证券公司部门工作总结

证券公司部门工作总结（推荐8篇）

证券公司部门工作总结 篇1

公司财务部门工作计划篇一

20xx年已经过去，为了做好20xx年公司的财务工作，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。现特拟订公司20xx年财务人员工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人建议措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在20xx年里，继续加大现金管理力度，提高公司财务人员操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成20xx年工作计划的各项任务，为xx公司的稳健发展做出更大的贡献。

公司财务部门工作计划篇二

为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加 强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境 中更好地发挥作用。特拟定20xx年财务工作计划。

一、指导思想

坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章 制度，根据本单位的实际，不断完善各项管理制度，加 强财务管理，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的 作用，为统计工作提供财力物力上的保证。

二、目标任务

1、认真贯彻省统计局xx年财务工作要点，并将 精神在全市统计系统的财务工作中认真贯彻执行。

2、按省财基处和市财政局的要求，按时上报全市统 计系统和行政经费财务月、季度财务报表，作到账表一致。

3、按省统计局、市财政局的要求，认真搞好二00六 年地方经费和统计事业费的预决算工作。

4、深入基层指导县区统计局中央统计事业费的财务管理工作，开展内审及离任审计。

5、加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节流，为统计工作和普查工作的正常开展提供财务保证。

6、管好用好全市各项普查工作经费，做到专款专用，不挤占挪用。

7、加强财务基础工作，认真学习《会计法》和财务电算化知识，做到会计业务精、电算化处理帐务技术熟练。、加强对各种费用开支的核算，按机关管理制度的规定，按月落实到科室，定期公布。

9、积极为领导出谋划策，在财务管理工作中起到助手和参谋的作用。

三、措施

1、加强对财务工作的领导，坚持局队领导的开支由局长审批，其余开支由协助局长分管财务的领导审批，大额开支由集体讨论决定，做到民主理财、财务公开。

2、财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。

3、充实完善的财务管理制度，在反复征求职工意见的基础上，由局党组决定后，坚决执行，不能走样。

4、财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。

5、搞好财务基础工作，做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符，使财务基础工作规范化并达标升级。

6、搞好县区电算化培训，今年举办一期培训班，争取年底能计算机处理年报。

7、加强党风廉政建设，有良好的职业道德，发扬勤俭节约的精神，当好家理好财。

四、考核办法

(一)、市局财务人员考核严格按局机关管理办法执行。

(二)、对县区的财务工作，按以下考核办法执行。

1、每季度报送财务报表作好记录，定期公布。

2、年报必须在规定的时间内报送，凡不在规定时间报送的一律视为迟报，并按考核办法扣分。

3、在内审、财务检查中，发现财务基础工作不扎实，帐务处理不规范的县区，按考核办法扣分。

公司财务部门工作计划篇三

一、指导思想

20xx年财务工作要进一步落实科学发展观，以办人民放心、满意的学校为宗旨，严格财经纪律，加强财务管理，强化民主理财，提高财、物使用效益，促进办学水平稳步提高，为教育事业健康发展保驾护航。

二、财务工作重点

1、加强收费管理，落实“一次性”收费制度。要严格按照物价中心、教育局规定的收费标准收费，严禁提高收费标准和增设收费项目。收费工作做到：”两公示、两检查”即：对学期初预收费项目、标准公示于众;与学生结算时，务实填写结算清单，结清长退、短补手续，再次公示于众。联校将于开学初检查预收费情况，学期中检查结算清况。对有违规收费行为的责任人，除务实清退多收款项，将依照有关规定严肃处理，并通报全联校。

2、加强预算外资金管理，杜绝违规行为。预算外资金要杜绝转移收入，隐蔽收入行为，学校预算外资金应全部纳入、上缴财政专户，严禁私设小金库，挪用、截留、坐支各项收入现象。联校在对收费工作检查的同时，对预算外资金收缴情况一并进行检查。

3、加强经费管理，发挥经费使用效益

(1)继续坚持：“校财局管、预算控制、单位支配、超支不报、结余留用”的管理原则，做到量收而至，支出有计划，把有限的经费用于教学一线。

(2)从严控制大额开支。大额开支继续坚持初中xx元，土地殿寄宿制小学1000元，中心校600元，其余学校300元的审批制度。审批前必须经学校教代会研究通过，写出书面申请并签字，经联校领导批准，方可开支。严禁先支出，后审批、不经教代会通过的现象发生。

(3)严格控制招待费标准。要制止用公款大吃大喝现象，各学校招待费要控制在总经费的百分之二以内，每月应将招待费支出情况在校内公示，接受师生监督。

4、规范支出票据

(1)严禁白条入帐。

(2)报销票据必须项目填写齐全，具有合法性、真实性。做到经手人、校长签字齐全，100元以上的票据必须附明细。

(3)业务发生额1000元以上的应以转账支付。

5、加大财产管理力度，及时做好财务移交。新学期，按照联校的工作思路，6月份上西梁寄宿制学校建成并投入使用。财务工作将及时做好合并校的财务接交手续，确保接交工作顺利进行，圆满结束。为此，要求各校开学后对学校固定资产进行一次全面自查，对外借、外存的公物及时收回，做到帐物相符，不留空档。要将自查的情况和结果书面上报联校。

证券公司部门工作总结 篇2

一、我国公司资本制度的重大转变

(一)法定资本制的时期。

1994年7月1日,《中华人民共和国公司法》正式开始实行。当时的公司法,采取严格的法定资本制,具体表现为作出了以下规定:一是设立公司,资本应当达到法定最低限额;二是法律对设立公司的资本最低限额作出强制性规定;三是针对股东出资设立验资制度。

(二)以法定资本为基础、吸收授权资本制成分的时期。

2005年10月27日,《中华人民共和国公司法》进行了第一次修正。经过此次修正,对于公司资本制度作出了如下调整:一是降低设立公司的资本最低限额;二是法律对股东货币出资的最低限额作出强制性规定;三是继续维持验资制度。

(三)授权资本制的阶段。

2013年12月28日,《中华人民共和国公司法》进行了第二次修正。经过此次修正,对于公司资本制度作出了如下改进:一是除法律法规特别规定外,取消设立有限责任公司的资本最低限额;二是有限责公司的注册资本由公司章程规定;三是取消验资制度;四是公司的实收资本不再作为营业执照登记的内容。

二、公司法修订对公司资本制方面的三大罪名的影响

随着公司法的修订,我国公司资本制度发生了重大转变,这一转变对公司资本制方面的三大罪名———虚报注册资本罪、虚假出资罪和抽逃出资罪,在司法实践中的适用范围进行了限缩。

(一)三大罪名的适用范围受到限缩。

1. 降低犯罪动机。

法定资本制时期,发起人和股东必须一次性地缴足高于法定最低法定限额的资本,并经过专门机构验资,才能设立有限责任公司。当发起人难以一次性缴足相应的资本又企图设立有限责任公司时,就会采取一些规避法律规定的行为,如:以非货币财产出资,并虚报资本的价值(涉嫌虚报注册资本罪);以非货币财产出资,却不实际履行财产权转移手续(涉嫌虚假出资罪);向他人借款用于验资、注册后,将借得的款项进行返还(涉嫌抽逃出资罪)。上述行为,都是公司设立过程中的欺诈行为,侵害了公司注册资本管理制度,直接威胁到债权人的合法权益和交易安全。所以,刑法中设定了三大罪名,通过打击这些公司设立过程中的欺诈行为,保障债权人的合法权益和交易安全。

法律对公司设立条件的严格规定与发起人实有资本之间的巨大落差,设立公司获取利益的内心驱动,成为促使发起人触犯三大罪名的犯罪动机。然而,修订后的公司法,对于设立有限责任公司不再实行验资制度,不再设定公司最低注册资本限额,不再将公司实收资本作为登记内容。这些改革举措,使发起人在设立有限责任公司时无需再为满足最低注册资本限额而困扰,大大降低犯罪动机。

2. 提高了取证难度。

验资制度的取消,意味着对于股东的出资不再有法定的审核机制。对于以非货币财产出资的股东,其出资价格可以由股东个人决定。当非货币出资的实际价格低于章程规定的情况时,依照《公司法》第三十条之规定,出资股东承担的责任仅限于补足差额,其他股东对此承担连带责任。在法定资本制时期,查办虚报注册资本罪案件一个重要的工作思路是先调取验资报告、再评估非货币财产的实际价值,将验资报告与评估结论进行对照,从中发现虚报注册资本的客观事实,依据客观事实推定犯罪嫌疑人主观上具有虚报注册资本的故意。而新修订的公司法取消了验资制度,则犯罪嫌疑人可以以自己对非货币财产实际价格作出了错误的判断但主观上不存在犯罪故意为由进行辩解。侦查机关却无法采用原有的工作思路进行侦查取证。降低犯罪动机,导致犯罪行为发生的可能性大大降低;提高取证成本,导致侦查机关查办案件的积极性也大大降低。所以,公司法修订后,虚报注册资本罪、虚假出资罪和抽逃出资罪的适用范围,将仅限于金融机构、募集设立的股份有限公司、直销企业、劳务派遣企业等仍然适用法定资本制的公司。

(二)上述改革的重要意义。

修订公司法、出台立法解释,虽限缩了虚报注册资本罪、虚假出资罪和抽逃出资罪的适用范围,却具有重要的意义。

1. 有利于进一步健全市场经济体制。

市场经济体制,以价值规律为幕后推手,通过市场主体的自治行为对经济活动进行调节。政府以法律、行政手段,对市场干预过多,必将不利于市场经济体制的健全。

修订后的公司法,简化了有限责任公司的注册程序,降低了有限责任公司的注册成本,限缩对三大罪名的适用范围,降低了政府对于公司注册行为的干预程度,有利于激发投资设立公司的积极性,促使市场经济体制健全和发展。

2. 有利于贯彻刑法的谦抑性。

刑法的谦抑性是指“刑法应当根据一定规则控制处罚的范围与处罚的程度,即凡是适用其他法律足以抑制的某种违法行为、足以保护合法权益时,就不要将其规定为犯罪;凡是适用较轻的制裁方法足以抑制的某种违法行为、足以保护合法权益时,就不要规定较重的制裁方法”。

由于成立公司的目的在于通过公司经营获取利益,公司在经营过程中难免产生对外债务。而公司对债务承担责任的最初基础在于股东出资的财产,所以一人出资不实必将加重其他股东的责任,直接关系到经营获利的目的能否实现。修订后的公司法,将维持公司资本的责任更多地由公司股东承担,采用股东内部自治的方式,一定程度上替代了政府监管与刑事处罚的作用。在此基础上,限缩三大罪名的适用范围,符合刑法谦抑性的内在要求。

三、基层检察院民行部门工作任务设定的不合理性

日本公司关注越南农渔业部门 篇3

周二在日本千叶县的一个论坛近100家日本企业聚集一堂，对越南投资农业和渔业的成功案例和经验进行交流。这是由越南农业和农村发展部和越南驻日本大使馆联合组织的，也为13个参与的越南企业创造合作机会。根据驻日本商务参赞Nguyen Trung Dung说，与农渔业部门合作将大大促进2国的经济发展。他补充说，除了传统的领域，如制造业和贸易业，日本公司可以成为越南农渔业部门的潜在投资者，这一领域的合作将促成2国双赢的局面。越南水产出口商和生产商协会副秘书长To Thi Tuong Lan强调说，尽管日本是越南海鲜的第三大出口国，占有全国7.8%的市场份额，东南亚国家中有8个是日本海鲜的供应商，在2012年占9%的市场份额。1993年和2011年之间，日本仍然是越南海鲜最大的进口市场，平均占26%。除了渔业，越南水果，比如芒果、榴莲、柚子、火龙果等，正想办法进入日本市场，但日本市场准入特别严格。Vegetexco主任Nguyen Thanh Binh指出，去年越南1 000 t火龙果出口日本，表明越南企业更关注改善他们产品的质量。在论坛上，1个与越南合作过20年的公司Yasaka表示，在水果和其他农产品方面交换保鲜技术具有重要意义，声称这是越南水果出口到日本市场的关键。

（古小玲摘译自http://vietnamnews.vn，2014-03-07）

公司审计部门工作总结 篇4

公司审计部门工作总结1

在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20cc年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。

3、完善投资企业审计，带给投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。

4、加强离任审计，带给人事管理参考

20cc年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。

5、完善基建工程审计

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量。

20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

公司审计部门工作总结2

我任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况总结如下：

一、加强学习，不断提高自身素质

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

二、扎实做好本职工作

我作为员工，一年来，亲身感受了xx给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们xx规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

1.认真履行审计员工作职责，检查了各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

2.求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

三、回顾检查自身存在问题

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向

1.加强理论学习，进一步提高自身素质，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。

2.增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

公司审计部门工作总结3

在过去的201X年的工作中，我在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体总结如下：

一、加强学习

培养提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

两年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了各项经济责任审计制度，并参与指导完善了多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、街道办事处书记、主任和统计局局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和街道办事处财务收支审计等几项审计任务;和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议：

1.开拓思路，积极探索，牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，积极开展计算机联网审计，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。

2.规避风险、确保质量，着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的的审计信息化建设工作目标，探索计算机审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期，提高了工作效

率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。注重分析，审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益，而且关系到部门利益和党的干部政策。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况，对已经收集到的证据，紧紧围绕经济责任进行分析，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

3.注重审计调查研究。通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为党政领导宏观决策服务。

4.努力学习、钻研业务，做好领导助手。在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求，坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次，科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

四、存在的问题及明年发展方向

通过这一的年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾这一年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同事们共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

公司审计部门工作总结4

在201X年里，我充分发挥了审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进xx财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我根据上级审计室201X年度工作计划，对于本年度完成的工作做如下总结：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度

强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务

在具体工作中对xx是否按政策规范收费、对费用的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证审计在落实经费保障体制中的作用。

三、对xx的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费

收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了经费使用效益。根据xx经济活动特点，今年审计的主要内容有：

1.对xx的各项收入进行了审核，内审小组认为xx的所有收入都及时入账，并纳入了xx的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移xx收入的情况;

2.对xx的各项支出情况，包括员工工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求，各项支出均属合理;

3.对于xx的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理;

4、对xx的负债也作了相应审计，没有产生新债，更没有举债消费。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成安排的各项工作

1.严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题;

2.全面审计，突出重点。对xx的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法;

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

公司质检部门工作总结 篇5

年是不寻常的一年，是记载着我们过去一点一滴的一年。在迎接2014年新任务、新挑战之时，现将工作总结如下：

一、原材料的检查：

对购进的原料彩卷分批次进行抽查，主要包括彩卷表面质量，彩卷厚度，涂层厚度，涂层粘结强度的检查，并记录。随着重钢车间的完善与投入生产，还包括对购进钢板的厚度检查。另外煤与焦炭的燃烧热值，盐酸的浓度等都要进行抽样检测。对于不达标的原料，一经查出，立刻上报领导，不给公司造成损失。

二、岩棉的检测：

对车间生产的岩棉每批次进行抽样检测，主要检测项目包括——岩棉的规格、憎水率、渣球含量、导热系数、不燃性等。其中岩棉的规格和憎水率，一直坚持每天生产的岩棉都要进行抽样检测，并记录。

三、成品复合板的检查：

在生产中，不定时重复检查复合板的尺寸公差，边部是否有跑边，岩棉与彩板之间粘结是否牢固，蓄棉是否紧凑，复合板表面是否有划痕、硌坑等现象，一经查出，及时联系相关工作人员，查找事故源头，尽快解决存在问题，将公司的损失降到最低。

四、超声波探伤：

对于超声波探伤，在公司领导和同事们的热情帮助以及个人的辛勤努力下，已经可以熟练使用仪器并检查焊缝，但由于对焊接工艺的不了解，现在还无法正确判断伤口类型，不过我会继续努力学习相关知识，争取在2014年的工作中更上一层楼。

五、存在的问题及努力方向

在这半年的工作中，我在做人和做事方面都得到了很大提高，但也存在一些问题和不足，主要表现在;一是有时候做事还不够仔细，粗心大意;二是想事情不够全面，条理不够清晰;三是自己的理论水平还有待进一步提高。

公司部门工作情况总结 篇6

实习是每个大学生都必须拥有的经历。使我们在实际操作中了解工作程序，巩固所学知识;实习是对我们所学专业知识的检验。我们以前学过的是系统的知识;实习还能让我们更好地与实际情况相联系，把握实际情况与实际操作之间的联系，为以后的就业打下基础。在实习期间，我的职位是销售人员。实习阶段的工作内容主要分为两部分。一是培训公司相关的产品知识和营销技能，二是开展实际的营销工作。首先是公司的培训。在公司的培训主要是让我们了解公司的产品信息、销售模式、销售方法以及公司的相关规章制度。

一开始，我们必须先进入培训部。我们需要在规定的时间内牢记公司的规章制度，学习公司的产品知识(主要是打印机)，学习公司的销售方法。在培训的过程中，我遇到了很多困难，因为之前我很少接触销售行业。我没有相应的销售知识，也没有相应的销售经验，所以在培训的时候有点拘谨。接下来，我们将去商店了解该方法的具体实现。首先，在我们进入商店后，我们很想看到在我们的培训中提到的很多事情。同样，我们也需要学习在规定的世界中经营商店的所有方法。你只能通过你的所见所闻来了解一切。所以我学会了观察，学会了用微笑对待顾客，学会了感受顾客的心情。在实习期间，我积极向老员工提问，学习方法，很快就掌握了店铺的方法和工作流程。然后是实际的营销工作。

一开始，我们先招呼顾客。这可以锻炼我们的口才，增强我们的专业知识。我发现在接待客户的过程中，我逐渐对产品有了更多的了解，学会了投机心理，也学会了你在培训中所学到的适用于客户。如果你真的想咨询，不想买东西，我会以最微笑的服务面对他们，所以当他考虑买产品的时候，首先想到的就是我们公司。当然，我们都试着去做，但总会有错误。例如，有时方法不同于其他老师，有时商店里的产品会缺货。“我们将在早晚的会议上提出解决方案。我会给商店很多好的方法。当价值被反映出来的时候，这就是我的感受。店内工作也逐渐排上了名次:站岗、保洁、接待顾客、销售产品、促销。这些是我们的正常任务。

在这三个月的实习中，我认为作为一名营销人员，最重要的事情是:

1. 心理准备

在销售过程中，如果销售人员有良好的心理状态，就会给顾客一种积极、有活力、有上进心的氛围。那么这种积极向上的情绪就会一直影响着顾客，让顾客觉得自己有一种情感感染，让顾客可以在我们的店里多花些时间，而且他总是可以选择合适的产品。精神状态的表现也表现在我们的外表上。具有一定礼仪知识的销售人员可以让顾客感受到品牌的价值。当看到一个品牌时，我们的销售人员直接反映了我们的品牌形象。因此，销售人员素质的提高也是品牌推广的重要标志。良好的.销售人员和良好的心理状态有更高的机会关闭。

2、身体的准备

如果我们有一个好的身体，我们可以保持旺盛的精力和更好的工作。这些天，商场的服务让我感觉很累，所以我可以更好的理解有一个好的身体可以让我们工作得更好。因此，强健的体魄对于一个充满活力和活力的团队来说仍然是必要的。

3.专业知识准备

接待当收到客户,因为我不熟悉产品的知识,当客户想问的打印机非常详细的参数,有时我不能立即回答,有时客户会怀疑我们的产品。如果你不明白，顾客就不会跟你买。因为你不能提供适合他的产品。因此，产品知识在销售中至关重要。

4. 准备客户

当我们了解了相关的产品知识，这是我们掌握销售的第一步。为了提高我们的销售业绩，我们还需要了解客户的个性。我们掌握的客户越多,就越能更好地把握客户的心理,与客户建立和谐的关系,创造一个轻松休闲的购物环境,善于聆听客户的每一个句子,然后分析客户是否有意向购买和推荐打印机适合他的需要。

证券公司部门工作总结 篇7

一级部门有股东 (大) 会、董事会、监事会和经理层, 是法人治理结构的主要构成因素。这些机构的设置, 通常要按照公司法、公司章程和治理规范来设置, 公司对其是否设置几乎没有选择权。但是, 公司对具体成员是专职还是兼职, 每个机构的成员及人数多少有一定的决定权。如何明确界定各机构的权利和责任, 如何规范其关系, 如何对待兼职问题, 如何避免监事会虚设, 如何发挥独立董事的作用等等值得讨论。

(一) 股东 (大) 会和董事会之间。

股东 (大) 会享有法律法规和公司章程规定的合法权利, 依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东 (大) 会负责, 依法行使公司的经营决策权。虽然公司法对股东 (大) 会和董事会的职权有明确规定, 但实践中如何保证他们在公司运营过程中不越位, 同时能较好地行使自己的职权是一个比较难以把握的问题。比如, 有的公司章程出现这样的表述:重大投资决策和重要资产处置应该报经股东 (大) 会审议通过。何谓“重大”、“重要”?重大、重要必须有一个明确的数量标准, 而且要适度。没有数量标准, 制度难以执行;有了数量标准, 还要把握这个数量标准的度, 标准过低, 不利于提高决策效率, 标准过度, 会弱化股东 (大) 会的职权, 甚至损害小股东们的利益。股东 (大) 会对董事会的授权必须要有数量标准, 并且要适度。“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等, 应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”何谓“三重一大”?企业必须根据自己的实际情况制定适度的数量标准, 这样才能既提高工作效率, 又可以合理控制相关风险。

为了发挥董事会在公司治理和内部控制中的作用, 逐步提高独立董事在董事会成员中的比例十分必要。独立董事是懂财会、懂经营管理和懂法律的专家, 他们往往能发表建设性意见, 发表内部控制的独立意见, 为实现内控目标提供智力支持。独立董事比例的提高, 有利于提高他们在董事会上的话语权, 加强对内部董事的监督, 从而达到保护中小股东利益的目的。

(二) 监事会与董事会、经理层之间。

监事会对股东 (大) 会负责, 监督董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责, 它和董事会是平等关系, 是董事会的制衡机构。监事会成员是由股东代表和适当比例的公司职工代表组成。独立董事制度的引入在制约董事会和经理层权利方面起到了积极作用。但是, 要从根本上改善监事会的监督作用, 必须从其产生机制、工作程序、激励措施和保护措施等多方面下功夫。产生机制上, 不仅要考虑他们的专业知识、道德品质和工作能力, 还要考虑由谁来选举, 可能由大股东之外的其他股东来选举更有利于其将来职能的发挥。工作程序上, 要有严格的制度规定, 定期和不定期地开展工作, 增加实质性的工作内容和监督检查的频率, 切实破解机构虚设问题。激励机制方面, 要把他们的报酬与勤、绩相结合, 尤其是职工监事, 必须给予监事身份对应的工资报酬, 并配以激励措施。如果不解决薪酬及激励问题, 提高监事尤其是职工监事的工作积极性是比较困难的。另外, 监事在工作中可能会遇到来自多方面的压力, 比如与经理发生矛盾面临工作丢失风险, 所以如何保护监事尤其是职工监事十分重要。

(三) 董事会与经理层。

经理层主持公司的生产经营管理工作, 对董事会负责, 行使执行权。经理由董事会聘任或解聘, 董事会可以决定由董事会成员兼任经理。从经济学关注的控制权分配角度看, 董事会和经理层之间为委托代理关系, 从公司法制度设计上考量, 二者为聘任关系。董事会是股东利益的代表, 是股东管理公司的工具, 代表公司做出经营决策和监督经理层的经营执行成效。从实践看, 尚有相当一部分公司的经理由董事长兼任。董事长兼任经理集决策权和经营权于一身, 出现“内部人控制”的可能和程度将更大更严重。虽然董事长兼任经理可能提高决策和经营效率, 对瞬息万变的市场作出快速反应, 但往往大权独揽, 行事独断专行, 失误多、风险大也是自然的事。

《企业内部控制评价指引》指出, “本指引所称内部控制评价, 是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。”如果董事会和经理层存在交叉兼职, 就形成了自己评价自己的局面, 很难遵循企业内部控制评价的客观性原则。董事会为了应付外部检查, 极易出现公司内控实际与报告的“两张皮”现象。所以, 对大中型公司而言, 一级部门独立、各自履行法律法规赋予的职权, 董事会做好发展战略管理, 监督、检查和评价经理层的战略实施成效, 可能更有利于实现公司价值最大化, 实现内控目标。

二、公司二级部门 (执行部门) 设置与内部控制

二级部门, 是公司的职能部门, 也即平时所称的内部机构。法律法规和内控规范对公司二级部门的设置没有明确的规定, 公司可以根据行业特点、业务性质、规模大小和内控管理需要等来确定二级部门的设置, 所以二级部门的设置, 公司拥有较大的决定权。公司在组织架构设计与运行中存在“内部机构设计不科学, 权责分配不合理, 可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮, 运行效率低下”的风险。二级部门的设置是内控组织架构设计的关键环节。所以, 根据经营业务特点和内控要求, 合理设置公司二级部门, 明确界定各部门的责、权、利, 消灭内控管理上的真空, 才能为实现公司发展目标发挥积极作用。

(一) 内部控制部门。

当前内部控制的组织实施主要还限于上市公司, 而且有些上市公司的内控制度也还只是一种摆设, 并没有有效的组织实施, 这从部分上市公司的内控制度、内控评价报告具有惊人的笼统和相似性可见一斑。所以, 要切实有效地组织落实内部控制, 成立内控部门很有必要。这个部门可以是临时机构, 也可以是常设机构, 视公司实际而定。该部门主要负责制定和组织落实内控手册, 确定各职能部门在内控中的权利和义务, 指导内部控制与其他经营计划和管理活动的整合等。通过该部门的工作, 实现各职能部门有章可循、有章必依的工作局面, 从而使董事会内控的战略思想得到具体落实。

为了适应内控形势需要, 大力推进内控建设, 大中型公司可以成立一个跨职能团队作为内部控制部门。跨职能团队是指在该组织内部, 由来自不同职能部门的胜任人员共同组建的一种混合组织, 通过团队成员合作以实现团队目标。由于不同部门涉及的业务性质不同, 控制程序、方法有差异, 由来自不同部门具有不同知识背景和经营经验的成员组成一个团队来操作, 更易完成。跨职能团队能提高部门灵活性和应对外部环境变化的能力;能拓宽部门视野、强化部门间信息沟通、知识分享和合作, 提高组织创新能力、战略管理能力, 克服科层结构的固有缺点, 因部门制宜来制定和落实内控手册。

(二) 内部审计部门。

《企业内部控制基本规范》第十五条指出, “企业应当加强内部审计工作, 保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。”所以, 公司应当设置内部审计部门, 并授予内部审计部门适当的权力以确保其独立地履行审计职责。内部审计部门的职能是评价内部控制的有效性, 提出内控的改进建议, 及时向董事会及其审计委员会、监事会报告监督检查中发现的内控重大缺陷。内部审计部门在改进和提高内控管理水平方面起到了重要的促进作用, 日益得到高管的重视。为了提高内部审计部门的价值, 还需要不断提高风险评估频率, 除中期和年度评估外, 还要根据风险的变化随时调整审计策略, 以及加强与审计委员会的合作。随着内部审计部门越来越多地涉足风险管理领域, 与管理层的界限越来越模糊, 内部审计部门要谨记自己的角色定位———帮助管理者识别风险、提供建议, 而非承当风险管理的实质责任, 这是保护自己和确保工作独立性的前提。

(三) 财会部门。

财会部门是大中型公司必备的职能部门, 在保证与财务报告相关的内部控制有效性方面起着重要作用。公司财务管理是以价值形式对资金运动进行决策、计划和控制, 过程中涉及各部门的经济关系, 由此财会部门也最易发现内部控制存在的各种问题。公司应赋予财会部门负责人参与发展战略、分析评估风险和作出决策的权力, 并支持和指导其关注经营管理的整个过程, 把财务活动与企业经营管理的整个过程结合起来。

(四) 其他二级部门。

由于公司战略、环境、技术、组织规模和所处的发展阶段不同, 所需要设置的二级部门也不一样。重要性原则指出, “内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域。”关注公司重要的业务事项和高风险领域, 可以通过设置相应的二级部门或在相关部门内部设立管理岗位, 并定期与内部控制部门进行沟通。比如, 有的公司合同管理、价格管理是很重要的事项, 也是风险的易发事项, 可以通过设置专门的部门来负责管理。全面控制要求在建立和实施内控过程中各二级部门及全体员工要承担相应的职责, 防止真空领域的出现。

三、部门内岗位设置与内部控制

设置了符合公司发展战略和内控要求的内部部门及由此构成的组织结构后, 要使其发挥良好的功能, 还必须依托部门内岗位的合理设置。总的要求是, “企业在确定职权和岗位分工过程中, 应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括:可行性研究与决策审批;决策审批与执行;执行与监督检查等。”

(一) 内控部门的岗位设置。

可设部长一名, 职员数名。部长岗位要求懂会计、懂经营管理、熟悉公司业务、有一定创新能力的人选担任, 负责组织和协调。职员岗位设置因公司组织结构、业务特点和部门性质等不同而不同。首先, 在重要业务单位、重大业务事项和高风险领域应设置职员岗位。具体来说, 可以按业务种类和性质设置岗位, 如资产、销售、工程、担保、预算和合同等岗位 (有的可以合并) ;也可以按地区来设置内控岗位;还可以按部门级次设置岗位, 如二级部门控制岗位, 三级部门控制岗位等。总之, 岗位设置要能满足部门内控的需要, 有利于完成内控部门的工作任务。

(二) 内审部门的岗位设置。

内部控制目标告诉我们, 内部控制的范围非常广泛。过去, 我们主要关注财务收支审计和经济责任审计, 而对公司治理和公司战略关注不够, 对经营审计、风险管理审计缺乏应有的重视。由于重视会计内部控制, 所以内部审计师多由会计专业人士担任。今天, 随着经济环境的变化, 我们不仅要重视会计内部控制, 还要高度重视公司治理、公司战略和加强经营、风险管理审计, 所以, 内部审计岗位设置应能满足不同种类、不同性质内部审计的需求, 有不同专业背景的人士。可以设置部长岗位一名, 由懂经营管理, 明确公司治理结构和发展战略的人员担任, 承担内审组织和协调工作;职员岗位可以设置战略内审、经营内审、会计内审、风险管理内审等岗位, 对特别重要的业务、事项和高风险领域可以设专门的岗位负责。要注意的是, 岗位的设置要考虑企业的规模和特点, 有的岗位可以合并, 有的甚至可以外包, 而不一定一应俱全。

四、二级部门的领导权归属与内部控制

(一) 内部控制部门的领导权归属。

《企业内部控制基本规范》第十二条指出, “董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。”可见, 建立和实施是董事会的职责, 监督是监事会的职责, 组织日常运行是经理层的职责。从字面理解, 内部控制部门应该同时受董事会和经理层的双重领导, 但笔者认为, 董事会对内部控制的建立和实施负责是责任定位, 而非工作程序, 具体的建立和实施还是要通过经理层来落实。内部控制部门负责组织落实内控制度, 内部控制的组织实施是生产经营管理工作的一部分, 经理层作为主持公司生产经营管理工作的一级部门, 内部控制部门理所当然归属于经理层领导。但在信息沟通上, 内控部门有向董事会及其审计委员会报告内控建设情况和存在问题的义务。

(二) 内部审计部门的领导权归属。

内部审计部门是内部控制是否有效的监督检查和评价部门。《企业内部控制基本规范》第十五条指出, 内审部门发现的内控缺陷要按照内审工作程序进行报告, 发现重大缺陷有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。可见, 内控规范对内部审计部门的领导权归属没有给予明确。现实中, 出现了董事会领导模式、监事会领导模式、总经理领导模式、财务副总 (或总会计师、财务总监) 领导模式。监事会领导模式, 能保证审计的独立性, 但由于监事会不参与企业的经营管理, 没有经营管理权, 很难通过审计来改善经营管理;总经理领导模式, 由于拥有经营管理权, 能够较好地通过审计发现问题并改进经营管理, 但出现了自己监督、评价自己的局面, 审计丧失了独立性, 客观性难以保证;财务副总 (或总会计师、财务总监) 领导模式, 由于同属经理层并受总经理的直接领导, 所以与总经理模式类同;董事会领导模式, 地位超脱, 有利于保持审计的独立性和有效性, 是较为理想的模式。

对于董事长兼任总经理的情况下内部审计部门应该归谁来领导的问题, 笔者认为, 对于大中型公司应该通过法律法规对兼任予以限制甚至禁止;在出现董事长兼任总经理的情况时应改变公司内部审计部门和审计委员会现有的领导权归属, 比如审计委员会归属于监事会领导, 内部审计部门对监事会负责, 向审计委员会和监事会报告工作, 这样可以强化监事会的监督功能, 提高内部审计的独立性、客观性和有效性。

(三) 其他二级部门的领导权归属。

财会部门、生产部门、营销部门和安全管理部门等二级部门, 他们所负责的内容是经营管理的一部分, 所以这些部门应该归属于经理层领导较好。S

参考文献

[1].王斌.跨职能团队的管理控制问题:一个理论思考[J].会计研究, 2011, (7) .

[2].邱雅静, 余玉苗.应对内部审计的新变革[J].财务与会计, 2011, (6) .

[3].杨有红.试论公司治理与内部控制的对接[J].会计研究, 2004, (10) .

[4].汤谷良.财务案例研究[M].北京:中央广播电视大学出版社, 2001.

证券公司部门工作总结 篇8

【关键词】上市公司；财务部门；内部控制；有效性

一、现阶段上市公司会计内部控制现状

可以说，会计内部控制水平的高低对于我国上市公司的健康发展有着关键的影响，尽管我国已经有部分上市公司领导者逐渐意识到会计内部控制的重要性，但在实践执行过程中仍旧存在了很多的问题和不足，具体表现在以下几个方面：

1.意识不足

现如今，越来越多的上市公司领导者逐渐意识到了会计内部控制对企业起到的促进作用，但仍旧有很多上市公司管理者并未清楚认知到这一问题的重要性，从而导致在实际工作中，频繁出现问题。并且，还有部分上市公司并未将会计内部控制归纳到日常管理工作中，虽然采取了一些改善措施，可最终得到的绩效结果并不理想。笔者在多年的工作观察中发现，我国大部分上市公司在会计内部控制方面存在着明显的滞后性，通常都是在问题发生了以后，才想要采取办法进行补救，缺乏一定的预防意识，使得会计内部控制自身的效能作用无法得到充分的发挥。

2.会计内部控制制度不够完善

目前我国大部分上市公司的会计内部控制制度都不同程度的存在着问题，也就是说，会计内部控制制度都不够完善，这主要体现在以下几方面：首先，随意性大，因为某些上市公司并不关注会计内部控制的问题，因此也没有认真对待会计内部制度建设的问题，有些上市公司甚至并没有制定相应的制度，这种随意性的特点，必然导致会计内部控制时效性降低；其次，制定的会计内部控制制度并没有依据自身发展情况，因此不够科学合理，有些单位在制定相应的制度之前，并没有从实际出发，其适用性非常低，也就影响力控制效力。

3.预算控制不到位

预算控制是上市公司会计内部控制中的一个重要方面，预算控制的成功与否对上市公司会计内部控制能产生很大的影响，但是目前上市公司的财务预算控制还不到位。

二、有效加强上市公司会计内部控制的措施

1.提高意识

随着上市公司会计内部控制问题越来越严重，已经极大制约了我国上市公司的持续发展。其中，最凸显的一个问题就是自身缺乏强烈的会计内部控制意识。那么，基于这种情况下，最有效的办法就是逐步增强上市公司领导者和基层员工的认识。首先，作为上市公司的领导者，其自身必须真正认知到会计内部控制的重要性，这样有利于提供会计内部控制的关注度，并对下属员工进行宣传教育，加快财务部门的体制改革，确保各项政策落到实处。其次，上市公司财务部门的会计人员更要加强自我建设，在日常工作中，不断累积宝贵的工作经验，树立正确的职业道德观念，规范自己的一切行为，以免做出违法乱纪的事情。特别是在会计信息方面，一定要逐步提高会计信息质量，确保所提供的会计信息具备可靠性。另外，上市公司内部其他部门以及基层员工在具有一定的会计内部控制意识之后，能够彼此之间进行相互监督，当会计人员工作时，也可以获得各部门的积极配合，从而形成良好的公司氛围。

2.完善会计内部控制制度

加强建立完善的会计内部控制制度是十分有必要的，更是上市公司财务工作有效实施的重要保障，而一旦缺少了健全的制度依据，就会大大降低内部控制措施的执行依据。因此，作为新时期的上市公司，需要特别重视这一问题。并且，在对会计内部控制体系进行建设的过程中，一定要切实结合自身经营情况，全面掌握市场外部环境，事先考虑到可能出现的一切不确定因素。因为只有这样，才能有效改善传统会计内部控制中存在的不足和缺陷，并通过采用更加科学化的管理措施进行解决。其次，上市公司不可能将会计内部控制做到完美，也许只会涉及到几个方面的内容。而对于处于初始阶段的上市公司来说，则是要抓住重点以后，对相关重要的制度建设进行严格的控制。促使在有限的时间内，发挥出内部会计控制最大化的效能作用。另外，我国目前很多上市公司在内部会计控制方面存在着明显的薄弱关节，当对这些薄弱关节进行了控制，那势必会起到事半功倍的效果。简单来说，在上市公司中。出纳和会计的岗位设置是会计内部控制中主要存在的问题之一，因此需要重点对这两个岗位进行控制，促使双方能够相互监督和制约。

3.设立独立的审计监督部门

良好的审计监督机制对上市公司的发展起着关键性的作用，因此需要关注此问题，设计独立的审计监督部门，保证其具有一定的权威性，在其审计监督期间，不受任何人或者部门的影响。此外，配备专业素质水平高的审计监督人员，除了专业素质需要严格要求之外，职业道德品质也重要重点考察，职业道德品德高尚的人员，在审计监督期间不会发生违法乱纪的行为，这对树立审计监督部门的权威性具有重要的意义。在重要时期，上市公司也可以聘请经验丰富的名声比较高的审计监督人员做兼职，以此保证审计监督效率。

三、结语

综上所述，可知对现阶段我国的上市公司发展来说，加强其会计内部控制十分必要，尽管影响事业发展的因素众多，但是不可否认的是，加强会计内部控制是最关键的最重要的一项措施，其对上市公司的发展甚至起着决定性的作用，良好的会计内部控制方案对上市公司其他事务的开展也有一定的积极作用。

参考文献：

[1]张莉.浅谈如何加强行政上市公司会计内部控制[J].行政事业资产与财务，2013（02）