案件心得体会

案件心得体会（共7篇）

案件心得体会 篇1

近一段时间，根据单位的统一安排，我们组织了一系列的案件学习和讨论，感触颇深，主要集中在如下几个方面：

一、他们为什么会这样做？

对于这个问题，我觉得主要有两个方面可以思考，一是价值观发生了扭曲，光想着捞钱了，想着享受了，所以就通过种种不法的手段来解决问题；二是交友不慎，一步一步地上了贼船，无奈之下只能就范，一步步滑向深渊。

钱多少才算多？我觉得这个问题可以考虑一下。有人说一百万、也有说一千万，但是人的欲望是无穷的，有了一百万的时候就会去追求一千万了，有了一千万还想着去做亿万富豪了，永远不会知足。这里还有个前题，就是我们是信用社员工，如果我们是个商人，那么逐利就是我们的目标，只要不违法，我赚一百个亿都没有问题，但是我们不是，我们只是一个小小的银行职员而已，我们赚的只是相对微薄的工资和奖金，这个是我们的工作性质决定的，那种挥金如土的生活不是我们工薪阶层所能消费和欣赏的。反过来考虑，我们作为一个信用社的员工，有自己的房子、有自己的车、有自己的一点积蓄能够养老就好了，再多的钱就不是自己的了，留给孩子，很大可能是害了孩子，对孩子是没有什么好处的。知足常乐，不属于自己的东西，就一定不要碰！

关于交友，每个人都有自己的朋友，这个很正常，但是有一些朋友是不能交往的，因为他们跟你交往的目的就是看中了你在信用社里有资源，可以贷款，是个财神爷。另外就是关于朋友之间借钱的问题，我有个观点就是一定要在你自己能够承受的额度之内，比如说你借给他一万、两万或者十万二十万，你自己可以承受这个损失，不影响你身边的其他人。这是可以的，但是如果你借给他几十万甚至几百万，那就不正常了，因为我们自己承受不了这个风险！很多人就会顺理成章地把这一风险转化给了单位，这样就危险了，就容易出问题了。许多人出问题就是这样的，刚开始的时候试探性的做了一点，自己也能控制住了，觉得没有问题了，逐步就放松了警惕，然后一步一步地就越走越远、越走越深，直到自己控制不住的时候才东窗事发。实在是可悲！

二、他们这样做值得吗？

纵观全部案例，出了个别特殊情况外，基本上判刑最少的是一年，一般的都是5年左右。有时候自己再考虑，如果有一天真的自己进去了，那我们以后的生活会如何呢？尽管现在社会也在鼓励各界去包容那些“湿过鞋”的人，但是实际情况又会如何呢？一旦进去后，那么在社会上就很难立足了。那我们能干什么呢？回老家，舆论压力让人受不了，只能到一个陌生的城市做个小本买卖，但是这样的结果就是仅仅能够维持自己的生存，想发展壮大，真的很难！很简单的一点，当自己的事业发展需要资金的时候，融资就会很难，就因为那个污点，那个永远伴随一生的污点，那个永远都洗不掉的污点。身边的朋友就更别提了，谁还敢与您交往呀，大家都会躲着。想想看，这个是一个什么样的结局？太恐怖了！

另外，我们也可以算算帐，记得看过一个教育片叫《七笔帐》，主人公一把鼻涕一把泪地给大家算账：一算“政治帐”，自毁前程；二算“经济帐”，倾家荡产；三算“名誉帐”，身败名裂；四算“家庭帐”，夫离女散；五算“亲情帐”，众叛亲离；六算“自由帐”，身陷牢笼；七算“健康帐”，身心憔悴！最后主人公总结说：“现在我深深地体会到，什么最重要？生命最重要！自由最重要！什么是幸福？有一个健康的身体，和睦完整的家庭，平平安安就是最大的幸福！算算自己的七笔帐，我是帐帐划不来。”同样：算算我们自己的帐也同样不值，挪用资金几十万，判刑五六年，丢掉了自己的饭碗，怎么值得呢？！

三、在农信工作怎么样？

关于农信工作。就是知足常乐，感谢农信。很多人都在问一句话：如果我没有来到农信，我今天会在干什么，我今天会怎样？农信人确实面临的压力很大，股份制银行的竞争、存贷款规模的考核、不良贷款的清收等指标让大家都透不过气来，在营业部同样如此，那么面对如此环境，我们应该怎么看我们的工作呢？用一个词来讲，就是“珍惜”。其实这个社会上的很多工作都没有我们想象中的那么好，我们有时候觉得公务员挺好的，较为稳定，但是不知道公务员中的艰难的提升之路；我们有时候觉得最生意挺好的，有钱啊，活的很潇洒，很自在，但是不知道做生意的艰辛和困难；我们有时候觉得自己做点什么很好啊，自由自在，无拘无束，没有什么条条框框，想怎么就怎么，很自由，但是我们不知道其中的风险……这其中的种种，都是我们想象不到的困难，在农信工作，虽然有压力，但是也给了我们前进的动力；在农信虽然工作有很多困难，但是我们的农信给了我们种种的培训，给了我们解决问题的方法和学习这些方法的机会，相比之下我们真的应该珍惜眼前这份工作。

案件心得体会 篇2

1 海城市耿庄镇魏某等人非法销售使用盐酸克伦特罗案件

2011年12月2日, 在全省“瘦肉精”拉网检测中, 经确证检验, 海城市耿庄镇灰菜村肉牛养殖户魏某饲养的肉牛中有2头盐酸克伦特罗呈阳性;耿庄镇灰菜村肉牛养殖户秦某饲养的肉牛“瘦肉精”检测疑似阳性。海城市政府在得到检出“瘦肉精”的通报后, 高度重视, 立即召集有关部门研究部署。会上明确由海城市畜牧兽医局牵头, 公安局、宣传部、耿庄镇政府等共同组成联合调查组对此案进行调查, 同时要求各部门高度重视、明确分工、加强配合, 务必侦破此违法使用“瘦肉精”案件, 确保全市畜产品质量安全。

12月2日晚7时, 海城市公安局将魏某刑拘、将秦某带走调查取证, 并将2个饲养户饲养的肉牛及兽药饲料等投入品予以查封。在搜查过程中, 在魏某、秦某的父亲家中搜出疑似“瘦肉精”物质, 送至省兽药饲料畜产品安全检测中心检测。经连夜审问, 魏某供出其所使用的“瘦肉精”在耿庄镇曲某处购得。公安机关经过缜密调查、顺藤摸瓜最终将曲某抓捕, 并连夜对其进行审问, 通过曲某的供词了解到曲某将“瘦肉精”售卖给耿庄镇刘家村马某。畜牧兽医部门立即对马某所饲养的肉牛进行抽样, 并送至省兽药饲料畜产品安全检测中心确认, 经检测为阳性, 畜牧兽医部门立即对马某饲养的肉牛进行查封、扣押, 马某出逃。在魏某和秦某父亲家查出的可疑物质也确证含“瘦肉精”。

经过各部门的密切配合、通力合作, 圆满地侦破了此案。此案共抓获销售、使用“瘦肉精”犯罪嫌疑人5人, 其中刑拘4人, 扣押肉牛60头及兽药饲料等投入品。12月4日、6日, 由海城市畜牧局牵头, 公安局、宣传部、卫生局、耿庄镇政府等有关部门共同参加, 省、市畜牧局监督, 按照无害化扑杀方案, 分两次对查获的60头肉牛进行了销毁、无害化处理。2012年5月, 海城市人民法院以生产、销售有毒、有害食品罪判处曲某有期徒刑3年, 并处罚金9万元;魏某有期徒刑2年6个月, 并处罚金5万元;秦某父子有期徒刑2年6个月, 并处罚金4万元。马某投案自首后, 法院判决有期徒刑2年半, 缓刑3年, 并处罚金。

2 台安县张某非法注射使用沙丁胺醇案件

2012年8月7日凌晨, 台安县畜产品安全监察所在监督检查中, 用沙丁胺醇检测卡查出台安县某生猪屠宰厂屠宰的生猪疑似阳性, 用酶联法进一步检测后呈阳性。该批生猪共19头, 是盘锦经纪人张某贩运的。台安县畜产品安全监察所对19头猪胴体及头蹄下货等产品实施暂控, 对当事人、生猪定点屠宰点负责人及有关人员进行调查, 对动物产品抽样送检。8月7日早7点, 县动监局召开紧急会议, 对沙丁胺醇疑似阳性处理情况进行具体部署:全面调查核实生猪产地, 查清来源;对19头暂控生猪胴体及产品抽样封装, 送省兽药饲料畜产品安全检测中心进行确认;对生猪畜主 (经纪人) 、运输车主、生猪屠宰场负责人等依法调查询问, 查明具体情况;按程序报告县政府及省、市畜牧兽医局。

经调查核实, 张某贩运的该批19头肥猪来源于沈阳市苏家屯区, 8月6日收的猪, 当日晚8点左右入场, 8月7日凌晨2时左右屠宰, 生猪屠宰后准备销往盘锦。为确保案件侦破高效、迅速, 县动监局于8月8日通知台安县公安局食品药品犯罪侦查大队, 建议其对案件提前介入。8月9日, 辽宁省兽药饲料畜产品安全检测中心确证样品含沙丁胺醇, 且含量较高。当日, 台安县动监局将案件移交给台安县公安局。

8月15日下午15点, 在鞍山市畜牧兽医局、台安县动监局、台安县食品药品犯罪侦查大队及县畜产品安全监察所的监督下, 屠宰企业对封存的19头生猪胴体及头蹄、脏器实施无害化处理 (之前, 由于公安局办案要求, 此批物品暂缓无害化处理, 在冷冻库封存) 。8月25日, 涉案人张某投案自首, 并交待犯罪事实, 其在盘锦东风市场从一不知名个人处购得, 共注射6头, 还交待了剩余沙丁胺醇抛弃地点。公安机关派人去现场将抛弃的沙丁胺醇找到, 有20 ml左右, 送省畜产品检测中心检验, 该剩余液体经检测含“沙丁胺醇”。11月, 台安县法院以生产、销售有毒、有害食品罪判处张某有期徒刑, 并处罚金。

3 查办2起“瘦肉精”案件采取的主要措施及体会

3.1“瘦肉精”案件要在第一时间向当地政府报告

按照农业部要求, 对“瘦肉精”违法案件, 一律移交当地公安机关、一律报告当地政府、一律依法给予最高限处罚, 坚决杜绝以罚代刑、降格处理。向当地政府报告“瘦肉精”案件, 有两个主要作用:一是可以有效的发挥政府的组织协调作用, 当地政府统一负责、领导、组织协调“瘦肉精”案件查办工作。二是启动畜牧兽医部门与政府有关部门各尽其职的工作机制。畜牧兽医部门发现“瘦肉精”违法案件后, 对案件进行初步调查, 由当地政府组织公安机关、有关部门实施案件的查处、追根溯源;对于含“瘦肉精”动物及动物产品的扑杀、销毁等无害化处理工作, 由畜牧部门提出技术措施、规范, 当地政府负责动物扑杀和深埋地点选择、动物装运等工作的组织实施。海城市耿庄镇魏某一案, 在扑杀含“瘦肉精”肉牛中, 海城市畜牧兽医部门、公安机关出动百余名执法人员、警力, 当地政府卫生、宣传、信访、群众工作等部门参加, 从装运肉牛到运输至扑杀、无害化处理现场, 组织严密、预案充分、职责明确, 未发生任何意外;海城市动监局对无害化处理派专人按规范进行了全程监督, 海城市公安局派员现场警戒;无害化处理工作结束后, 耿庄镇政府派专人对掩埋现场进行72小时值守, 防止被挖掘。

3.2查办“瘦肉精”案件要与公安机关建立良好合作机制合作机制, 及时移送公安机关、必要时请提前介入

“瘦肉精”案件查办工作既需要行政执法前期的调查取证, 又需要刑事司法严厉的强制手段, 必须依靠多部门协调配合。只有加强与公安机关的联系配合, 建立联席会议制度、案件移送制度、大要案督查督办制度、信息互通制度等等, 案件查办才能事半功倍。另外, 刑诉法对证据的收集有严格规定, 行政执法机关作为行政处罚的主体, 其收集的证据能否直接作为刑事司法的证据, 需要认定, 有的证据刑事司法机关往往不予采信, 需重新收集, 影响了案件的移送。所以, 在案件之初, 有关情况初步了解之后, 请公安机关提前介入, 会增强案件查办效率。这两起案件查办中, 畜牧部门负责技术支持、检测鉴定, 公安机关负责追根溯源、深挖源头, 行政执法与刑事司法的衔接得到较好落实;当地畜牧兽医部门初步了解动物来源、当事人简单情况后, 就请公安机关介入, 共同开展工作;随后, 畜牧部门按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》移送公安机关。通过畜牧部门、公安机关的良好配合, 案件得以迅速侦破。

3.3加强“瘦肉精”检测, 加大排查力度是发现案件的重要手段

第一起案件是通过省级排查发现的。在案件询问中了解到:当事人以为检测机构一个月前曾抽检过, 存在侥幸心理, 认为近期不能再来抽检了, 遂以身试法、铤而走险, 说明不法分子和管理部门捉迷藏。第二起案件中, 台安县畜产品安全监察所根据公布的全国沙丁胺醇具体案例, 有意识的强化了监管, 加强排查力度, 在对屠宰厂使用试纸条筛查中发现该案。从两起案件可以看出, “瘦肉精”的非法使用更加隐蔽, 只有通过检测密度、排查力度的加大, 特别是发挥基层畜产品安全监管机构的作用, 县级“瘦肉精”检测机构加强对饲养和屠宰环节“瘦肉精”筛查力度、加大检测密度, 县、乡级畜产品安全监察所加强巡查、排查力度, 使“瘦肉精”监管关口前移, 才可以增加发现违法行为的概率, 才能保持“瘦肉精”严打高压态势。

3.4“瘦肉精”样品抽检要严密, 瘦肉精案件侦办要快速

在第一起案件中, 秦某饲养的肉牛开始检测疑似阳性, 但检测值临界, 鉴于样品量的缘故, 无法再次复核, 再抽取样品重新检测时, 检出量很低, 低于检测限, 无法出具检出报告 (通过从其家中搜出“瘦肉精”, 以及其承认饲喂“瘦肉精”等证据, 最后追究刑事责任) 。说明对“瘦肉精”案件, 要快速办理, 如果拖的时间长, 由于药物代谢规律的缘故, 可能会使管理部门陷入被动局面。此外, “瘦肉精”监督检测抽样程序很重要, 要按照《农产品质量安全监测管理办法》要求, 从抽样主体、抽样程序、抽样单填写、抽样量等方面规范、完善。

3.5关于销售使用“瘦肉精”案件定性问题

在第一起案件中, 海城市法院以生产、销售有毒、有害食品罪判决5人有期徒刑2年半到3年, 并处罚金。按照最高人民法院、最高人民检察院《关于办理非法生产、销售、使用禁止在饲料和动物饮用水中使用的药品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 (法释﹝2002﹞26号) 第二条:在生产、销售的饲料中添加盐酸克仑特罗等禁止在饲料和动物饮用水中使用的药品, 或者销售明知是添加有该类药品的饲料, 情节严重的, 依照刑法第二百二十五条第 (四) 项的规定, 以非法经营罪追究刑事责任。第三条:使用盐酸克仑特罗等禁止在饲料和动物饮用水中使用的药品或者含有该类药品的饲料养殖供人食用的动物, 或者销售明知是使用该类药品或者含有该类药品的饲料养殖的供人食用的动物的, 依照刑法第一百四十四条的规定, 以生产、销售有毒、有害食品罪追究刑事责任。对于法院以生产、销售有毒、有害食品罪追究使用“瘦肉精”的养殖者刑事责任, 易于理解。为何法院以生产、销售有毒、有害食品罪判处销售“瘦肉精”的曲某, 而不以非法经营罪判罚?经咨询专业人士, 专家认为该案件在构成要件评价上同时符合非法经营罪及生产、销售有毒、有害食品罪两个不同的罪名。这种由一个犯罪行为触犯数个罪名的法律现象, 属于刑法理论中所指的想象竞合犯。对于想象竞合犯, 刑法理论认为应按照所触犯的数罪中最重的罪定罪处罚。被告人曲某将“瘦肉精”销售给养殖户, 并明确告知养殖户“瘦肉精”的用途、用量、停止使用的时间, 在肉牛的生产流程中, 起到重要作用, 侵犯了国家食品卫生管理制度及公民的健康权与生命权, 符合生产有毒、有害食品罪的犯罪构成, 故以此判罚。

银行案件心得体会 篇3

近期，我支行组织员工学习了《关于近期连续发生盗抢银行案件的情况通报》，从这四起案件要可以看出，案件的发生充分暴露出当前部分银行业金融机构安全保卫工作存在很多突出的问题：一是安全防范设施建设存在漏洞；二是银行员工安全防范意识薄弱，规章制度执行不力；三是银行业金融业机构对安全保卫工作重视不够，个别地方公安机关监督管理不够。

这四件案件的发生，充分反映出当前社会治安形势的严峻性，要引起我们对安全保卫工作高度重视，做好安全保卫工作措施。认真吸取教训，举一反三，扎扎实实地抓好各项安全保卫工和措施的落实。一要进一步加大检查力度，抓紧整改不达标银行营业场所，堵塞安全防范漏洞。二要进一步加强与银行业的信息交流，及时通报盗抢银行案件情况及新的犯罪动向。三要进一步深化银行业金融机构安全评估工作，逐项落实安全评估要求，做到不走过场、不留死角、客观公正。四要认真落实银行安全保卫工作和安全评估工作责任制，坚持“谁主管、谁负责”、“谁检查、谁负责”。

通过这次学习，我们每位员工都自我教育、自我剖析，在自己的岗位上不仅要尽职尽责、安分守纪、保质保量做好每一项工作，还应具有敏锐的观察力，智慧的头脑。在工作中和同事们共同坚守规章制度，才能抑制各项案件的发生。

南新路支行：王钰涵

银行案件防范心得体会 篇4

银行案件防范心得体‎会

银行案件防范心得‎体会近一时期，商业银‎行不断发生违法违规案‎件，尤其是一些大案、‎要案，金额巨大，情节‎恶劣，给银行的信誉和‎社会形象带来了不利影‎响，同时银行机构对操‎作风险的识别与控制能‎力不能适应业务发展的‎问题突出，为了切实加‎强对商业银行管理，坚‎决遏制案件多发势头，‎保证改革和发展的顺利‎进，银监会决定开展以‎加强制度建设为主要内‎容的查防银行案件专项‎治理工作，经过一段的‎学习现将本人的心得体‎会浅淡如下：

近几年‎来，随着银行业的竞争‎加剧，每个银行都在不‎遗余力进行着金融创新‎推出自己有特色的金融‎产品，这些经营活动对‎提升他们自己在银行业‎中的地位以及中国银行‎业在世界银行业中的地‎位起到了一定的作用。但我们也要看到由于太‎刻意追求经济利益我国‎银行业在推出‎新产品的‎同时往往忘了对相对的‎制度保障进行建设，造‎成有的新产品还在沿用‎旧得制度进行管理有的‎甚至没有制度进行管理‎，这是近几来很行业不‎断发生重大案件的一个‎重要原因。但我们同时‎也要看到近期以来发生‎的一些案件也有很大一‎部分在我们传统的业务‎中，犯罪份子利用的也‎仅仅是传统的手法就造‎成了我们银行业的重大‎损失。我们在执行内控‎制度的过程中出了麻痹‎大意，有章不循的现象‎，在平时工作中没有按‎照内控制度要求和业务‎操作规程进行操作，只‎凭自己经验和感情办事‎，从而被犯罪份子利用‎钻了空子。

在我们平‎时工作中有些环节很容‎易引发案件如：信贷方‎面：贷款授权授信管理‎、向关联企业多头放贷‎。会计方面：银行与企‎业的对账制度;会计业‎务的相互分离、相互制‎约;业务处理“一手清‎”现象;英证、押管理‎;会计交接;有价单证‎、重要空白凭证的使用‎和保管等等。这些环节‎的管理有赖相关制度的‎建立和完善也有赖于制‎度执行人的高度重视和‎严格执行，这次活动把‎防范操作风险强化案件‎专项治理同加强制度建‎设和深化银行改革有机‎结合起来，把防范操作‎风险强化案件专项治理‎和完成业务经营目标结‎合起来，把防范操作风‎险强化案件专项治理同‎增强员工风险意识、提‎高员工整体素质结合起‎来，必使这两个方面得‎到同时的增强。通过‎这次活动，每个员工通‎过进行自我教育、自我‎剖析，吸取教训，警钟‎长鸣，并对照有关金融‎法规、银行规章制度自‎我查找履行岗位职责及‎遵纪守法等方面的差距‎，明确今后工作的努力‎方向，必将使我们银行‎违法违规案件行到遏制‎，案件数量不断下降。‎

案件警示教育心得体会 篇5

2010年7月18日至20日，我们参加了由城关信用社组织的培训学习。由于平时疏于学习，对法律知之甚少，思想中违规与违法的界限十分模糊，法律是无情的，并不会因为你无知犯罪而免于处罚，那一件件惊人的挪用、盗用和贪污巨款等案例，轻信和无知付出了沉重的代价，也为我们所有的员工敲响了警钟。农村信用社制度是完善的、有效的，操作性也很强，但是，有效的制度最终要靠人来执行，说到底，案件防范最主要的是控制员工的道德风险，我们如果无视规章制度和操作规程，就会丧失制度的严肃性，作案就会变得畅通无阻，只要每一个环节多一点管理意识、责任意识和执行意识，就不可能让犯罪分子得手。在平时的工作中，只是追求以规模和数量为业务发展，而疏于管理，其结果必然导致业务管理混乱和 1

风险监控不力，最后使潜伏着的风险隐患暴露，引发出案件的发生。

案件心得体会 篇6

一、通过“充分证据”启动反补贴调查

SCMA (补贴与反补贴措施协定) 第11条规定了启动反补贴调查的程序规则, 第11.2条要求国内产业或者代表国内产业提交调查机关的申请书必须包含启动调查所需的证据。“中美取向性硅电钢案”是DSB专家组历史上第一次通过SCMA条款审查启动反补贴调查的证据充分性问题 (WT/DS414, para.7.48) , 这也是中美两国的一个争议点;裁决报告中, 专家组先提出“充分证据”的要求, 而后对证据的内容作出了解释。

第一, 何为充分证据。

专家组同意中美两国的共同看法:专家组此时的工作不是重新审视证据的准确性和恰当性以判断商务部作出启动调查的决定是否公正, 而是考虑商务部得出结论的合理性 (WT/DS414, para.7.50) 。专家组认为判断有无充分证据时须将第11.2条和第11.3条一同考虑, 中美两国也都同意采用“加拿大诉美国软木案V”专家组对此类条款的解释:判断结论合理性的关键在于一个没有偏见、客观的调查机关是否会作出启动调查的决定 (WT/DS277, para.7.78) 。

DS414案件的专家组引用了“墨西哥诉危地马拉水泥案Ⅱ”专家组的解释, 调查的目的在于“通过确定必要因素的存在保证程序的继续” (WT/DS156, para.8.35) 。“加拿大诉美国软木案V”专家组还认为“证据在申请启动调查阶段的数量和质量标准不同于初裁决定和终裁决定要求的标准” (WT/DS277, para.7.84) 。DS414案件的专家组于是认为证据在申请启动反补贴调查阶段的数量和质量可以低于初裁决定和终裁决定的要求, 即在申请启动调查阶段的证据不要求是补贴、损害或者因果关系的确定性证据, 但是必须能够证明三者的存在 (WT/DS414, para.7.55) 。这个看法和中国的主张一致。

第二, 证据的内容。

中美双方共同认为, 启动反补贴程序的证据应当包括财政资助和利益 (授予) , 但是在证据是否包含专向性这个问题上存在不同意见 (WT/DS414, para.7.58) 。专家组认为, 第11.2条要求申请书包括“补贴的性质”, 涵盖补贴是否具有专向性。理由一, SCMA第1.2条规定, “如果某项补贴具有本协定第2条规定的专向性, 则该项行为应当受到本协定第5部分的约束”, 而第11条属于第5部分的内容 (WT/DS414, para.7.60) 。理由二, 虽然一个单词或者词组在同一协定不同的条款中可能具有不同的意思, 但是第11.2和第11.3条的文义都认为第11.2条“补贴的性质”包含专向性 (WT/DS414, para.7.61) 。理由三, 第11.2条和第11.3条都未规定可以根据提供证据的目的适用不同的标准, 充分证据标准在审查是否存在财政资助、利益 (授予) 和专向性上都是一致的 (WT/DS414, para.7.62) 。因此, 中国提出的“申请启动调查的证据不包含专向性”没有获得专家组的认可。

二、非保密摘要

AD第6条和SCMA第12条分别规定了反倾销与反补贴调查中的证据规则, 要求基本一致:调查中对于任何属于保密性质的信息或者由利害关系人在保密基础上提供的信息, 调查机关应在提供方说明原因后, 按保密信息处理, 未经提供方特别允许不得披露。AD第6.5.1条和SCMA第12.4.1条都规定信息持有者有义务向调查机关提交合适的“非保密摘要” (non-confidential summaries) 用来“合理理解” (reasonable understanding) 保密信息的实质内容;如果存在“意外情形” (exceptional circumstances) , 信息持有者可以免交非保密摘要, 但是应当说明无法提供的理由。美国认为中方申请人的非保密摘要不符合要求, 专家组认同美国的诉求。

首先, 提交非保密摘要的时间。专家组认为申请书应当包含非保密摘要, 而非中国认为的, 非保密摘要不一定要出现在申请书中, 可以通过调查机关的询问 (发放问卷) 、在裁决文件中出现。专家组引用“欧盟诉中国紧固件案”上诉机构的解释:第6.5.1条要求调查机关工作时必须符合“正当程序” (due process) ;这也是为了让利害关系人在调查机关做出决定之前了解相关信息进而抗辩、维护自身权益 (WT/DS397, para.544) 。专家组同时指出, 从第6.5.1条和第12.4.1条无法阅读出“调查机关有义务制作非保密摘要”的内容 (WT/DS414, para.7.190) 。

其次, 非保密摘要中“合理理解”的标准。专家组认同“欧盟诉中国紧固件案”上诉机构的观点:第6.5.1条和第12.4.1条都规定调查机关应当获得并审查非保密摘要, 这项义务涉及保密性、透明度和正当程序 (WT/DS397, para.542) 。专家组的意见归纳起来有如下几点:第一, 在整个反倾销、反补贴程序中, “合理理解”在非保密摘要中的标准是不变的, 不仅和被调查者是否对问卷或者调查机关其他形式的提问有异议无关 (WT/DS414, para.7.191) , 而且和是否适用“意外情形”也没有关系 (WT/DS414, para.7.193) , 衡量非保密摘要“合理理解”的标准是“能够使人合理了解以保密形式提交的信息的实质内容” (WT/DS414, para.7.188) 。第二, 仅仅是列出保密信息的名称和种类无法满足“合理理解”保密信息的要求, 应当说明保密信息的性质 (WT/DS414, para.7.199) 。第三, 非保密信息摘要应当由信息持有者提交, 第6.5.1条和第12.4.1条都反对调查机关豁免信息持有者提交非保密摘要, 要求其他利害关系人推断、演绎以及拼凑保密信息的做法 (WT/DS414, para.7.202) 。第四, 对于信息是否属于申请或者调查过程中的保密信息, 申请者应当说明理由, 即便在某个区域内已经明知信息需要保密 (WT/DS414, para.7.206) 。第五, 非保密摘要中的信息应当互相匹配、避免误解, 使人得出一个确定的结论 (WT/DS414, para.7.207) 。

再次, 非保密摘要的形式。专家组同意中国提出的“第6.5.1条和第12.4.1条都没有对非保密摘要的形式作出特别规定”的说法 (WT/DS414, para.7.201) , 但是要求形式能够方便“合理理解” (WT/DS414, para.7.202) 。

此外, 由于中国在本案中未提出“意外情形”进行抗辩, 故专家组对此没有作进一步分析, 只是认为申请人数量有限 (本案中取向性硅电钢产品的中国生产商只有2家) 和适用“意外情形”无因果关系, 也不是降低非保密摘要“合理理解”标准的理由 (WT/DS414, para.7.192) 。

三、适用“可获得事实”

AD第6.8条和SCMA第12.7条都允许在3种情况下适用“可获得事实” (facts available) :第一, 利害关系人拒绝在合理期限内提供必要信息;第二, 利害关系人不能在合理期限内提供必要信息;第三, 利害关系人严重阻碍调查。因此, 被调查者“不合作的态度”将导致调查机关适用“可获得事实”继续反倾销和反补贴的调查。AD附件Ⅱ的条款和AD第6.8条的适用有关, 附件Ⅱ的第1段要求调查机关“充分说明要求利害关系人提交信息的细节”并且“保证利害关系人知道如果信息不能在合理期限内提供, 调查机关将可以依据‘可获得事实’进行裁决”。专家组虽然认同商务部主张的AK公司和ATI公司在反补贴调查中的不合作态度, 但是在“可获得事实”的适用及标准上与中国观点不同。

依据第12.7条, 专家组考量被调查者是否合作的标准有3个:第一, 调查机关对于被调查者提出的问题是否属于“必要信息” (necessary information) 。第二, 被调查者是否在合理期限内得到了通知。第三, 被调查者是否清楚“不合作”的后果。这3个标准中, 被调查者能否得到通知是其他条件的基础, 这从专家组肯定商务部主张的AK公司和ATI公司“不合作的态度”以及否定商务部主张的“其他公司” (all others) “不合作的态度”可以看出来。

对于 “必要信息”范围, 专家组赋予调查机关自由裁量权。在反补贴调查中, 专家组肯定了商务部向AK公司和ATI公司发放问卷和“补正通知” (deficiency letter) 的行为, 认为被调查的美国公司既没有对问卷不清楚或者不明白的地方向商务部提出疑问, 也没有要求商务部给予更多的时间填表 (WT/DS414, para.7.285) 。因此, 专家组认为尽管在问卷的某些问题上表述不清楚, 但是商务部已经合理地通知AK公司和ATI公司在规定期间提交相关的交易数据并且交代了不合作可能产生的不利后果, 但是遭到AK公司和ATI公司“不合作”的对待, 专家组因此允许商务部对AK公司和ATI公司适用“可获得事实” (WT/DS414, para.7.294) 。

同样是在反补贴调查中, 由于商务部无法提交确定“不存在” (non-existent) 的出口商的证据, DS414案件的专家组引用“美国诉墨西哥牛肉和大米案”专家组的意见:“在没有得到通知的情况下, 不能认为出口商没有提交必要信息” (WT/DS295, footnote.211) ;而且“美国诉中国双反案”专家组已经提出“在调查机关没有要求出口商提交特别信息的情况下, 不能适用‘可获得事实’” (WT/DS379, paras.16.11-16.17) 。因此, 商务部对于“其他公司”“不合作的态度”的主张违反了第12.7条 (WT/DS414, para.7.480) 。

在反倾销程序中, 商务部因为“其他公司”“不合作的态度”适用“可获得事实”, 这个做法没有得到专家组的支持。专家组引用“美国诉墨西哥牛肉和大米案”上诉机构的意见 (WT/DS295, paras.259-260) , 认为如果无法确定被调查者收到有关公告或者通知, 即便调查机关怀疑可能存在有关的出口商或者生产商, 仍不能认定其“不合作的态度”, 进而适用“可获得事实” (WT/DS414, para.7.388) 。和上述类似的意见也存在于“欧盟诉阿根廷动画板和瓷砖案”专家组的裁决报告中 (WT/DS189, para.6.55) 。尽管专家组承认中国主张的AD条文中有个“裂痕” (lacuna) , 即没有规定调查机关如何处理未知出口商的倾销幅度, 但是专家组回避了这个问题, 认为即便AD没有做出规定, 但是处理倾销问题依然应当遵守已知的规则;由于没有其他公司回应商务部的调查, 这就无法确定其他公司是否得知不合作将会导致商务部适用“可获得事实”, 因此专家组认定商务部在反倾销调查中没有做到合理通知的义务 (WT/DS414, para.7.390) 。

当反倾销、反补贴调查过程中出现前述列举的3种情况之一时, 调查机关有权适用“可获得事实”。专家组针对本案, 结合“美国诉墨西哥牛肉和大米案”上诉机构的意见, 提出了适用“可获得事实”的2点标准:第一, “即使面对信息缺失的情况, 调查机关适用‘可获得事实’的权力是仍然有限度的, 必须依据客观事实进行选择并做出判断” (WT/DS295, para.289) ;第二, “调查机关没有权力随意选择需要的信息, 被选择的信息只能用来替代被调查者拒绝提供的信息 (WT/DS295, paras.291-292) 。

四、关于信息公开的问题

AD第6.9条和SCMA第12.8条、第22.3条、第22.5条都要求调查机关在终裁裁定做出之前, 应当通知所有的利害关系人涉及计算结果和是否采取反倾销、反补贴措施的“关键事实” (essential facts) , 这样有利于利害关系人能够在合理期限内行使抗辩权。中美双方争议的焦点在于公开的内容, 专家组对此做出了回答。

DS414案件的专家组采用“欧盟诉墨西哥橄榄油案”专家组的意见 (WT/DS341, para.7.110) , 第12.8条要求通知的关键事实包括补贴、损害和因果关系 (WT/DS414, para.7.463) 。

计算倾销幅度的具体数据和方法是否属于公开的内容, 这是中美双方的一个争议焦点。第12.2.2条要求调查机关公开所有“导致实施或者不实施终裁措施的事实依据、法律依据和理由”, 专家组注意到 第12.2.1条已经明示公告或者报告应当包含“确定的倾销幅度及关于确定和比较出口价格和正常价值所使用方法的理由的完整说明”, 但是没有涉及计算倾销幅度的具体数据和方法 (WT/DS414, para.7.332) 。专家组认为第12.2.2条的内容不包含计算倾销幅度的具体数据和方法, 这是赋予调查机关的双重义务:依据第12.2.2条, 调查机关必须披露“有关的事实依据和法律依据”, 但是又要遵守第6.5条对于信息保密的要求。专家组提出调查机关履行此项双重义务的方法是在公告或者报告中纳入有关保密信息的非保密摘要, 而非完整的保密信息 (WT/DS414, para.7.335) 。专家组反对美国提出的将计算倾销幅度的具体数据和方法只发放给调查者的做法, 认为此种做法等于是将保密信息公开 (WT/DS414, para.7.336) 。尽管计算倾销幅度的具体数据和方法可以不公开, 但是专家组要求公开终裁的倾销幅度和倾销幅度的演算说明, 这项义务包含在第12.2.2条内, 非附加义务 (WT/DS414, para.7.338) 。

五、关于因果关系的问题

AD第3条和SCMA第15条的题目都是“损害的确定” (Determination of injury) , 因果关系是确定损害的关键, 专家组对此进行了说明。

第3条和第15条的题目都是“损害的确定”。在AD脚注9和SCMA脚注45中, “损害”都被定义为“对国内产业的实质性损害、对国内产业的实质性损害威胁或者对此类产业的建立产生实质障碍。”第3条和第15条包含了对调查机关进行反倾销、反补贴程序中履行诸多义务的条款。第3.1条规定:“就GATT1994第6条而言, 对损害的确定应当依据‘肯定性证据’ (positive evidence) , 并应包括对下述内容的‘客观审查’ (objective examination) : (a) 倾销的进口产品数量和倾销的进口产品对国内市场同类产品价格的影响, 及 (b) 这些进口产品随之对此类产品国内生产者产生的影响。”第15.1条的内容与第3.1条相似, 只是用“受补贴的进口产品”替换了“倾销的进口产品” (WT/DS414, para.125) 。

第3.1条和第15.1条都规定调查机关作出损害决定时应当考量的3个要素:第一, 被调查的进口产品的数量;第二, 这类进口产品对国内类似产品价格的影响;第三, 这类进口产品对国内生产类似产品的生产商的“后续影响” (consequent impact) 。第3条的其他条款围绕第3.1条确定的这3个要素进行了解释和说明。第3.2条 (第15.2条) 对“被调查的进口产品数量”和“这类进口产品对国内价格的影响”作出了规定, 也就是第3.1条的第1个和第2个要素。第3.4条 (第15.4条) 针对的是“后续影响”, 也就是第3.1条的第3个元素, 同时, 该条款还列出考虑涉及判断此类进口产品对国内产业影响的经济因素。

虽然确定价格压低和价格抑制的“存在”是先决条件, 专家组在裁决中实际上采用了两步分析法——首先确定是何种市场情况, 然后分析这种情况是不是因为受到被调查的进口产品的影响而产生, 也是合法的, 因为第3.2条和第15.2条就是要求考量“被调查的进口产品是否对大幅度价格压低或者价格抑制有影响” (第2步) ;虽然第1步是先决条件, 但是关键在于第2步。专家组的这个观点和“美国诉欧盟及其部分成员大飞机案”上诉机构的观点一致:SCMA第6.3条规定“补贴的影响在于与同一市场中另一成员同类产品的价格相比, 受补贴的进口产品造成大幅度价格削低, 或在同一市场中造成大幅价格抑制、价格压低或销售损失”, 因此考虑“被质疑的受补贴产品的影响”是分析产生这些市场现象的应有之义 (WT/DS347, para.1109) 。

六、结论

虽然从案件的裁决结果来看, 中国商务部的某些主张得不到DSB专家组和上诉机构的肯定, 甚至商务部的不少做法被确认违反WTO有关贸易救济措施程序方面的规定;但是, 专家组对贸易救济措施程序方面的澄清, 明显加大了发起反倾销、反补贴调查及终裁决定的难度。鉴于中国长期是遭遇反倾销调查最多的国家, 同时也是近年来遭遇反补贴调查的重点对象, 加强反倾销、反补贴调查程序方面的纪律, 对中国而言, 具有积极意义。

摘要：2012年6月15日, DSB (WTO争端解决实体) 专家组通过裁决报告, 支持了美国关于中国启动反补贴调查时未提供充分证据、未要求申请人提供合适的非保密摘要、对被调查的进口产品价格影响分析未能进行客观检验和公开关键事实、因果关系的分析不正确等主张, 裁定中国的做法违背了相关的WTO规则;而在计算应诉企业倾销幅度的信息和方法披露、与政府采购有关的补贴利益的信息披露、适用“可获得事实”计算应诉企业反补贴税率等争议问题上, 支持了中方主张。

关键词：反倾销措施,反补贴措施,充分证据,非保密摘要,可获得事实,信息公开,因果关系

参考文献

银行案件防范学习心得体会 篇7

当前农村信用社要强化十种风险防范意识 时间：2010-01-15 作者：信息发布

摘要：当前，随着国家积极财政政策和适度宽松的货币政策的实施、货币及信贷投放量的不断增加，在贯彻中央有关保增长、扩内需、调结构一系列政策措施的同时，农村信用社如何在支持地方经济发展中做到既要全力投入，又要确保信贷资产质量，防范经营风险，已成为业务经营的重点和难点。在当前金融危机尚未见底、企稳回暖基础还不稳固的情况下，要实现社农、社政、社企共赢，农村信用社必须严防十种风险。

关键词：农村信用社，风险防范，十大风险

一、严防新产品开发带来的创新风险

近年来，国际国内经济金融发生着深刻而复杂的变化，金融产品服务创新进一步加快，相应的金融创新面临的风险进一步加大。特别在应对国际金融危机，贯彻“扩内需、保增长”政策方面，随着新型产品服务的不断推出，金融业，包括农村信用社防范产品创新任务异常艰巨繁重。这些风险主要来自政策与实际操作脱节、服务滞后、管理手段落后等方面。所以信用社在产品创新方面，一定要保持清醒的头脑，要从创新贷款担保方式入手，加快开发新型信贷产品。有效解决农户和企业担保抵押不落实的问题，确保新产品真正带来业务大发展，带来好收益。

二、严防扶持社会弱势群体带来的政策风险

扶持下岗人员再就业、支持农民工创业、发放扶贫贴息贷款、支持灾后重建，是信用社积极响应国家富农惠民政策、履行社会责任、扶持弱势群体的具体体现。但在实际运作中，弱势群体因自身文化水平、生产能力、经营水平的限制和其从事产业所处的劣势状态，给信用社贷款带来了较大政策风险，信用社在开办此类业务时，要进一步增强掌握和执行政策的能力，积极与各级政府、扶贫和劳动保障部门以及担保公司加强联系协调，严格遵守相关政策规定，严格筛选客户，审慎贷款发放。

三、严防投资理财业务带来的交易风险

近年来，伴随改革的进一步深化，信用社业务规模迅猛增长，资金富余问题日益突出。为了破解这一难题，信用社普遍实行了两条腿走路、多元化发展的思路，充分利用资金市场和他行优势与资源，积极开展了灵活多样的投资理财业务和代理业务，实现了经营效益的稳步提高。但是在业务和收益增长的背后，一些联社未扎实落实审慎为本经营理念，加之缺乏对新业务新知识的学习和对理财产品市场风险的充分认识，导致资金风险明显上升。各级经营管理机构必须进一步加强对投资理财业务的管理，督促和引导基层社及人员加强相关知识学习，提高决策能力和水平，建立理财产品定期通报机制，强化上下配合，内外衔接。各级管理部门特别要在市场预测、产品买卖等方面加强指导，强化资金整合和系统内横向联合，提高资金运作规模，降低运作成本，提高业务收益。

四、严防疏于贷款管理带来的信贷风险

从银行业审慎性经营的角度理性分析，在增速快、品种多、总量不断增大的情况下，如何保证放得出、管得住、收得回、有效益就成为防控风险的重中之重。当前联社、信用社在贷款管理特别是在社团贷款管理方面存在较大的缺位，“重放轻收、重放轻管”的现象依然存在。对此，信用社要牢固树立全面风险管理理念，切实加强贷款管理。要以构建信贷管理的长效机制为核心，通过引导和制度强化，实施差别管理，着力探索和完善适应农村信用社组织架构和业务流程的风险防范管理机制，建立风险计量、检测和预警机制；加大不良贷款清收盘活力度，确保不良占比和余额持续下降，减轻历史包袱，提高经营管理水平。

五、严防管理手段及知识能力不足带来的科技风险

随着省域内综合业务网络系统的建成、信用卡业务的推广、ATM自助服务设备的投入运行和产品的不断创新，信用社信息科技安全面临越来越多的挑战。就目前来说，员工知识能力不足、防范手段落后、管理不规范已成为风险防范的重点和难点。对此，农村信用社必须把科技风险防范提高到事关信用社生死存亡的高度来认识，进一步增强知识能力，提高防范水平，健全科技风险管理体系，完善制度，严格操作，强化管理。

六、严防信贷规模扩张带来的流动性风险

今年以来，在政府刺激经济的一揽子计划出台后，央行实行适度宽松的货币政策，包括信用社在内的金融机构加大了信贷投放的力度，导致货币信贷快速增长。同时由于信贷规模较多投放于基础设施建设项目，中长期贷款占比上升，由此引发的流动性风险不容忽视。农村信用社要密切关注流动性变化，抓紧完善管理流动性风险的有效机制，做好科学的流动性风险的压力测试。要通过合理管控信贷资产增速，积极拓展负债业务，合理配置信贷资产与非信贷资产的比重，科学管理抵押品，增强银行资金来源的稳定性等方法加强流动性风险管理。

七、严防投资快速增长带来的信用风险

面对企稳回暖和基础设施建设投资快速增长的形势，银行业亟需处理好支持经济发展与防范金融风险的关系，既要避免盲目惜贷，也要防止盲目放贷，积极防范信用风险。一是要把握信贷的投放节奏和频率，保持信贷总量合理增长，注意防范低水平重复建设可能引发的信贷风险。二是要继续优化信贷结构。适当控制对第二产业的贷款，积极扩大对第三产业信贷投入，坚决限制对高耗能，高排放行业和产能过剩行业的贷款。关注集中放贷行为的潜在风险，降低信用风险集中度。三是加强信用风险管理，强化信贷监督和内控建设，建立健全重大项目和重点行业企业信贷风险监测预警和应急处置机制，妥善处置各类突发信贷风险事件。四是运用信贷资产重组、转让和其他信用风险管理工具，适度分散信贷风险。五是加强房地产信贷风险管理。密切监测房地产价格波动，积极开展压力测试，动态评估房地产的信贷风险。

八、严防违规操作带来的票据业务风险

票据业务风险已经成为银行业新的风险表现形式。防范票据业务风险，必须从源头上抓。首先，要严格票据业务管理，建立审核、授权、业务办理等各岗位工作流程，进一步明确职责。其次，要坚持票据办理人员定期轮岗制度，采取切实有效措施防止关联企业利用银行承兑汇票骗取银行资金，再次，加强对票据业务的内部审计工作。

九、严防疏于干部管理带来的案件风险

加强干部管理，对于加强队伍建设、推进各项业务可持续发展、营造清风正气，团结和凝聚人心具有十分重要的意义。农村信用社各级领导干部一定要认清形势，高度重视案件风险防范和系统维稳工作，力争把矛盾和不安定因素化解在萌芽状态。一是要结合实际建立健全案件风险持续排查制度，进一步完善内控机制，制定详尽的业务操作流程，加强内部流程改造。二是要强化督导，针对当前银行业案件防控普遍存在的主动性不够、系统性不强等问题，调整工作思路，加大工作力度，从案控源头、目标管理、制度建设、自我纠错、整改问责等方面制定措施，持之以恒抓好落实。三是要从教育和整改入手，建立主要领导负责、相关部门参与的案件防控机制，建立对重点人、重大事项的定期汇报沟通机制，始终保持案件防控的高压态势。四是要严格落实领导干部重大事项报告、任期交流、员工定期轮岗休假等制度。五是要强化信访工作，及时妥善处理诱发上访事件的各种苗头，重点从人文关怀、落实待遇等方面体现组织温暖，消除员工隔阂，营造和谐氛围，确保系统安全稳定。

十、严防责任意识不强带来的安全风险

近几年，尽管农村信用社在安全方面的投入巨大，成效显著，网点的技防物防水平进一步提高，员工防范能力增强。但仍有少数网点不达标，仍有一些员工不遵守规章制度。抓好安全工作，要从治标和治本两方面入手，不断提高硬件水平、增强人防意识。一方面，对于安全不达标的联社，要因地制宜，实行一社一策，一点一策，制定达标方案，加快达标进度。另一方面，已达标联社，要从加强员工安全知识教育入手，着力强化思想作风纪律教育整顿，不断完善防范预案，强化责任问责。

银行风险防范的思考 来源：法律快车 作者：admin

随着银行业竞争的日益激烈，市场环境的复杂多变，商业银行经营面临着越来越多的风险。特别是面对2008年突如其来的金融风暴，我国作为一个发展中国家，银行业金融机构加强风险防范显得更为重要。

一、我国商业银行风险防范存在问题及原因分析目前，总体来讲，我国商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险。中国加入WTO，我国商业银行开放性不断加强，与国外银行之间的交流不断增强，银行对市场风险的认识不断加深，我国在二十一世纪初开始对银行进行的改革，商业银行开始正式的参与市场竞争，在这个过程中，商业银行不断探索新的盈利模式，不断运用创新金融工具探索新的市场风险防御机制，取得了一定成绩，但是我国银行商业化的时间毕竟还不长，目前，我国商业银行在风险防御方面还存在一些问题，主要有以下表现：(一)目前，我国全国范围内贷款人资信评价体系尚不完善，银行提供信贷并没有建立起统一的、合理健全的资信评价制度，因而商业银行信贷存在一定的主观盲目性。对居民的信用等级缺乏有效的划分手段，银行近年虽有人民银行诚信系统可以对借款人作小范围的信用佐证，但各家银行在总的“大力发展银行存贷款业务”的指导方针下，基本上都能从银行获得贷款。

自从银行商业化取向改革以来，各家商业银行为了自身生存、发展及对地区区域经济的影响，通过各种手段进行存贷款的促销，商业银行对收益性较好的房地产市场争夺也更加激烈，在这个过程中，各商业

银行在贷款人的诚信审核、还款能力等的评价等偏松，导致贷款的获得较为容易，但是商业银行同样面临较大的呆账风险。(二)目前，我国商业银行对资本市场把握能力不强，对市场风险的认识和防范还一定程度欠缺，运用创新金融工具进行风险防范的能力不强。

中国资本市场与西方发达国家相比，还存在许多不健全和不完善的地方，银行对资本市场风险的认识还不深，银行经营业务的好坏、盈利模式很大程度上受资本市场整体发展的影响，因而部分存在我国商业银行对资本市场把握能力不强，对市场风险的认识和防范还欠缺现象。目前，我国商业银行与国际相比，由于商业银行自身的规模还不大，我国资本市场自身发展的制约，很多西方成熟资本市场已经广泛应用的金融工具，在我国资本市场上，还没有得到发展和运用，客观上导致我国商业银行风险规避能力不高。(三)各商业银行产品同质化现象严重，银行间争夺绩优市场竞争激烈，手段多样，在此过程中，为了满足竞争需求，存在放松信贷审核、忽视市场风险现象。目前，我国商业银行提供的金融产品都差不多，产品同质化现象广泛存在，由于金融产品和服务缺乏特色，各家商业银行为了自身生存和发展，只能采取降低审核、更加突出储户的服务功能的方式来争取更多的客户，往往会忽视对客户的审核、贷后监管等等。由于缺乏合理的贷后监管，贷款人在取得商业银行提供的贷款后，往往很容易改变贷款的用途，这一定程度上加大了贷款人按期合理偿还贷款的风险，而上述风险最终的承担者就是我国的商业银行。

(四)目前，我国商业银行缺乏一支高素质的懂国际金融和资本运作的专家和业务员，在目前经济全球化合区域经济一体化的情况下，我国商业银行国际资本防范能力欠缺。经济全球化和区域经济一体化是二十一世纪经济发展的大势，任何一个国家都很难脱离而独善其身，取得经济的较快发展。我国加入世界贸易组织，中国经济与国际经济之间的联系不断加强，国际资本市场对中国金融业的影响也不断增强，这要求我国商业银行不断的加深对国际金融市场风险的认识和防范，要想做到这一点，我国商业银行应建立起一支懂国际金融知识的专业化的人才队伍，并能够熟练的运用创新金融工具和合适的政策来规避国际金融市场的风险，而目前，总体上我国国际金融人才还不多，因而商业银行总体上对国际金融市场风险防范能力总体不强。

二、目前经济环境中我国商业银行可能面临的风险目前，世界经济的下行走势将加剧中国经济的动荡及剧烈下行风险。从美国第四大投资银行雷曼兄弟公司宣布申请破产保护开始，“次贷危机”的影响在不断扩大，美国正陷于“百年一遇”的金融危机中，这场危机引发经济衰退的可能性正在增大，世界经济运行已进入一个调整阶段。那么面对外部经济环境的不利冲击，中国经济将存在着剧烈下行的风险。一是随着从紧信贷政策的持续及经济下行，大多数企业的盈利状况转差，许多企业的还款意愿及还款能力下降，原来存在的一些信贷风险特别是中长期信贷风险可能突然爆发，银行的担保、承诺、金融衍生工具交易等一些表外业务的风险也相应加大。二是随着限制“两高”和产能过剩行业发展等国家产业政策调整执行力度的加大，银行对所涉行业的存量贷款和增量贷款的风险来自于在宏观调控及经济下行的环境中银行面临的信用风险的上升险加大。三是随着“次贷危机”出乎意料的进一步恶化，金融市场可能持续动荡，银行持有的一些海外相关资产可能遭受违约损失或者价值缩水。

另外，随着世界经济走势步入衰退，中国面临的外部需求放缓，受此影响，同时也受到国内劳动力成本上升、进口材料价格上涨以及早先出口退税政策调整、汇率升值挤压部分外向型企业利润等因素的影响，中国的出口部门可能面临较大的挑战，进而导致银行对出口行业的信贷风险提高。四是在股票市场不景气与货币政策紧缩的状态下，一些企业的财务风险加大，相应贷款银行的信用风险随之加剧。中国一些企业的收益有一大块来自于资产市场投资收益，由资产市场波动引起的企业收益变化可能对企业甚或企业集团的信贷链形成冲击，进而影响到银行的贷款质量。五是随着房地产调控的深入以及从紧货币政策的持续，一些房地产商的资金链可能出现问题，进而引起银行信贷风险上升。六是利率变化给商业银行带来的风险加大，银行“利差”缩小将会较大地减少银行盈利。七是回收银行流动性的政策使得部分银行的流动性管理依然面临考验，人民币汇率升值使得商业银行汇率风险增加由于中国外汇储备继续大量增加，依然存在“流动性过剩”的问题，央行将继续搭配使用公开市场操作和存款准备金率等对冲工具管理银行体系流动性。八是人民币汇率升值使得商业银行汇率风险增加。

三、构建我国商业银行合理风险防范机制的对策结合我国商业银行风险防范存在的问题，我认为应建立起合理的商业银行风险防范机制，具体应从以下几个方面进行：(一)针对信用风险、市场风险、操作风险，设立最低资本金储备，将资本充足率纳入正式的金融监管框架，使商业银行的资本充足率(总资本/风险资产)达到8%，核心资本充足率达到4%，核心资本达到50%以上。(二)建立风险预警机制，重视信贷风险的早期防范，完善各类风险的计量方法和披露制度，通过现代计量方法和模型对客户进行动态评估，使市场参与者掌握有关风险和资本信息。商业银行可以成立专门的委员会对资信情况进行审核，在此基础上，力争与企业建立起合理的长期的互利合作的关系，构建“学习型”战略联盟，突出共享资源、开拓市场、共担风险;增强信贷营销的理念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。

(三)建立起高风险市场(类似房地产市场)合理的呆坏账准备金制度，合理评价房贷等高风险领域风险，加强对风险的预警和防范，加强对房地产等高风险市场贷款人贷后管理，从而增强我国商业银行抵御风险的能力。(四)商业银行可将高风险的信贷项目进行再保险，建立起风险补偿机制和问责制，加强商业银行的内部控制制度建设，提高违规操作的机会成本，注意会计谨慎性的运用，注意金融创新工具的负面效应，建立健全合理约束机制，强调制度约束力量，提高自身风险防范能力。(五)重视金融机构自身经营的审慎性，关注直接融资市场发展中可能出现的新情和新风险。

警惕资产价格过度攀升的负面影响，制定宏观经济政策时应充分考虑对资产价格乃至整个经济链条的冲击，高度重视金融衍生产品的风险。(六)加强内部学习和外部引进，提高商业银行工作人员的素质，培养一支懂国际金融市场和金融工具运用的高素质的人才队伍，增强商业银行对国际、国内市场风险的识别和防范能力，增强商业银行市场信息的搜集、识别和处理能力，商业银行应随时关注我国经济、资本市场的新情况和新风险，尽量降低信息不对称带来的信息风险。

四、抓好内部控制，强化商业银行防范风险的措施(一)内部控制的目标、原则和基本方式：确立内部控制的主要目标和原则应体现“五性”。一是有效性。内部控制的措施和程序必须保证法律和监管规章在各个部门和所有人员中得到充分的遵守和执行，有效地杜绝内部人员职务违法违规行为。二是审慎性。要充分认识风险给银行给国家带来巨大的不可能饶恕的损失，内部控制制度必须围绕着防范和控制银行风险这一目标来设置和实施。三是全面性。控制程序的措施必须渗透到各个业务领域和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并真正做到相互制约。四是及时性。在金融创新领域中及时采取内部控制措施。五是独立性。强调将监督部门和管理、执行部门适当分开。使具备执规检查的权威性和独立性。

内部控制的基本方式可分为以下几个方面：

1、组织机构控制。主要的方法是设计并配置合理高效运转的企业内部职能机构，以达到各机构之间既相互配合又彼此制约的目的。

2、人员素质控制。通过人员素质控制，使每个职工能力能适应所在岗位要求，做到各尽所能、尽职尽责、保质保量地完成任务。

3、授权审批制度。在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效监督和控制，对疏忽加以防患，对恶意加以制止。

4、职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门内不同的人来执行。

5、法规制度控制。企业的一切经营活动都要遵守国家的法律、法规和企业的规章制度。

6、内部审计制度。内部审计和内部控制是相互联系相互依存的，总体上讲，内部审计对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内控制必不可少的特殊组成部分。

(二)加强内部控制的基本思想：

1、确立“风险首位”和“内控先行”的思想和工作原则，自觉地把加强内控作为防范银行经营风险的关键环节来抓。防“风险”保安全要在全体职工中年年讲、月月讲、天天讲，当发现端倪就要敲警钟，使全体员工始终绷紧“风险”这根弦。新业务、新机构的开办，必须首先建章立制，采取有效的内控措施。内控制度的建设，金融风险的防范应作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标，以促进各级银行做到安全、流动、盈利三性有机结合。

2、构建内部控制制度的总体框架。首先是根据银行业务特点和风险控制需要，建立内部控制十大系统。即：授权管理系统、资金计划系统、会议控制系统、人事教育控制系统、筹资风险控制系统、信贷资金风险控制系统、外汇业务控制系统、信用卡业务控制系统、计算机风险控制系统和清算风险控制系统。在每个系统下理出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定、责任固定，以实现岗位、工序间的相互制约，其

次是设立“三道”监控防线。岗位、工序之间实行双人双表的审查监控，业务部门的检查监督，稽核审计及监察人事的监督。三是要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法，做到规章面前人人平等。

3、树立内部稽核审计权威，加强执行规章制度检查和处罚力度。内部稽审担负着内部控制工作的检查、监督、评价职能，是内部控制的指导、组织和协调机构。要加强内控，就必须赋予稽审部门具有独立性的权威，不仅要监督、检查和督促各部门建章立制，而且有权对违章的部门和个人进行处罚，说话算数。

4、强化制度约束，抓好内控重点。做好内控工作的关键是做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止、决不迁就姑息、不下不为例。各个分支机构必须牢固树立一级法人观念，严格执行转授权制度，在允许的范围和权限内办事。同时要突出四个控制重点：关键人(基层行处部门的负责人，要害岗位从业人员);关键部门(贷款审批、财务开支、人事安排、办事处柜台、金库守卫等);关键物件(现金、枪支、密钥、印章、重要空白凭证);关键工作环节(交接手续、审批程序、电脑操作口令、存取手续和票据清算环节等)。抓住了重点就抓住了要害。抓住这些风险多发点，银行风险就能得到有效控制。

5、启动防范风险的“人心工程”，综合配套推进内部控制的工作。一是要把好教育关，重视行员的“三观”教育和风险教育，善于引导行员树立正确的人生价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透;二是要把好人事关，包括人人控制关，人员监察关。

三是关心帮助培育人，应加强员工的沟通，尽量地为员工排忧解难，满足员工的一些正常合理要求，努力改善工作环境条件和各级生活福利待遇，搞好精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感到集体的温暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各类违法违规的事情，形成自律自控的良好行为规范。

6、加强金融监管，促进银行内部控制。内部控制从根本上讲是属于银行内部管理的范畴，但中央银行对银行内控的关注与政策调控，将对这项工作起极为重要的促进作用。银行防范风险工作任重而道远，但是不能因为存在风险而限制业务的发展。随着业务的发展和银行产品的增多，风险点会不断增加。银行必须根据业务环境的变化不断梳理各项业务的流程，通过利用合理有效的手段，整合完善现有制度及管理资源，相信可以有效防范信贷风险和操作风险，也将为我国商业银行进一步提高市场竞争力提供强有力的保障。

银行案件风险防范对策 在国有商业银行的改革和发展取得显著成绩的同时，基层机构案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制。这些案件的发生，不仅给国有商业银行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响。如何通过剖析案件成因，从源头上防范银行案件的发生，是各级银行机构都应该思考的问题。通过对《代价》警示教育案例的学习，结合自己在银行多年工作的体会，在案件的防范对策方面谈一些粗浅的看法。

（一）端正经营理念，促进银行业务稳健、快速发展。以价值最大化为经营目标，是国有商业银行在改革和发展过程中早已明确了的经营指导思想。银行各级经营管理者在实际工作中要坚决抛弃只求规模、不讲质量、不惜成本抓存款的短期行为，始终把握正确的经营理

念。

（二）加强内部管理，建立和完善科学的管理机制。商业银行应根据银行的发展战略、经营思路和综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制。建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识，构筑内部稽核、委派会计主管、业务检查、风险管理、审计监督等多层次的风险抵御防线，形成监督合力。强化和落实各级分支行经营管理责任，推行问责制，加大责任追究力度，尤其对案件

频发的机构负责人要实行引咎辞职制度。

（三）以人为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设。银行机构要把每一位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间。弘扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。同时，经常对员工开展警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和

行为动态，将案件隐患消灭在萌芽状态。

（四）强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化。不断强化经营管理者和员工的合

规经营、合规操作意识，做到人人主动合规，事事处处合规，逐步培育和形成良好的合规文

化。

警示教育对防范案件风险具有十分重要的意义。进行警示教育，应该注重引导员工思考人生目的、人生价值、人生态度等问题，对照案例校正人生坐标，增强自律意识。在教育中陈述反面典型的犯罪过程，则应尽可能避免提及犯罪技巧和躲避检查伎俩，以免被居心叵测之人仿效借鉴。同时，要多挖掘犯罪根源，少展现个性细节。尽管犯罪形形色色，种类多样，但走上违法道路，都有其共性所在。应该从纷繁的犯罪个案中抽象出共性的东西来教育人，在提及违纪犯罪实例时要对内容和具体细节把关。通过对违纪犯罪现象的理性分析，让员工明白一个道理：人的堕落，并非偶然，都有一个不知不觉从小变大的渐进过程，都因循从小恶到大恶，最终走向身败名裂的轨迹，如果不拘小恶，忽微常积，明天走上犯罪道路的可能就

是你自己，从而让员工真正得到警示。

通过这次活动，每个员工通过进行自我教育、自我剖析，吸取教训，警钟长鸣，并对照有关金融法规、银行规章制度自我查找履行岗位职责及遵纪守法等方面的差距，明确今后工作的努力方向，必将使我们银行违法违规案件行到遏制，案件数量不断下降。

银行案件防范工作的认识与体会

“四一路”案件发生后，省、市分行、银监局针对XX分行管理的现状，连续行文通报案情，深入剖析原因，制定全面、系统、严密的防控措施，提出严格的落实要求。学习完《关于抓紧查处和整改省分行在对商城、淮滨、息县3个支行检查中所揭示重大违规问题的通知》后，震惊很大。结合平桥支行实际，谈对案件防范工作的再认识。

一、平桥支行案件防控工作开展情况

今年以来，平桥支行认真吸取“四一路”案件和邯郸市金库被盗案件的深刻教训，通过由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落实、严管理的案

件防范措施。

（一）狠抓措施落实。一是组织越级对帐。支行以文件形式明确了对帐责任人，分六个小组，利用半个月时间每季开展一次越级上门对帐。上半年，通过对帐，共清理有问题帐户32户，有效防范了帐户风险。二是加强网点柜员行为排查和轮岗。支行每月组织一次对网点柜员行为的排查和评议，对确需轮岗的员工，不论什么原因，一律轮岗交流到位，做到了行为排查的连续性和轮岗的必要性，增大了风险隐患暴露的概率。三是支行每月召开风险隐患分析会，科室每周召开科室例会，营业单位每天举行晨会，排查和分析各部位、各环节风险隐患。同时对排查出的风险隐患强化整改和监管，防范于未然。四是健全和完善全员学习教育制度。各营业单位每周组织二次以上案件防控学习，支行则每周五下午例会学习，每周由支行下发学习通知，针对学习组织考试，点将测试。逢学必考、逢会必考的举措，确保了人员、时间、内容、效果四到位，增强了全员案件防控的责任意识。五是认真落实行长包点、机关包网点工作要求，结合上级行要求，印发了《平桥支行业务学习、尽职履职明示表》，从行长到员工明确了各自的尽职履职要求，强化了对管理下移的再细化。

（二）强化组织监管。我们在狠抓措施、制度落实的同时，突击抓好对各项业务的监督管理工作。通过严密的监管，做到对问题隐患及时发现，及早整改，超前防范。支行成立了基础办，专门负责全行各项业务的基础管理及检查监督工作。

基础办成立做到了每周监管一个网点，每月组织一次风险分析会，每季召开一次现场业务交叉检查会，上半年，严密的监管检查，共查出各类违规问题117个，涉及柜员30余人，对于查出的问题本着三个不放过的原则，认真逐人进行了责任追究和扣分，同时按照《员工违反规章制度处理办法》的有关规定，逐单位逐责任人建立了整改台帐，下发了整改“警示函”，针对检查发现的问题，都做到了责任到位、整改到位、规范到位、督促到位，通过强化监管，由点看面，寻找出了我们工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的环节，易出风险的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行党委的高度重视下，通过全行员工的共同努力，实现了全行“四无”经营，即无刑事案件，无责任事故，无重大违规行为，无经济损失，营造了平安祥和的经营环境。第二季度，平桥支行综合业绩在全市排名

第二，内控管理在全市排名第三。

二、存在的问题

针对市分行提出的“四个反思和讨论”，信阳农行基础管理形势很严峻，我们平桥支行抓案件防控工作虽然取得一定成效，但也存在一些不容忽视的问题，只有准确把握存在问题的实质，才能从根本上做好案件防控工作。

（一）案件防控工作进展不平衡

虽然我们建立健全了案件防控的各项制度和机制，但各单位在抓落实和执行上存在不平衡的现象，应引起重视。一是内部学习教育不平衡，部分营业机构存在学习不够或不到位现象，对上级行案件防控措施要求不能及时传达到位，致使员工对各项监管要求了解滞后、或不能掌握，形成落实隐患或风险。二是各营业单位业务发展不平衡，各项业务目标考核完成较好的单位，在费用资源优化配置的机制下，员工收入相对较高，员工工作很有信心且思想稳定；各项业务考核指标完成较差的单位，员工收入明显偏低，比较而言，员工心里易产生不平衡，不稳定

和不安心的现象，易产生风险隐患。

（二）上级行的要求未能完全彻底落实到位。

1、越级对帐虽然任务到组、到人，但一些对帐人员仅满足于电话联系、完成任务、收回对帐单等低标准对帐，不能做到全部对帐面对面完成，并带回对帐单位的意见和服务需求等信息，对少数单位对帐不配合的做法缺乏有效的制约，致使对帐不彻底，流于形式。

2、部分包所工作检查不深入精细。少数包所人员每周下所一次，往往只满足于参加包所的学习，或查查库等简单的表面的事情上，很少对员工的思想动向、行为表现等进行全面深入的了解，一团和气，解决不了实质问题。对上级行好的措施、办法、信息不能及时传到所、到人，对基层工作起不到应有的积极推动作用。

（三）思想认识不到位。个别营业单位对案件防控的认识仍停留在过去的惯性思维中，认为案件防控是支行的事、是领导的事。对上级行好的防控措施和管控要求，不认真及时传达落实，或有保留的传达，缺乏责任感、危机感和紧迫感，没有把案件防控提上重要位置，对待检查被动应付，不是想法从根本上消除违规行为和现象，对本单位的自律监管自我感觉良好，沉醉于员工紧密团结、不存在隐患、不会出问题幻想里，亲情友情重于制度和监管，惯性思维、麻痹思想、厌战情绪，侥幸心理，自满心态等有所滋生。对查出的问题不能由小看大，举一反三，扎实整改，甚至帮助违规人员求情进行责任开脱。这种思想的认识不到位，最终将导致执行打折，变形走样，存在偏差。

（四）部门自律监管流于形式。支行各部门没有切实履行好自律监管职责，使自律监管形式化、抽象化。如没有周详的自律监管计划和安排，或虽有计划而过于简单笼统，没针对性、可操作性、实效性或根本没按计划实施自律监管。少数部

门自律监管虽进行监管检查，但查的不细、不深、不透，没有起到真正的监管作用。每季自律监管报告则采取闭门造车的办法，千篇一律，没有实质性内容，应

付了事。

三、措施与建议

（一）努力提高案防软实力

1、关心员工的疾苦，解决员工的学习、生活和工作困难。城区网点营业实施早九晚五后，柜员中午没地方吃饭，早晨要将中午的饭做好带入营业室以备中午饭，凉菜凉饭吃着不舒心。那种“吃苦在前，享受在后”的豪言壮语及舍我其谁的工作激情毕竟是少数、是理想的化身，短期内也许确有其人，但长期坚持难有保证。因此市、县两级行要想方设法研究解决这些困难，解决一线柜员后顾之忧，能够

一门心思干工作，满腔热情搞服务。

2、提高员工收入。事实充分证明员工的收入高低与案件发生频率有很大的关系，员工的收入高、工作稳定、无后顾之忧的单位和行业，其案发率就低些或为零，否则，案件防不胜防。按照目前资源配置方式，提高员工的收入唯一的途径和办法就是将业务搞上去，这往往要受到客观因素的影响，有些单位难以实现。因此建议上级行提高我行员工收入基数，增加员工收入水平，起码能够保持与物价指数涨幅持平，使低收入员工无后顾之忧，精心工作，自觉抵制任何形式的违规。

3、倾听员工的心声，关注员工思想。这就需要包所行长到基层要充分与每个员工广泛接触，善于用领导的艺术和方法使他们把内心的、想说的话都说出来，以利于掌握思想动向，注意疏导和解决他们所面临的各种生活、学习、工作困难和矛盾，及他们所关注的焦点、难点问题，化消极为积极。

4、选好一行之长。如果一个单位一把手在人事任免权、财产购置权、收入分配权、固定资产处置权、网点装修权、奖惩决定权等上决策不民主、不科学，就会导致一个单位行风不正、士气不正，这个单位迟早会发生案件。行长要讲正气，讲原则、讲团结、讲和谐。凡事都从大局、整体利益出发，坚持用制度管人，用机制约束人，心底无私，行务透明，处理一切事情不从个人的好恶和感情出发，不厚此薄彼，一碗水端平，则整个单位自然风正、气顺，否则，极易挫伤一部分人的积极性。常言道“上有所好，下必兴焉”。正气不立、不长，少数人受益，大部分人可能心存不满，这样的环境迟早会出问题。

（二）提升案件防控整体水平

1、进一步提高防控意识。要加大学习教育力度，通过创新学习形式，丰富学习内容来增强学习效果，让制度规定等合规文化在员工中熟记于脑，烂记于心，不断提高防控意识。要让员工在教育中学会透过现象看本质，居安思危，善于从平静中发现暗潮潜流，将案件事故消灭在萌芽状态、起始阶段，做到自我警觉，自

我防堵，自我保护，自我提高。

2、进一步提高内控执行力。要从案例教育、制度学习、业务操作、检查和被检查及问题的发现、整改等过程中，全面加强内控执行力建设，进一步提高全员内控执行能力，确保执行不变形走样，不折不扣，不漏损减值。

3、进一步加大员工行为排查力度。要坚持不懈做好每季员工行为排查，在此基础上重点做好重要岗位员工的行为排查，要结合员工的思想动向排查。下一步各营业单位要建立员工行为档案，对常不到岗或夜晚经常外出的“夜猫子”，要实行重点监控，看是否有不良及异常行为，异常行为表现要记录归档。

4、突出抓好“三员”管理。即所主任、会计主管和柜员。从近年来各类案件发生的特点看，绝大部分出现在基层，因此案件防控的重点在基层，而基层案件防

控的关键是“三员”，这就要求包所行长、科室要注意把所主任的防控积极性调动起来，把本单位的内控监管建设好，确保不出问题；要把管好会计主管放在突出的位置，充分发挥会计主管的自律监管独立自主作用，他们处在案件防控的一线，作用最为关键，要通过他们每天与柜员零距离接触，发挥好现场监管的作用；管好柜员要从二方面入手，一是通过多种途径提高柜员的操作技能和防范风险能力，培育员工拒绝、抵制和监督各类违规自觉性和能动性，二是通过三道防线对其实施严密的事前、事中和事后监管，从而杜绝操作风险。

5、要高度重视抓好内部管理薄弱环节。目前全行内控管理的薄弱环节主要是员工的行为和思想动态、柜面业务、金库管理等。为强化薄弱环节的监管，我们要把“四项业务”“八个环节”“十个严禁”作为重中之重抓实抓细。同时，充分发挥基础办的监管作用，要通过基础办高频率、超强度的深入、反复检查，发现苗头性问题和隐患，对查出的违规问题强力整改、从重追究、从严惩处，时刻保持高压态势，要达到使每一个微小的违规都能引起高度重视和警觉，从根本上消

灭违规现象。

6、进一步加大下网点工作力度。唯有到网点，方知我行员工的疾与苦，方知我们管理的好与坏，方知我们经营的快与慢，建议省、市两级分行实行联系蹲点行制度，蹲点人员下网点时担任大堂经理，接待、了解客户，体验网点员工工作强度和服务感受，体验网点案件防控的好与坏。

银行(信用社)案件防范学习心得体会

近期，联社相继组织全县一线职工进行了信贷、会计、出纳岗位培训和多次安全规章制度的集中学习，先后编发了《选准人生参照物》、《算清“七笔帐” 走好人生路》、《“贵海英工作法”对操作风险防范与监督的启示》、《案例警示》等文件。我认真参加了学习，并对这几个文件反复品读，又特别是看了四川银行业从业人员防范操作风险教育读本《十年恨事》后，心情久久不能平静。四川银监局局长王筠权说，编辑这本书是很痛苦的事，为书写序同样痛苦，而看这本书的我心情也无法轻松。平时很稳重斯文的我在看此书的过程中忍不住多次骂娘，并多次合上书，不愿也不忍再看下去。在四川银行业，十年时间，发生案件1164起，涉案金额高达41.2亿元，风险金额高达11.5亿元，信用社的发案率远远高于其他专业银行，内控不严，内部人员作案是所有案件的两大基本特点。看到这庞大的数字和那些触目惊心的案件，沉思之后，颇多感慨： [课件之家文章-http:// 课件之家 帮您找文章]

（一）“天网恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科的人要想在现场不留下任何蛛丝马迹都是不可能的”，“要想人不知，除非己莫为”等耳熟能详的话历经了无数前人的经验提炼，而作案的人却总带着侥幸心理，认为自己高明，不会被发现，铤而走险。然而最终还是难以逃脱法律的制裁，而最终陷入痛苦的深渊。或许你们曾有过短暂的“成就感”或者提心吊胆地挥霍金钱的“幸福感”，但你们想过没有，你的这种所谓“成就”和“幸福”是建立在无数领导、同事、前辈，甚至无数后辈们辛勤劳动的果实之上？不用问你们是否对得起天，对得起地，对得起国家，对得起人民，因为这些太抽象了，扪心自问，你们对得起自己的良心吗？对得起自己的父母、亲人吗？你们拿什么来留给下一代？你们肆意践踏领导、同事对你们的信任，辜负父母对你的殷切希望，又与自己的目标----幸福、快乐背道而驰，而最终承受最多痛苦的人是你们自己和你们的亲人。真是一叶障目，不见泰山，说直白点就是冲动的惩罚。

人是万物之灵，人和动物最大的区别就在于人有自制力。我们每一个生命都是极其偶然的存在，而人从生下来那一刹那起就注定要回去。我们所拥有的生命原本就是一种责任和承诺---对父母、对亲友、对社会。然而，生命太短促了，我们更应该倍加珍惜。一个人只要记住无论在什么时候，什么地方留给别人都是美好的东西，那么他的生活将非常愉快。而守住诚实、正直、忠贞、善良和表里如一的品质最终才会获得幸福。其实在生活中，富贵的人并不一定幸福，贫穷的人也并不见得痛苦。何况我们只要踏踏实实、认认真真干工作，也不可能沦为贫穷阶层。为什么不脚踏实地走正道，遵纪守法做

好人呢？

（二）人是生产力中最活跃的因素。识人并合理用人是将单位经营得好与坏的关键，曹操之所以能打败能力和兵力数倍于自己的袁绍，刘邦之所以能打败战无不胜、攻无不克的楚霸王项羽，用人得当就是他们制胜的法宝。就发案的那些人，他们绝大多数都是工作能力强的人，但属于那种很会抓老鼠又要偷主人东西的猫。对于这种人就应该用品质好、责任心强、原则性强、工作踏实的人与之搭档，那就会收到很好的效果。“骏马行千里，耕田不如牛”说的就是再能干的人如果放错了位置，那就会收效甚微，甚至酿成悲剧。对于我们这种特殊的金融单位来说，能有德才兼备的人才当然最好，如果二者只居其一，那么用人时“德”绝对应大于“才”。因此我希望领导在落实和监督各项规章制度执行的同时，也要注重各种人才的合理配置。

（三）我十分珍惜我这份来之不易的工作，它让我有最基本的生活保障和跟男人一样养家糊口的成就感。我深知，如果放弃现在的工作而想再就业绝非易事。在这物欲横流、急功近利的社会，人人面前都充满着巨大的诱惑。但是，只要学会了在寂寞中坚守住人间最宝贵的真、善、美，坚守住生命的最朴实自然与纯净，学会将诱惑放在适当的距离之外，让它维持一贯的魅力，那么我就征服了自己。

以前我认为作为一名普通员工，只要尽职尽责、安份守纪、保质保量地做好每一天的工作就行了。通过学习，我认为光这样做还不够，还应该具有敏锐的观察力，智慧的头脑，在工作中和一起共事的同事共同坚持制度，严格按照各项规章制度办事，才能有效地抑制案件发生。为有效防范案件专项，联社加大了对内控制度执行的管理力度，对手工填制存单、转帐业务、大额现金存取、操作员密码设置更换、冲帐抹帐、数据恢复、重空领用、使用、销号、重空交接、日终资料的打印等都作了新的规定。新的规章制度涉及了日常业务的方方面面，对我们的工作也提出了更高的要求。作为门市临柜会计的我将会认真执行联社制定的各项规章制度，按规定程序办理业务每次一笔业务，一方面，让自己的工作更加完善；另一方面，也让自己的工资收入颗粒归仓。

以前，我最喜欢的一句话是：“粗茶淡饭保平安，良心作枕梦里香。”现在，我最喜欢的话是：“活人要知足，对工作要知不足，对知识要不知足。”我将用这句话指引我一生的道路。

银行案件防范工作的认识与体会

“四一路”案件发生后，省、市分行、银监局针对XX分行管理的现状，连续行文通报案情，深入剖析原因，制定全面、系统、严密的防控措施，提出严格的落实要求。学习完《关于抓紧查处和整改省分行在对商城、淮滨、息县3个支行检查中所揭示重大违规问题的通知》后，震惊很大。结合平桥支行实际，谈对案件防范工作的再认识。

一、平桥支行案件防控工作开展情况

今年以来，平桥支行认真吸取“四一路”案件和邯郸市金库被盗案件的深刻教训，通过由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落实、严管理的案件防范措施。

（一）狠抓措施落实。一是组织越级对帐。支行以文件形式明确了对帐责任人，分六个小组，利用半个月时间每季开展一次越级上门对帐。上半年，通过对帐，共清理有问题帐户32户，有效防范了帐户风险。二是加强网点柜员行为排查和轮岗。支行每月组织一次对网点柜员行为的排查和评议，对确需轮岗的员工，不论什么原因，一律轮岗交流到位，做到了行为排查的连续性和轮岗的必要性，增大了风险隐患暴露的概率。三是支行每月召开风险隐患分析会，科室每周召开科

室例会，营业单位每天举行晨会，排查和分析各部位、各环节风险隐患。同时对排查出的风险隐患强化整改和监管，防范于未然。四是健全和完善全员学习教育制度。各营业单位每周组织二次以上案件防控学习，支行则每周五下午例会学习，每周由支行下发学习通知，针对学习组织考试，点将测试。逢学必考、逢会必考的举措，确保了人员、时间、内容、效果四到位，增强了全员案件防控的责任意识。五是认真落实行长包点、机关包网点工作要求，结合上级行要求，印发了《平桥支行业务学习、尽职履职明示表》，从行长到员工明确了各自的尽职履职要求，强化了对管理下移的再细化。

（二）强化组织监管。我们在狠抓措施、制度落实的同时，突击抓好对各项业务的监督管理工作。通过严密的监管，做到对问题隐患及时发现，及早整改，超前防范。支行成立了基础办，专门负责全行各项业务的基础管理及检查监督工作。基础办成立做到了每周监管一个网点，每月组织一次风险分析会，每季召开一次现场业务交叉检查会，上半年，严密的监管检查，共查出各类违规问题117个，涉及柜员30余人，对于查出的问题本着三个不放过的原则，认真逐人进行了责任追究和扣分，同时按照《员工违反规章制度处理办法》的有关规定，逐单位逐责任人建立了整改台帐，下发了整改“警示函”，针对检查发现的问题，都做到了责任到位、整改到位、规范到位、督促到位，通过强化监管，由点看面，寻找出了我们工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的环节，易出风险的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行党委的高度重视下，通过全行员工的共同努力，实现了全行“四无”经营，即无刑事案件，无责任事故，无重大违规行为，无经济损失，营造了平安祥和的经营环境。第二季度，平桥支行综合业绩在全市排名第二，内控管理在全市排名第三。

二、存在的问题

针对市分行提出的“四个反思和讨论”，信阳农行基础管理形势很严峻，我们平桥支行抓案件防控工作虽然取得一定成效，但也存在一些不容忽视的问题，只有准确把握存在问题的实质，才能从根本上做好案件防控工作。

（一）案件防控工作进展不平衡

虽然我们建立健全了案件防控的各项制度和机制，但各单位在抓落实和执行上存在不平衡的现象，应引起重视。一是内部学习教育不平衡，部分营业机构存在学习不够或不到位现象，对上级行案件防控措施要求不能及时传达到位，致使员工对各项监管要求了解滞后、或不能掌握，形成落实隐患或风险。二是各营业单位业务发展不平衡，各项业务目标考核完成较好的单位，在费用资源优化配置的机制下，员工收入相对较高，员工工作很有信心且思想稳定；各项业务考核指标完成较差的单位，员工收入明显偏低，比较而言，员工心里易产生不平衡，不稳定和不安心的现象，易产生风险隐患。

（二）上级行的要求未能完全彻底落实到位。

1、越级对帐虽然任务到组、到人，但一些对帐人员仅满足于电话联系、完成任务、收回对帐单等低标准对帐，不能

做到全部对帐面对面完成，并带回对帐单位的意见和服务需求等信息，对少数单位对帐不配合的做法缺乏有效的制约，致使对帐不彻底，流于形式。

2、部分包所工作检查不深入精细。少数包所人员每周下所一次，往往只满足于参加包所的学习，或查查库等简单的表面的事情上，很少对员工的思想动向、行为表现等进行全面深入的了解，一团和气，解决不了实质问题。对上级行好的措施、办法、信息不能及时传到所、到人，对基层工作起不到应有的积极推动作用。

（三）思想认识不到位。个别营业单位对案件防控的认识仍停留在过去的惯性思维中，认为案件防控是支行的事、是领导的事。对上级行好的防控措施和管控要求，不认真及时传达落实，或有保留的传达，缺乏责任感、危机感和紧迫感，没有把案件防控提上重要位置，对待检查被动应付，不是想法从根本上消除违规行为和现象，对本单位的自律监管自我感觉良好，沉醉于员工紧密团结、不存在隐患、不会出问题幻想里，亲情友情重于制度和监管，惯性思维、麻痹思想、厌战情绪，侥幸心理，自满心态等有所滋生。对查出的问题不能由小看大，举一反三，扎实整改，甚至帮助违规人员求情进行责任开脱。这种思想的认识不到位，最终将导致执行打折，变形走样，存在偏差。

（四）部门自律监管流于形式。支行各部门没有切实履行好自律监管职责，使自律监管形式化、抽象化。如没有周详的自律监管计划和安排，或虽有计划而过于简单笼统，没针对性、可操作性、实效性或根本没按计划实施自律监管。少数部门自律监管虽进行监管检查，但查的不细、不深、不透，没有起到真正的监管作用。每季自律监管报告则采取闭门造车的办法，千篇一律，没有实质性内容，应付了事。

三、措施与建议

（一）努力提高案防软实力

1、关心员工的疾苦，解决员工的学习、生活和工作困难。城区网点营业实施早九晚五后，柜员中午没地方吃饭，早晨要将中午的饭做好带入营业室以备中午饭，凉菜凉饭吃着不舒心。那种“吃苦在前，享受在后”的豪言壮语及舍我其谁的工作激情毕竟是少数、是理想的化身，短期内也许确有其人，但长期坚持难有保证。因此市、县两级行要想方设法研究解决这些困难，解决一线柜员后顾之忧，能够一门心思干工作，满腔热情搞服务。(收集整理：秘书站)银行案件防范工作的认识与体会

“四一路”案件发生后，省、市分行、银监局针对XX分行管理的现状，连续行文通报案情，深入剖析原因，制定全面、系统、严密的防控措施，提出严格的落实要求。学习完《关于抓紧查处和整改省分行在对商城、淮滨、息县3个支行检查中所揭示重大违规问题的通知》后，震惊很大。结合平桥支行实际，谈对案件防范工作的再认识。

一、平桥支行案件防控工作开展情况

今年以来，平桥支行认真吸取“四一路”案件和邯郸市金库被盗案件的深刻教训，通过由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落实、严管理的案件防范措施。

（一）狠抓措施落实。一是组织越级对帐。支行以文件形式明确了对帐责任人，分六个小组，利用半个月时间每季开展一次越级上门对帐。上半年，通过对帐，共清理有问题帐户32户，有效防范了帐户风险。二是加强网点柜员行为排查和轮岗。支行每月组织一次对网点柜员行为的排查和评议，对确需轮岗的员工，不论什么原因，一律轮岗交流到位，做到了行为排查的连续性和轮岗的必要性，增大了风险隐患暴露的概率。三是支行每月召开风险隐患分析会，科室每周召开科室例会，营业单位每天举行晨会，排查和分析各部位、各环节风险隐患。同时对排查出的风险隐患强化整改和监管，防范于未然。四是健全和完善全员学习教育制度。各营业单位每周组织二次以上案件防控学习，支行则每周五下午例会学习，每周由支行下发学习通知，针对学习组织考试，点将测试。逢学必考、逢会必考的举措，确保了人员、时间、内容、效果四到位，增强了全员案件防控的责任意识。五是认真落实行长包点、机关包网点工作要求，结合上级行要求，印发了《平桥支行业务学习、尽职履职明示表》，从行长到员工明确了各自的尽职履职要求，强化了对管理下移的再细化。

（二）强化组织监管。我们在狠抓措施、制度落实的同时，突击抓好对各项业务的监督管理工作。通过严密的监管，做到对问题隐患及时发现，及早整改，超前防范。支行成立了基础办，专门负责全行各项业务的基础管理及检查监督工作。基础办成立做到了每周监管一个网点，每月组织一次风险分析会，每季召开一次现场业务交叉检查会，上半年，严密的监管检查，共查出各类违规问题117个，涉及柜员30余人，对于查出的问题本着三个不放过的原则，认真逐人进行了责任追究和扣分，同时按照《员工违反规章制度处理办法》的有关规定，逐单位逐责任人建立了整改台帐，下发了整改“警示函”，针对检查发现的问题，都做到了责任到位、整改到位、规范到位、督促到位，通过强化监管，由点看面，寻找出了我们工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的环节，易出风险的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行党委的高度重视下，通过全行员工的共同努力，实现了全行“四无”经营，即无刑事案件，无责任事故，无重大违规行为，无经济损失，营造了平安祥和的经营环境。第二季度，平桥支行综合业绩在全市排名第二，内控管理在全市排名第三。

二、存在的问题

针对市分行提出的“四个反思和讨论”，信阳农行基础管理形势很严峻，我们平桥支行抓案件防控工作虽然取得一定成效，但也存在一些不容忽视的问题，只有准确把握存在问题的实质，才能从根本上做好案件防控工作。

（一）案件防控工作进展不平衡

虽然我们建立健全了案件防控的各项制度和机制，但各单位在抓落实和执行上存在不平衡的现象，应引起重视。一是内部学习教育不平衡，部分营业机构存在学习不够或不到位现象，对上级行案件防控措施要求不能及时传达到位，致使员工对各项监管要求了解滞后、或不能掌握，形成落实隐患或风险。二是各营业单位业务发展不平衡，各项业务目标考核完成较好的单位，在费用资源优化配置的机制下，员工收入相对较高，员工工作很有信心且思想稳定；各项业务考核指标完成较差的单位，员工收入明显偏低，比较而言，员工心里易产生不平衡，不稳定和不安心的现象，易产生风险隐患。

（二）上级行的要求未能完全彻底落实到位。

1、越级对帐虽然任务到组、到人，但一些对帐人员仅满足于电话联系、完成任务、收回对帐单等低标准对帐，不能做到全部对帐面对面完成，并带回对帐单位的意见和服务需求等信息，对少数单位对帐不配合的做法缺乏有效的制约，致使对帐不彻底，流于形式。

2、部分包所工作检查不深入精细。少数包所人员每周下所一次，往往只满足于参加包所的学习，或查查库等简单的表面的事情上，很少对员工的思想动向、行为表现等进行全面深入的了解，一团和气，解决不了实质问题。对上级行好的措施、办法、信息不能及时传到所、到人，对基层工作起不到应有的积极推动作用。

（三）思想认识不到位。个别营业单位对案件防控的认识仍停留在过去的惯性思维中，认为案件防控是支行的事、是领导的事。对上级行好的防控措施和管控要求，不认真及时传达落实，或有保留的传达，缺乏责任感、危机感和紧迫感，没有把案件防控提上重要位置，对待检查被动应付，不是想法从根本上消除违规行为和现象，对本单位的自律监管自我感觉良好，沉醉于员工紧密团结、不存在隐患、不会出问题幻想里，亲情友情重于制度和监管，惯性思维、麻痹思想、厌战情绪，侥幸心理，自满心态等有所滋生。对查出的问题不能由小看大，举一反三，扎实整改，甚至帮助违规人员求情进行责任开脱。这种思想的认识不到位，最终将导致执行打折，变形走样，存在偏差。

（四）部门自律监管流于形式。支行各部门没有切实履行好自律监管职责，使自律监管形式化、抽象化。如没有周详的自律监管计划和安排，或虽有计划而过于简单笼统，没针对性、可操作性、实效性或根本没按计划实施自律监管。少数部门自律监管虽进行监管检查，但查的不细、不深、不透，没有起到真正的监管作用。每季自律监管报告则采取闭门造车的办法，千篇一律，没有实质性内容，应付了事。

三、措施与建议

（一）努力提高案防软实力