客户信用管理规定

客户信用管理规定（精选8篇）

客户信用管理规定 篇1

一、建立顾客信用等级评定制度，确保顾客利益，降低公司经营风险；

二、信用管理部负责组织客户信用评价工作；

三、信用管理部人员组成：由企管部、销售部、财务部各抽调一名人员组成；销售部经理任信用管理部经理；

四、财务部、各业务部门协助客户信用评价的输入资料，并对客户信用评价提出意见；

五、工作程序，如图：

工作流程图：

序号

流

程

工

作

内

容

职能部门

支撑文件

客户信用分类

1、信息分类依据；

2、信用分类等级。

信用管理部

信用管理制度实施细则

客户信用评价

1、信用评价的内容；

2、信用评价；

3、信用等级的审批。

信用管理部

信用管理制度实施细则

客户信用档案

建立

1、客户信用档案建档；

信用管理部

信用管理制度实施细则

客户信用档案的管理与使用

1、客户信用档案保密管理；

2、客户信用档案使用管理。

信用管理部

《保密管理制度》

六、客户信用分类

为确保公司的经营正常，减少经营风险，维护顾客利益，公司对客户的信用进行分类管理，按A、B、C、D四个等级：

A

级：企业形象好、知名度高、有较强的竞争优势、社会信用状况良好、合作关系好。客户的生产经营规模达到经济规模，有很好的发展前景，资产流动性很好，管理水平很高，款项支付及时，具有很强的偿债能力。

B

级：社会信用状况一般、合作关系一般，款项支付一般，但市场竞争力强，有较好的发展前景，管理水平较高，具有较强的偿债能力。

C

级：社会信用关系较差，合作关系一般，款项支付及时性较差，发展前景一般，管理水平一般，偿债能力一般。

D

级：社会信用关系较差，合作关系不稳定，款项支付及时性差，发展前景一般，管理水平差，偿债能力差。

七、客户信用评价

1、营销总公司市场组负责组织可户信用的评价，相关部门提供客户信用的相关资料；

2、评价应形成记录，经市场组主管审批后归档，市场组负责客户信用档案的管理；

3、客户信用是动态的管理，随着双方交易的变化、客户企业的情况变化，应随时进行调整；

八、建立客户信用档案，客户信用档案随同客户档案进行管理；

九、客户信用档案的管理与使用

1、客户信用档案是公司对顾客销售合同进行评价的重要参考资料；

2、签定

C、D信用等级的销售合同，除符合公司〈商务合同评审制度〉规定外，还必须由销售公司总经理进行销售风险评估审批；

3、签订

A、B信用等级的销售合同，按公司〈商务合同评审制度〉执行。

—

END

客户信用管理规定 篇2

随着市场竞争加剧, 客户信用风险问题已成为企业决策时必须考虑的因素。目前, 在发达国家中, 客户信用管理被认为是企业的生命, 而我国企业在客户信用管理上几乎还是空白。我国企业客户信用风险问题源于外部环境和内部管理两个方面, 其中内部管理起决定性作用。企业应收账款居高不下与其自身落后的管理和薄弱的客户信用风险防御能力有直接关系。有关调查机构通过对数千家企业的调查和分析发现, 由于体制性原因导致的企业之间拖欠款仅占不到16%, 而60%以上的拖欠款源于被拖欠企业自身的管理问题。我国企业在内部管理机制上普遍存在严重缺陷, 其中缺少科学规范的客户信用管理, 是导致企业之间信用问题不能从根本上解决的主要原因, 也是今后在新的市场环境下谋求发展的最大障碍之一。

客户信用管理的流程

信用管理是企业科学管理不可缺少的环节。信用管理是企业通过资信调查, 收集客户的各种信用信息和数据, 进行综合处理、判断, 对客户的信用质量作出评价, 权衡销售的风险和收益, 制定有效的客户信用策略, 并对产生的应收账款进行跟踪管理, 目的是在力求达到销售最大化的同时, 将客户信用风险降至最低。

客户信用管理流程包括三部分:

1. 客户的信用信息管理和信用评估

客户信息管理和信用评估, 是指及时收集、更新客户的信息, 建立评估客户信用等级的指标体系, 并根据所收集的信息评价其信用等级。

客户信用信息收集是个动态的过程, 因为客户的信用是不断变化的。要鼓励管理人员用更多的时间去接触客户, 更多地了解客户的情况。还要借助外部更为专业和广泛的机构来交叉验证客户的信用问题, 这样才能较全面地了解一个客户的信用情况。

收集到客户的信用信息后, 由客户信用管理部门进行综合分析和评估这些信息, 判断客户的信用等级。

2.客户信用策略的制定和执行

企业制定客户信用策略时应确定不同客户信用等级的信用额度、信用期限和支付方式, 建立客户信用审批制度和信用调整制度。

在执行客户信用政策过程中, 要考虑企业的销售策略、客户的实际情况。灵活有效是信用策略的灵魂。客户的信用额度不是固定不变的, 在一般情况下, 它们常规的信用额度通常保持3~6个月, 根据其表现进行调整。如果客户遇到一些特殊情况, 比如签了大单却发现信用额度用完, 这时会通过特单的申请流程, 经过核实, 客户可获得特批的信用额度。

3.应收账款管理和逾期账款追收

“前账不清、后账不立”是企业基本的应收账款管理原则。在客户未按期支付款项的情况下, 企业的客户信用管理部门不能处理下一个交易记录。

企业信用管理部门对于应收账款要通过系统工具进行流程监控, 对不同的产品, 比如账期短的产品, 提前1~2天催款;对账期长的产品, 提前1周或几周“报警”。

建立客户信用评估体系

客户的信用风险存在于交易过程的各个业务环节之中。按照业务环节的先后, 建立客户信用评价体系应包括三个主要方面:

1. 基本指标体系

基本指标体系包括客户的银行信用等级、偿债能力、营运能力、经营效益、发展前景等, 每个方面又分成若干具体评价指标, 通过观察指标之间的相关系数矩阵, 剔除重复性的指标, 可得到客户信用评估基本指标体系。

通过对客户上述几方面的评估, 可使企业对客户的信用有一个基本的了解, 这个指标体系对新客户尤为重要。由基本指标体系评估出来的客户信用等级一般较低, 这个信用等级会随着企业与客户交易次数的增加由修正指标体系进行动态调整, 可能上升也可能降低。

2. 修正指标体系

根据企业与客户的交易记录, 动态调整客户的基本信用等级。修正指标包括交易总次数、交易总额、交易期内的回款率 (应收款额) 和客户的平均履约时间等。由于修正指标的作用, 随着交易次数的增加, 客户的信用评估得分会有一定的变化。

3. 调整指标体系

调整指标体系是对客户的基本信用等级和修正后的基本信用等级的调整, 它的调整作用是不定期的、随时的, 可根据客户情况的变化随时调整。调整指标包括:

⑴客户对企业产品的重视程度。如果客户以企业的产品为主, 则信用等级较高;如果客户将企业的产品与其他企业的产品同等对待, 则信用等级降低;如果客户不以产品为主, 而将其仅仅作为辅助经营项目或配货, 则信用等级更低。

⑵客户的送货和服务功能。如果客户对其下级客户开展送货或服务, 其控制市场的能力大大增强, 信用等级也相应增强;如果是普通的“坐商”, 则信用等级降低。

⑶客户执行企业销售政策情况。如果客户未能很好地执行企业的销售政策, 如经常倒货、低价倾销, 则信用等级大大下降。

⑷客户的不良记录。如果客户曾经有过不良记录, 如欠款不还、付款态度不好等, 无论是针对本企业还是针对其他企业, 信用等级均应降低。

制定客户信用管理策略

客户信用管理策略包括信用标准、信用期限、现金折扣和收账等。一般来说, 当产品进入市场的初期, 需要推广并迅速占领市场, 应采取宽松的客户信用策略;当产品由成长期转入成熟期, 在市场上具有一定的竞争优势时, 可采用适当紧缩的客户信用政策, 以提高现金回收速度;当产品进入衰退期时, 为尽快将产品处理掉, 可采用宽松的客户信用策略。

1.确定客户的信用标准

信用标准是企业给予客户信用时, 对客户信用要求的最低标准。如果企业的信用管理部门执行较严格的信用标准作为客户资信的最低要求, 那么一些低于这个标准的客户便不能享受或只能享受较低的企业信用优惠, 企业必然会丢失一些有潜力的客户;反之, 如果执行一个较为宽松的信用标准作为客户资信的最低要求, 那么会使更多的客户享受信用额度, 从而实现较高的销售收入, 但企业应收账款的成本也会增加。因此, 企业在制定客户的信用标准时, 应该对客户的信用程度进行充分的调查研究, 并结合各种影响因素进行成本、收益、风险的权衡, 使客户的信用标准科学合理。

2.选择客户的信用条件

信用条件是企业在销售 (赊销) 产品时要求客户支付货款的条件, 主要包括:

(1) 信用期限。信用期限是企业为客户提供商业信用而提出的最长付款时间。信用期限过短, 不足以吸引客户, 在竞争中会使销售额下降;信用期限过长, 对销售额固然有利, 但如果盲目放宽信用期, 会影响资金周转, 增加相应的费用, 甚至减少利润。

(2) 现金折扣 (信用额度) 。现金折扣是企业对客户提前付款的一种优惠, 主要目的是为了吸引客户为享受优惠而提前付款, 缩短平均收现期。现金折扣同样会对企业的收益和费用产生影响, 如果制定方法不当, 也会使企业得不偿失。现金折扣应与信用期限相联系, 因为折扣期只能比信用期短, 即客户只能在既定的信用期内提前付款才能享受折扣, 否则企业为客户提供商业信用就会承担额外的风险, 信用期限也就失去了意义。实行现金折扣时, 要针对客户具体的提前付款时间, 明确告知最多能给予多少折扣优惠, 以便其定夺。

3. 制定收账措施

客户信用管理规定 篇3

[关键词]信用管理体系企业风险信用档案控制

市场经济是以信用为基础的经济。我国的社会主义市场经济经过几年的发展，已经发生很大的变化，信用销售已经成为中国各行业市场中主要的交易方式。作为一种有效的竞争手段和促销手段，信用销售能够为企业带来很大利益，但同时也给企业带来了很大的商业信用风险。建立现代企业客户信用档案是社会主义市场经济发展的客观需要，也是我国企业档案事业在新时期发展建设过程中一项重要的工作。研究和探索现代企业客户信用档案的管理，将丰富和发展档案学理论，扩大档案管理的内涵，拓展档案管理新领域，使档案工作更加贴近经济建设，融入市场经济。

一、信用档案的内涵

信用档案是涉及到个人隐私、商业秘密，甚至国家机密的文件。如银行账号、收入来源等，不宜对外公开，在利用过程中设置使用权限。其中包涵以下几点含义：一是信用档案是在特定的市场经济环境下产生的一种新类型的档案门类；二是信用档案是围绕经济活动存在和发展的；三是信用档案的主体是国家的社会组织、企业和个人，形成的范围非常广泛；四是活动中产生的信用记录具有参考保存价值；五是形成的信用记录应是真实可信的。具体到企业和个人来说，就是这些企业和个人在与其他的单位和个人在进行经济活动过程中产生的，反映该企业和个人信用程度的历史记录。从信用资源讲，信用档案是随着市场经济体系的完善而产生的，其存在价值事实上就是其资源价值，即信用档案的内容应全面反映信用资源的内容。信用资源包括两个方面：道德信用资源和资产信用资源。因此，信用档案也可分为两类：一是道德信用档案，如个人、企业的基本材料，与银行等部门的履约情况，社会信用情况等；二是资产信用档案，如个人及企业的财务分析、资产、负债等情况。

二、信用管理体系下客户信用档案管理的创新

1、加快企业征信立法

一是对应予保护的商业秘密进行明确。西方大多数国家为体现市场公平竞争的原则，并不设立保护企业法人的法律，英国的公司法甚至要求不论企业是上市公司还是中小企业，均应对任何类型的需求者公开财务报表。借鉴这些做法，我国在征信立法过程中，应减少对企业的过度保护，仅对确需加以保护的商业秘密进行规定，法无规定的即为必须公开的信息。二是对企业数据采集的各方当事人的权利及义务进行明确，如明确人民企业开展企业征信系统建设、进行企业信用信息采集、对企业数据进行检查、核实的权利，企业提供真实、准确、完整信息的义务等。

2、充分发挥社会力量

要充分发挥政府部门和市场的作用，调动信用档案主客体的积极性。社会上都要积极开展宣传，达成共识，做到既各负其责，又密切合作，从而形成一种齐抓共管的良好局面。同时还要调动社会的力量，为信用档案的建立与完善提供第一手的材料，并用各类信用主体也有必要而且也应该为信用档案的建立和发展做出一定的贡献。同时由于信用档案的特殊性，故在信用档案的收集、管理与提供利用过程中不可避免的会出现一系列问题，为了保证信用档案记录的真实性。方便快捷地为利用这及时提供有价值的最新信息，有关部门可尝试建立一个全国性的信用档案专门服务机构。此机构可挂靠在中国人民银行或其他类似机构，但这类中心必须是非国营的，其征信市场完全市场化，并且以客观、中立、高效为工作基本原则。当然国家相关职能部门还要加强对此中心的监管与监督，对其制定相关规章与工作程序进行审核，以确保中心的一切工作合法，提供的信息真实可靠。

3、明确信用档案管理内容

信用档案管理流程内容是企业信用管理中技术含量最高的部分，是信用管理中的具体行为，决定着企业信用风险管理的效果。我们认为，客户档案全方位信息包括6个方面：一是客户的基本信息，包括客户背景、地址、注册情况、资本金到位情况、客户成立的历史、隶属关系、股东及其股本结构、管理人员资料等。二是客户的业务情况，包括客户主要业务范围、现在的供货来源、市场分布、收付款情况。三是客户资产及财务状况，包括客户的盈利情况、经营活动的增长趋势。通过财务状况的调查，可以把握客户的业务发展机会，从而拟定贸易策略。四是客户付款记录，通过了解客户以往的付款行为以及该客户所获得的其它供货商向其提供的最高信用额和信用期(即赊销情况下的最大赊销限额和收款期)，及时掌握客户付款及资金流动情况。五是客户的银行往来情况，包括资金进出、贷款及还息还贷情况。六是公共纪录及行业口碑，包括法律诉讼、抵押记录、社会认知度等。以上所列提供了客户信息管理的方方面面，在实际的操作中企业可以根据客户规模、业务情况进行全面或某方面的客户信息管理，出具深浅不一的信用报告，为商业决策提供不可替代的信息支持。

4、实行客户动态资信管理

客户动态资信管理是信用档案管理的基础工作，企业客户的全部信息应由客户总部统一进行管理监控，并随时修订、完善。这样既能改善企业客户信息的质量，同进也可防止单个部门或业务员垄断客户信息。我国企业目前状况是各业务部门或业务员单独管理客户资料，这样容易导致客户信息不全、分散、陈旧。也易导致信用风险损失的发生。建立客户信息管理系统后，就要对客户的信用进行调查，这既可由企业内部专门机构和专职人员完成，也可委托专门的资信调查机构完成。调查的渠道有：客户直接提供的资料、网络中心的资料、交往的资料和其他公开的信息渠道。调查的内容有：客户的品质、能力、资本、抵押和条件；客户与企业往来的历史记录：客户的规模、财务状况、发展前景，客户自身的信誉、融资能力、偿债能力等。

品牌客户信用额度申请及管理规范 篇4

品牌客户信用额度申请及管理规范

1.0 目的

根据公司本身业务运作的特点，“先款后货”是公司经营的基本原则。但是随着业务的不断拓展，经营规模的不断扩大，一定的赊销业务是必然的，为了加强对客户的授信管理工作，完善公司的信用管理体系，最大限度的确保公司利益，特制定定本管理规范。2.0 适用范围

客户受信额度申请及审批作业。3.0 作业细则

3.1 申请表格规范

3.1.1 完整的标题封面 3.1.2 所有附件目录表 3.1.3 附件所有表格

3.1.4 所有申请表和附件资料必须装订整齐 3.2 申请管理规范

3.2.1 客户至少需用现金交易一次后，方可申请信用额度；

人力资源管理专家-专注薪酬绩效咨询

3.2.2 如客户申请额度超过10万需增加客户财务报表（包含资产负债表，损益表，现金流量表）并加盖公章；

3.2.3 开票客户申请额度需另增加《.一般纳税人申请认定表》和《.增值税开票信息》并加盖公章；

3.2.4 S/I客户申请额度需另增加《商标注册证》、《产品认证书》和《质量认证书》并加盖公章；

3.2.5 如客户公司的法人代表,并非老板本人,请在提供客户担保承诺书的同时需要另外提供老板本人签署的一份担保承诺书,如果法人是老板本人,则只需提供一份；

3.2.6 客户法定代表人和老板签字盖章的文件，销售人员须当面见证签署，并在背面注明“见证面签”和签字）；

3.2.7 复印的客户文件，销售人员须注明与原件相符并签字； 3.2.8 10万元以内的授信，要求提供欠条，若能提供足额抵押担保，可以不提供欠条，但超过10万元的授信，必须提供足额抵押担保、办理抵押登记；

3.2.9 授信申请资料中，除明确指明提供复印件者，均需提供原件； 3.3 申请表格内容规范

人力资源管理专家-专注薪酬绩效咨询

3.3.1 代理商介绍（格式见附件），由客户提供并加盖公章；

3.3.2 信贷客户资料卡（格式见附件），由客户填写并加盖公章后公司业务、大区经理、产品线经理签字；

3.3.3 品牌客户额度申请表（格式见附件），客户填写并盖章后，大区经理、产品线经理、财务经理、总经理审批；

3.3.4 债务担保承诺书（格式见附件），客户填写并签字、按指印； 3.3.5 客户信用审核表（格式见附件），公司业务、大区经理、产品线经理签字；

3.3.6 客户销量承诺书（格式见附件），客户填写、责任人签字并盖公章； 3.3.7 客户法人代表和老板身份证复印件(有本人签名和本人手印)，如需授权，请提供授权书，授权人签字并加盖公章，同时提供被授权人的身份证复印件（本人签名和本人手印）； 3.3.8 客户老板个人履历表一份，由客户提供并加盖公章； 3.3.9 企业营业执照复印件，由客户提供并加盖公章；

3.3.10 税务登记证复印件(国税 地税)，由客户提供并加盖公章； 3.3.11 基本账户开户许可证复印件，由客户提供并加盖公章；

3.3.12 预备抵押的房产证复印件，由申请额度超过10万元的客户提供；

人力资源管理专家-专注薪酬绩效咨询

3.3.13 客户财务报表（包含资产负债表、损益表、现金流量表），申请额度超过10万元的客户提供；

3.3.14 销售经理客户信用额度责任承诺书（格式见附件），公司区域销售经理签字；

3.3.15 大区经理客户信用额度责任承诺书（格式见附件），大区经理签字； 3.3.16 营销总监客户信用额度责任承诺书（格式见附件），营销总监签字； 3.3.17 欠条，必须是公司真实出资人（老板）签署，需签字，按指印，不要盖公章；

3.3.18 财产足额抵押登记，申请额度超过10万元的客户必须提供，需到当地房地产交易中心办理抵押登记。

3.4 申请审批流程规范：

业务提交申请表并备齐附件1~17表格资料→大区经理审批→销售部经理审批→财务经理审批→总经理审批→通知客户签署欠条或办理财产抵押登记→财务审核（通过才能启用额度）→财务、商务备案。

另:以上相关人员在申请和审批时需同时签署相关的责任担保书。(格式见附件要求)3.5 申请资料存档规范

人力资源管理专家-专注薪酬绩效咨询

审批通过的客户信用额度申请表需财务和商务各存档备份资料，并按客户承诺的销量及履约记录为基础每季度对客户信用额度重新做一次评估。3.6 授信资料审核规范：

销售部门负责授信资料及相应代理协议的真实性；商务部负责审核授信资料及相应代理协议是否齐全及表面一致；财务部负责审核及评估授信资料是否符合公司授信管理规定及客户资信状况。3.7 欠条及抵押撤销：

3.7.1 在年底应收帐款清零时，客户结完我司所有货款，欠条将归还客户，在来年再次启用授信额度时，需重新提交欠条；

3.7.2 客户结完我司所有货款（应收账款及其他应收款）后、且不再续用授信额度，才能办理撤销抵押登记的手续。

客户信用管理规定 篇5

第一章 总 则

第一条 为进一步规范中国银行陕西省分行（以下称“中行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，根据总行《关于发送〈中国银行国内机构客户信用评级管理办法〉的通知》（中银险[2003]461号），特制定本实施细则。

第二条 客户信用评级是中行对授信客户资信状况的确认程序，客户信用评级结果是支持中行授信业务授权管理、客户准入管理、授信业务决策的重要依据。

第三条 中行客户信用评级本着“统一标准、分类确定、定期评估、适时调整、分级管理、有效组织”的原则开展相关工作。

第四条 本细则适用于中国银行陕西省分行国内机构对其授信客户的信用等级评定。

第二章 客户信用评级对象与信用等级设置

第五条 凡正在使用或申请使用中行授信的非金融机构企、事业法人客户（下称“评级客户”），应按本办法进行信用等级评定，并核定授信风险限额。

第六条 中行评级客户按经营性质划分不同类型，各类型均设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D共十个信用等级。第三章 客户信用评级指标与计分标准

第七条 中行客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评价，各方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。

第八条 根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。第四章 客户信用评级管理的职责分工

第九条 公司业务部门、结算业务部门（对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户，由结算业务部门负责）、零售业务部门是客户信用评级的初评部门。

对于仅在结算业务部门办理以下业务，在我行没有其他授信业务的客户，结算业务部门可视具体情况暂不进行信用评级；但须将此类客户的基本情况和清单报备风险管理部门：

1、已收取足额保证金或以国债、存单、我行可接受的银行承兑汇票做足额质押的贸易融资和保函授信业务；

2、按规定占用有关金融机构授信额度的贸易融资和保函授信业务；

3、出口项下的贸易融资业务（打包贷款除外）。

初评部门应在调查、分析、核实的基础上填写客户信用评级基本材料，并将初评结果（包括客户信用等级、授信风险限额）和相关资料报送同级风险管理部门。初评部门应对所报送资料的完整性和内容的真实性负责。

第十条 省行风险管理处是客户信用评级的审核部门。风险管理处负责对业务部门、下级行报送的客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送行领导认定。风险管理处负责对业务部门和辖内的信用评级工作进行检查、后评价。风险管理处负责就客户信用等级的认定信息向辖内反馈，并定期汇总分析本行辖内客户信用评级信息，向总行报送客户信用评级工作情况、辖内客户信用等级分布情况、本行客户信用评级工作后评价报告等。第五章 客户信用评级的认定权限

第十一条 客户信用评级的认定权限

（一）总行负责认定国内行全部AAA级客户的信用评级。

（二）省行负责认定AA级（含AA级）以下客户的信用评级。

（三）地市分行负责认定BB级（含BB级）以下客户的信用评级。

（四）地市分行以下机构无认定客户信用等级的权限。二级分行以下机构的客户，由二级分行以下机构进行信用等级初评，并将初评结果报送二级行审核。

（五）资产保全部门管理的客户，由资产保全部门直接认定信用等级（D级）后，将客户名单反馈风险管理处。

第六章 客户信用评级工作程序

第十二条 省行营业部、公司业务处、各直属支行、支管直行（由公司业务处辅导并签注意见）公司业务部门、结算业务部门（对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户，由结算业务部门负责）、零售业务处在调查、分析的基础上，负责进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并经支行行长签字，将完整的信用评级材料（详见审核、认定清单）报送省行风险管理处审核。

第十三条 省行风险管理处对客户信用评级材料进行审核。风险管理处对客户信用等级的审核实行“三级审批”，对客户信用评级材料进行审核后报送主管风险的行领导签批。

第十四条 风险管理处对报送的客户信用评级材料进行审核、签字认定后，由风险管理处向业务部门反馈认定结果。

第十五条 地市分行对于超过本行认定权限的客户信用评级，经同级公司业务部门初审、风险管理部门审核，并由分行行长签字后报送省行风险管理处。

风险管理处对客户信用评级材料进行审核。对于仍无认定权限的信用评级材料，应在行领导签字后上报总行。

第十六条 认定部门对客户信用评级材料审核、认定后，应向下级部门反馈认定信息。

第十七条 原则上，业务部门应在15个工作日内完成客户信用评级的初评工作，风险管理处应在15个工作日内完成客户信用评级的审核工作，对于超过本级行认定权限的客户信用评级，应在15个工作日内完成审核、上报或审核、认定、反馈等工作。

第十八条 原则上，客户信用评级工作每年进行一次，每次评级时间为有关的第二季度，新客户信用等级的评定按“随报随评”的方式进行。客户信用等级及授信风险限额有效期为一年。

第十九条 移交至资产保全部门管理的授信客户，其信用等级同时调整为D级。资产保全部门应每年向同级行风险管理部门报送客户数量、客户名单。

第七章 客户信用评级的调整

第二十条 在客户信用等级有效期内，如发生下列情况之一，信用评级的初评、审核部门均有责任及时提示并按程序调整授信客户的信用等级：

1、客户主要评级指标明显恶化，将导致评级分数及信用评级结果降低；

2、客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件；

3、客户出现重大经营困难或财务困难；

4、客户在与我行业务往来中有严重违约行为；

5、客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；

6、客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件；

7、有必要调整客户信用等级的其它情况。第八章 集团客户的信用评级管理

第二十一条 对于总行级集团客户的信用评级，由总行公司业务部牵头进行集团客户信用等级的初评工作，总行风险管理部负责信用等级审核、认定工作，各相关分行配合总行实施对总行级集团客户的信用评级工作。

第二十二条 对于分行级（区域性）集团客户，由集团总部所在地分支行（处）公司业务部门牵头进行集团客户信用评级的初评工作，风险管理处负责信用等级审核、认定工作，各相关分行有责任配合牵头行实施分行级（区域性）集团客户的信用评级相关工作。

超过省行认定权限的AAA级分行级（区域性）集团客户信用评级结果，应按有关程序报送总行进行认定。

第二十三条 对实行集团客户授信管理的企业集团，各行仍应对集团内各授信对象单独进行信用评级。第九章 罚则

第二十四条 中行客户信用评级材料、信用评级结果是中行内部管理资料，中行任何机构或个人不得以任何理由对外透露相关信息。

第二十五条 对于我行有关人员玩忽职守、有意报送不实材料、串通客户提供虚假信息，造成评级信息失实者，将视情节严重程度，进行如下处理：

1、限期纠正；

2、通报批评；

3、对有关责任人追究经济或政纪责任。第十章 附则

第二十六条 本办法由中国银行陕西省分行制定和调整，省行风险管理处负责解释。

外贸客户信用风险管理及防范措施 篇6

在与各国经贸往来中我国外贸企业并未充分重视客户信用风险的管理, 在对外贸易客户信用风险管理上的欠缺造成的债务拖欠和应收账款问题已成为外贸企业发展的瓶颈。

一、外贸企业客户信用风险特征

下面结合美国邓白氏公司中国代表对我国外贸企业大量逾期应收账款问题的调查报告数据, 对我国外贸企业客户信用风险的特征进行结构分析, 从更深层次上理解我国外贸企业客户信用风险的现状。

从来源结构看, 我国对外贸易客户信用风险的来源以海外华人公司为主。从我国国际贸易拖欠案件所涉及的海外公司性质看, 我国的外贸信用风险主要是由海外华人客户带来的。笔者认为这些为数不多的海外华人, 包括港、澳、台地区的华人以及少数原籍中国大陆后来移居海外的华人具有与中国同族同种和语言相通的优势, 他们对中国的国内经济环境比较熟悉, 了解到我国处于由计划经济体制向市场经济体制转变过程中, 各方面的管理仍不完善, 存在着各种法律、管理漏洞, 外贸企业内部的信用风险防范意识和信用风险管理能力薄弱。同时他们又抓住我国部分外贸企业领导存在着的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心态, 使得部分海外华人进口商可以肆意拖欠我国外贸企业货款, 或诈骗屡屡得手, 诈骗成功率要高于一般外国进口商。

从起因结构看, 我国对外贸易客户信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。具体结构为:有意欺诈的拖欠款占60%;产品质量、数量或交货期有争议的占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误的占10%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%。我国对外贸易的过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起, 而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。

从外贸企业性质结构看, 我国对外贸易客户信用风险导致的国际拖欠所涉及的企业以国内的全资中资企业为主体。具体结构为:80%来自国内的企业, 其中的50%为国有外贸企业, 30%为私营外贸企业;另外20%来自三资企业。从企业结构中, 我们可以明显了解到我国外资外贸企业的信用风险管理意识和水平相对要优于中资的外贸企业。

从客户新旧特征看, 过半数的国际货款拖欠由老客户造成。根据邓白氏国际 (上海) 信息咨询公司1997年度受理的我国398件国际应收账款追讨案件的统计显示, 其中的200个案件是由老客户产生的, 而非人们通常理解的国际货款拖欠主要由资信不良的新客户造成。

二、外贸企业客户信用风险的成因分析

透过以上表面数据, 我们可以看出造成我国外贸企业风险损失的原因除了企业主体信用管理观念的严重缺乏外, 来自企业产权制度的影响也是至关重要的。具体来说, 我国外贸企业客户信用风险成因主要体现在以下几个方面:

1.相关部门缺乏信用风险管理意识

由于从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠, 对信用管理工作重视不够, 导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持;有的企业虽然感到信用风险管理需要, 但苦于所知不多无从下手, 且成本较高, 在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用, 进而产生畏难情绪, 甚至干脆漠视不管。目前中国出口企业的坏账率超过5%, 而发达国家企业却只有0.25%至0.5%的水平, 国际平均水平也只在1%左右。中国企业出口中遇到的很多困难, 一开始并不是对方存心拖欠, 而是中国企业自己出现制度和管理失误。

2.外贸企业产权不明晰

产权不明晰使得很多国有外贸企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核, 不顾企业长远利益, 盲目赊销;有的企业迫于市场竞争压力, 单纯追求销售额增长, 盲目打价格战。这些行为导致了企业应收账款上升, 销售费用上升、负债增加, 呆账坏账增加, 效益下降, 偏离了最终利润这一企业最主要的目标。强化企业信用管理, 就是要在销售收入增长和风险控制这两个目标之间寻求协调一致, 保证最终利润这一根本目标的实现。

3.企业内部职责不明确

在我国外贸企业现有的管理职能中, 应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在实践中这两个部门却常常职责分工不清, 不能形成协调与制约机制, 容易造成外贸企业在客户开发、信用评估、合约签订、资金安排、组织货源、品质监督、租船订舱、制单结汇等诸多贸易环节出现决策失误并导致信用损失。外贸企业内部职责不明确已成为企业账款拖欠趋势得不到有效抑制的根本原因。

4.信用管理方法落后

目前我国外贸企业业务人员信用风险防范意识薄弱, 信用风险防范手段单一, 没能掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。对客户的信用风险缺少评估和预测, 交易中往往是凭主观判断作决策, 缺少科学的决策依据。在销售业务管理上, 由于缺少信用额度控制, 在一定程度上给企业销售人员违规经营、违章操作, 甚至与客户勾结留下可乘之机。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法。

5.在全球金融危机的新形势下, 外贸企业面临的出口信用风险在加剧

(1) 随着金融危机不断蔓延扩散, 海外买家信用风险加大。

国际市场大宗商品价格的暴跌, 导致国外买方收货付款意愿陡降、买方违约风险急剧升高。部分国家和地区的信贷紧缩也加大了这些企业拖欠货款甚至赖账的风险。同时大量企业还将直接面对海外买家的破产危机。

(2) 在危机的冲击下, 海外主权违约风险加大。

一些国家的对外偿付能力、主权担保有效性、汇率政策的稳定性等都将受到较大影响。随着金融危机对实体经济伤害的不断加大, 主权违约风险的滞后作用将不断显现。

(3) 危机爆发以来, 国外银行的信用风险加大。

曾经的国际一流银行频繁陷入困境, 以往对贸易中较为安全的信用证结算方式难以为继。随着众多大型商业银行信用等级的急剧降低, 信用证交易的收汇风险在不断加剧。

(4) 出口企业之间的竞争将更激烈。

随着国际市场需求进一步萎缩, 一些企业为争夺市场可能置出口收汇风险于不顾冒险签约出口。

各种迹象都说明, 全球信用风险正在金融危机下升高。

三、加强外贸客户信用风险管理的对策建议

通过以上分析, 我们清晰地看出现今我国外贸企业已不是单纯的信用管理技术、手段的缺失, 还包括有企业组织结构不协调, 和相应企业文化落后等诸多因素制约外贸企业客户信用风险管理的建立和实施。

我国外贸企业可依据自身条件选择实施以下的对策: (1) 大型外贸企业可成立客户信用风险管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的客户信用风险管理制度; (2) 中小型外贸企业可考虑实施信用管理委托代理制。

具体做法是:

1.做好商业资信调查

预防商业欺诈, 还要充分利用现代信息技术, 减少商业欺诈的发生。这就要求外贸企业除了尽快提高自己的业务水平外, 还要认真考虑建立自己的一套有效的信息情报网络, 建立信息渠道。

在国际贸易中, 当事人在订立合同前, 未能充分利用可得的情报并进行详尽的调查, 被认为是导致商业欺诈发生的根本原因。从东方国际保理中心所办理的欺诈案件中可以看出, 在有些情况下, 只要了解一下未来的贸易伙伴的资信能力和履约信用、支付能力等, 就完全可以防止欺诈的发生。

2.强化合同的规范化管理

双方的责任一定要在合同中明确规定, 合同用语要严谨、准确、前后一致。要加强公章、合同的管理, 杜绝乱盖公章、空白合同书到处飞的现象。也要抵住“低价、特殊优惠、回扣”的诱惑, 切记天下没有免费的午餐。要做到这点, 企业应培养自己的高素质的谈判代表, 他们要廉洁奉公, 要懂法律、经济、航运等方面的知识, 有较长的工作经验。

3.严格履行合同, 尽量减少中间环节

合同一经签订, 要妥善保存合同原件, 保留与对方往来的信函、文件等, 以备后用。合同生效后, 我方就应根据合同条款履行约定的义务并保留履约的所有证据。因为, 只有自己严格履行了义务, 才能有力地向对方主张权利;有了先行履约的证据, 才有胜诉的可能。要保持合同顺畅履行, 警惕对方变更合同条款的请求, 更不能允许中间商的随便介入, 中间环节越多, 产生风险的机会也就越多。

4.加强账款拖欠的追收

一旦发生账款拖欠要积极想办法追收, 追收货款要根据具体情况, 来决定是自己追收, 还是委托第三方追收。如果公司较小, 在拖欠方的国家没有自己公司的办事机构, 最好的办法是委托专业的公司追收, 主要有三方面的好处:由于是专业公司, 效率高, 可以赢得宝贵的时间;采取国际合作的方式成功率较高;有利于集中主要精力开展业务。

5.“外包”给信用管理咨询公司

中小型外贸企业, 尤其是我国外贸经营权下放以后初次涉足外贸领域的为数众多的私营企业, 可考虑直接将客户信用风险管理工作“外包”给信用管理咨询公司。与企业自己设立专门的管理部门相比, 实行信用管理委托代理制可以节省大量的人力、物力和财力, 降低企业的管理成本, 具有快速性、专门性和灵活性等优点;

6.借鉴国际通行的信用风险管理手段降低外贸信用风险

我国外贸企业在建立起信用风险管理制度的基础上, 在对外贸易的实践中应该学会借鉴国际通行的信用风险管理的先进做法和手段, 诸如信用证、出口信用保险、福费廷和国际保理等。这些在西方国家中相当成熟并行之有效的信用风险管理做法虽然在我国正逐渐得到应用, 但有些还远远没有普及, 因此我国商务部应大力推广。

7.面对当前困境, 金融危机下的出口信用风险防范措施

(1) 加强对有关国家进口规定的了解, 即企业要对出口国海关规定要做到心知肚明。根据各国海关法规定, 一般货物在目的港或海关仓库存放期限为3个月, 少数国家为30天或60天;印度、巴基斯坦等国规定, 退运或者转卖均需要买家出具《无异议证明》;土耳其海关规定货物滞港时间不得超过45天 (除进口商要求延期之外) , 否则将被没收拍卖, 且拍卖时该货物的进口商享有优先购买权。依据出口国海关规定进行出口操作便可有效控制收汇风险。

(2) 同时还可以规避受危机影响较重的欧美市场, 大力开拓受危机影响较小的中东、非洲、澳洲等市场, 以保证出口的正常化。

(3) 此外, 企业还可以充分利用中国信保提供的资信调查、咨询建议和风险保障等全程信用管理工具, 以及合理选择结算货币等手段规避市场风险, 减少自身的损失, 确保外贸业务稳定发展。

参考文献

[1]黎孝先.国际贸易实务[M].北京:对外经贸大学出版社, 1994.

[2]沈瑞年, 继红, 庞红.国际结算[M].北京:中国人民大学出版社, 1999.

[3]梁琦.国际结算与融资[M].南京:南京大学出版社, 2000.

[4]黄昕.银行信用证风险及防范措施[J].财政金融, 2001, (8) .

[5]邹根宝.外贸信用风险管理及案例分析[M].上海人民出版社, 2002.

[6]姜国庆, 徐昱东.浅议国际保理对中小外贸企业的作用及影响[J].商业时代, 2005, (15) .

客户信用的非财务因素 篇7

一、什么是客户的非财务因素分析

非财务因素是不以货币为主要计量单位，不一定与企业财务状况相关，但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响，其作用正越来越受到经营者、债权人和投资人等企业利益相关者的高度关注。国内商业银行在对信贷企业进行信用评价时，近年来也逐步改变了过去只重财务分析的做法，加强了对非财务因素的分析。

二、非财务因素分析的作用

相对于财务因素分析而言，非财务因素则因其信息量大、隐含信息丰富和动态发展等特点更能有助于信贷人员把握贷款质量，能对企业发展的态势即时跟踪。具体说来，其对防范信用风险的作用可以归纳为以下三个方面：

全面了解借款人情况，进行全面信用管理。借鉴跨国公司的全面质量管理机制，将其精髓引入银行贷款信用管理之中，形成银行贷款全面信用管理体系。贷款质量的好坏将直接影响到银行的生存和未来发展，因此信用风险意识必须深植于每一个银行职员的心中，无论在贷前、贷中还是贷后，其所涉及的各个环节都应加以严格监管。而要做到真正的全面信用管理，光靠几个财务指标是远远不够的，必须对各种非财务因素进行认真分析，从中发现隐含的风险，及时采取防范措施，将贷款风险降到最小。

有利于对客户进行风险评估，建立风险预警机制。由于通过财务指标来进行风险分析存在一定的局限性，因此在设立预警指标时，非财务因素应是主要组成部分，因为许多风险先兆通常会通过非财务因素暴露出来，例如，国际汇率的大幅变动导致企业原材料进口成本上升，高层领导的突然更换，或者企业牵涉了某法律纠纷等等，这些非财务因素都可以通过各种信息渠道及时掌握，并会对企业的经营状况带来一定影响。通过对这些非财务因素的分析，可以强化预警机制的警报作用，及时防范潜在风险。

非财务因素分析有利于银行5级贷款分类的具体操作和深入贯彻。贷款风险分类管理又称贷款五级分类风险管理，是指金融机构将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三类称为不良贷款）。对贷款质量进行五级分类披露，有利于提高银行自身素质，在金融业对外开放进程中更好地参与国际竞争和合作。在《贷款风险分类特征表》中已经将一定的非财务因素考虑在内，如借款人所属行业、国内外政策、企业领导成员等。因此加强对借款人非财务因素的分析将有助于更好地执行5级分类，并使其发挥最大效用。

三、非财务因素的主要内容

1.管理环境的分析

宏观环境 主要涉及政治、经济、社会、技术等方面，这些因素的变化都不是借贷双方所能控制的，但它对借款人还款能力的影响有时可能相当大。

微观环境 与一般环境相比，企业微观环境更加具体而且直接。主要涉及借款企业产业链上的各个主体，包括资源供应方、企业产品或服务提供方、竞争对手、政府管理当局以及其他相关利益组织或个体。微观环境的好坏直接影响到企业的生存与发展，这就要求银行必须进行充分了解后才能进行贷款决策。

2.企业产品技术等优势

企业产品技术等优势概括说来就是企业保持持续市场竞争优势、无法被竞争对手轻易模仿的能力，包括企业开发的独特产品、独特的技术和独特营销手段等。对于银行而言，衡量企业核心竞争力应着眼于企业的不可模仿性和战略性，因为一旦企业形成了某种核心竞争力，将会在较长时间内在同行内形成优势，从而使对这些企业的贷款的保险系数大大增加。具体而言，衡量指标可大致分为：

企业战略实施情况。主要指企业经营战略的有效性，客户战略实施情况，包括客户形象策略场策略、资源利用策略、组织策略、投资策略等效果情况。

市场占有率。指销售收入（营业额）在同行业总销售额中所占比率。

技术装备水平。企业技术、装备或经营设施是否先进。

产品替代性。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//www.ems86.com总第565期2014年第33期-----转载须注名来源被其他行业或其他产品替代的可能性。

行业壁垒。他人进入此行业所需的资金、技术和政策壁垒情况。

议价能力。企业对上、下游客户的价格谈判地位和能力。

融资能力。企业在资本市场、货币市场的筹资能力。

3.企业经营管理水平

企业的经营过程中充满着风险，无论是在贷前、贷中还是贷后，银行都必须对企业管理水平密切关注，其中尤为重要的是企业的核心领导层素质。企业经营管理水平包括以下几方面：

领导者素质。包括个人领导魅力，可信任度（是否有逃废债的行为）、专业学历、荣誉情况、开拓创新、领导班子稳定程度等。

员工素质。包括员工专业化程度、培训情况、稳定性等。

组织制度。包括企业产权关系、法人制度是否明晰、组织机构是否完善等。

决策机制。企业管理宗旨是否得到员工和社会的认同，决策组织、决策程序是否积极、有效等。

人事管理。包括任免机制、奖惩制度、培训制度等。

财务管理。财务制度是否健全，财务报表是否可信等。

4.发展前景分析

如前所述，银行对企业的贷款其实是一种远期收益，即收回贷款本息都将是在贷款后一段时间才发生，其风险也由此而来。因此企业的发展前景对于银行贷款尤其是长期贷款十分重要。具体而言，企业发展前景可分为：

企业所属周期。包括企业所处行业的发展阶段，企业主要产品所处的寿命周期，以及企业发展所处寿命周期。

政策支持情况。是否有中央政策及地方政府政策上的支持。

股东支持情况。股东实力以及支持情况。

销售分销渠道。是否拥有有效且可靠的分销渠道和物流能力。

5.企业信誉

信用社客户经理工作总结 篇8

今年对我们客户经理部来讲，是辛勤耕耘的一年，是适应变革的一年，是开拓创新的一年，也是理清思路、加快发展的一年。我们在社领导的直接关心和指导下，在各部室的积极配合下，在全体信贷人员的共同努力下，紧紧围绕年初联社制定的各项信贷目标任务，严格遵守银监部门的监管要求，克服重重困难，团结一致，以发展为主线，以利润为目标，以高品质、专业化服务为手段，积极扩展市场、创新产品、培育客户，实现了各项业务的全面、快速增长，较好地完成了年初预定的各项工作任务，为信用社超额完成全年计划做出了应有的贡献，现将今年工作情况汇报如下：

一、加强信贷资金管理，积极推行信贷结构调整，全面落实双优战略。今年以来我们客户经理部不断完善信贷管理机制，进一步简化贷款流程，减少贷款环节，缩短审批时间，提高工作效率，加大贷款营销力度，不断探索支持非公有制企业发展的方式和措施，创新业务品种，为企业提供个性化、专业化、灵活多样的金融信贷服务，全力满足企业正常、合理的资金和服务需求。对信誉好、效益高、产品有市场的优质客户，采取主动上门、服务到为等手段，确立和发展信贷关系，共向 XXX 有限责任公司、XXX 有限责任公司、XXX 开发公司等发展势头良好的企业发放贷款 XXXX 多万元。这些企业我们实行优先考虑，充分发挥我社信贷工作机制灵活的特点，尽可能在最短的时间办理手续，以保证企业经营计划的如期进行。这些贷款的发放，不仅有力的支持了地方非公有制经济发展，还进一步密切了银企关系，大大的提高了 XXX 信用社的知名度，也为 XXX 信用社赢得了良好的社会声誉。今年我们最终新发放和转贷 XXX 笔，金额 XXX万元；累计收回贷款 XXX 万元；截止今年 12 月 31 日，我社贷款余额达到 XXXX 万元，比年初新增贷款 XXXX 万元，增长幅度为 XX各项贷款余额均创我社历史最高水平。

二、采取有效措施，加强贷款利息清收、清欠工作，努力提高贷款利息回收率。贷款利息作为全社的主要经营收入，更是我们信用社的生存之本。为了把利息清收工作落到实处，确保今年贷款收息率比去年有所提高，完成年初制定的贷款利息回收比率，在结息的前一个月我部就专门制定出贷款利息清收计划表，把各个营业部的收息工作落实到人，明确责任。对那些交利息有问题的单位及个人更是提前上门清收。通过这些富有成效的工作，截止 12 月 31 日我社全年应收贷款利息 XXX 万元，实际共收回 XXX 万元，综合收息率达到 XX以上，新增贷款的收息率都达到了 100，并还收回了历年挂帐利息 XX 万元。这方面虽取得了一定的成绩，但我们觉得做的还远远不够，在今后的工作中我们会一如既往，克服困难，进一步提高工作效率。

三、千方百计盘活不良贷款，集中力量进行攻坚，横下一条心，狠抓不良贷款净降工作。今年初，我社不良贷款余额为 XXX 万元，这些贷款已是多年沉，贷款企业基本上都存在着许多问题和困积下的不良贷款“钉子户”难，部分企业已处于停顿和半停顿状态，清收难度非常大。去年年底为了完成全年不良贷款下降任务，几户大的不良贷款未转入逾期。今年，将原有共计 XX 万元转入不良的贷款全部转入，不良贷款占全部贷款余额的 XX，年初制定将不良资产降低至 XXX 万元以下的考核任务，对我们的压力很大，但是压力也是动力。面对清收空间相对缩小、清收难度越来越大的严峻形势，年初我部对不良贷款进行了逐户会诊，因企施策，严格限定清收时间，并研究制定了不良贷款清收办法，进一步抓好重点大户的清收工作，采取各种积极有效的追讨方法，在经营和处置不良资产时要因地制宜讲求处理问题的灵活性。今年共收回不良贷款 XXX 万元，其中：通过法律手段收回 XXX 万元，坏账核销 XX 万元，采取其他手段收回 XX 万元，截止 12 月 31 日，我社不良贷款余额下降至 XXX 万元，占全部贷款的 XX，比三月末下降了 XX。这些不良贷款的收回极大的鼓舞了我们的信心，也为明年进一步做好不良贷款的清收工作打下了坚实的基础。

四、加大组织存款力度，增强信贷资金实力。存款是银行的生命线，我们深刻的意识到这一问题，为此，我们调动一切积极因素，最大限度吸收存款，以增强我社存款实力，充实的信贷资金，在存款营销对象上，主要加强对行政事业单位、大企业的攻关工作，在业务工作难度大的情况下，我们处逆境而不气馁，千方百计地吸收存款，存款保持了良好的增长势头，今年我部多次与 XXX 公司、XXX 财政局等单位联系，共筹措资金将近XXXX 万元，大大增强了我社的资金实力。