)，保险公司、出版商以及行业学会(如美国风险和保险管理学会)都会向企业提供潜在损失一览表。而国内从目前来看，还没有谁提供这一服务，因此国内企业就只能靠自己来完成这一项工作。

例如，企业可以根据去年一年经营管理的各项指标，编制以下人力资源潜在风险分析表:

表1 某企业人力资源潜在风险分析表

指标项目 历史数据 潜在人力资源风险销售额指标 连续下降20% 冗员风险，员工收益降低, 作工热情降低利润指标 连续下滑低于行业正常利润率人均劳动生产率指 连续降低低于行业正常标准人均成本指标 总成本增高比大于利润增长比;人工成本占费用比超过正常水平工资增长比率 增长16% 薪酬调整风险人员流失率 大于25% 人才短缺风险出勤率 迟到/早退率上升 离职风险员工满意度 低于75分中老年员工所占比 超过50% 人才结构合理性风险中高级人员招聘到岗率 三个月低于80% 中高级人员激励机改善风险工作责任心 工作推诱、寻找理由 绩效考评/激励机制风险

2.实地调查

根据历史资料分析的潜在人力资源风险还要作实地的调查，调查的方式有多种，主要有面谈法、观察法、风险分析问询法、过去的损失记录法、失误树分析等。

3.整理资料

按照人力资源管理活动的不同，将人力资源管理风险进行分类整理，以便风险管理的后续步骤使用。

4.专家评议

组织专家对企业人力资源风险发生的事件、发生的概率以及产生的影响进行判断，确认收集到的资料的全面和清晰。在风险识别报告中应指出无法收集完全的资料，以便在风险估计和评价中估算这些缺失的资料。

5.出具报告

报告除包括风险的三要素以外还应该有调查所采用的方法、缺失信息的描述等内容。出具的报告应尽量客观，避免主观的猜测和评判。

总而言之，人力资源风险识别是企业人力资源风险管理的基础和起点。它的任务是辨认本企业所面临的人力资源风险的种类、性质、分析发生的各种可能结果，人力资源风险识别的意义在于如果不能准确地辩明所面临的各种风险，就会失去切实处理这些风险的机会，从而使得控制风险的职能得不到正常的发挥，自然也就不能有效地把企业的人力资源风险维持在一个合理的范围。企业还应清楚辨认风险是一个反复的过程，不可能一跳而就，但在每次识别和衡量风险时，必须从新开始，不宜只回顾过去。

三、企业人力资源风险防范措施

人力资源风险防范是人力资源风险管理的重要内容，它是在风险发生前，根据风险分析及风险评价的结果来制定合理措施对风险进行控制，并对控制机制本身进行监督以确保其成功的管理体系。与其他类的风险相比，人力资源风险防范是一个更为复杂的系统工程，其体系的构建需要与人力资源管理的全过程相联系，下面笔者从企业人力资源管理过程中最易引发风险的几个环节:招聘、培训、使用等的不同特点探讨具体的防范措施。

（一）招聘环节

做好招聘计划，选择合适的招聘方式，加强对招聘人员的培训，对应转人员做出科学优选，提高企业招聘工作的质量，是从人员“入口”防范人力资源风险的有效措施。招聘工作是一个企业人力资源管理中最基础的工作。但许多企业的做法是在媒体上发布信息，或者在招聘会上摆个摊位，收集一大批简历，人事经释筛选出一批，打电话叫应聘者来公司面试，再筛选出一批，请需要人的部门主管来亲自面试一次，对于部门接受的人，基本上就可以录用了，除非特别关键的岗位，可能还需要总经理亲自面试一下。不过这种传统的做法己经显得老套，无法适应机在的人才市场新形势了。近来的研究显示，几乎80%的员工流失与招聘阶段的失误有关。因此在招聘阶段企业应该做好以下几个工作:

1.为了消除工作分析的不准确性，应采用风险预防策略

具体做法是通过面谈、问卷、直接观察等方法来收集具体职位的工作内容和对人员的要求摇资料，例如在微软公司，招聘人员时常参加各部门的业务会议，以了解其需求，工作分析是人力资源管理者重要的工作，大多数人无法胜任工作的原因是他们不适应工作。

2.为了达到足够的应征人数，需选择合适的招聘方式

一般来说未企业招聘员工的方式主要有以下几种:通过广告向全社会进行招聘、通过员工熟人推荐、招聘应届毕业生、猎头行动等等。那么，究竟哪一种方式占主流呢?一项初步统计显示，通过推荐方式录用的员工所占的比重是最高的。看上去很不可思议如从中发现，这种社会关系的纽带既然可以成为招聘员工的主要方式，同时也可以成为留住员工的重要方式。从行为科学的角度来看，员工可以背叛公司，但是很难背叛他们的社会关系网，如果他们通过社会关系的纽带进入公司的话，在他们做出离职决定时，也必须认真考虑这一因素。这是非常奇怪的，虽然笔者并不是非常赞成这种方式，但是这种方式在挽留员工方面确有作用。

3.在进行筛选工作的时候，排除跳槽倾向大的求职者

在招聘时，特别是招聘技术或业务人员时，招聘者除了要考察他的岗位技术能力以外，还要考察他的稳定性。我们可以从他的以往工作经历中，看出他个人工作的稳定性。比如，他是否经常换工作?他换工作的原因是什么?是因为个人发展，还是因为待遇问题?他是否打算长期在这个城市呆下去?等等。如果我们将这些问题都搞清楚了，我们就可以基本看出这个人的稳定性了。离职倾向、工作参与度和积极情感属于雇员的个体变量，管理者不期望雇员在进入组织后这些方面的因素会产生变化，因此必须在招聘时注意对这些变量的考查。如果招聘时能够甄别出低退出倾向、高工作参与度和高积极情感的雇员，那么对于稳定雇员队伍是大有禅益的。

(二)培训环节

对刚加入公司的新职工来说，存在对组织、工作、同事的熟悉和适应过程，他们遇到困难时比老员工更易产生焦虑不安的情绪，并可能由于现实与期望质的落差而感到失望沮丧，再加之试用期内双方缺乏合同约束等因素，使得新员工的流出风险加大了。

高度重视培训工作是提高企业抵御风险能力的有效途径，为了避免出现培训名存实亡、收效甚微的不利后果，人力资源风险管理者有责任协助培训部门拟订系统的培训方案。培训的方式有多种，其中以在职培训为主，而定期请专家讲座或到外校进修等也是可采用的方法。与传统培训方式相比，网络培训具有耗时短、成木低等优势。例如思科(Cisco)公司开展员工的在线培训，使原先需三个月的培训只花了三周时间。需指出的是，管理培训并非仅是管理者的专利，对于从事非管理工作的员工来说，接受管理培训可以是一种激励。以软件开发人员为例，编程的工作要消耗大量的脑力、体力，一般更适合30岁以下的年轻人。那么，这些员工就会产生为自己今后的发展打下基础的需求。因此，企业有必要为每个员工制定、实施详细的发展计划，这样既能提高员工的能力，又能激励、稳定员工，从而降低人力资源风险。当前人才竞争激烈，一些行业出现了人才供小于求的局面。企业不能再完全依赖大学输送或社会招聘，而要走内部挖潜的道路，自己培训所需人才。在美国，信息技术公司大约要花费其预算的5%-7%，即每人7000-10000美元在培训和再教育项目上，定期给员工“充电”已成为防范风险的重要举措。

(三)留用环节

人员进入正常工作后仍会遇到各种各样的问题，并不断产生需求，当需求不能得到满足，员工满意度就会下降，由此产生各种人力资源风险。因此，下面着重探讨一下在留用环节对人员的风险防范措施:

1.提高员工对企业的忠诚度

管理大师彼得·圣吉在《第五项修炼》中谈到，共同愿景是组织中人们所共同持有的意象或景象，它创造出众人是一体的感觉，并遍布到组织全面的活动，而使各种不同的活动融会起来。共同愿景会唤起人们的希望，特别是内生的共同远景，从而改变成员与组织的关系，它不再是“他们的公司”，而是“我们的公司”。这样，员工就对企业有了高度的认同感和忠诚感，而缺乏这种认同感，企业只能留得住人而留不住心。

2.为员工设计职业生涯规划

提供职业生涯机会的评估，帮助员工设定职业生涯目标，制定具体的行动计划和措施，在企业与员工互动的过程中培植企业与员工共同成长的组织氛围，使员工清楚地看到自己在组织中的发展道路，对未来充满

信心和希望，而不至于为自己目前所处的地位和未来的发展感到迷惑，从而有助于降低流失率。国外不少企业都建立了员工的个人职业表现发展档案，它为员工设计了一条经过努力可以达到个人目标的道路，包括了个人情况、阶段性的目标及为实现目标所需要的技能等条件，有效地将公司发展和个人目标结合起来。像惠普公司还在因特网上为员工提供技能和需要自评工具，帮助员工制定详细的职业发展计划，这也是该公司员工流失率远远低于其主要竞争对手的一个重要原因

3.利用培训和开发来激励员工

现在，进修培训已经成为许多员工重视的一个条件，对于高素质的员工而言，与良好的进修培训机会相比，薪水反而显得不是最重要的了，因为他们不仅仅是为了通过工作赚钱，更希望通过工作得到发展和提高。可见企业建立合理有效的培训机制是十分重要的，它为员工提供了一个不断学习、发展的空间，这是吸引、保留和开发关键性人力资源的有效途径，同时也有助于企业提升学习能力和创新能力，在竞争中保持优势。

4.实施感情管理

知识经济时代，企业的员工已不再是为生存而工作，他们渴望能力的充分发挥和自我价值的实现，他们与企业更多地体现为一种“双赢”关系:共同创造，相互信任和尊重，共享成果。感情管理正是在这一基础上提出来的。员工不是完成任务的工具，他们的情绪、情感都影响着个体在组织中的思想和行为，因此，感情管理强调把员工当成人来看待，用信任、赞美和关心代替机械的组织管理，设身处地地为员工着想，加强与员工的沟通与交流，了解他们的需求和期望，及时发现问题所在并给以解决，创造良好的工作环境，无形中就提高了员工对企业的认同与忠诚。通用电气公司的感情管理包括理解雇员心理、培养企业大家庭氛围、公司内民主、坚持员工第一等内容。他们的经验表明，感情管理方式创造了员工与企业之间的相互信任，从而更有利于提高劳动生产率。

5.建立工作团队，通过工作分担机制进行适当分权

例如，采用技术小组或团队的形式，不让某一个员工在较长时间内拥有或控制企业的关键技术和重要权利，注意各技术开发人员的相互协调。通过建立这一机制，每个成员都不可能单独完成整个项目和掌握全部技术，就能有效降低伴随员工流失而带来关键技术泄露的风险。对于某些掌握大量客户和业务的职位和部门，应建立相互监督制约的工作分担机制，获取客户和业务的某些重要环节和关键权力由公司统一管理。如进行客户关系管理，将客户的各种信息统一录入公司数据库，并对客户进行后续的服务和维护。同时，企业在与客户联系的过程中应反复向客户阐明这样一个观点:您不是在和某个人打交道而是在与企业交往。企业可以定期地举行一些客户联谊活动或以企业的名义给客户寄去问候的明信片，以突出企业的形象而削弱个人的色彩，避免了因某个员工离职而造成大量重要客户随之流失。

结语

综上所述,企业通过对人力资源风险进行有效的管理和防范，显示了前所未有的巨大效益，创造了空前的价值。企业对人力资源风险的管理还将不断持续，而且其内涵将越来越丰富、内容将越来越广泛、方式将越来越多样化，势必将对企业的整体管理产生深刻而广泛的影响。本文的研究希望进一步深入分析企业人力资源风险管理的机制与规律，在一定程度上弥补现有理论存在的缺陷和空白。

参考文献

[1]许谨良等.企业风险管理.上海财经大学出版社，2001.[2]加里·德斯勒，人力资源管理(第六版)，中国人民大学出版社，1999年6月第1版.[3]段波,周银珍.有效授权的人力资源管理基础.人才开发 , 2005,(03)

[4]国外人力资源管理方法六种.养殖与饲料 , 2003,(07)

[5]翟昆,.木桶理论与人力资源.铁道知识 , 2005,(06)

个人存款业务风险成因与防范 篇5

一、储蓄存款风险及种类

储蓄存款风险有广义和狭义两种。广义的储蓄存款风险是指储蓄存款的流动性风险，亦即储蓄存款由于各种原因造成的挤提的可能。狭义的储蓄存款风险是由于柜台操作人员失误或其他原因造成的储蓄存款业务办理过程形成银行资金损失或信誉伤害的可能。随着储蓄业务的不断创新，科技手段的不断发展，储蓄业务风险产生的可能性有不断上升之势。储蓄存款业务风险的种类是多种多样的，主要有：

（一）柜台业务风险

它是由于柜台人员操作失误或主观故意在办理开户、支取、提前支取等业务中形成的风险。柜台业务风险是储蓄存款业务风险中最常见、最容易造成银行资金损失、对银行信誉影响最大的一种风险。

（二）技术与网络风险

它是网络、通讯或技术原因形成的风险，如银行“单边账”造成的资金风险或者由于电脑故障、技术原因造成柜台业务的中断，给银行声誉和资金形成的风险。它的特点是突发性的集中性，影响面大范围广，易于形成连锁反应。

（三）社会风险

它是犯罪分子作案形成的风险，主要是盗用他人存款单或印鉴、仿制存单、盗用他人储蓄密码等作案形成的内险。社会风险具有明显的人为故意，是储蓄业务风险防范研究的重要内容。

（四）政策性风险

它是由于银行管理政策和规章制度管理上的漏洞造成的风险。这种风险往往是内外部因素综合作用的结果。

（五）法律风险

它主要是储蓄存款人利用法律上的合法身份和夫妻、子女和其他关系挂失、认领、支取存款，然后又由合法持有人诉诸法律要求银行赔偿损失或其他利用法律漏洞，以及利用银行工作人员对法律知识的贫乏作案或储蓄存款法律纠纷而产生的风险。

（六）储蓄中的其他业务风险

它是在开具存款证明书、办时柜台挂失、办理储蓄存款抵押贷款对保等业务中形成的风险。其特点主要是办理与储蓄业务相关的业务时产生的衍生风险。

二、储蓄存款风险的具体表现

（一）支取和办理提前支取的风险

1、用他人存款单冒领支取存款。

2、涂改变造存款单办理支取手续。

3、办理假挂失造成的风险。

4、用假身份证件冒领存款。

随着电子化的发展，这种业务风险大大减少，但也不容忽视。

（二）ATM机和网上银行的风险

1、盗用他人密码，仿制储蓄卡在ATM机上支取存款。

2、运用先进技术在ATM机上作案。

3、利用网络技术盗取客户资金所产生的风险（主要发生在网上银行）。

（三）电脑故障产生的风险

1、由于业务量猛增造成网络通讯的“堵塞”产生业务办理的中断。

2、由于网络通讯原因迁居的通存通兑、银证转账等业务两边交易的不同步形成的“单边账”。

3、其他电脑原因产生的风险。

（四）开具存款证明书时产生的风险

1、工作人员因各种原因主观故意开具虚假存款证明书。

2、对存款证明书时行变造。

（五）办理储蓄存款抵押贷款对保时产生的风险

1、柜台操作人员失误在对保中形成的风险。

2、虚假的对保给银行资金造成的损失。

（六）支付利息中产生的风险

1、多支少付利息给农行资金和声誉造成的损失和伤害。

2、银行工作人员虚支利息作案。

三、储蓄存款风险产生的原因

（一）储蓄管理工作难以适应业务发展的需要而产生的风险

一是近年来农业银行储蓄业务迅猛发展，营业网点业务量倍增，如到2002年3月末，储蓄存款余额已是1994年年末的4倍，业务量的急剧增加给一线操作人员增加了工作难度，也增加了发生业务风险的机会；二是业务品种不断增加，如储蓄存款存通兑、银证转账、银证通、网上银行、ATM机、“一卡通”等业务发展，还有免填单、自动转存等业务的出现，增加了发生业务风险的机会；三是业务范围不断扩大，储蓄业务已从单纯的储蓄存款发展为与贷款、保了全、汇兑、代理国债发生、代理发生基金、存款证明书及其他中间业务相结合的综合性储蓄业务。业务范围的扩大必然加大出现业务风险的可能。

（二）人员素质上的原因

一是目前员工素质亟待提高。近年来科技发展与业务创新不断增加，对培训工作提出了新的要求，但由于条件的限制，培训的深度与广度不够，不利于业务拓展与风险防范；新入行人员减少，高学历人员占比还不高，特别是一线员工文化素质参差不齐。二是个别储蓄人员道德水平不高形成储蓄存款业务风险的重要原因。

（三）科技发展水平滞后，网络通讯不畅

由于农行网点遍及城乡，网络层次与管理层次多，客观上影响到农行网络运行的质量，而网络银行、银证通、储而宝、一卡通等业务飞速发展，网络通讯“滞塞”，电脑故障仍然不可避免，加大了储蓄存业务的风险。

（四）制度不完善，管理不尽规范

一是近年来，网上银行、一卡通及各种代理基金、债券等业务的飞速发展，使储蓄存款原有的规章制度和管理规范遇到了前所未有的考验，制度和管理上的不完善是产生储蓄业务见的重要原因之一；二是具体工作中对储蓄业务人员管理工作不到位，致使部分储蓄人员工作责任心不强，印章、有价单证保管不善给犯罪分子以可乘之机；三是授权管理不规范。如对密码修改、操作员与管理员的授权等不尽规范。

（五）社会环境的原因

社会上一些不法分子将目光盯住银行，如不法分子在ATM机、卡折合一的卡上作案，在银行营业网点抢劫犯罪等都可能形成储蓄业务中的风险。

（六）单纯任务观念

个别单位和储蓄员为了单纯追求任务完成，以“方便客户”为幌子，制度观念淡薄，在办理业务中随意“变通”形成风险。

（七）储蓄事后监督不到位

储蓄事后监督在传统储蓄业务管理中主要侧重于对含蓄利息计算、账务差错、会计要素等方面的监督，在手工操作阶段对防范业务风险，规范账务记载等发挥了很好的作用，但随着计算机在银行的普遍运用，储蓄柜员制的广泛实施，储蓄事后监督这种“事后”的监督管理办法已经明显落后，其作用逐渐被淡化，很难真正起到防范业务风险的作用。

四、储蓄存款风险防范策略

（一）“以人为本”是储蓄存款风险防范的根本

储蓄存款业务风险的产生很大程度上是因为储蓄操作人员造成的。因此加强员工队伍建设，提高员工遵守规章，按程序操作的意识是风险防范的根本。首先是提高员工的文化素质和水平，提高业务熟练程度，防止办理业务中各种漏洞的发生；其次是加强员工职业道理德教育，严格按规章制度办事，教育员工正确处理服务客户与严格执行规章制度的关系，不能打着为“服务客户”的幌子违反规章制度；第三是加强员工业务技能和有关法律知识培训，提高员工办理业务的能力、速度和水平，防范储蓄业务中的法律风险和人员素质风险。

（二）提高网络和科技水平是防范储蓄业务风险的保障

一是要加大投入，改善农行各种硬件设备，最大限度降低设备故障率；二是解决好网络中的“单边账”问题；三是加强网络建设，降低网络出现问题的概率；四是强化机器和网络的安全防范，如对系统操作员和系统管理员要明确授权，强化管理；五是以“新一代“为契机，逐步实现全国数据处理统一化进程，尽快建立全国数据处理中心，提高数据处理的速度和准确程度，尽最大可能减少系统的网络风险。

（三）加强事后监督，构筑二道防线是防化储蓄业务风险的延续

一是要研究网络银行、电脑操作业务等新情况下储蓄事后监督的管理制度和办法，建立新的储蓄事后监督机制；二是要配备熟悉储蓄业务而又精通计算机操作和管理的储蓄塥后监督人员；三是强化储蓄事后监督人员的业务技能特别是计算机知识的培训，强化计算机业务的事后监督。

（四）强化储蓄工作日常管理是防范风险的基础

一是加强储蓄工作的授权管理。对储蓄业务也要明确转授权。对存单挂失、密码修改、存款证明书开具、储蓄存款单对保等业务，经营行要明确规定授权范围和标准，由营业机构负责人以书面形式分层授权，严格实施，严禁超授权办理业务。二是加强客户信息管理，从技术方面要严格对客户信息的管理，并教育储蓄人员严守客户秘密。三是加强对储蓄单证、印章等的管理，堵塞储蓄风险源头。四是强化农行网点建设，增强网点安全功能。按照规范化要求对现有网点进行改造，提高安全防范水平。

（五）实施储蓄存款支取实名制是防范风险的政策保证

目前存款实名制已实施，但它并非完全意义的存款实名制，存款到期支取时无须提供任何有效身份证明，不利于保护存款人的存款安全。因此，实行储蓄存款支取的实名制已经迫在眉睫。建议人民银行会同国家有在部门通过立法或其他形式推行储蓄存款支取实名制，真正减少储蓄存款业务的风险。 [，感谢原作者]

票据业务风险的识别与防范介绍 篇6

1 商业银行票据业务的主要风险

(一) 操作风险

商业银行票据业务操作风险主要发生在承兑环节。在操作中, 由于工作人员对票据业务操作流程不清楚、业务制度执行不到位造成。票据业务多存在专业性强, 流程复杂等问题, 因此, 操作的风险点存在于业务办理的多个环节。一是工作人员对于伪造票据的识别不够准确。随着科技的发展, 票据伪造技术也在逐渐提高, 犯罪分子开始利用高科技手段制造虚假的票据, 这种票据在实际流通中很难被检测出来。二是对票据的管理不到位。这种情况主要发生在工作人员未严格按照流程操作或记账误差之中。票据使用相关手续不完善、作废票据未按照业务处理规定进行处理也会导致这种问题的发生。这种操作上的风险会引发票据资金案件, 影响整个票据业务的正常发展。

(二) 信用风险

除操作风险外, 商业银行还存在着一定的信用风险。首先, 这种风险主要存在于银行垫款环节中。申请人在垫款到期拒绝支付而发生违约的现象, 引发企业票据信用风险。近年来研究资料表明, 自2011年以来, 我国的票据逾期未兑付现象日益加剧, 严重影响了商业银行票据业务的发展。其次, 票据转贴现业务中也存在信用违约风险。由于票据持有人可以不按先后顺序对汇票债务人进行追索, 导致追索人承担风险加剧。

(三) 市场风险

在市场风险中, 主要以利率风险为主。利率风险主要表现在票据贴现业务方面。由于贴现业务的利率随着市场状况波动较大, 一旦贴现利率的发展变化超出银行的承受能力要求, 就会产生风险。此外, 在转帖业务中, 由于银行票据业务存在着一定的市场竞争性, 使得转贴现的利率变化幅度加大。在国家信贷规模紧缩时, 转贴现的价格处于上升状态时, 容易引发钱慌, 转贴现利率会迅速增高, 将导致银行融资成本上升。在银行的信贷金额不足的情况下, 若银行不能如约顺利回购票据资产, 将促使市场的资金流动性趋紧, 易引发流动性风险和违约风险的发生。

2 票据业务的风险防范

(一) 提高风险防范意识

票据业务风险的发生在很大程度上是因工作人员风险防范意识不足所造成的, 尤其是对于基层员工和新员工来说, 其工作性质和工作经验决定了其风险防范意识淡化。为避免由于人为因素造成的风险, 首先要提高工作人员的风险防范意识。在业务培训中, 要加强工作人员对业务制度的学习, 了解典型案例, 汲取经验教训, 不断提高票据业务办理的办理质量;在业务办理中, 要强化业务规章制度执行力度, 增强合规操作意识;其次, 认真开展员工异常行为排查, 发现异常情况及时处理, 堵塞工作中存在的漏洞;再次, 通过持续跟踪管理, 制定科学的奖惩机制等措施, 发展和完善合规文化建设, 促进从业人员整体素质的提升。

(二) 加强业务审查机制

对于票据承兑业务, 必须加强对申请人的综合情况分析, 准确把握其现金流动状况, 在此基础上对额度进行合理授信, 防止因过度信任而造成资金上的损失。在承兑时间上, 要根据企业的实际盈利情况来建设购销周期, 使资金得到合理的循环利用。对于业务量较多, 承兑数额较大的客户, 要建立完善的跟踪制度。在对关联客户的处理中, 要检查其购销合同的真实性及有效性, 并对发票真伪进行核实, 确保不存在虚假记录的情况。

在贴现业务中, 要及时监控贴现资金的去向, 防止客户套取银行资金的现象。相关业务均需有明确的合同和发票, 确保手续合法、真实, 也有助于银行日后的鉴别工作。若发现经涂改或套印的发票, 要及时对相关票据进行销毁并停止对客户的服务。

(三) 构建票据信息共享平台

在风险的防范中, 要加强对信息平台的建设, 将零散的信息进行收集、整理和分类。由于风险产生于涉及银行票据业务处理的各个环节, 因此在信息平台的建设中, 要多方收集信息, 确定风险的来源, 将各部门的信息进行分类整合, 有助于信息的查找和规律的发现。在信息平台中加强与其他商业银行的沟通, 并在平台上及时公布不良记录的企业名单。其他银行可以通过平台上的信息展开对客户的考察, 确定是否对客户提供票据业务服务。这样有助于各银行间的沟通和交流, 从而有效降低票据业务的风险。在信息平台的建设中要加强新技术的应用, 促进各商业银行的同步发展, 使银行在面对伪造数据时能够通过有效的方法进行识别, 共同制定解决的对策, 从而显著降低票据业务风险的发生。

3 结语

在我国商业银行的票据风险中, 存在着操作风险、信用风险以及市场风险等主要风险, 这些风险严重制约了银行票据事业的发展, 也影响了我国的整体经济建设。面对这些风险问题, 必须要加强银行的内部控制建设, 提高人员风险防范意识, 加强业务审查能力, 建立信息共享平台, 以科学的手段有效防范相关票据业务风险的发生, 为我国商业银行票据业务的健康发展提供保障。

参考文献

[1]赵嘉禾.我国商业银行承兑汇票交易风险内部控制研究[D].财政部财政科学研究所, 2014.

[2]黄建珍.工商银行深圳分行票据业务风险管理研究[D].湘潭大学, 2014.

[3]张永民.票据业务对上市商业银行绩效影响的实证研究[D].兰州大学, 2013.