养老医疗保险个人工作总结（共15篇）
2010年就要过去了，新的一年即将到来。怀着无比喜悦的心情回想我这一年在各级领导的亲切关怀和正确领导下，我取得了以下成绩。
首先，我担任的工作是养老和医疗保险。去年亦在工作中较好的完成了各项任务。仔细想来，同去年比，在工作中我不但保持着去年的工作态度，对待前来办事的人员反而有了更多的理解和微笑。因为，我很明白这两项工作是关系到档案代理人员的切身利益，所以工作之中更加不敢马虎，每项业务做完后我都要仔细复查，避免出现差错；前来窗口办事的人员，性格各异，所以我要求自己必须做到：不急、不烦、不板着脸、面带微笑耐心解答；对待年长的老年人，我是耐心加微笑不厌其烦地向他解释，直到他完全听懂、明白；我觉得我能用自己的努力和热情，树立中心的良好形象，我很自豪。
自从今年八月份担任医疗保险的各项工作以来，我对每个人及每个月的业务都认真办理、核对、输入电脑、汇总、呈报。每月在25日前往省医保中心报送的材料我都准时的完成，从无拖后，更是不能出错。
其次，我对自己感到满意的是我这一年在业务上没有出过错误，没有给领导和中心添麻烦和制造损失。这一年里，养老保险累计增加参保人数 多人，停保及转出 多人，目前在保人数 多人；医疗保险累积增加参人数 人，停保及转出 多人，目前在保人数 多人；在六月份预缴 2010年7月至2011年6月养老保险金和医疗保险费期间，当月天气炎热，预缴这两项保险费用的人员众多，开票和预缴窗口都排起长队，经中心和领导的支持和同事的热枕帮忙，简化程序，加班加点，对一直不来缴费的人员都加班电话通知多次，多次联系不上的人员及时办理了停保手续，避免往年出现的中心垫缴现象。这些详细的记录，说明了我工作的兢兢业业。
我崇尚“实干家精神”。平时工作态度勤恳，不喜欢做表面工作，不是只说不做，而是把心思都放在本职工作上。我责任心强，解答问题做到了首问制。在日常工作和生活中，我与同事之间相互关心、相互帮助、从无争吵、做到了和睦相处。
虽然这一年取得了不少成绩，但是我总觉得还没有达到最理想的要求，和有经验的同事相比还有一定的差距。可能是我的知识还不够丰富。悟到了这个原因，我会在下一年和今后的工作中注意完善，把自己的聪明才智毫无保留地应用于工作之中。
总之，2010年已过去，回顾本人分管的业务，具有任务重，责任大的特点。在下一年，我会更加努力做好本职工作，坚决不辜负领导对我的信任和支持。
最后，我所取得的成绩是和领导与同事的关心支持分不开的。在此，我衷心地感谢各位领导和身边的同事。非常感谢你们，请继续支持我。
一、企业职工基本养老保险个人账户管理存在的主要问题
一是部分地区个人账户存在空账问题。按照企业职工基本养老保险制度规定, 个人账户应全部积累, 除个人退休时支取本人的缴费额外, 社保机构和其他单位不应侵占。但在制度实行初期, 大量的“老人”、“中人”以前年度工龄均视同缴费年限, 相应的转轨成本财政并未全部承担, 造成企业职工基本养老保险基金统筹基金积累不足。为保障基本养老金和过渡性养老金的发放, 统筹基金占用个人账户基金, 造成个人账户空账问题。虽然2005年国务院《关于扩大做实企业职工基本养老保险个人账户试点有关问题的通知》在13个省开始做实个人账户, 但部分地区个人账户空账问题依然存在, 对我国个人账户基金的可持续发展带来挑战。审计调查某市个人账户记账金额200亿元, 截止2011年末仅做实49亿元, 占24.5%, 其余75.5%的个人账户处于空账状态。由于参保人在领取待遇时, 社保部门要依据个人账户记账金额支付, 因此这种空账状态并不影响参保人权益, 但政府需假以时日逐步完成做实账户, 进一步提高资金积累和支付能力。
二是做实个人账户管理模式不统一。对目前已试点做实个人账户基金的省、市来说, 部分省、市将个人缴费部分全额划入统筹基金, 仅依靠中央、地方财政补贴和一定比例 (如1.5%) 的个人缴费做实个人账户, 造成在以前个人账户空账的基础上, 又新增了做实个人账户资金缺口问题;而部分省、市将个人缴费部分按做实比例直接划入做实基金, 其余纳入统筹基金管理, 中央和地方对统筹基金进行财政补助, 可避免出现做实个人账户资金缺口问题。
三是个人账户计息不准确, 部分地区存在少计利息的问题, 损害参保职工基本权益。按照国家规定, 个人账户按照1年期定期存款计息, 但由于个人账户计息不及时和信息系统不完善等原因, 个别经办机构发生未按规定对个人账户计息的情况。
四是个人账户便携性不足, 个别省市无法及时转移个人账户。目前企业职工基本养老保险正在努力做到省级统筹, 尚未实现全国统筹;由于不同省 (自治区、直辖市) 信息系统不统一, 增加了个人账户转移接续的难度。部分偏远县 (市) 不能为流动人口转移企业职工基本养老保险个人账户。此外, 企业职工基本养老保险与其他养老保险制度, 如新型农村养老保险、被征地农民养老保险等制度之间也存在转移接续衔接不到位的问题。
二、企业职工基本养老保险个人账户管理建议
相比较而言, 部分地区个人账户空账为制度层面导致的历史问题, 需要一定的时间逐步加以解决。而个人账户计息为经办机构具体业务操作问题, 相对较易规范。做好企业职工基本养老保险个人账户的管理工作, 对于保证统账结合管理模式的顺利实施, 维护参保职工权益意义重大。为此建议:
一是扩大做实个人账户工作的实施范围, 统一明确做实个人账户管理模式。应逐步扩大做实个人账户工作的实施范围, 由目前的13个省逐步扩大至全国所有省市, 做实比例可从一定的比例起步 (如3%) , 逐步提高到8%。国家有关部门在各地做实个人账户工作中, 应出台办法统一明确做实个人账户资金管理模式。将个人缴费部分按做实比例直接划入做实基金, 其余纳入统筹基金管理, 中央和地方对统筹基金进行财政补助确保养老金发放, 既明确个人权益, 又有效避免出现做实个人账户资金缺口问题。
二是建立中央和地方财政共同承担的做实个人账户财政补贴资金投入模式。我国人口老龄化日益突出, 抚养比逐年下降, 企业职工基本养老保险基金收支压力较大。为缓解上述压力, 财政应逐步加大投入的力度, 建立中央财政和地方财政按一定比例分担、并与保费征缴收入增长相匹配的财政补贴资金投入模式。目前可延续在13个试点省采取的中央、地方按3:1比例补贴的财政投入模式, 并随着每年社平工资和缴费基数的增长而相应提高财政补贴水平。
三是探索建立社保基金保值增值渠道, 提高基金收益率, 缓解个人账户空账压力。国家有关部门应在确保社会保险基金安全的基础上, 完善社会保险基金投资运营办法, 把定期存款作为社会保险基金安全投资运营的首选模式, 把定期存款收益作为社会保险基金的保底收益, 切实提高社会保险基金收益水平。同时拓宽资金投资渠道, 将部分社会保障资金委托全国社会保障基金理事会运营, 提高基金收益率。
四是加强对个人账户计息工作监督检查力度, 确保按时准确地为个人账户计息。财政、人力资源社会保障等部门要建立定期监督检查机制, 确保社保经办机构将个人账户计息工作落实到位, 及时准确地为个人账户计息, 保障参保个人的权益。
五是提高养老保险信息化管理水平, 做好个人账户转移接续工作。各地应按照人社部社会保险管理信息系统 (三版) 的要求建立信息系统, 对于信息系统版本不一的情况, 应建立数据接口, 打破信息“孤岛”现象, 为实现个人账户无障碍转移打下基础。同时, 研究企业职工基本养老保险与新农保、被征地农民养老保险间的衔接办法, 做好个人账户转移接续工作。
参考文献
[1]郑功成.中国社会保障30年[M], 人民出版社, 2008。
[2]谢根成.劳动和社会保障法学[M], 暨南大学出版社, 2010。
[3]王广彬.社会保障法[M], 中国政法大学出版社, 2009。
[4]林毓铭.完善养老保险省级统筹管理体制的思考[J], 市场与人口分析, 2007。
李文中首都经济贸易大学讲师，博士研究生。
2005年12月，国务院发布了《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称新规定)，这个关乎城镇大多数老百姓的利益的文件受到热切关注，因为与1997年政府发布的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称旧规定)相比，新规导致在基金积累和将来养老金计发公式以及养老金领取额等方面都会发生一些变化。那么，调整后对于个人来说会有怎样的变化和影响呢?
具体措施和变化
新规定对基本养老保险制度的调整具体体现在以下几个方面：
第一，同旧规定相比，单位和个人缴纳社会基本养老保险费的负担没有发生变化，总共仍然占个人缴费工资的28％左右，其中单位负担20％左右，个人承担8％。不过，与旧规不同的是，自2006年1月1日起，过去由单位缴纳的个人工资3％的保险费不再进入个人账户，而是转存人社会统筹账户。
第二，根据旧规定，职工退休时领取基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20％(缴费满15年)。而新规规定，职工退休时领取基础养老金的月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％，鼓励参保者缴满15年以后继续缴费，缴费35年就可在领取养老金时每月从统筹账户领到届时社会平均工资的35％。
第三，根据旧规定，职工退休时领取个人账户养老金的月标准为本人账户累积储存额除以120。而新规规定，职工退休时领取个人账户养老金的月标准为个人账户储存额除以计发月数。计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定，假定60岁退休，届时预期寿命是75岁(不考虑利息因素)，计发月数就是180，而不是此前规定的120。
养老金调整对个人的影响
国务院这次调整社会基本养老金计发办法具有重要意义。
鼓励多缴费多领养老金
根据旧规定，职工退休时按照省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20％的标准领取基础养老金。也就是说，在旧办法下，职工多缴并不能多得，降低了职工努力工作和缴足15年保费后继续缴费的积极性，制约了社会养老保险基金的来源。而根据新规定，职工在缴足15年的保费之后如果继续缴费，每多缴1年，退休时领取的基础养老金在月平均工资的基础上增加1％。而且，由于个人缴费标准不发生变化，以后年份中继续缴费对个人负担和生活水平不会产生明显的影响。因此，这一调整有利于激发职工为了提高退休后的生活水平，在工作期间努力工作和持续缴费的积极性。
“职工多缴费多领取基础养老金”这一办法的调整本身就体现了社会养老保险制度的纵向公平。除此之外，新规定将过去由单位负担的个人缴费工资3％的保费由个人账户调整到社会统筹账户，加强了不同效益的行业和单位之间养老保险待遇水平的调剂力度，进一步优化养老保险基金的配置，更加凸显社会养老保险制度的横向公平。
降低财政负担保障安全
2000年，我国正式进入了老龄化社会。然而，我国在1997年才确立了社会统筹和个人账户相结合的社会保障制度。在人口老龄化的压力之下，这一制度从一开始就面临着一个最大的困难：老职工没有养老金储蓄，参保单位和个人既要为自我养老积累资金，又要承担老职工的缴费，负担过于沉重。有资料显示，目前，我国社会保障各项缴费比例已高达40％。为维系这一养老金制度的正常运转，政府不得不挪用在职职工的个人账户资金，使大部分地区职工的“个人账户”是空账，实际上成为政府对这些职工的欠债。截至2005年末这笔债务估计约7400亿元，并且每年还在增长。据世界银行的估计，到2075年，空账规模将达到9．5万亿元。尽管近年来，政府为解决这一问题进行了很多有益的探索，实施了国有股减持、划拨国有资产、发行彩票、增加中央转移支付等诸多措施，但一个现实的难题是，我国的人口老龄化还在不断加速。2001年以来，在覆盖的城镇国有企业和集体企业职工中，参保人数平均增速为4．04％，已经低于离退休职工人数的平均增速6．64％。养老金的支付压力不但没有缓解，反而日益增加，实践证明各项措施的效果也都是非常有限的。如果任其继续发展，终有一天必将使政府财政陷入危机之中。因此，当前政府必须同时运用多种措施来减轻和化解养老金支付的压力，除了拓宽资金来源以外，还应该对制度设计本身重新审视，调整和完善基本养老保险的基金积累和给付的原则和方法。
根据旧规定，个人账户养老金在职工退休10年后将全部领完，而实际上当前我国职工退休后的平均余命在20岁以上。养老金支付水平的刚性决定了政府需要将余下的10年个人账户领取水平补齐。在这种制度下，随着人口老龄化的加剧，个人账户缺口的不断加大几乎是不可避免的。因此，有必要根据退休职工的实际余命，改革个人账户养老金的领取标准，以减轻政府的不合理负担。
事实上，国际上有关组织和研究者对目前我国社会养老计划的可持续性持有异议，国际劳动组织根据他国经验，认为中国的个人账户太慷慨了。目前，新规定将企业负担的个人缴费工资3％的保费由存入个人账户调整为存入社会统筹账户，就能增加社会统筹账户的资金来源，保障对已经退休职工的养老金支付，即可减轻和延缓现阶段财政的转移支付压力，也必定减轻政府将来养老金给付的压力。
到底新规定能在多大程度上减轻对个人账户的欠债，这里举一个例子。假设，2005年一位25岁的城镇职工，工资水平为当地平均工资水平，即月工资2000元，年收入24000元。社会平均工资假定以年均5％的速度递增，利率水平为5％，其连续缴费35年直至60岁退休，随后开始领取养老金。那么，如果按旧规定，退休当年其领取的养老金每月大约为6453元；按照新规定其将领取大约5096元，同旧规定相比，该退休职工按新规定领取基本养老金水平有所减少，但领取的绝对数额比现在的退休职工高多了。换句话说，按照新规定政府的财政负担或债务将减轻22％。而且，同旧规相比，新规更有利于激励职工努力工作，加快工资收入的增长速度，保障职工养老金的实际领取
水平绝对额更高一些。
促进其他养老形式的发展
调整基本养老金制度的另一个含义在于促进企业年金制度的发展，鼓励居民根据自己的收入水平和消费愿望，选择购买适合自己的商业养老保险产品，使我国也像其他社会保障制度比较完善的国家一样，真正建立起以社会保险为基础，企业年金、个人年金和家庭养老为补充的合理的养老保障制度。而目前的实际情况是企业年金制度发展缓慢，商业养老保险的发展也与我国居民的收入水平极不匹配，原因之一就是不少人的养老观念依然停留在计划经济年代，同时我国社会养老保险制度的设计存在缺陷，例如个人账户积累比例较高。
汲取发达国家“福利陷阱”教训
瑞典、英国、联邦德国、加拿大、法国、意大利、日本等不少发达国家，在上个世纪五六十年代建立起来的社会养老保险制度，保障水平普遍较高，其后几十年，这些国家人口老龄化的速度很快，养老金支付直线攀升，给政府财政带来了严重的压力，近些年来，瑞典、德国等国社会保障的开支已经占到财政预算的35％～40％左右，这不仅使社会养老保险制度的可持续性受到威胁，也影响到国家经济的持续发展。为了摆脱这种困境，这些高福利国家都设想和采取了一些应急措施，降低养老金的支付水平。但是，养老保险支付水平具有刚性的特点，一点小的风吹草动就可能引起轩然大波，甚至引起社会动荡。例如，目前法国的缴费率已经高达47．7％，如果不加以改革，公共养老金计划的年资金缺口在2040年仍然可达GDP的5％左右。并且，部门之间的待遇水平也存在较大差异。2003年政府欲对养老保险制度进行改革，立即引起法国国有部门员工的大规模游行示威和抗议。
一师
张玉林 廖 敏 孔秀丽 许庆喜 胡 彬 黄成福 胡克林 曹秋霞 赵继红 仇红芳 孙文静 二师
黄 燕 胡晓燕 陈 辉 田俊峡 杨志龙 林雪梅 刘 静 余兵利 三师
姜亚芳 韩 琪 陈永军 李彩军
（107个）
一师劳动和社会保障局副局长 一师社会保险基金管理中心副主任 一师2团社政科科长 一师3团社保所科员 一师4团社政科科长 一师8团社保所所长 一师13团社政科科长 一师13团社保所副主任科员 一师14团社政科科长 一师16团社政科科长 一师16团社保所主任科员
二师劳动和社会保障局局长 二师社会保险基金管理中心副主任 二师社会保险基金管理中心部长 二师22团劳资科副科长 二师34团劳资科科长 二师34团社保所所长 二师29团社保所所长 二师38团社政科副科长
三师劳动和社会保障局副局长 三师财务局副局长
三师社会保险基金管理中心副主任 三师社会保险基金管理中心部长 李 华 郭远军 刘广强 张 新 三师44团社政科科长 三师45团社政科科长 三师49团社政科科长 三师50团社政科科长 阿布杜热衣木·吐荪 三师50团下河营社会管理办主任
高 雯 胡跃明 李 伟 四师
魏晋国 何晓宁 金 辉 彭永红 吴 凤 唐 艳 张 枫 李 刚 王雪萍 五师
黄志国 何永英 姚 军 曹立军 马晓宏 祝桂珍 六师
张凤云 郭莉荣 季国峰 张 健
三师53团社政科科长 三师伽师总场社政科科长 三师红旗农场社政科科员
四师劳动和社会保障局副局长 四师社会保险基金管理中心主任 四师62团社会保险基金管理中心主任 四师财务局科长
四师67团社会保险基金管理中心副主任 四师68团社会保险基金管理中心副主任 四师73团社政科副科长 四师78团社政科副科长
四师军垦路社区服务管理中心业务主干
五师劳动和社会保障局社保办主任 五师社会保险基金管理中心养老失业部部长五师81团社政科科长 五师83团党委副书记、团长 五师86团党委副书记、团长 五师89团社保所所长
六师五家渠市劳动和社会保障局助理调研员六师社会保险基金管理中心部长 六师社会保险基金管理中心主任科员 六师芳草湖垦区劳动保障监察大队大队长
谢龙英 王永福 张贵民 甘应枝 蒋兴毅 姜国平古建平马 明 王建康 七师
仇志华 蒋 林 赵合林 王新艳 李国英 陈春芝 八师
高 见 吕辉平孟宪锋 王建彬 杨德录 缪 军 任建勇 孙 亮 赵鹏华 李永芳 高 华 侯胜臣 李德胜
六师奇台农场社政科科长 六师红旗农场政委 六师103团社保所所长 六师102团政委
六师105团111社区负责人 六师新湖农场劳资科科长
六师芳草湖农场劳动和社会保障科科长 六师军户农场社会保险基金管理所副主任科员 六师财务局科员
七师124团劳动保障工作站业务 七师125团劳资科科员 七师127团社保所、社政科科长 七师129团劳资科科员
七师131团劳动和社会保障科科长 七师137团副政委
八师劳动和社会保障局党组副书记、局长 八师社会保险管理局局长
八师石河子总场北泉镇党委副书记、团长、镇长八师150团党委书记、政委 八师133团党委副书记、团长 八师142团党委副书记、团长 八师社会保险管理局副局长
八师劳动和社会保障局养老失业科科长 八师社会保险管理局基金征缴科科长 八师劳动保障监察支队科员 八师财政局科长
八师社会保险管理局136团社保所所长 八师社会保险管理局121团社保所所长
刘建军 马德良 脱新成 九师
郭金莲 赵 娟 郭建东 十师
何锡芬 杜文芳 刘凤云 建工师
刘淑红 缪晓东 十二师
冯 晓 李化然 王新萍 马凤玲 十三师
孙 健 朱秀清 石 萍 田智山 十四师
刘爱琴 王登平张 华 约麦尔江·努尔麦提兵团直属
八师社会保险管理局134团社保所所长 八师148团社政科科长 八师143团社政科科长
九师170团社保所所长 九师团结农场劳资科科长 九师社会保险基金管理中心科员
十师北屯市阳光社区工作人员 十师182团科长 十师188团社政科科长
建工师劳动和社会保障局主任科员
新疆昆仑工程监理有限责任公司人力资源部部长
十二师劳动和社会保障局局长 十二师社会保险基金管理中心主任 十二师头屯河农场社政管理科科长
十二师三坪农场劳动保障科、社保所科长、所长
十三师社会保险基金管理中心副主任 十三师社会保险基金管理中心征缴部副部长 十三师火箭农场劳动和社会保障科科长 十三师黄田农场劳动和社会保障科科长
十四师社会保险基金管理中心主任 十四师47团社会保险基金管理所所长 十四师224团社会保险基金管理所会计 十四师皮山农场社会保险基金管理所计算机信息
王 霞 陈宏宇 孙 迪 吴晓平羊 军 王新辉
二、电话查询。目前各大城市及地区都陆续开通了电话查询的功能，社保中心统一咨询电话12333，在很大程度上方便了市民的需求，但往往由于电话声讯的特点，存在诸多的缺点。
三、网络查询。通过当地劳动保障网或者社保局网站，查找点击“养老保险个人账户”一栏，然后输入个人身份证号和密码就能轻松实现养老保险个人账户查询了，不仅所有信息一目了然，还能加以保存打印，最大程度上实现了个人需求。
最后还有一个查询方法，每年社保中心将参保个人账户对账单发到每个参保人员的手中，个人可以通过账户对账单查看缴费和账户记录等相关情况。
关键词：城镇职工,养老保险,个人账户空账,现收现付制
1 我国养老保险个人账户“空账”运行的现状
我国养老保险“空账”的规模在逐年快速增长, 年增长率在100%左右。在1997年, 这一规模仅仅为140多亿元, 到了1998年为450亿元, 2000年为2000亿元, 2004年已达到7400亿元。在2010年7月的“中国养老金制度国际研讨会”上, 相关部门透露, 截至2009年底, 我国养老金仅仅是当年GDP的6.62%, 总规模为2.25万亿人民币, 而西方发达国家养老金与GDP的平均占比为40%-50%。账户空账运转总额高达1.7万亿元, 多数地区的个人账户基本上处于有名无实的状态。除此之外, 我国养老金制度还存覆盖面狭窄, 统筹层次低下, 基金管理分散度高, 制度分割现象很严重等问题。
首先, 个人账户“空账”运行阻碍了基本养老保险制度的可持续发展。第二, 个人账户“空账”运行不能够很好地体现它的公平性。近年来, 愈演愈烈的全国性养老保险基金资金缺口问题, 让中国养老保险的历史欠账问题越来越多地暴露在公众的眼球上, 让公众对于现有的养老保险中的筹资模式产生了深层次的喜好。以此为背景, 个人账户“空账”运行的状况是否要终结, 如何将“空账”转为实账成为了公众思考和探索的热门话题。
2 养老保险个人账户“空账”问题的原因分析
2.1 转制成本过高
新中国成立初期, 我国采取的养老保险制度为现收现付制。但是, 从长远角度考虑, 当中国出现老龄化现象时, 这种制度必然会加重政府的财政负担。因此, 改革是不可避免的。改革必然会产生转制成本。在现收现付制度向统账结合制度转变以后, 政府作为改革主体就必须负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益, 但实际上当期企业在职职工在很大程度上负担了这部分基金的支付, 以弥补基本养老保险统筹基金账户支付缺口。
2.2 政府责任未明确
政府在以经济发展作为核心任务的情况下, 难免会对经济之外的任务有所疏忽。政府在转制过程中, 并没有负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益, 同时面对巨大的养老金空账, 政府没有采取任何措施去弥补。政府作为变革的推动者, 理应承担所有责任, 而现实情况是政府不愿或者说是还没有准备好承担制度变革的成本, 只能由广大民众为改革“买单”。经济的增长使得财政收入得到了大幅度提高, 养老保险基金作为老年人养老的经济来源之一, 对于社会的稳定有着至关重要的作用, 但政府并没有明确这方面的责任。
2.3 养老金管理体制的缺陷
我国目前统账结合的基本养老保险制度设有统筹账户和个人账户, 这两个账户的管理机构统一都是各地的养老保险经办机构, 并且采取的是混账管理模式。另外, 国家对这方面的监督比较匮乏, 一个有效的监督机构都没有设立, 一旦出现统筹账户的资金满足不了当期养老保险的开支情况, 各地养老保险经办机构就能很轻易通过挤占个人账户基金进行当期支付。这样不断循环就形成了个人基金账户的空账, 这种封闭式养老保险投资管理模式很容易出现问题。
3 解决养老保险个人账户“空账”问题的对策
3.1 借鉴“名义账户制”明确个人财产权
中国既是最大的发展中国家, 又是一个处在经济转型期的国家。虽然我们不能照搬瑞典的“名义账户制”, 但通过分析我们可以看出, 从中国目前的个人账户运作情况来看, “名义账户制”最值得借鉴的地方就是:它不但明确了个人缴费义务, 而且明晰了个人的财产权利。“名义账户制”最大的优点是明确个人缴费义务的同时明晰了个人的财产权利。个人财产权力正是我们国家养老保险制度在改革后产生一系列问题的根源, 我国养老保险制度个人缴费的义务清晰明了, 但是个人的财产权利却模糊不清。政府仅仅靠“口头承诺”就透支着广大职工的养老权益。由于这种“口头承诺”并不能够被提前预支、分割和继承, 所以这种形式并未起到储蓄作用。
3.2 政府财政兜底解决个人账户“空账”问题
针对已经存在的“空账”问题, 辽宁省早在2001年就成为了国务院的第一批试点地区, 尝试对企业基本养老保险个人账户进行做实。当年7月, 辽宁省首先对个人账户的缴费比率下调3个百分点至8%, 并且是个人缴费比率占其规模的100%, 同时按照8%的比例对个人账户进行做实。对于形成的统筹基金的新增缺口, 政府规定通过中央财政补助、地方财政补助和加强征缴三个途径来解决, 政府财政兜底化解个人账户“空账”是有百利而无一害的。
3.3 提高养老保险个人账户基金投资收益
缓解个人账户“空账”压力的有效途径之一就是提高养老保险社会统筹基金的投资回报率。以美国为例, 美国退休金资产在1990年还只将近4万亿美元, 而2006年这一数额增加到了16.3万亿美元, 这里有其本身的制度的原因, 更重要的是养老保险基金成功的资本运作, 通过有效的投资渠道获得了丰厚的利益回报。反观我国, 在加入WTO已经10年的情况下, 养老保险投资收益率还普遍低于CPI和通货膨胀率的增长, 随着国内资本市场的不断完善, 政府应该逐步拓宽养老保险投资的渠道, 如此庞大的一笔资金依照资产组合理论大胆地进行投资, 既可以切实享受到经济发展带来的好处, 也可以缓解养老保险基金的“空账”问题。当然, 资产投资项目也不能无限制地开展。如果要实现投资收益的最大化, 需要找到一个组合投资临界点, 这个点应该是收益与成本的交点。
3.4 社会统筹与个人账户分别管理并建立实账积累
在我国, 政府是一个二元身份, 既是社会主要经济资源的提供者, 又是社会主义市场经济运行的管理者, “运动员”与“裁判员”的双重身份很容易导致政府的权力寻租行为, 而且在受到残存的官僚主义影响的情况下, 个别领导的“个人意志”还会妨碍经济的正常发展。这一点在我国的养老保险制度在管理模式上也有体现。我国目前所执行的“统账结合”的养老金管理模式中存在两个账户, 即社会统筹账户和个人账户, 而所有账户的操控人都是政府, 政府既拥有账户资金的所有权, 也拥有账户资金的管理权, 按照“理性经济人”的特征, 账户管理规则上的漏洞会被理性的“政府自然人”利用进行贪污、挤占、挪用养老保险基金。从这个角度讲, 要完全消除个人账户管理中这些现象, 首先要做的就是彻底分离这两个账户, 这样就消除了挤占个人账户的基础。其次, 养老保险金的运营情况应该向全社会公开, 接受人民群众的监督, 进行透明化管理。
参考文献
[1]隋琛琛.对我国基本养老保险个人账户做实问题的研究——以威海市为例[D].华东师范大学, 2010.
[2]褚福灵.做实基本养老保险个人账户的理论与实践[J].新视野, 2010 (5) :28-31.
一、空账的产生
1997年我国养老保险从现收现付模式过渡到统账结合模式，出现了转制成本或隐性债务问题。因为制度初期，国家对“老人”和“中人”的隐性债务问题没有作出承担责任的承诺。只期望通过统筹账户基金的积累运营来消化这一债务。各地在实际操作中，对两个账户实行混账管理，即对统筹账户不能支付退休者养老金的部分通过借用个人账户基金用于当期养老金的发放，造成个人账户越来越少，直至空账运行。
二、做实的试点情况
(一)试点的各阶段
辽宁从2001年7月1日起，将个人账户规模由11％调整为8％，且个人账户资金全由个人缴费形成，按8％做实。企业的20％不再划入个人账户，直接计人统筹。社会统筹基金与个人账户基金分开管理，统筹不能占用个人账户的基金。个人账户基金通过购买国债和协议存款来保值增值。
2004年国务院将做实试点扩展到吉林、黑龙江两省。个人账户规模由11％调整到8％，并从5％开始做实。
2006年试点范围扩大到天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南、新疆8个省区市，个人账户规模从3％起做实，以后逐步提高做实比例。
2007年《关于进一步做实企业职工基本养老保险个人账户试点工作有关问题的通知》指出，江苏、浙江、广东等经济发达省份可根据本地实际情况，依靠自身能力做实个人账户。2008年，浙江、江苏启动自费做实个人账户试点。
(二)取得的成效
从2000年到2005年，辽宁省已累计做实个人账户201.1亿元，累计支付3.1亿元，个人账户按8％全部做实。目前辽宁个人账户综合收益率为2.67％，高于国家规定的同期存款利率。截至2008年底，辽宁、吉林、黑龙江、天津、山西、上海、江苏、浙江、山东、河南、湖北、湖南、新疆13个做实个人账户试点省份共积累个人账户基金1199亿元，比上年末增加413亿元。
(三)存在的问题
个人账户在做实的试点中，也遇到一些问题。目前只有辽宁省按8％做实，其余省份个人账户做实的比例大概只有3—％不等。比例小对个人起不到激励作用。
三、做实个人账户的难点分析
(一)统账分离的难度
统账要分开，首要条件是消除统筹账户对个人账户的透支借用。因此要把两个账户分开管理，统筹账户交给社会保险管理机构统一管理，而个人账户则交给独立的机构进行管理运营，以避免两个账户发生混账。但这只是在制度上予以保障，实际不能保证两个制度之间不代际拆借。
2006年划入个人账户的缴费额由个人工资的11％下调到8％，个人账户变小了，目的是要把个人账户做小做实。可以看出，统账分离也具有长期性，要随个人账户的逐步做实，才能彻底分开管理。
(二)财政缺口问题
养老保险制度改革带来的转制成本或隐性债务，原则上应由政府承担，但制度转型初期，政府未作出相应的财务安排。而我国各种养老保险隐性债务的测算方法认定债务在3万亿到9万亿之间。这么大一笔钱，政府不可能马上从GDP中拿出巨额资金来弥补这一缺口，只能在制度发展过程中，慢慢用财政充实个人账户。国家对试点地区做实个人账户部分采取中央财政和地方财政各负担75％和25％就是一种体现。
(三)充实措施的难度
1、减持国有股的难度
国有殷减持变现国有资产充实社保基金，在理论上是可行的。计划经济下，国有企业的老职工实行低工资政策，他们劳动产生的价值被凝结在国有资产中，无法分离，现通过减持国有股充实社保基金，相当于是对他们的一种补偿；同时有助于增强人们对养老保险制度的信心。但一定要落实好相关政策，在资本市场稳定的前提下，通过市场化的办法去减持，总结好减持国有股的历史教训，探索好的减持办法。
2、发行福利彩票充实个人账户的难度
从筹集的福利彩票公益金的规模看，筹集资金还不足以弥补隐性债务的巨大缺口，因此用发行福利彩票来充实个人账户的难度也不小。在以后的发展中，要考虑单独发行专门针对养老保险的福利彩票，其次要加大宣传力度，在奖项设计要有吸引力，用筹集的福利公益金直接充实个人账户。
3、扩面和延长退休年龄的难度
截止2008年底，基本养老保险的覆盖率为72.46％。扩面可筹集更多资金，缓解统筹账户支付压力。但目前看，制度本身不完善、空账的存在、企业逃避缴费等问题影响了人们的参保积极性，因此扩面面临困难。要扩面，一方面要大力宣传有关政策，增强人们对制度的信心；另一方面，要把灵活就业人员、个体工商户、农民工等纳入到制度中来，增强制度的代际转移性。
我国现行退休年龄为男职工60岁，女干部55岁，女工人50岁。这一规定是新中国成立时候定下的，随着人们生活水平的提高、医疗卫生事业的进步，人们的预期寿命有很大的提高，全国的预期寿命为71.40岁。如果还按照以前的退休年龄，势必对统筹账户基金产生很大的支付压力。但目前国家还未明确表示要出台延长退休年龄的有关政策，对这一问题的探讨还只是停留在理论层面。对此，国家要尽快科学的测算出合理的退休年龄，循序渐进，逐步延长退休年龄。
(四)做实后基金保值增值的难度
国家出于养老基金安全性考虑，规定基金只能购买国债和存入银行。试点地区做实的资金可由全国社保基金理事会代为投资运营。目前做实的基金为1199亿元，如把做实个人账户试点推向全国，基金有可能会达到上万亿。但不进行保值增值，基金会面临严重损失。
因此，国家要开辟科学合理的投资渠道，在保障安全的前提下，实现基金的保值增值。可把统筹账户基金和个人账户基金分开运营：统筹基金主要保证安全，投资渠道还是按照存入银行和购买国债来运营，但也可以把账户基金交给全国社保基金理事会投资运营，约定保底收益率，实现更多的投资方式；个人账户基金更重要的是要实现其的收益率，一部分可交给社保机构运营，另一部分可以由社保机构设计几个投资组合方式，供账户持有人进行选择，但社保机构要和个人签订好协议，投资所产生的一切后果都由个人承担，实现基金的保值增值。
1、城镇职工基本养老保险
凡是企业职工，都参加这个保险，是国家强制性的保险，必须参加缴费，男60岁，女工50岁，女干部55周岁退休城镇职工，除了基本养老保险以外，还有补充养老保险，补充养老保险是企业为职工缴纳的，个人可以缴费，也可以不缴费，依据企业自身情况而定，所存储的保险金，全部归属职工个人所有，是基本养老保险的补充。除此之外，城镇职工，还有储蓄性养老保险，是在单位的组织下，由职工个人参加的养老保险，储蓄性养老保险，是商业保险，按照合同规定的内容执行。
2、个体工商户灵活就业养老保险
自愿参保，不强制参加，男60周岁，女55周岁退休。
3、城镇居民养老保险
自愿参保，凡是年满16周岁以上，没有参加城镇职工或者个体工商户养老保险的，都可以参保，男60周岁，女55周岁的参保后，可以直接领取养老金，不必缴纳费用。
4、农村养老保险
自愿参保，凡是没有参加别的养老保险的，年满16周岁以上，就可以参保，男60周岁，女55周岁的参保后，可以直接领取养老金，不必缴纳费用，符合参保条件的子女，应该参加养老保险。
养老保险种类有哪些？相信大家看了后已经知道有哪些种类的保险了。这里小编提醒大家，买商业养老保险最好是越早购买越好。接下来小编告诉大家，购买商业养老保险的注意事项有哪些。
购买商业养老保险的注意事项有哪些？
1、对于最重要的保险责任，即养老金给付，给付年限要尽量拉长。
2、现金流的分配要合理。养老保险的收益主要在于其长期投资带来的复利效应。如果过早地大量领取保险金，会导致真到养老所需的时候账户积累反而会显出不足。
3、缴费灵活。在投保前应当结合自身的收入水平和财务规划选择合适的缴费期。
4、保费豁免。保费豁免功能是非常重要的。
5、保证资金的购买力。在选择产品养老保险时，应选择有分红的产品，可以确保一个长期、稳定的给付，并且通过分红能够在一定程度上保证年轻时攒下的养老金还具备当年的购买力。
结语：相信大家看了小编这篇文章后，已经知道养老保险种类有哪些和购买商业养老保险的注意事项。保险在某些情况下可以对自身有个保障减轻生活上的压力，所以小编建议大家买适合自身的保险来保障自己，最后小编祝大家身体健康，生活愉快，谢谢。
[个人养老保险种类介绍]
一、个人账户查询密码统一被初始化(包括第一次查询人员)，请使用初始密码1234查询（请立即修改），原网站个人账户查询密码失效。
二、养老保险查询范围：在市中心、海曙区、江东区、江北区、鄞州区、镇海区、北仑区、开发区、保税区、科技园区、大榭开发区、东钱湖度假区参加职工社会养老保险的在职或企业离退休（职）人员。
三、使用中可能出现的问题、原因及处理办法：
1、身份证号码重复：
1)一人多帐户。产生原因主要为职工未及时办理个人账户转移或续保手续。请及时与参保地的社会保险经办机构联系，办妥个人账户转移、合并手续。
2)身份证号码重复。发现此类问题，请与参保地的社会保险经办机构或最后办理中断手续的社会保险经办机构联系。确系本人身份证号码重复的，请到公安户籍中心申请变更身份证号码。
3)用人单位申报时填写错误或社会保险经办机构工作人员录入错误。发现此类问题，请携带本人身份证及身份证复印件到参保地社会保险经办机构办理更正手续。
2、提示未进入本系统或身份证不存在或银行帐号不存在：
1)身份证号码或银行帐号输入错误。
2)属于查询范围以外人员。
3)身份证号码与系统中记录的身份证号码不一致。
4)
5)
6)
7)更换银行帐号，但未到相关的社会保险经办机构办理账号更改手续。变更了身份证号码，但未到相关的社会保险经办机构办理身份证号码更改手续。属于本市机关、事业单位职工。属于港澳台地区或其它外籍员工。
四、养老保险个人账户从查询范围以外转入的，每年4月底之前的转入缴费年限反映在累计缴费年限中；每年5月以后的转入缴费年限不反映在累计缴费年限中。
第一批试点县、市（区）重点要做好以下几项工作：一是扎实开展调查研究，认真总结经验做法，建立试点工作长效机制。二是全力抓好续保缴费工作，进一步动员鼓励符合条件的群众积极参保缴费。三是严格抓好内务管理。继续做好参保缴费、系统运用、设备维护、人员培训、督办检查、档案管理等内务工作，尤其要严格执行经办规程和基金管理内控制度。
第二批试点县、市（区）重点要做好以下几项工作：一是加快推进工作进度，尤其是个别推进缓慢的地区，要尽快动员部署，组织开展“参保缴费突击月”活动；二是加快建立健全经办能力基础设施，确保经办机构、场所、人员、经费、设备全部到位；三是突出工作重点，提高参保率。
二、继续抓好政策宣传工作
一是深入宣传试点县、市（区）取得的成功经验和有效做法；二是讲究宣传方法，做到“面上宣传要适度、点上宣传要深入”；三是坚持正面宣传引导，引导农民早参保、多受益。
三、继续抓好养老金发放工作
一要按国家政策发放，给60周岁以上老人发放基础养老金时，应当动员其符合参保条件的子女参保缴费；二要做好60周岁以上参保人员生存状况调查核实工作。
四、抓紧抓实抓好参保扩面工作
一是要紧密结合当地经济发展和农民收入水平等具体情况，坚持低水平起步，在政府投入上，通盘考虑，量力而行。二要鼓励我区崇左、百色市有关边境县、贫困县区和革命老区积极申报，其他12个地级市每个市都要精心选报2个县作为试点候选对象。
五、进一步加强经办能力建设
一是积极做好经费预算，把经办费用纳入年度财政预算体系；二是加强机构建设，县、乡两级要尽快成立新农保专职经办机构；三是完善场所设施，新农保经办要有专门的服务场所；四是充实人员力量，继续吸引优秀的“4050人员”、大学生村官、“三支一服”大学生、西部计划志愿者等加入到新农保经办队伍中来；五是做好设备管理和系统维护，确保信息数据准确、安全。
六、严格按照经办规程操作
严格按照《广西壮族自治区新型农村社会养老保险经办规程（试行）》有关规定，对参保登记、缴费申报、个人账户管理、待遇支付、关系转移接续、基金管理、统计管理、档案管理、内控稽核、咨询公示以及举报受理等业务环节进行规范操作、规范管理。
七、确保农保基金规范管理和安全运营
一是日常监管工作贯穿到新农保试点的各方面、各环节，充分发挥行政监督、专门监督和社会监督作用，进一步强化内控制度和规范业务流程；二是加强基金征缴和支付工作，实行“收支两条线”管理；三是加强基金科学化、精细化管理，提高基金应用效率；四是做好与公安、民政、计生等部门人口数据比对和领取养老金人员生存状况调查核实工作。
八、继续做好被征地农民养老保险工作
一是努力统筹解决好历史遗留问题，真正做到“应保尽保”；二是切实做好被征地农民社会保障措施落实情况的审核工作，确保被征地农民“即征即保”；三是积极与国土部门进行沟通协调，切实做好被征地农民的界定工作；四是积极探索新农保和被征地农民社会保障工作制度之间的有效衔接；五是进一步做好被征地农民的统计工作。
九、妥善处理老农保历史遗留问题
要认真做好老农保移交手续工作。对已经开展新农保试点的地区要及时将老农保参保人员平稳过渡到新农保；对尚未开展新农保的地区，要继续做好老农保日常管理工作；还未办理移交手续的县（市、区），要尽快办理移交手续。要妥善保管好老农保档案资料。继续组织人员对档案进行认真清理核对，逐级对帐，做到帐帐相符、帐册相符。
十、不断健全完善新农保试点配套政策制度
关键词：个人账户,空账,多元化,投资管理
一、引言
我国现行养老保险制度实行社会统筹和个人账户相结合的半积累模式, 然而由于政府没有及时承担转制成本, 以及统筹基金和个人账户的混合管理, 导致统筹基金大量挪用个人账户资金, 造成个人账户“空账”问题的产生。据有关专家测算, 截至2010年底空账规模已达到1.3万亿元。另一方面, 2011年底养老保险累计结余1.92万亿元, 当年中国CPI涨幅为5.4%, 而养老金年均收益率不足2%, 按负利率3.5%左右计算, 1.92万亿的养老金贬值金额达到600多亿元。如果相比较于社保基金已投资部分近十年9.17%的年均收益率, 减去2%的名义收益率, 养老金的利息损失高达1300多亿元。面对我国人口的迅速老龄化、个人账户巨大的空账规模以及养老金存在的巨大贬值风险, 养老金的保值增值问题迫在眉睫。
二、造成养老金个人账户“空账”的原因
1.转制成本
自20世纪90年代我国在部分地区进行养老保险制度改革试点以来, 经过多年的探索, 已建立了社会统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度。社会统筹账户实行现收现付模式, 个人账户实行完全积累模式。但由于改革前就已退休的“老人”没有个人账户, 改革前参加工作而改革后退休的“中人”虽然建立了个人账户, 但由于建账时间较短, 积累基金有限, 这两部分人的基本养老权益都不能因为制度的转轨而中断, 因此不可避免地产生了历史隐性债务。
2.养老保险的投资回报率偏低
基本养老保险的支付缺口在很大程度上要依赖于养老保险基金本身的增值去填补。但是我国养老保险基金的投资收益率一直以来偏低, 使得这笔庞大的资金始终无法增值。目前, 我国基本养老保险基金主要还是以存银行为主, 比例达到90%以上, 购买国债比例还很小, 收益率十几年来不到2%, 而多年来CPI的涨幅是远远大于2%的, 这就意味着养老保险实际上面临着贬值风险。据了解, 到2011年年底, 五项社会保险基金累计结余总额2.87万亿元, 其中养老保险累计结余1.92万亿元。而2011年的CPI涨幅为5.4%, 若按负利率3.5%左右计算, 2.81万亿五险基金的损失就将近千亿元。而且基金规模越大, 贬值风险越大。
3.养老保险覆盖率和收缴率低
我国现行的养老保险体制一般只覆盖国有企业和集体企业, 但是这些企业由于退休职工较多, 企业支付压力大, 欠账较多;对于职工年龄相对年轻的非国有企业, 因短时间内看不到回报, 加上不愿意承担弥补统筹基金缺口的责任, 因而不愿缴费。但是为了保证养老金的支付, 社会保障机构不得不提高缴费率, 由此导致恶性循环, 使养老金收缴率较低的现象进一步恶化。以上海为例, 表1说明了近几年上海市的基本养老保险覆盖率并没有随着职工人数的增长而增加, 反而呈下降的趋势。
数据来源:上海统计年鉴
三、实现养老金多元化投资及管理的对策
养老金支付缺口的不断扩大和国内部分地区社保基金改革的成功经验, 养老金的保值增值问题备受关注, 应改变目前养老金只能存银行或购买国债的单一化投资方式。因此, 就我国当前的养老金整体情况而言, 面临着绝对额巨大、单位额严重不足的矛盾, 不论从解决支付矛盾上还是从自身保值增值的需要上, 养老金涉足资本市场都是自我发展的客观需要。参考社保基金和企业年金的投资经验, 养老金入市的主要标的有三大类:股票、债券和实业投资。
1.股票
从长远来看, 养老金投资股市是必然趋势。养老金作为一种追求稳健投资的长期资金, 如果能够很好地坚持长期投资、价值投资、并配以严厉的责任追究制度, 可以鼓励投资者形成长期价值投资的观念, 减少股市的大幅波动。作为独立而巨大的机构投资者, 养老金可以倒逼股市进行制度改革, 对股市的稳定和长期发展以及实体经济的长期繁荣都有着长远的积极影响。
养老金投资股市的目的是未来资金的长期收益, 考量的是未来若干年后养老体系的支付能力。2008年国际金融危机爆发, 世界各国养老金账户资金大幅缩水的事实为我们敲响了警钟。美国私人养老金大比例投入股市, 在其孕育出的20年牛市中实现了双赢局面。但在2008年, 美国养老体系三大支柱中, 仅有作为第一支柱的基本社会养老计划, 因被限定只能投资于联邦政府债券或特种国债而免遭横祸, 取得了5.1%的年度投资收益, 而可以高比例投资股市的第三支柱“个人退休账户” (简称IRA) , 则在当年亏损高达2万亿美元。目前, 道琼斯指数已从2008年的6600点谷底大幅回升至12800点上方, 逼近历史高点。美国IRA账户曾经的浮亏终于可以收复“失地”。但我国的股票市场至今还不完善, 投资风险还很大。“不赚不卖”是类似社保和养老金等长期资本的天然优势, 养老金入市要赚钱, 其战胜的不应是产业资本和散户, 而是随着经济的发展在资本市场共享成长的果实, 我国庞大的养老资金也应该在不断督促我国资本市场制度完善的同时, 共享经济改革的成果。
2.债券
债券投资的收益来源于利息, 当债券利率发生变化时, 债券投资也会面临风险。例如, 截至2012年1月底我国债券市场存量规模已达21万亿元, 倘若市场利率上行50基点 (2011年7-8月的实际情况) , 按市值评估, 全部市场成员将至少损失3000亿元。所以, 养老金作为债券投资者, 应充分做好利率风险管理工作。近期国债期货给投资者提供规避利率风险的有效工具。通过国债期货交易, 可以保护投资者不受因利率上升而引起的债券价格下降的影响, 又可以避免因利率下降而引起的债券价格上升的风险。如表2提供具体的操作建议:
3.实业投资
实业投资也是养老基金投资的重要组成部分, 尤其是国家给予优先权的实业投资。其中基础设施投资和股权投资是首要选择, 可以有针对性地选取国内重大基础设施项目、国家政策扶持项目, 作为实业投资对象, 包括铁路、公租房、医院等设施的建设。此外, 包括风险投资、私募股权投资和绿色、低碳、环保等新兴领域的投资也可供选择。
私募股权投资 (PE投资) 的迅速发展源于其诱人的回报率, 对保险资金投资PE业务所做的一个保守估计显示, 预计综合年均回报率能够达到15%～20%的水平, 是险资可以进入的投资渠道里回报率最高的。然而通过PE投资获取高额收益的同时, 也蕴含着巨大的风险, 包括项目选择的风险、代理风险以及退出风险等。首先, 项目选择风险。基于退出是PE投资实现的最终目标, PE投资的管理团队需要在投资决策时, 依据一个规范化的评估框架对项目选择的风险进行评价和分析, 评估应包括:管理、运作、策略和交易。PE投资与传统投资不同, 它更依赖于人的因素, 更需要借助管理者 (团队) 的智慧、毅力、才干等来有效降低投资风险。运作方面的风险主要涉及收入和利润计划的实现情况、费用管理情况、运作计划的执行情况和运作过程的质量和效率。良好的运作能以较低的运作费用产出较大的投资回报。这需要对运作进行详细的计划和管理, 提高运作的质量和效率。企业执行的策略则是PE投资取得收益的关键。策略方面的风险主要涉及市场趋势、市场竞争地位、成长策略和消费者管理情况。而企业的融资情况、价值实现、退出的时间预期及附加的收获则是投资决策时必须考虑的交易方面的风险。PE投资企业在做出投资决策前, 对投资决策中的相关风险进行评价和分析后, 还要就投资的价值进行评估。投资的目的是实现未来的增值, 因此, 投资价值是进行PE投资决策的关键。其次, 代理风险。在PE投资中, 由于经营权与所有权的分离, 存在着多重委托代理关系。为了减轻代理的风险, 可以从契约的设计, 激励和补偿条款的设计等方面作出努力。在考虑到企业家和PE投资基金经理能力与经验限制的前提下, 企业家的努力不能完全转化为产出, 而PE投资基金经理的监控努力也不能完全转化为有效的监控, 由此产生道德风险。因此要完善监督和约束机制。第三, 退出风险。退出是实现PE投资收益最重要的环节, 退出风险不但存在于退出过程的各阶段, 而且很可能由于在投资组合公司选择和管理过程中没有充分考虑到退出的风险问题, 提前对各种风险进行规避, 使运作成功的企业无法成功退出。所以应从PE投资开始时, 就要考虑退出安排, 在管理投资组合公司使其增值的过程中, 开始制定并修改详细的退出计划, 并着重考虑以下影响退出的因素:退出的程度和类型、时间选择、参与退出的人力资源数量、执行成本和宣传等。要规避退出的风险, 就要对以上影响退出的种种因素进行评价, 找出收益最大、风险最小的退出路线。
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1.江苏省养老保险查询个人账户
2.广东省养老保险查询个人账户查询
3.西安市养老保险个人帐户查询
4.苏州市养老保险查询个人账户查询
5.东莞市养老保险查询个人账户查询
6.无锡市养老保险查询个人账户
7.山东省养老保险查询
8.广州市养老保险查询个人账户查询
9.个人社会保险查询系统介绍
省本级养老保险个人账户查询
点击进入个人查询>>www.hnrst.gov.cn/web/rltzww/wsbs/ (请输入姓名及身份证号码进行查询)省本级机关养老保险个人账户查询
说明：
请输入身份证号，并且应准确无误。账户的初始密码为身份证的后6位，为了您信息的安全，请及时更改密码。更新的数据截止到上一个月。如果您需要查询最新信息，请您到社会保险服务窗口。地市查询暂时未开通。请到当地社会保险服务窗口查询。
养老保险短信查询：
编辑短信 YL+身份证号码 发送到 10661311(移动) 10628111(联通) 106219125(小灵通)
其他查询方式：
1、到参保所在地社保局办公大厅查询;
2、拨打湖南省社保热线：12333省本级社会保险单位缴费查询
www.hn12333.com:81/comm_front/query/shbxDWQuery.jsp
说明：
1、登陆：在IE浏览器中输入www.hn12333.com登陆湖南劳动保障公共服务网，在“企业养老保险”子栏目中找到“省本级社会保险单位缴费查询”，点击进入查询界面。
2、打印。输入本单位完整正确的统一征缴编码(43000000****，共12位)和查询密码，点“查询”后，即可查询打印本单位的本月及历史月份业务单据。
3、历史缴费通知单查询打印。点击下拉“历史通知单查询”，可以查询、打印其他月份的历史缴费通知单据。
4、每月12日后即可在网上打印本单位缴费通知单，如遇特殊情况，“五险”统一征缴办将另行通知。如发现“五险”征缴计划与单位的实际情况不一致时，请及时与“五险”统一征缴办或相关险种联系。
养老保险短信查询：
编辑短信 YB+身份证号码 发送到 10661311(移动) 10628111(联通) 106219125(小灵通)湖南省养老保险政策法规查询
点击进入查询>>www.hn12333.com/zxzc/
说明：主要查询湖南省的养老保险政策基本信息。
湖南省人力资源和社会保障厅
负责全省基本养老保险事业发展规划、规章、制度的组织实施工作。
地址：长沙市五一中路69号第六办公楼6楼
邮编：410011
网址：www.hn12333.com
湖南省社会保险管理服务局
通讯地址：湖南省长沙市东风路139
联系电话：0731-4519347
东昌府区是山东省聊城的唯一市辖区, 属于山东省西部欠发达地区, 但近几年发展较快, 城市化建设、公路、铁路建设突飞猛进, 随之而来的是失去土地的农民越来越多, 这部分农民的就业和社会保障问题日渐突出, 下面在开展被征地农民养老保险实际工作中遇到的问题谈谈笔者的看法。
1 各级政府相继出台文件, 足以看出上级对这项工作重视
被征地农民养老保险工作, 山东省于2003年就出台了《山东省人民政府关于建立失地农民基本生活保障制度的意见》 (鲁政发【2003】115号) 文件, 省劳动保障厅根据此文件出台了《失地农民基本养老保障操作办法》。2004年、2005年市区相继出台《关于建立失地农民基本生活保障制度的意见》。2005年省劳动保障厅、国土资源厅下发《关于对全省失地农民有关情况进行调研的通知》 (鲁劳社函【2005】216号) , 2006年《国务院办公厅转发劳动保障部关于做好被征地农民就业培训和社会保障工作指导意见的通知》 (国办发【2006】29号) , 《山东省人民政府办公厅转发省劳动和社会保障厅关于做好被征地农民就业培训和社会保障工作指导意见的通知》 (鲁政办发【2006】99号) 。2007年省劳动保障厅、国土资源厅转发《劳动和社会保障部、国土资源部关于切实做好被征地农民社会保障工作有关问题的通知》。2008年市区又根据国家和省文件精神先后出台《进一步做好被征地农民就业培训和社会保障工作意见的通知》。2009年国家开展新农保试点, 我区成为全国首批、全市唯一试点县, 省政府为使新农保和被征地农民养老保险工作接轨, 又出台《山东省人民政府办公厅关于进一步做好被征地农民社会养老保险工作的意见》。从以上各级政府出台的诸多文件, 足以看出政府对这项工作的重视。
2 基层做了大量的工作, 但工作步履维艰
2010年10月份之前, 人社、财政、国土等部门做了大量的工作, 但没有一个人参保。10月份以后, 山东省出台《山东省土地征收管理办法》 (省政府226号令) , 规定“第23条:实行被征收土地农民社会保障制度。被征收土地农民社会保障资金由政府、集体、个人共同出资。政府出资部分从土地出让收入中予以安排;单独选址项目的政府出资部分, 由用地单位承担。政府出资部分原则上不低于社会保障费用总额的30%, 并明确了标准。被征收土地农民社会保障资金政府出资部分, 应当在征收土地报批时足额拨付至当地社会保障资金专户;政府补贴资金不落实的, 不予批准征收土地。”
2012年9月份, 省办公厅出台《山东省人民政府办公厅关于进一步做好被征地农民社会养老保险工作的意见》 (鲁政办发【2012】62号) 文件 (以下简称62号文) , 规定“将被征地农民养老保险纳入目前城乡居民社会养老保险制度, 建立同一个人账户, 利用同一制度平台。”截止2013年6月份, 全区收到被征地农民养老保险政府出资部分1.4亿。真正落实到个人账户的1587万元, 涉及人员九千余人, 另外除政府补贴外, 个人还需要缴纳一部分费用, 由于积极性不高, 只有486人缴纳了个人部分养老金72.8万元。政府出资部分落实到人头的仅占基金总额的11.3%。
3 剖析原因, 有以下三点
3.1 参保积极性不高
农民不愿意个人再缴纳个人应承担的养老金, 特别是年轻的农民, 认为十几年甚至几十年才能享受, 发展太快、变化太大, 顾虑较多。62号文基本原则条款第5条“坚持政府主导和被征地农民自愿相结合, 提高被征地农民自我保障意识, 引导被征地农民积极参保”。目前, 绝大部分村集体没有收入, 只有个人缴纳, 如果不缴纳, 政府没有强制措施, 虽然规定可以从土地征收补偿安置费中列支或抵缴, 但没有了土地, 就依赖有限的土地补偿费生活, 不会情愿“列支或抵缴”。有一部分人认为“政府补贴”直接分给本人, 年老后我自有办法。
3.2 村级社保方案难以出台
62号文规定:“对拟征收土地进行勘测调查后, 在拟定土地征收补偿安置方案的同时, 人力资源社会保障部门同当地乡 (镇) 政府、街道办事处按有关规定和程序指导村 (居) 民委员会组织召开村 (居) 民代表会议或村 (居) 民大会, 研究确定被征地农民参加养老保险方案, 经被征地村 (居) 民签字确认并公示无异议, 报人力资源社会保障部门审核后由社会保险经办机构办理。”并要求:“政府补贴在征地被批准后3个月内由社会保险经办机构根据保险方案落实到个人账户中。”我们认为征谁的地让谁参保, 其实在农村存在一些实际问题, 比如, 剩余部分土地可能要重新分配。农民祖祖辈辈赖以生存的土地被征掉了, 对于近期甚至近几年增减的人口、本户可能积极争取养老保险政府补贴, 即便他知道不合乎要求不合乎情理也要争取。所以, 制定《社保方案》不知要召开几次村民代表会或村民会议, 何况现在外出务工人员较多, 人员很难召集全。那么, 制定切实可行的《村级社保方案》, 3个月很难实现, 需用半年甚至更长的时间。
3.3 即便参保也不足以解决养老问题
我区农民人均土地1.5亩左右且逐年减少。假如将土地全部征完, 按现有的政策政府出资部分1万/亩, 加上个人缴纳不低于政府补贴的20% (按最低缴纳计算) , 每人共计养老金总额1.8万元, 按62号文件规定, 参保人60周岁月领取标准为1.8万/139=129.5元。再加上城居保60元为189.5元, 远远低于现在城镇低保330的标准, 况且城镇低保逐年增长, 所以, 也很难从根本上解决养老问题。
4 换个角度看问题, 创新工作思路
一是, 去掉“被征地农民养老保险”之说, 提出“切实解决被征地农民社会保障”议题。众所周知, 现有机关事业养老保险、企业职工养老保险、城乡居民养老保险。并且正在制定机关事业和企业职工养老保险并轨政策, 建议不再提设被征地农民养老保险, 将人群分为三六九等, 且和城乡居民养老保险属同一个群体, 建议提高政府出资部分, 少让农民掏腰包, 让农民自主选择养老方式, 从根本上解决他们年老后的基本生活, 实现“不因征地生活标准而降低, 长远生计有保障”的目标。
关键词：城乡居民养老保险业务；档案收集与整理；不足；对策
目前，城乡居民养老保险业务开展过程中，对其档案收集、整理工作的要求不断提高，主要是由于高效的档案收集与整理是养老保险待遇发放的坚实基础，档案的高质量收集与整理，不仅利于维护广大人民群众的利益，还利于提升党与政府的形象，同时，我国城乡居民养老保险业务的开展也将具有稳定性、持续性与高效性。但当前，城乡居民养老保险业务档案收集、整理工作面对着巨大的压力与严峻的挑战，为了出色地完成相应的工作，要更新工作理念、较大工作投入、完善工作机制，并且对先进的技术进行运用。
一、城乡居民养老保险业务档案收集、整理工作的不足
1.工作思想落后
城乡居民养老保险作为惠民工程，吸引了广泛群众的参加，各地政府积极开展此项工作，它作为绩效考评的内容之一，得到了政府领导的高度关注，在此基础上，城乡居民的参保率不断提高。但在大量居民参保后，其参保资料的收集、整理效果较差，档案管理工作的开展缺少有序性与规范性，造成此情况的主要原因为相关的人员未能树立正确的思想意识，领导人员忽视了业务档案收集、整理的重要性，在此思想的作用下，使得参保资料缺少完整性。
2.工作人员不足
城乡居民养老保险业务自开展起，参保人数在逐渐增多，在此基础上，业务档案资料与日俱增，但县级经办机构的人员较少，特别是业务档案收集、整理工作的人员不足，难以满足实际工作的需求。
同时，乡镇缺少档案机构与档案收集、整理人员，通常情况下，经办人员为兼职人员或者志愿者，人员队伍不具备稳定性，制约着业务档案收集、整理的高效开展。档案收集、整理工作具有一定的繁琐性与系统性，但相关人员的综合素质偏低，部分经办人员在对参保表进行填写时，存在漏填的情况，同时也存在不清晰等问题，此时业务档案的收集、整理缺少规范性。
3.管理经费欠缺
目前，我国县乡的档案管理缺少完善的基础设施，主要是由于对此项工作的经费投入欠缺，严重影响着档案收集、整理工作质量的提高。部分乡镇的档案管理未具备档案室，对档案的存放仍使用纸箱，此时的档案极易出现混乱或者丢失等问题。同时，对于辅助档案管理工作的人员而言，其获得了补贴仅在百元左右，直接降低了其工作的主动性。
4.管理效率偏低
城乡居民養老保险业务档案在收集、整理工作效率较低，主要是由于在各个环节均花费了大量的时间，并且环节相对较多，具体的环节有：参保人员、村委会、乡镇经办机构、县级经办机构等，一旦其中的某一环节出现问题，则会直接影响业务档案的有效管理。
同时，城乡居民具有较大的流动性，对于此类人群的参保资料获取难度较大，如：身份证复印件。再者，城乡居民的受教育时间较短，其文化素质有限，在参保表填写过程中，需要经办人员的协作，此时不仅增加了工作人员的工作量，还影响着其工作的效率。
二、城乡居民养老保险业务档案收集、整理工作的对策
1.明确工作的重要性
城乡居民养老保险业务档案收集、整理工作是重要的，它作为社会保障体系的一部分，是社会和谐、健康发展的可靠保障，同时它也直接关系着参保人员的权益，因此，档案收集、整理的工作质量要不断提高，政府领导人员要明确此项工作的重要性，在科学思想的指导下，调动业务档案收集、整理人员工作的主动性，使其责任感、使命感等不断加强。
2.实现工作的网络化
城乡居民养老保险业务档案具有大数量、多环节与难归档等特点，为了提高工作的效率，要对先进的技术进行运用，如：计算机技术与网络技术等，积极构建村乡镇档案收集、整理的服务网络，并为档案管理工作配备专业的人员，其中收集与整理工作分别指定相应的人员进行负责，在此基础上，参保资料的收集、整理工作均将获得高效的开展，进而档案管理工作的质量将不断提高。
3.加大管理投入力度
城乡居民养老保险业务档案收集、整理工作的开展需要一定的资金支持，因此，各级政府要对其进行财政拨款，保证此项工作经费的充足性，对档案工作的硬件设施进行积极的购买，如：计算机、打印纸与档案盒等，同时要不断提高相关工作人员的待遇。
与此同时，在业务档案收集、整理工作中工作人员是重要，为了让其适应工作的需求，要对其展开全面的教育与培训，让其综合素质不断提高。根据各个县乡业务档案工作人员的实际情况，各级政府要保证教育培训的针对性，使工作人员明确自身工作的内容与要求，在此基础上，档案收集、整理才能够具有高效性。
4.完善档案管理机制
城乡居民养老保险业务档案涉及众多的材料，为了保证资料的完整性，需要对其进行有效的收集与整理，此时需要县乡对档案管理机制进行完善，使收集、整理工作更加规范。
政府可以制定相关的管理办法、规章制度，为业务档案收集、整理奠定坚实的制度保障。在相关的制度中，要明确档案收集、整理的质量标准，并且各项工作的职责均要具有明确性，同时要对繁多的环节进行简化。
三、总结
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