清欠申请书

清欠申请书篇1

申请人：北京中福通信工程有限公司石家庄分公司

法定代表人：吴建宝

欠款方：保定市美特好连锁超市有限公司

法定代表人：储德群

申请事项：

1、欠款方付清美特好超市西苑店网络综合布线系统工程（以下简称本工程）施工结算价款的95%部分，计人民币135726.18元。

2、欠款方赔偿提前使用工程的网络使用维护费，计人民币47800元。

3、欠款方偿付招标违约金1260元。

4、欠款方承担本案的所有诉讼费用。

5、如欠款方不能在接到追欠通知2个工作日内付清以上款项，申请清欠办协助法院冻结欠款方所有银行账户。事实与理由：

1、申请人于2007年1月23日中标了欠款方的五四路店、西苑店网络综合布线系统工程。2007年2月27日双方签订了西苑店网络综合布线系统工程的施工合同。2007年3月1日，西苑店网络综合布线系统工程（以下简称本工程）开始进场施工，本工程于2007年4月15日完工，完工当日，申请人即依据施工合同向欠款方提交了竣工技术文件及竣工结算文件。欠款方验收西苑店工程后，应依据邮部[1995]626号文件中的《通信建设工程价款结算办法》第三章第十三条规定的：“工程价款的结算时限要求如下：按合同项目交工验收后十天以内，由施工单位编报工程结算，建设单位在接到施工单位的工程价款结算文件后十五天内审核完毕（如有争议时应在该期限内通知施工单位），送有关单位复审，建设单位接到复审的工程价款结算文件后的十五天内付清工程总价款。”同时，申请人尽管与欠款方签订的施工合同未列出付款时间，但是依据２００４年９月２９日最高人民法院审判委员会第１３２７次会议通过的法释〔２００４〕１４号文件《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》中的第十八条规定：“利息从应付工程价款之日计付。当事人对付款时间没有约定或者约定不明的，下列时间视为应付款时间：

（一）建设工程已实际交付的，为交付之日”。同时依据该法释第十四条第三款规定“建设工程未经竣工验收，发包人擅自使用的，以转移占有建设工程之日为竣工日期。” 综上，欠款方应于2007年5月16日前依据施工合同及双方签证的设计变更文件结算本工程结算总价142869.66元的95%部分的工程价款，计人民币135726.18元，但至今为止欠款方一直不予付款。

2、欠款方在未经申请人允许同时未经验收情况下擅自使用本工程（事实证明：欠款方于2007年4月3日开始利用本工程网络收货），并迟迟不予验收，此间，欠款方违规操作，造成工程质量严重受损，申请人多次维修，此项维修费用应由欠款方承担，按工程239个信息点，每个信息点维护费200元计算，欠款方应缴纳网络使用维护费47800元。

3、2007年7月2日，欠款方提出申请人需放弃中标的五四路店部分的施工，方予以结算西苑店工程款，申请人迫于欠款方压力只好答应不进行五四路店施工，而允许欠款方指定第三方进入五四路店施工，欠款方这一行为违反了《中华人民共和国招标投标法》第五十九条规定，依据投标预算价，应付给申请人违约金1260元。申请人在屡次与欠款方协商未果的情况下，遂诉诸于法院起诉。

此致

建设工程清欠办公室

申请人：北京中福通信工程有限公司石家庄分公司

年月日

附件一《美特好超市西苑店综合布线系统工程竣工技术文件》计65页。

附件二2007年7月3日双方签订的欠款方迫使申请人签订的不进行五四路店施工的备忘录，计1页。附件三欠款方收取申请人西苑店网络综合布线系统工程结算价款95%部分的发票后的收条，计1页。附件四西苑店网络综合布线施工合同协议条款，计4页。

附件五五四路店投标预算报价单，计1页。

项目清欠工作方案篇2

基于不同的请求权基础，承包人可能主张多种清欠方案。

诉讼请求是当事人诉权的核心所在，是法官进行审判的最原始起点，是所有诉讼行为展开的基本依据。

同一类型的案件，依据不同的请求权基础，当事人亦可主张不同的诉讼请求，而不同的诉讼请求会产生不同的利益、内容、风险，引起的利益的差距极大。

因此，承包人的诉讼请求应当尽可能地全面、具体并具有可执行性。

一主张建设工程价款优先受偿权

根据《合同法》第二百八十六条的规定，发包人未按约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。

发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖。

建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。

根据最高人民法院《关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》(法释[]16号)之规定，建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权;建筑工程价款包括承包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，不包括承包人因发包人违约所造成的损失;建设工程承包人行使优先权的期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。

根据以上规定，承包人在建设工程竣工之日起六个月内可以主张对于建设工程价款享有优先受偿权。

当然，对于“竣工之日”的起算时间，实践中尚存在一定的争议。

二主张建设工程施工合同无效

建设工程施工合同是确定发、承包方双方权利义务的依据。

基于建设工程的特殊性，法律、行政法规甚至规章中都有大量的强制性规定。

实践中，除了适用《合同法》第五十二条规定的认定合同无效外，建设工程施工合同无效的主要情形包括最高人民法院《关于审理建设工程施工合同纠纷适用法律问题的解释》(以下简称《建工解释》)第一、四条规定的未取得建筑施工企业资质或者超越资质等级签订的合同、借用资质签订的合同、必须招投标而未招投标或者中标无效的合同、违法分包或转包合同，未取得建设审批手续签订的合同、违反招标投标法低于成本价签订的中标合同等。

根据《建工解释》第二条之规定，建设施工合同无效，但建设工程经竣工验收合格，承包人请求参照合同约定支付工程价款的，应予支持。

也就是说，当合同无效时，对于承包人而言，并无实质上的不利。

因此，当建设工程施工合同中关于工期、变更、索赔、违约责任等约定明显对于承包人存在不利，而合同又存在《建工解释》中规定的合同无效的情形的，承包人可主张合同无效，从而规避合同中不利的约定。

三主张给付工程款

在建设工程完工后，承包人除可以依据或者参照建设工程施工合同的约定主张合同约定的工程款之外，还可以主张以下权利：

1、调增合同价款

根据《合同法解释二》第二十六条之规定，合同成立以后客观情况发生了当事人在订立合同时无法预见的、非不可抗力造成的不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对于一方当事人明显不公平或者不能实现合同目的的，当事人请求人民法院变更或者解除合同的，人民法院应当根据公平原则，并结合案件的实际情况确定是否变更或者解除。

此条规定就是学理上所称的“情势变更制度”。

实践中，建设工程施工合同因其履行期限相对较长，不确定性因素相对较多等特点，发生超出双方订立合同时的预期风险的可能性更大。

而大部分的建设工程都是通过招投标方式确定承包人，而价款是承包人得以中标的重要指标，故承包人大多是以定额为基础并结合企业自身情况进行一定的调整后确定投标报价。

通常情况下，承包人报价是不会考虑施工过程中可能出现的价格非正常波动、社会突发事件的影响等因素。

在施工合同履行过程中，如果发生了情势变更事件而导致合同的继续履行对于承包人明显不公平的，承包人可依据情势变更制度而主张调增合同价款。

2、工程增项款项

根据《建工解释》第十九条的规定，当事人对工程量有争议的，按照施工过程中形成的签证等书面文件确认。

承包人能够证明发包人同意其施工的，但未能提供签证文件证明工程量发生的，可以根据当事人提供的其他证据确认实际发生的工程量。

施工过程中，因发包人的要求，或者因自然条件的影响，超出施工图或施工合同确定的工程范围的工程增项在所难免。

在承包人能够证明存在工程增项以及增项的工程量的情况下，其可以向发包人主张增项部分的工程款。

3、工程索赔款项

索赔是指在合同履行过程中，对于并非自己的过错造成的实际损失而向对方提出的经济补偿或时间补偿的要求。

实践中，当施工过程中出现下列事项时，承包人可以向发包人主张索赔：不利的自然条件与人为障碍引起的施工难度增加、工期延长和延误、加速施工、非因承包人原因引起施工短期中断或效率降低、物价超越正常幅度上涨、拖欠支付工程进度款等。

承包人可因此而主张措施费增加的损失、窝工损失、材料差价损失、利息损失等相应的款项。

4、工程款利息

根据《建工解释》第十七条之规定，当事人对欠付工程价款利息计付标准有约定的，按照约定处理;没有约定的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息。

因此，当发包人未按约定给付工程款时，承包人可以向发包人主张欠付工程款的利息。

5、逾期付款违约金

根据《合同法》第一百一十四条之规定，当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。

因此，当建设工程施工合同中存在关于发包人逾期支付工程款应当给付违约金的约定时，承包人可以依据该约定向发包人主张逾期付款违约金责任。

但需要说明的是，对于同一笔工程款的利息和逾期付款违约金两种责任承担方式，当事人原则上仅得主张一种责任，如同时主张，很难得到法院的支持。

四主张变更或撤销结算协议

结算协议是指发、承包双方在工程完工后，就施工合同履行过程中产生的包括工程款争议在内的所有争议的一揽子解决的协议。

一般认为，当事人在诉讼前已经就工程价款的结算达成协议的，一方在诉讼中要求重新结算的，法院不应支持其主张。

在结算协议无特别约定的情况下，发包人以因承包人原因导致工程存在质量问题或逾期竣工为由要求拒付、减付工程款或者赔偿损失的，承包人以因发包人原因导致工程延期为由要求赔偿停工、窝工等损失的，法院均不应支持。

但是，如果承包人有证据证明结算协议系因重大误解而订立的，或者在订立时显失公平的，又或者是发包人以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使承包人在违背真实意思表示的情况下订立的，承包人可依据《合同法》第五十四条之规定，主张变更或者撤销结算协议。

当然，撤销权应当在承包人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。

五向发包人的债务人主张代位权

根据《合同法》第七十三条之规定，因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损失的，债权人可以向法院请求以自己的名义代为行使债务人的债权。

根据该规定，当发包人无力支付或拒绝支付工程价款但其对第三人享有到期债权的，承包人可以自己的名义提起代位权之诉，请求发包人的债务人直接向自己履行给付义务。

需要注意的是，代位权的行使范围应当以承包人自身的债权为限。

六实际施工人的权利

根据《建工解释》第二十六条之规定，实际施工人以转包人、违法分包人为被告起诉的，人民法院应当依法受理。

实际施工人以发包人为被告主张权利的，人民法院可以追加转包人或者违法分包人为本案当事人。

发包人只在欠付工程价款范围内对实际施工人承担责任。

根据该规定，实际施工人是指无效建设工程施工合同的承包人，即违法的专业工程分包和劳务作业分包合同的承包人、转承包人、借用资质的施工人(挂靠施工人);建设工程数次转包的，实际施工人应当是指最终实际投入资金、材料和劳动力进行工程施工的法人、自然人等民事主体。

对于实际施工人而言，其较好的诉讼策略是以业主为被告，要求其支付相应的工程款。

清欠工作管理办法篇3

第一章总则

第一条

为解决公司业务活动中面临的经销商及客户迟付、拖欠、拒付款项，造成公司流动资金短缺，法律纠纷不断，制约企业生存与发展的重大难题，加强对催收货款工作（简称清欠工作）的管理，引导企业规范经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强企业竞争实力，特制订本办法。

第二条应收账款是指根据各类供货合同（协议）约定，公司应收取买方的各类款项。其中包括主机货款、保兑仓垫款、融资造成公司回购及垫付款项、代垫运输费、配件款等款项。

第三条拖欠账款是指超出合同规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。

第四条公司根据我国有关法律，依据签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。

第二章机构职责与人员配备

第五条

公司成立“清欠工作小组”（以下简称“清欠小组”），公司清欠工作有总经理领导下指定分管领导全面负责公司的清欠领导工作。

第六条

清欠小组在公司直接领导下对公司的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额货款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。

第七条各部门及公司下属子公司要高度重视清欠工作，由总经理指派主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。

第八条

公司要逐步建立和完善既有应收账款所在部门账目并独立负责，又有财务、1 销售、法务和下属公司通力合作的清欠工作体系，并逐步建立保密案件、经销商信用、企业风险管理体系。

第九条

公司清欠小组工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。要重视清欠小组工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。

第三章责任制度

第十条发生欠款的负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本部门及公司下属子公司所发生欠款的清欠工作并由清欠小组协助。对于拖欠货款额度大、账龄长、难度高的经销商与客户，涉及公司主要部门的要亲自参加策划、决策并组织实施。

第十一条公司领导班子成员要积极参与协助清欠工作，根据分工职责承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。

第十二条公司财务总监对清欠工作涉及财务数据负有专业管理职责。公司财务部按照合约规定的付款条件，及时监督货款回收，控制拖欠货款发生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，协助处理呆账坏账。

第十三条部门责任

1、公司法务部负责公司和公司下属子公司的清欠工作的管理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度和管理办法；掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和办法。

2、营销部和下属子公司要对签约、履约全过程承担连续责任。负责协调解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效证据，为清欠工作提供收款依据。对清欠经销商及客户所在区域，驻外办事处必须协助清欠工小组进行对应。

3、财务部在清欠工作中要加强货款结算回收工作，严格财务核算和收款手续，提供有关拖欠款的准确数据，收集客户资金动态信息，及时与公司清欠小组沟通。参与实施清欠工作中的债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。

4、技术中心及客户服务部和公司下属子公司要及时组织力量进行协调处理，解决好客户投诉的质量问题，清除清欠障碍。

5、欠款业务所在下属子公司要提供相关结算凭据，以便财务、法务部和清欠小组掌握货款结算的数额，保证货款及时结算。

6、营销部要及时提供业务合作中的洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确性。并在案件移交法务部之前把所涉及的所有资料交付法务部。

7、法务部应加强法律事务服务及合同审核管理，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底，履约过程中进行检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决办法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。

8、公司其它相关部门及下属子公司要根据本部门及下属子公司工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承担其责任。

第十四条在公司及其它部门未同意下，签署的相关合同（协议），造成公司重大经济损失的，业务及签署合同的经办人是清欠的直接责任人，也是货款清收的终身责任人。各下属公司应严格执行合约条款，把客户开发、关系维护和货款清收结合起来，视货款实收情况维护经销商及客户关系。

第四章清欠原则

第十五条清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益。按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开拓、客户维护的关系。

第十六条对拖欠货款的经销商、客户及相关债务人，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，根据客户的资金、信用状况采取不同的清收方法，核定清欠指标。

对资金状况较好的经销商及客户和债务人，应加大催收力度回收现金。

对于经销商及客户和债务人资金状况不好，但项目市场前景看好的，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的办法清欠，并报备财务部、法务部及相关部门审核后，经相关领导批准方可实施。

对于资金状况不好、经营不善的经销商与客户和债务人，可考虑以实物抵债的办法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。

对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式，以及法律允许的方式维护企业权益。

第十七条加强清欠基础资料、文档管理工作，认真清理正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应收账款台帐，对清欠工作实行动态管理。

第十八条在条件允许的情况下，按照法律程序进行债权债务转移，减轻企业拖欠款和债务的双重压力。

第十九条本着内部协商，内部仲裁，共同对债务人结算，按照市场经济运行规律办事的原则，妥善解决公司内部与下属子公司及部门之间的所牵扯债权债务问题。

第二十条

《合同法》、《担保法》等法律法规以及最高人民法院对《合同法》、《担保法》等司法解释是解决拖欠问题的法律依据。对不按合同付款的债务人，要运用法律武器维护公司权益。

第五章防欠措施

第二十一条注重市场调研、客户信用调查、项目前景分析，强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度，制订详细的合同内容条款，审慎签订供货合同，从源头上合理防范和化解拖欠风险，提高采购及销售业务质量。

第二十二条坚持采用经公司评审的示范合同文本，强化供货合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数额和期限、违约责任、结算方式。

第二十三条下属子公司及各部门作为供货方，要严格履行合同，确保产品质量。对客户提出的意见要及时反馈、热情答复，发现问题及时解决，不给客户留有任何拖欠的借口。

第二十四条强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意识，加强基础资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和收款，对每一项经济业务活动随时记录，做好信函往来登记、签证确认、变更洽商文件的归档，密切注视债务人信用信息，及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前基础工作。

第二十五条

在履约过程中，一经发现经销商及客户等未按合同付款，或货款回收低于约定比例，各有关部门应依照职责立即采取行动，直至停止供货或相关措施，及时化解拖欠风险。

第二十六条

供货按照合同履约完成后，在未按合同约定足收供货款或对供货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回收保障的情况下,不得再次进行供货。

第二十七条大力加强综合smis信息化建设，逐步建立公司客户信用信息库，包括公司与经销商、经销商与客户终端合同、客户服务报告等信用资料和档案，要及时上传smis系统，实行网络管理，利用现代化手段防范风险。

第六章责任追究

第二十八条下属子公司及各部门对任何一笔拖欠款的形成和追讨不利情况都要作出具体分析，划清个人责任和单位责任。依责追究，决不姑息迁就。对构成违法犯罪的，依法追究法律责任。

第二十九条对贻误清欠工作造成企业法人财产并造成公司国有财产损失的，按照国家有关法律、法规和公司有关奖惩规定进行处理。

1、对拖欠款严重、清收不力的经销商与客户，应直追究负责人和业务经办人的个人责任，追究处理方式包括通报批评、行政记过、免除职务、追究经济责任等。

2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人，在未追回或减少损失前，不得晋级提升、不得同意调离本公司。

3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或间接损失的，依《会计法》及财务管理制度追究其责任。

4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货款严重拖欠和损失的，应视情节追究该部门负责人和当事人的责任。

5、对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员，不得同意办理离职手续，取消其参加评优的资格。对未完成当年回收货款和清欠指标的，不得兑现提成奖励和享受年终奖。

6、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入，对下属子公司及各部门经营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖励。凡是不主动清收清欠或拖延清欠工作，将拖欠款、应收款作为“小金库”用于“少数人”或“小团队”消费或以此谋取私利的，视情节追究责任人的责任。

7、对任何部门和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩处，对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。

8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的，应追究责任人责任，给予行政、经济处罚；构成犯罪的，追究其刑事责任。第三十条

按照“谁主管谁负责”的原则，各下属子公司的分管领导负所有分管单位的清欠连带责任，各下属公司部门清欠工作不力者，分管领导的年终绩效与欠款业务所在公司的清欠指标挂钩考核。

第七章考核奖惩

第三十一条将清欠工作纳入各部门的经营责任制考核体系，实行目标责任制考核。对公司有关部门和工作人员注重清欠效益和最终结果的考核，依实际完成结果进行奖罚，做到“敢奖、重奖、敢罚、重罚”，真正调动各方面积极性和能动性。

第三十二条公司财务部及法务部负责核定清欠人员和下属子公司的清欠工作指标，落实清欠责任主体。法务部负责督办下属子公司及各部门负责核定人员、各环节责任人的清欠工作指标。

第三十三条公司法务部代表公司组织与各欠款业务经办人、下属子公司负责人、业务责任人签订清欠责任协议，根据协议按回收比例对责任人进行奖罚。

1、凡完成清欠指标的部门和个人，按照协议对当年清理回收的现金部分给予奖励，奖励标准按照公司制定的管理规定。奖金分配由管理部会同财务部对参与该笔欠款清欠工作的人员进行考核公示后兑现。

2、对以物抵债完成清欠指标的单位和个人，按照协议对当年变现回收或折现的现金部分给予奖励，奖励标准以公司制定管理规定。奖金分配由管理部会同财务部对参与该笔欠款清欠工作的公司人员进行考核公示后兑现。

3、经营者实行年薪的，可根据完成清欠指标情况，参考清欠指标回收率计发年薪。

第三十四条

应将清欠工作指标纳入公司清欠及相关人员考核体系，完成指标情况将作为公司清欠人员及相关人员任用和奖惩的依据。

第三十五条

加强和完善对公司外部人员参与清欠工作的管理。按照一次性奖励的原则，核定清欠指标、奖励标准，并签订清欠责任协议书。完善兑现审批程序、回收款入账和税务代缴代扣手续。

第八章清欠制度建设

第三十六条为处理好清欠、诉讼与公司整体利益及战略经营布局问题，妥善处理法律诉讼方式清欠与当地政府和客户的关系。公司建立诉讼审批程序，明确审批权限，并建立诉讼案件备案制度，按标的额大小向分管领导报告备案。

第三十七条要建立企业清欠回收资产（包括土地使用权、房屋所有权、股权、债券、债权等企业权益，汽车、设备等以物抵债的资产等）处置审批程序和管理制度。未经审批同意，任何人不得擅自处置企业清欠回收资产、让利处置债权、私分或个人使用以物抵债的资产。

非法人单位无权处置企业清欠回收资产。

第三十八条对经过努力回收无望的拖欠货款或经过诉讼判决确实无法执行的案件所涉及的债权，在事实清楚、分清责任的基础上，由公司组织法务部、财务部、管理部、营销部等有关部门、机构研究提出核销意见，并按公司财务管理规定办理核销手续。

按有关财务制度应核销的拖欠货款，若仍有回收希望，可按照“销帐不销案”的原则处理。

第三十九条建立和完善清欠工作报告制度。各下属子公司及各部门负责人，应认真执行诉讼备案、处置清欠资产、核销呆坏账以及统计报表等审批、报告制度，对各种数据的真实性和准确性负责。

第九章监督检查

第四十条公司建立清欠工作监督约束机制，注重部门之间、个人之间责任制衡关系，实现制度监督。由法务部、财务部及管理部监督实施。

第四十一条

公司要全心全意依靠员工开展清欠工作，注意倾听员工意见和建议，充分发挥群众对公司清欠责任人的监督作用。

第四十二条

公司将充分发挥和履行监督、保护、惩处和教育的职能。对货款回收、债务追索中发现的违纪违规、乃至腐败行为将严加惩处。对触犯刑律的应及时送交司法机关查处。

第十章附则

第四十三条

经营企业中的清偿债务、应收账款回收工作可参照本办法执行。第四十四条下属子公司及各部门要结合本单位实际情况制订实施细则或具体操作办法。

第四十五条本办法由公司法务部负责解释。

清欠工作管理制度篇4

第一章总则

第一条为了加强对应收款项的催收与清理（以下简称清欠工作），确保清欠工作取得实效，降低企业经营风险，加速资金周转，缓解资金紧张状况，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，结合公司实际，制订本办法。

第二条本办法所称清欠，是指对各类应收款项的清理回收。应收款项包括应收票据、应收账款、应收客户合同工程款、预付账款、其他应收款等债权，以及经审批核销，作为账销案存管理的各种应收款项。

第三条本制度适用于公司所属各分公司，独立核算法人单位参照执行。

第二章管理机构及职责

第四条公司成立应收款项清欠领导小组（简称公司清欠领导小组），组长由公司总经理担任，副组长由总会计师、负责经营管理工作的副总经理担任，公司各职能部门负责人为领导小组成员。负责对公司清欠工作的指导、监督和考核。

第五条

公司清欠领导小组下设清欠工作办公室（简称清欠办），清欠办设在财务资产部，负责清欠工作日常业务。

第六条公司所属各分公司成立以单位负责人为组长，专责人员负责的清欠工作小组，负责本单位清欠具体工作。

第三章清欠责任制

第七条公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清欠责任终身制。无论工程项目是否竣工决算，是否完工并账，项目管理分公司负责人均为应收款项管理的第一责任人，对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；项目工程技术、合同、物资负责人为清欠相关责任人。

第八条项目管理分公司负责人及相关欠责任人调离时，必须将分公司所管理的全部项目应收款项同客户或发包方核对、确认无误，并取得客户或发包方确认的书面文件交予继任者，调离后仍有协助收取工程款的义务，否则不予调离或按本办法第十七条规定处理。

第九条对严重逾期或发生坏账损失的应收款项，报公司清欠工作领导小组决定后，可通过一定方式对内、对外公开招标，由专门催款机构或催款人员进行催收。并指定原项目管理分公司负责人和相关责任人进行催收，并按本办法第十七条规定奖惩。

第十条部门责任

（一）公司清欠机构负责清欠工作的管理、协调和指导。掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责组织有关部门研究制订项目清欠的措施和办法。

（二）公司经营合同管理部门要对签约、履约全过程承担连带责任。负责解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据工程验收报告、设计变更等资料及时清理分部分项工程结算资料，提供有效证据，及时办理好工程竣工决算，为清欠工作提供收款依据。

（三）公司财务资产部要严格财务核算和收款手续，提供有关工程应收款的准确数据。参与实施清欠中债转股、实物抵债、实物变现的资产评估等工作。

（四）公司项目管理分公司应严格执行合约条款，把工程成本、进度和质量与工程款清收结合起来，视工程款实收情况安排施工，未经批准，不得盲目推进或轻易退场。要及时提供项目施工过程中的设计变更、洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确。对因工程质量和工期发生拖欠的项目，要及时组织进行协调处理，解决好客户投诉的质量问题，清除清欠障碍，协助办理工程决算。

（五）公司物资管理部门要及时清理和提供材料消耗、设备损耗以及甲供材相关凭据，以便掌握工程款结算的数额。

（六）公司其他部门要根据本部门工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承担其责任。

第四章清欠管理原则第十一条公司实行清欠工作计划制度。各项目管理分公司应制定年度催款目标，并将年度催款目标细化为季度计划，每年1月末报公司清欠领导小组，经审定后作为当年的清欠指标下达各分公司，纳入各分公司年度综合业绩考核体系。

第十二条加强清欠基础资料、文档管理工作，认真清理在施工过程和历史遗留拖欠项目款的资料。建立应收款项清欠台账，明确每笔应收款项的主要清欠责任人，并采取定期发函、对账确权等有效催收措施，避免债权诉讼时效过期，对清欠工作实行动态管理。

第十三条各项目管理分公司应针对应收款项分类处理，积极采取措施清欠。对重要的、逾期严重、催收难度大的应收款项，要成立专门的清欠执行小组，指定专人负责，制定专项措施，跟踪催收工作直至收回为止。

第十四条公司财务资产部对于已经作为坏账损失处理的应收款项，应做到账销案存，并做好保密工作，逐笔建立账销案存档案；由公司清欠办公室负责保存原始档案，继续列为催收项目。

第十五条各项目管理分公司在每月10日前上报应收款项台账，每季末15日前上报应收款项管理报表，并附总结分析报告，作为公司考核奖惩的依据。

第五章考核与奖惩第十六条应收款项实行“项目管理分公司负责人为第一责任人，分公司领导班子风险共担”的考核原则。清欠指标完成程度作为分公司班子考核的重要指标，纳入综合业绩考核体系。

第十七条公司按照应收款项的金额、帐龄、形成原因、风险高低等情况，按回收金额提取一定比例的奖励。

（一）在建项目和以后新上项目形成的应收款项，属于合同规定的正常应收款项，不奖不罚，若有逾期拖欠款的，逾期一年以上三年以下对项目负责分公司按未收回金额的0.8%罚款，三年以上对项目负责分公司按未收回金额1%罚款，从第一责任人及相关责任人当年效益工资或兑现奖励中予以抵扣。

（二）对本办法下发之日前形成的应收款项，按以下情况奖惩：

1、对以前年度形成的应收款项，收回超过五年以上的外欠款，给予第一责任人回收金额0.8%的奖励，给予项目管理分公司相关责任人0.8%的奖励。

2、收回五年以下、三年以上的外欠款，给予第一责任人回收金额0.5%的奖励，给予项目管理分公司相关责任人0.5%的奖励。

3、收回三年以下的外欠款，给予第一责任人回收金额0.2%的奖励，给予项目管理分公司相关责任人0.2%的奖励。

4、工程款以工程竣工结算并与客户办理完财务决算为期，保证金以客户认可开始返还之日为期。

5、以上1、2项所得奖励包含为清欠所生的相关费用，所得奖励按扣除清欠费用后的余额在第一责任人与相关责任人之间按比例进行分配。

（三）对于工程履约保证金、预付账款及各类押金等其他应收款，在正常退还期限内回收，不奖不罚。对应收回未能收回款项，对项目负责分公司按应回收金额的0.8%罚款，从第一责任人及相关责任人当年效益工资或兑现奖励中予以抵扣。

（四）由公司指定非责任人收回的以前年度难以追缴的应收款项，原则上加大奖励力度，按收回金额1%对催收人进行奖励。

（五）为清欠所发生的一切费用包含在奖励中，以上奖励的基数均为收回款项减所有债务等支出后的净额。若兑现奖励后，发生债务支出从责任人工资中扣回。

第十八条有下列情形之一，造成债权无法收回或重大损失的，公司视损失金额的大小对责任人给予经济处罚，同时给予行政处分。

（一）因内部控制制度不健全，应收款项管理混乱，给单位造成人为经济损失的；

（二）因工作不负责任，经营管理不善导致产生坏账损失的；

（三）通过关联交易转移公司财产，随意核销应收款项，给公司造成经济损失的；

（四）擅自处置公司清欠回收资产、让利处置债权、私分或个人使用以物抵债的资产，给公司造成经济损失的。

第六章附则

第二十条本办法由公司清欠工作办公室负责解释。第二十一条

化解社保费清欠难题篇5

——衢州创新模式提高社保费征管质量纪实

一粒沙不能建起一座高楼，一滴水不能灌概一亩农田，可是百川纳于海，则可以荡涤旧物，注生新洲。社会保障是一项关乎国运、惠及子孙的事业，我市也着力架起利国利民的社会保险彩虹。

社会保障体系，让千家万户沐浴在公共财政的阳光之中。为了阳光普照，个中也有曲折，前行的道路有着一个个需要迈过的难题。当社保费在1998年交由地税部门征收之后，社保费的欠费管理始终是摆在前面的一道难过的“坎”。衢州地税人正是清醒地看到了这个难题，他们以持之以恒地精神、不屈不挠的作风、开拓创新的模式，走出了一条化解社保费清欠难题的新路子。

创新与坚持，成为走好这一条科学发展之路的重要因素，衢州地税正是从全心全意为了提高社保费征管质量的理念出发，重视源头上的分析，多举措有效清欠并不断完善清欠方法，从而对加强社保费欠费管理方面进行有力的探索。

“努力与汗水叠加，创新与探索并重”，几年的时间，衢州地税的社保费清欠工作绽开了喜悦之花。从2002年衢州地税局规费处成立时欠费余额占当年征收额比的16.5%，到2008年底压缩到了0.97%。而为了这一个数字，衢州地税仍在默默地努力„„

重源头：摸清底数寻对策

社会保险费，关联千家万户，情系百姓民生。但在执行过程中，全社会也要营造这样的认识——社会保险制度实行权力义务对等原则，也就是劳动者在享受社会保险权利的同时，必须依法履行一定的社会保险义务。

地税机关承担着征收社保费的主体地位，征收社会保险费是必须履行的一项重要职责。欠费的管理、清缴情况，在一定程度上体现税务机关社会保险费征管工作的质量和效率。

追本必须溯源。社保费原由社保部门负责征收管理，自1998年10月起逐步移交给地税部门征收。移交初始，地税部门接收了社保费欠费数据，包括社保部门在向地税部门移交前就已形成的大量死欠。

细细地分析这部分死欠形成的主要原因：一是上世纪九十年代中期正处于企业改制高峰期，大量改制、破产企业应缴而未缴的社保费，在社保部门的数据库中均列为欠费数；二是社保部门一直以来对参保人数采取每年下达任务的方式来展开扩面工作，而实际上如按当时的征缴模式，很难真正完成每年省里下达的扩面任务，以致每年累积的虚数形成了很大一笔欠费额。据统计，衢州社保部门向地税局移交的数据中，这一类的陈欠就达2000余万元。

与此同时，社保费前期欠费清理工作缺乏相应手段，力度也不够。地税部门接手社保费征收，先后经历了代收、被动征收、主动征收等阶段。在代收、被动征收阶段，由于社保费征管法制不完善，地税部门也尚未确立征收主体地位，对于应征的各项社保费，每月只是由社保部门发送数据，地税部门被动去收，至于收了多少费、征收到什么程度、存在着多少欠费、如何实施清欠等这些问题，缺乏执行的刚性和相应的手段。

除了部门之间缺乏行之有效的配合，导致地税、社保和参保单位与个人的信息脱节、工作烦琐、效率低下。人手问题也逐渐暴露出来，因为基层地税征管人员少、工作量大等原因，清理欠费的力度显得不够，客观上导致大量缴费人不按时缴纳社保费。从衢州地税接手征收至2002年底，欠费累计余额不断增加，达到了0.37亿元，占到当征收费款2.23亿元的16.59%。

除了企业欠费之外，从目前的欠费构成看，灵活就业者的欠费占总欠费额的70%以上。而不得不看到，现行社保制度存在一定的缺陷，导致部分缴费人缴费意识不强。因为我国的社会保险事业起步较晚，作为五大保险主险种的职工基本养老保险，并非是全部就业期内均需缴费，而只需交足15年保费，到达退休年龄后即享受相应待遇。特别是在《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）改革基本养老金计发办法前，只要缴足15年，缴费基数的高低和缴费年限的长短与养老金的多少关系不相对应，造成相当数量的缴费人断续缴费，而缴费人断续缴费期间社保部门仍然发送应征数，地税部门却无费可收，从而使欠费日益增多。

看到了产生欠费的种种原因，如何突出重围成为键。要想真正地把社保费欠费这个难题解决，就不能打无准备的做，只有摸清了底数，分析出成因，才能有的放矢、对症下药，这成为衢州地税加强社保费欠费管理的一把钥匙。

扩思路：重视清欠不畏难

找到了源头，首先在思想上要先重视，并且要打开思路。可以说，清欠工作的正常展开，反过来又极大地促进了广大缴费人按时缴纳社保费的自觉性，使缴费秩序得到了进一步地规范。但由于社保费欠费成因复杂，欠费管理缺乏现成的管理方法，才导致清缴欠费难的现象仍是一个比较突出的问题。

迎难而上需要统一思想，对待欠费首先应该摒弃掉畏难情绪。衢州地税在征收社保费10余年间，从事这项管理工作的人员变化较大。有些同志存在“现官不理旧账”的思想，不愿触及以前的欠费，这样必然会致使欠费越积越多，长期下去这样会形成恶性循环，清理工作变得难度越来越大。但是作为社保费征管中的一种重要组成部分，欠费长期堆积在那里肯定是不行的。衢州地税从维护广大缴费人合法权益的高度出发，把清理欠费工作切实抓起来。通过一系列的发动，以及明确工作思路，内部形成一个认识：清欠工作再难，只要去积极想办法，开动脑筋，办法总是会有的。

而接合近年来国家税务总局、省地税局相继提出加强社保费欠费管理的要求，衢州地税把加强社保费欠费管理工作列为规费重点工作，不仅要求相关处室分析欠费原因，制定清欠方案。同时要求征管分局加大清欠力度，把清缴工作分解任务，落实到人。

同时，在整个清欠工作中，不断加大宣传力度，得到了广大缴费人的理解和支持：一是经常举办企业财会人员培训班，辅导缴纳社保费的有关政策；二是每年都结合税收宣传活动，把社保费征管的相关知识编印成小册子，分发给广大缴费人；三是经常在当地报纸上刊登社保费征管的政策及问题解答，使更多缴费人清楚按时缴费的重要性；四是利用市广播电台《行风效能热线》，开展缴纳社保费相关知识的宣传。通过多种形式的培训、宣传使足额、按时缴纳社保费的意识得到了提高，推动了清欠工作的顺利展开。

社保工作不是一个部门的单兵作战，如何发挥部门联合的作用，衢州地税进一步加强部门协作，完善有关办事程序。在认真分析欠费成因的基础上，提出各种清欠方案，与相关部门共同商量清欠对策，统一口径、形成合力。地税部门在清理欠费上要采取的措施，都事先征得社保部门的认可，做好部门之间的衔接。

而通过税社联网，更提高了清缴效率。目前，地税部门与社保部门在参保、中断、转移、退休等手续的办理中难以做到同步，信息系统的不对称是产生欠费的重要原因之一。为此，衢州地税规费管理处多次组织有关人员与市、区社保局的同志举行了联席会议，针对社保费征缴环节上的一些问题进行了研究。先后对“统一代码”、“信息传递期限”、“滞纳金返还审批”、“工伤保险扩面工作”、“中断缴费作非正常户管理”、“社保费汇算清缴基金的核算”、“地税启用新版操作系统后双方数据说明”等问题，统一了意见，并形成制度。

除了思想上的重视，还在考核上体现。欠费管理是社保费征管工作的重要组成部分，市局将任务细分下去，对相关工作量进行挂钩考核，从而对清欠工作加大考核力度。这其中就发挥《税友2006》的管理职能，把所有社保费欠费都列入视野中，这样这项工作做到一目了然，在考核的激励下，负责的工作人员不断完善清欠工作的办法，建立清欠工作制度，实现了把社保费欠费率降至最低的目的。

而依托《税友2006》系统强大的信息资源，采用各种形式，开展重点费源监控工作，突出对重点欠费户的管理。将欠费数额较大的欠费户作为重点，纳入重点监控数据库进行管理，及时记录和监控征收管理情况，加强欠费动态信息管理。督促分局及时跟踪掌握欠费企业的生产经营情况，采取有效措施追缴欠费，逐步形成依托信息化手段强化欠费监控管理的新型工作体系。

正是端正的思想，扩开了思路，这让清欠工作的开展有着一个很好的开端与环境。这也是一改过去的“单兵作战”，而变成现在的“协同作战”，达到了全社会多角度地重视起社保费清欠管理。

多举措：有效清欠促公平

“有效地清欠工作的展开，是对社保公平性的一种展现。”在找到了源头，加大了重视之后，衢州地税清欠工作如行云流水般开展。

首先是核销“历史死欠”，在面对大量的历史陈欠中，有相当部分是企业改制、破产期间所形成的陈欠，由于人去楼空，根本无从追缴，虽然作为挂账处理，但仍构成欠费数，影响了社保费的征缴率。为此，地税部门与社保部门进行了多次协商，着手对改制、破产企业所欠费款进行一次彻底清理。对因企业改制、破产等原因并经人民法院裁定确已无力支付的近1300万元欠费，报经衢州市人民政府批准后予以核销，妥善处理了历史遗留问题。

旧的去掉了，更要防范新的欠费产生。为了规范缴费秩序，就要杜绝新欠，从2004年开始，衢州地税严格了滞纳金加收，取得了显著的成效，2004年底，欠费余额压缩到了2300万元，只占当年社保费收入的2.16%。《税友2006》上线后，数据管理更加规范，更是有力地支持了对逾期缴纳社保费加收滞纳金工作的顺利进行。并且发挥其强大的管理功能，在社保费申报模块中认真做好社保费费种鉴定工作，确保做到对企业的全覆盖。并认真做好企业“一户通”税（费）扣款协议的签订及后续检查，确保每个征期的扣款成功，基本做到企业缴费部分无欠费。

由于国务院条例规定千分之二的滞纳金加收比例偏高，严格加收滞纳金后，很多人表示不理解，部分欠费人提出欠费事出有因，要求返还。对此，地税部门一方面做大量、细致的解释工作，做到应征尽征；另一方面，对确因银行、社保、地税等部门的原因造成欠费而形成的滞纳金，采取与社保、财政部门联审的办法，核实后予以财政返还，从而化解了征纳矛盾。

随着清欠工作的铺开，衢州地税设置了专人清欠，使欠费做到常理常清。因为社保费欠费的清缴是一项常态化的工作，而随着缴费人就业地流动，缴费人经济状况的变化，每个征缴期内都会出现很多的欠费。特别是在社保部门发送数据的灵活就业者人群中，中断缴费的现象更是频繁发生，而社保部门却依旧每月向地税部门发送应征数。对于这些逐月累积的欠费数，如不及时的清除，作为社保费征收主体的地税部门来说，有着推卸不掉的责任。

通过几年来清理欠费的实践，衢州地税局采取了设置专人专岗，负责清理社保费欠费的办法，由分局安排工作责任心强的同志，从事清欠工作。在每个征期后，就对欠费进行一次清理，理出欠费名单。对欠费者采取通过电话、短信、信函等办法催缴，督促欠费人补缴欠费。正是通过专人催缴的办法，每个征期结束后，只需对欠费进行一次清理，分门别类一目了然，让清欠工作变得更加有效、快捷。

另外，还采取“中断”处理，从而减少“死欠”。在清理欠费的工作中，发现有相当数量的欠费是灵活就业缴费人在以前，因经济困难或到外地就业等原因造成的。现在来补缴一方面要加收数额较大的滞纳金，再就是有限的收入难以补齐以前的欠费，而这些人又都是想续交社保费以获得将来的养老和医疗保障的。

根据这一情况，按照现行的养老、医疗保险制度“去中间、加两头”的原则，实行“中断”处理的办法。即通过催缴，把欠费人请到分局，向其宣传相关政策，对确实无力补缴以前欠费的，则办理“中断”手续。办理“中断”手续后，核销以前的欠费数。在办理“中断”手续的同时，还与欠费人签订续交保证书，以确保他们在到达退休年龄时能交足15年以上的保费。

采取了“中断”处理的办法来清欠，受到了广大欠费人的欢迎，认为地税部门办事比较人性化，不是死板地催缴欠费，而是从保护参保人合法权益的角度出发，妥善处理欠费问题。此举也得到了社保部门的认可，社保部门凭地税部门开列《中断处理单》进行记账，税社双方的协作配合，更有力地促进了清理欠费工作。

结束语

清欠办岗位职责[大全] 篇6

1、专职负责本公司的清欠工作，及时清收逾期账款。

2、负责协调销售部解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效证据，为清欠工作提供收款合法依据。

3、及时与销售部和财务部门沟通，了解欠款客户的资金状况信息，并要求有关部门提供欠款客户并确定联系人的详细资料、供货合同、相关结算凭证以及一切有关情况，以保证欠款的及时回收。

4、对于由于客户的产品质量、服务投诉造成的欠款纠纷，积极协调生产技术部门，尽最大努力解决纠纷，清除清欠工作中的障碍。

5、对于拖欠货款数额大，账龄长，难度高的客户，及时同公司领导沟通，对于清欠标的物灵活提出解决方案。

6、对于形成死账的客户，要尽量的收集有关证据资料，配合公司领导以及法务部门，为提起诉讼做好相关准备工作。

7、完成领导交办的其它任务。

清欠工作绩效考核办法

对于本办法下发之日前形成的应收账款，公司领导责成销售部梳理应收账款台账，各分店将欠款划分各业务人员，由具体责任人认领，无人认领的应收账款即是本清欠办的清欠工作目标。

工作考核标准

1、在进入每个区域以后，针对目标区域的清欠单位，进行内外围的认真调查走访，形成工作思路，制定清欠方案，报公司领导。

2、在清欠工作过程中，要遵章守法，不得作出有违法律的行为。

3、清欠人员出差时间（执行公司规定）

费用考核办法

一、1、差旅费实行实报实销（差旅费执行公司统一标准），客户费用列支公司费用。

2、不享受提成，公司可根据实际回款情况给予适当奖励。

费用考核办法

二、1、第一、二个月实行差旅费实报实销（差旅费执行公司统一标准），客户费用列支公司费用。

2、第三个月实行提成制，具体提成比例：

1．时效期内的提成比例 %，2．已过时效的，三年以内的提成比例 %，三年以上 %。3．以物抵款的，具体由经办人根据客户实际情况，提出解决方案，经公司批准予以办理。提成比例 %。4．搜集提交资料完备或者关键证据，交公司进行诉讼胜诉的，按清回货款额的 %计提。篇二：清欠岗职责

纪委监察部(清欠办)清欠岗岗位责任制 1 岗位职责 1.1贯彻执行国家法律、法规及上级主管部门和公司规章制度，参与编制清欠计划、清欠实施方案。1.2参与制定有关清欠工作管理制度、工作方针和实施细则，协助清欠部主任做好清欠管理工作。

1.3协助清欠部主任对有关清欠工作的紧急情况采取有效的应急措施。1.4向公司清欠工作领导小组汇报清欠过程中出现的重大问题，并提出解决方案； 1.5负责清欠信息的收集、整理、处理、传递工作。1.6对公司所属各单位上报的债权难易程度分类情况进行审核； 1.7向公司清欠工作领导小组提出清欠工作的奖惩建议。1.8负责向上级部门报送清欠报告、清欠报表、清欠信息等相关材料，撰写清欠工作总结。

1.9负责清欠资料的整理、移交、档案工作。1.10对本部室的相关资料、信息等负责保密工作。1.11负责开展公司所属企业的年终业绩审核工作。1.12负责完成领导交办的其他工作。2 工作标准

2.1提出清欠报表、清欠实施方案的草案，公平合理准确，能及时正式编制。2.2制定的工作管理制度和有关实施细则草案,符合上级部门、公司及本部门要求。2.3清欠信息的收集要有重点、有出处，及时整理，保质、迅速地向上级部门报送。2.4向上级部门及时、准确地报送清欠资料,全面、细致地撰写清欠工作总结。2.5清欠项目存档的资料齐全、内容完整、存档及时、方便调阅。2.6严格执行保密制度和清欠资料借阅制度。2.7及时、保质、负责地完成领导交办的其他任务。3 考核细则（100分）

3.1未完成年度清欠计划扣10分。3.2起草的清欠工作文件不规范扣10分。3.3不及时对清欠文件、报表等资料进行归档扣10分。3.4对债权统计数据出现明显错误扣15分。3.5泄漏清欠秘密扣15分。3.6对上报报表、说明、总结、报告不及时扣15分。3.7不能按照要求及时完成对公司所属企业年终经营业绩审核扣15分。3.8不及时对清欠工作进行总结，不及时上报清欠信息扣10分。3.9未完成年度清欠计划扣10分。4工作权限

4.1有权对纪委监察部（清欠办）工作提出意见或建议。4.2有权对各单位业务对口部门进行检查。篇三：迎春林业局清欠办岗位职责汇编

迎春林业局清欠办岗位

职责汇编

迎春林业局清欠办工作职责

一、负责贯彻落实党委、林业局有关清欠工作指示精神和相关法律、法规的宣传教育工作。

二、制定工作计划，统计、收集、整理和上报清欠数据对内部债权，债务进行清查，调整和管理。

三、负责留守处的债权债务的管理。

四、根据林业局的指派做好专项调查。做好联合审计工作。

五、指导、督促和协调债权债务人，有序清欠。

六、做好来人来访的接待工作。

七、负责陈欠工资的管理和发放。

迎春林业局清欠办主任工作职责

1、负责清欠办的全面工作；负责贯彻落实党委、林业局有关清欠工作指示精神和相关法律、法规的宣传教育工作。

2、定期组织对重点欠款户进行上门催收。

3、与有关单位和部门保持密切联系，随时掌握欠款户资金动向，不断总结企业清欠管理工作经验。

4、有较强的组织、协调、沟通、领导能力及出色的人际交往和社会活动能力以及业务敏锐的洞察力。

5、具有很强的判断与决策能力，计划能力和执行能力；能独立开展各项工作；有良好的团队协作精神，为人诚实、具有亲和力。

6、模范遵守国家法律法规和林业局的各项规章制度，积极参加机关组织的各项活动。

迎春林业局清欠办副主任工作职责

1、协助主任做好日常工作；

2、负责全局各种往来账项的清理发现、分析、报告工作。

3、负责全局清理遗留的财产、物质、和货币资金的清收工作。

4、有良好的团队协作精神，为人诚实、具有亲和力。

5、有较强的组织、协调、沟通、领导能力。

6、模范遵守国家法律法规和林业局的各项规章制度，积极参加机关组织的各项活动。

迎春林业局清欠办会计工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》、遵守财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、负责全局债权债务的清理工作，积极清收陈欠款。

3、负责编制各种财务报表，做到及时、准确无误。

4、努力学习业务知识，不断提高业务技能，完成领导交办的各项任务。

5、遵守国家法律法规和林业局的各项规章制度。积极参加机关组织的各项活动。篇四：资金清欠部职责

资金清欠部职责

一、贯彻落实国务院、省政府有关政策精神，积极开展清理工程拖欠款工作。

二、负责建立和完善清欠管理方面的制度和办法。

三、负责对所属单位制定并下达清欠指标。

四、负责公司清欠工作的组织、计划、协调、检查、分析、考核和对基层单位清欠工作的服务和指导。

五、负责按月汇总整理全公司工程拖欠款情况表。

六、负责对竣工工程拖欠款建立清欠档案并组织清收。

七、负责对以物抵债方式清欠的项目提出书面意见，报公司分管领导批准后组织实施。

八、负责对基层单位清欠奖励的提取进行监督，提出审核意见，报分管领导批准后按公司有关财务规定执行。

资金清欠部经理岗位职责

一、负责公司的清欠管理工作。

二、参与公司及各分公司重大项目拖欠款的清收。

三、负责对所属单位制定并下达清欠指标

四、定期、不定期检查所属分公司清欠工作情况。

五、贯彻落实国家有关政策，指导所属分公司的清欠工

作。

六、负责对各分公司以物抵债方式清欠的项目提出书面意见，报公司分管领导批准后组织实施。

七、负责对基层单位清欠奖励提取的监督，提出审核意见报公司分管领导批准后按有关财务规定执行。

八、配合公司法律顾问办理诉讼案件。

九、组织协调各分公司内部单位拖欠款转帐及有关事宜。

十、办理领导安排的其他工作。

资金清欠部管理人员岗位职责

一、负责按月收集各分公司资料，按月汇总上报每月的拖欠款情况报表。

二、负责全公司竣工工程台账的记录及公司清欠档案的保管。

三、配合公司法律顾问参与诉讼案件。

四、参与协调各分公司内部单位拖欠款转帐及有关事宜。

五、定期、不定期检查、督促各分公司清欠工作情况。

六、办理省、市清欠办通知的有关事宜，做好在市清欠办承担的有关工作，并配合分公司的清欠工作。

七、考核各分公司清欠指标完成情况。

八、负责公司的日常清欠管理工作。

九、办理领导安排的其他工作。篇五：清欠工作管理办法(试行)清欠工作管理办法

（试行）

第一章总则

第一条为解决公司业务活动中面临的客户迟付、拖欠、拒付产品货款项，造成流动资金短缺，法律纠纷不断，生产型企业生存与发展的重大难题，加强对催收货款工作（简称清欠工作）的管理，引导企业规范经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，特制订本办法。

第二条应收账款是指根据各类供货合同（协议）约定，公司应收取买方的各类款项。其中包括产品货款、代垫运输费等款项。

第三条拖欠账款是指超出合约规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。

第四条公司各单位根据我国有关法律，依据签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。

第二章机构职责与人员配备

第五条公司成立“清欠工作领导小组”，下设清欠办公室（简称公司清欠办）。公司清欠工作领导小组全面负责公司的清欠领导工作。

第六条公司清欠领导小组下设清欠工作办公室（简称清欠办），清欠办公室在公司清欠工作领导小组直接领导下对公司的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额货款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。

第七条各下属公司要高度重视清欠工作，由主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。

第八条公司要逐步建立和完善既有应收账款所在单位独立负责，又有财务、销售、法律和下属公司通力合作的清欠工作体系，并逐步建立客户信用、企业风险管理体系。

第九条公司总部及下属公司配备的清欠工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。要重视清欠工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。

第三章责任制度第十条总裁是清欠工作的第一责任人，全面负责本单位的清欠工作。对于拖欠货款额度大、账龄长、难度高的客户，总裁要亲自参加策划、决策并组织实施。第十一条公司领导班子成员要积极参与清欠工作，根据分工职责承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。

第十二条公司财务部对清欠工作负有专业管理职责。公司财务管理部按照合约规定的付款条件，及时监督货款回收，控制拖欠货款发生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，处理呆账坏账。

第十三条部门责任

1、公司清欠办公室负责公司总部和下属企业清欠工作的管理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度和管理办法；掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和办法。

2、销售部和各下属公司要对签约、履约全过程承担连续责任。负责协调解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效证据，为清欠工作提供收款依据。

3、企业财务管理部门在清欠工作中要加强货款结算回收工作，严格财务核算和收款手续，提供有关拖欠款的准确数据，收集客户资金动态信息，及时与企业清欠办公室沟通。参与实施清欠工作中的债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。

4、市场技术部和下属公司要及时组织力量进行协调处理，解决好客户投诉的质量问题，清除清欠障碍。

5、欠款业务所在下属公司要提供相关结算凭据，以便财务、经营和清欠部门掌握货款结算的数额，保证货款及时结算。

6、销售部要及时提供业务合作中的洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确。

7、企管部应加强法律事务服务，应加强合同审核，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底，履约过程中进行检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决办法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。

8、公司其它相关部门要根据本部门工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承担其责任。

第十四条销售业务经办人是清欠的直接责任人，也是货款清收的终身责任人。各下属公司应严格执行合约条款，把客户开发、关系维护和货款清收结合起来，视货款实收情况维护客户关系，未经公司销售部批准，不得随意终止供货。

第四章清欠原则第十五条清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益。按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开拓、客户关系维护的关系。第十六条对拖欠货款的客户，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，根据客户的资金、信用状况采取不同的清收方法，核定清欠指标。对资金状况较好的客户和债务人，应加大催收力度回收现金。对于客户和债务人资金状况不好，但项目市场前景看好的，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的办法清欠。

对于资金状况不好、经营不善的客户和债务人，可考虑以实物抵债的办法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。

对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式，以及法律允许的方式维护企业权益。第十七条加强清欠基础资料、文档管理工作，认真清理正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应收账款台帐，对清欠工作实行动态管理。

第十八条在条件允许的情况下，按照法律程序进行债权债务转移，减轻企业拖欠款和债务的双重压力。

第十九条本着内部协商，内部仲裁，共同对债务人结算，按照市场经济运行规律办事的原则，妥善解决集团内部各单位之间的债权债务问题。第二十条《合同法》以及最高人民法院对《合同法》第286条的司法解释是解决拖欠问题的法律依据。对不按合同付款的债务人，要运用法律武器维护企业权益。

第五章防欠措施

第二十一条注重市场调研、客户信用调查、项目前景分析，强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度，制订详细的合同内容条款，审慎签订供货合同，从源头上合理防范和化解拖欠风险，提高销售业务质量。

第二十二条坚持采用最新版的示范合同文本，强化供货合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数额和期限、违约责任、结算方式。

第二十三条各下属公司作为供货方，要严格履行合同，确保产品质量。对客户提出的意见要及时反馈、热情答复，发现问题及时解决，不给客户留有任何拖欠的借口。第二十四条强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意识，加强基础资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和收款，对每一项经济业务活动随时记录，做好信函往来登记、签证确认、变更洽商文件的归档，密切注视债务人信用信息，及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前基础工作。

第二十五条在履约过程中，一经发现客户未按合同付款，或货款回收低于约定比例，各有关部门应依照职责立即采取行动，直至停止供料，及时化解拖欠风险。第二十六条供货按照合同履约完成后，在未按合同约定足收供货款或对供货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回收保障的情况下,不得再次进行供货。

第二十七条大力加强综合信息化建设，逐步建立公司客户信用信息库，包括铁路工程用料单位、公路工程用料单位、市政工程单位、石料产品中间商等信用资料和档案，实行网络管理，利用现代化手段防范风险。

第六章责任追究

第二十八条各单位对任何一笔拖欠款的形成和追讨不利情况都要作出具体分析，划清个人责任和单位责任。依责追究，决不姑息迁就。对构成违法犯罪的，依法追究法律责任。

第二十九条对贻误清欠工作造成企业法人财产损失的，按照国家有关法律、法规和公司有关奖惩规定进行处理。

1、对拖欠款严重、清收不力的公司，应直追究负责人和业务经办人的个人责任，追究处理方式包括通报批评、行政记过、免除职务、追究经济责任等。

2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人，在未追回或减少损失前，不得晋级提升、不得同意调离本单位。

3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或间接损失的，依《会计法》及财务管理制度追究其责任。

4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货款严重拖欠和损失的，应视情节追究该部门负责人和当事人的责任。

6、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入，对下属公司经营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖励。凡是不主动清收清欠或拖延清欠工作，将拖欠款、应收款作为“小金库”用于“少数人”或“小团队”消费或以此谋取私利的，视情节追究责任人的责任。

7、对任何单位和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩处，对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。

8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的，应追究责任人责任，给予行政、经济处罚；构成犯罪的，追究其刑事责任。第三十条按照“谁主管谁负责”的原则，各下属公司的分管领导负有所分管单位的清欠连带责任，各下属公司清欠工作不力者，分管领导的年终绩效与欠款业务所在公司的清欠指标挂钩考核。