建筑跟踪审计报告

建筑跟踪审计报告（通用8篇）

建筑跟踪审计报告 篇1

关于XXX工程跟踪审计报告

XXX：

受贵单位的委托,我司组织专业技术人员，在委托咨询合同的约定范围内，对“XXX工程”进行跟踪审计，此项工作已经完成，现将跟踪审计情况报告如下：

一、工程概况

1、本工程共分二个标段： 标段一：XXX等工程； 标段二：XXX等工程。具体包括内容如下：（1）XXX；（2）XXX；（3）XXX。

2、本工程承包方式为包工包料，固定单价合同。一标段合同价为XXX（控制价XXX万元）；二标段合同价为XXX元（控制价XXX万元）。

3、本工程建设单位为“XXX”；一标段施工单位为“XXX”；二标段施工单位为“XXX”。

4、本工程于XXXX年XX月XX日正式开工，于XXXX年XX月XX日竣工。

二、跟踪审计依据

1、国家有关工程建设法律、法规、规章和政策文件；

2、施工合同、招标文件、投标文件等；

3、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》（GB50854-2013）、《通用安装工程工程量计算规范》、《江苏省房屋修缮工程计价表》（2009）、《江苏省建筑与装饰工程计价表》（2014）、《江苏省安装工程计价表》（2014）、及营改增后的《江苏省建设工程费用定额》（2014）；

4、施工同期《XX市建设工程材料指导价》；

5、江苏省建设厅发布的江苏省建设工程人工指导价文件（苏建函价[2018]156号文）；

6、江苏省关于工程计价的有关标准、规范、文件等。

三、跟踪审计原则

根据我司与委托人签订的咨询合同及工程造价相关法律、法规、规范、规程及相关规定等，对本工程施工过程实施跟踪，实事求是，客观、公正地维护建设单位、施工单位的合法权益。

四、跟踪审计主要工作

（一）资料收集及准备工作

1、成立现场跟踪审计工作组，配备项目负责人及相关专业技术人员，并制订分工协作的职责范围及排班；

2、编制详细的切实可行的实施方案，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位进行重点跟踪，做好相应的记录，并做好审计日志；

3、根据建设单位的要求，我司提前介入，及时对招标控制价、招标文件、工程量清单、招标控制价、施工合同等进行深入细致的研究分析、复审，并书面提出分析报告及意见及建议。

4、提前熟悉设计图纸，为后续工作打下基础。

5、及时收集和整理图纸会审、变更、试验等资料，认真复核、分析，确保数据真实可靠。

6、积极配合建设单位，参与隐蔽验收、现场签证、材料认价等工作，及时复核、分析、调查比对，提出切实可行的控制造价的建议，也为最终的竣工结算审计提供基础资料。

7、随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

8、充分利用现代化的通讯工具及网络手段，及时将现场照片上传保存。对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，为工程留下影像资料。

9、参加每周监理例会，听取各方对工程施工的相关意见，配合建设单位解决实际问题。

（二）跟踪审计主要内容

1、对建设项目概（预）算编制及执行情况审计。主要审查概（预）算编制依据是否合规；内容是否完整、真实；项目建设是否按批准的初步设计进行，有无概算外项目和提高建设标准，扩大建设规模的问题；概算调整、影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设内容重大变更，是否按规定程序报批。

2、对建设项目招标投标审计。主要审查项目勘察、设计、施工、监理、材料设备采购及咨询服务等方面的招标文件和招标投标程序是否合法、合规，招标投标管理是否规范。

3、对建设项目经济合同审计。主要审查项目相关经济合同是否符合国家法律、法规的规定，与招标文件、投标承诺和评标结果是否一致；合同文件内容是否准确完整，签订程序是否合规；在项目实施过程中，有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包现象，有无因履行合同不当造成损失浪费、质量隐患问题；各类签证、纪要和补充协议是否存在与中标合同实质性内容不一致等问题。

4、对建设单位内部控制制度设置和落实情况审计。主要审查建设单位是否按国家有关规定和本单位实际情况建立健全相关的内控制度，责任是否明确，是否有效执行。

5、对建设项目材料、设备采购及管理情况审计。主要审查材料、设备等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；采购程序是否合规，验收、保管和领用等手续是否健全、有效，账实是否相符等。

6、对现场签证及工程变更进行审计。主要审查现场签证及工程变更是否符合程序和合同约定，有无高估冒算、虚报冒领工程款等问题。手续是否完善，是否合规、及时、完整和真实，对工程造价的影响。

7、提供有关工程投资方面的咨询意见，为保证工程节约投资提供合理化建议，对工程进度款给出支付建议。

8、需要审计监督的其他事项。

五、跟踪审计成果

1、跟踪过程中见证了XXX等具体施工过程及隐蔽工程、施工质量等环节，并做了必要的现场记录。

2、审核了本工程的招标控制价，审减额XXX元。

3、审核了本工程的招标文件，对不符合规范要求的内容进行了修改调整。

4、审核了本工程施工合同，修改了部分不合理的内容并给出了合理化建议。

5、现场计量过程中，我司现场人员充分利用自身丰富的现场工作经验及深厚的专业知识，通过认真细致的工作，保证了计量的准确合理性，杜绝了不合理现象的发生，大大节省了投资。

6、在对现场签证及工程变更价款的审核中，进行了必要的现场查验核实及计量工作，并充分利用我司的专业优势，保证了计价在合理范围内。

7、在进度款的审核中，严格执行施工合同约定及计价规范的要求，保证了甲乙双方的利益。

8、招标前我司审核招标控制价时，仅提供了中介机构的电子版本(金额为XXX元)，审核后为XXX元。在审核招标文件时，因对不符合规范要求的内容进行了修改及调整，也涉及到对控制价的调整，最终确定控制价为XXX元。

六、建议

结合本工程的特点及我司多年来的工作经验，提出如下建议：

1、继续完善跟踪审计提前介入机制，参与前期的图纸（方案）设计、招标投标、合同签订等，建议组织各方参与对施工图预算或招标控制价及招标工程量清单的评审或提出建议或意见。

2、继续完善施工过程中的经济签证的工作流程、审查制度，在实际工作中效果明显，建议在遵守工作流程的基础上由建设单位组织进行联合审核。

3、完善材料采购制度，对材料的选用、市场询价等工作遵守必要的工作流程，在确保材料质量合格的基础上其品牌等级与价格匹配。

4、完善工程造价管理工作制度，把合理控制工程造价渗透到工程建设的每个环节，制定合理的工作制度和流程，确保建设单位代表、监理、跟踪审计各司其职，互相配合、相互促进。

5、在本工程审计中标后、业务实施前，对所有参与本工程的各方管理主体的相关人员进行法制教育及工作流程交底，保证在遵循国家有关法律及完善的管理流程的基础上开展审计工作。

6、严格工作流程，杜绝不按工作流程办事的事件发生，如审核招标控制价后再审核招标文件等类似事件，确保最终目标的可靠实现。

7、建议在选择咨询单位时，在保证工作质量及确保目标实现的前提下，进一步完善竞争与奖惩机制，探索合理降低成本与保障工作成效最大化、防止恶意竞争等解决机制，如在基本费用的基础上增加奖励及惩罚措施等。

七、声明

1、本咨询报告专为委托人所使用。未经我司同意，不得向委托方、和报告审查部门以外的单位和个人提供，本报告的全部或部分内容不得发表于任何公开媒体上。

2、本工程送审结算资料的真实性、完整性、有效性由委托人负责，因送审资料失实造成审计结果出现偏差或失误，我司及相关审计人员不承担相应责任。

3、本次跟踪审计报告共2份。送委托单位1份，本公司留存1份。本报告由XXX有限公司负责解释。

附件

1、招投标文件、中标通知书

2、施工合同

3、开工报告、竣工验收证书

4、工程量计量单、变更审批单等

5、跟踪日志

6、其他相关资料等

项目负责人：

XXX XXX年XX月XX日

主题词：XXX 抄送：无

建筑跟踪审计报告 篇2

关键词：建筑工程,工程管理,跟踪审计

近年来随着建设项目全过程造价管理理论的逐步推广应用, 在工程项目建设中开展跟踪审计已经作为工程审计的一种创新手段, 在实践中彰显它的优越性以及广阔的应用前景。在大型建筑工程建设中引入跟踪审计也必将提高建筑投资的利用率。

1 建设项目跟踪审计的概述

建设项目的跟踪审计是依据法律法规对建设工程项目全过程的造价管理进行事前、事中、事后的咨询、鉴证和监督等活动;它是对建设项目有计划的从可行性研究、立项、初步设计、施工图设计、施工、竣工结 (决) 算等诸多环节, 进行审计监督的一种方法;它将工程建设全过程分为若干阶段或期间, 审计人员在工程建设过程中及时对各阶段或期间涉及工程造价的活动和文件进行审计, 并及时作出审计评价和建议。

2 建设工程寿命周期中各阶段跟踪审计的目的和任务不同

2.1 设计前阶段和设计阶段以审计机构的组建为主, 并对建设程序进行审核及规范

审计机构应在具有相应资质的工程造价咨询单位中选择选定, 人员主要是由与工程项目相配套专业的注册造价工程师、工程技术人员及财会人员组成。在建设项目开工前阶段, 主要检查建设项目的审批文件, 包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全;检查招投标程序及其结果是否合法、有效;检查与各建设项目相关单位签订的合同条款是否合规、公允, 与招标文件和投标承诺是否一致;检查建设项目的资金来源是否落实到位、是否合理、是否专户存储, 建设资金能否满足项目建设当年应完成工作量的需要。对使用国债的建设项目, 要严格规定其操作程序和使用范围, 并作为建设资金审计的重点;检查各种规费是否按规定及时缴纳;减、缓、免手续是否完善, 是否符合有关规定;检查征地或拆迁补偿费是否符合有关规定, 有关评估、计价是否合规、合理, 有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题。

2.2 事中控制的目的是规范工程项目管理, 有效控制工程项目投资

在建设项目施工阶段主要包括:检查履行合同情况, 检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款, 有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况, 应检查其真实性、合法性;检查项目概算执行情况, 检查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产, 挤占或者虚列工程成本等问题;检查内控制度建立、执行情况;检查建设单位是否建立健全并执行了各项内控制度。应督促、指导建立完善的管理制度, 保证项目建设规范运行、建设资金合法使用;检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实;检查工程成本核算及账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求, 是否有利于建设项目的管理及竣工决算的需要;检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接, 有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象;检查建设资金是否专款专用;是否按照工程进度付款, 有无挤占、挪用建设项目资金等问题。对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因, 防止出现超付工程款现象;检查建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定, 费用支出是否符合“必须、节约”的原则, 有无超出概算控制金额的情况;加强设备、材料价格控制, 尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查, 防止从中加价。对已购设备、材料因故不能使用的, 要分析原因, 分清责任, 并督促建设单位及时处理, 避免造成更大的损失;检查国家、省、市优惠政策的落实情况。

3 建设工程项目全过程跟踪审计可实现对项目的动态控制

项目实施跟踪审计, 就是工程造价咨询单位服务于业主而对工程建设项目全过程进行投资控制、进度控制和质量控制。

跟踪审计就是把审计监督的关口往前移, 促进了建设单位出台制度, 规范管理, 把可能发生的问题解决在萌芽状态中, 确保工程资金的安全使用效益, 为高质量地完成建设项目提供重要保证。

跟踪审计项目报告具有阶段性。跟踪审计报告分为阶段性审计报告和年度审计报告, 分别对工程的进展情况或分部分项工程结算报审情况, 每一个跟踪年度审计情况出具审计结论性文书。内容均包括基本情况、审计情况、项目总体评价意见、存在的主要问题及整改情况、审计建议五个方面。

跟踪审计项目结算具有前移性。平时可以核定的工作量及审计内容随时审核完成, 为工程款项计量支付提供了可靠依据, 较好地避免了事后审计的盲目性。

4 工程建设项目跟踪审计只有遵循一定的方法才能真正起到跟踪审计的作用, 才能使业主更好地进行项目的动态控制

在建设项目正式立项时, 将各项前期准备工作纳入审计视野, 关注其在各阶段的三控目标。审计组在项目现场设立办公场所, 与被审计单位建立定期例会制度, 参加被审计单位的重要例会, 及时了解、掌握项目有关情况, 提出意见, 并且做好会议记录。

建设工程项目实施阶段, 审计组成员应经常深入施工现场, 掌握工程进展、变更等真实情况, 了解工程建设中涉及的有关技术问题, 熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法, 并且做好相关记录。审计人员应根据工程建设进度, 定期 (一般为每月一次, 次月对上月) 对各参建单位实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定, 开具核定单。审计组应根据跟踪审计实施方案的要求, 要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料, 并及时确定审计结果:采用“以实结算”方式的, 必须要求施工企业按照已完成的形象进度, 及时报送“分部、分项工程”的结算资料, 予以审计, 在较短的时间内做到“工程施工完成, 工程结算审计基本结束”;采用“中标价包干, 设计变更、额外工作量签证按实调整”结算方式的, 必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制“变更部分结算”, 经审计后作为工程竣工结算的组成部分;采用“单价包干、工程量按实结算”方式的, 必须要求施工企业对已完成的形象进度上报“分部、分项工程”的结算资料, 经审计后作为工程竣工结算的组成部分。

跟踪审计的事后控制审计结束后, 必须及时将审计工作底稿、招标文件、投标文件、中标通知书、施工合同及附件、现场变更及签证记录、审计结果通知书等资料整理登记归档, 并对审计数据资料进行信息化处理, 建立审计项目档案。对于在建工程其他费用的审计, 亦应本着“及时、完整、准确”的原则进行审计, 并按时做好《审计工作底稿》。审计组应建立《跟踪审计项目台账》, 由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实 (包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果) 。台账要注重反映量化成果, 成为反映跟踪审计全貌的工作日志。

5 结语

跟踪审计立足项目全过程的审计监督, 改变了工程竣工后集中一次结算审计的传统审计模式, 实现了审计工作从静态向动态转化;实现了从事后审计向与事前、事中相结合审计转变;实现了以施工阶段的审计为重点向前期决策阶段、设计阶段和招投标阶段延伸。跟踪审计实质上就是工程的管理审计, 管理审计是现代审计的一个重要标志, 工程审计应当实现从传统审计向管理审计的延伸, 将事后审计变为事前、事中和事后的全过程跟踪审计, 按照全方位、全过程的审计要求, 做到关口前移、全程监控, 在全面全过程的审计中找准工程建设中的薄弱环节, 以规范工程建设行为, 提高工程建设管理水平, 促使工期、质量、功能和投资最佳化, 争取最佳投资效果。

参考文献

建筑跟踪审计报告 篇3

关键词：全过程跟踪；建筑工程造价；审计效益

1引言

建筑工程的全过程，指的是从建筑工程项目确立到工程竣工的所有环节；所以说，全过程跟踪审计工作包括立项与施工、竣工与结算等各过程；另一方面，跟踪审计，即接受相关单位委托，有针对性的对受委托的建设项目履行造价咨询服务性的工作，主要任务是服务中兼顾监督继而进行审计，重点是为委托单位创造合理的经济利益。对建筑工程造价全过程跟踪审计的作用大致有三点，一是节约投资资本，合理控制工程造价；二是加强监督指导，创造阳光项目工程；三是规范审计管理，切实提高工程效益。在这种新的审计方式推广下，对建筑工程造价全过程跟踪审计把对建筑项目造价工程的事后审计已经发展到造价形成的全过程中来，因为跟踪审计能够提高投资效益，同时避免事后监督出现的工程事故，更好的达到控制工程造价的目标。

图一为在建筑工程造价全过程进行跟踪审计的模式

2工程建设项目全过程跟踪审计的主要内容

第一、项目初审期间全过程跟踪审计

全过程跟踪审计在初审阶段包括三个方面的内容，一是审核工程建设项目的设计，其作用是通过分析从宏观上对造价控制；二是审核工程量项目的清单，其作用是为保障建筑工程准确性提供前提条件；三是审核工程项目的概算，其作用是分析成本费用从而严控工程造价的准确性。

第二、项目建设阶段全过程跟踪审计

全过程跟踪审计在项目建设阶段包括两个方面的内容，一是审核项目的建设、结算进度，其作用是为项目分阶段付款提供支付价款的依据；二是审核项目的设计、签证变更，其作用是避免项目变更造成工程造价出现问题。

第三、项目竣工结算期间全过程跟踪审计

全过程跟踪审计在项目竣工结算阶段包括两个方面的内容，一是勘察项目工程建设的实情，保证工程建设有条不紊的进行；二是审核项目工程的造价，保证工程造价的数据与规定相符合。

3建筑工程造价在全过程跟踪审计中现状分析

由于建筑工程造价全过程管理在我国建筑工程建设领域的普及率低，造成造价人员对跟踪审计的内容与价值不够了解，在实际工作中，全过程跟踪审计由于缺少相应的协调机构，加上审计人员素质较低等现状，跟踪审计在建筑工程全过程中难以落实到位。分析其主要原因有五点。一是传统观念阻碍发展，虽然建筑行业飞速发展但专业领域内工作人员的观念并未实时更新，仍采用传统的审计模式；二是跟踪审计方面法律制度不健全法律保障上力度不够，法律实施上执法不严，都阻碍审计制度的发展；三是建筑工程项目牵涉的主体众多，不仅包括建设方、中介机构、承包方、还包括监理方等贯穿于建筑工程的全过程，同时，众多主体的利益诉求不尽相同，导致难以进行全方位跟踪审计；四是建筑工程项目缺少良好的推进机制，在实际工程建筑工作中，建设方、承包方和中介机构都只是极少的参与到项目建设中而不能全过程参与到具体的项目建设中，缺少专门负责协调的机构和人员配备导致对工程造价信息不能及时有效搜集整理归类；五是审计人员的素质不高导致全过程跟踪审计难以落实，审计人员水平能力有限，造价工程师无证上岗现象较为普遍，单靠第三方和政府组织的中介机构进行审评使得审计活动的开展情况难以深入有效的进行。

4推进建筑工程造价全过程跟踪审计的对策

与传统的审计模式相比，全过程跟踪审计模式更具优势，它不仅能提高建筑工程的效率，还能更好的对工程造价进行成本分析和控制。为提高全过程跟踪审计制度的应用，应从三方面着手进行改进，一是建立有效的协调机制；二是提升审计人员的专业素质；三是借助信息化手段。

第一、加强建立有效的协调机制。相关主体应明确各自机构负责的工程造价项目，明确机构职能后指派专业人员负责机构运行，同时保证建筑工程全过程跟踪审计制度的建立，其中包括收集、整理、分析工程造价的信息以及提供专业人员配备。要建立有效的沟通机制，就必须针对不同主体的各自利益诉求给出满意的答复，比如，通过多方协商沟通解决工程建设造价出现的问题，良好的沟通机制能够对众多主体之间的信息交流建设畅通的沟通渠道，保证信息及时传递。

第二、加强提高专业审计人员的业务素质。建立健全的培训制度，包括对建设项目的有关内容进行培训、对工程造价建设项目的有关内容、对建设工程项目的施工情况进行专门有针对性的培训。这些培训为保证建设项目全过程跟踪审计的落实提供了基础。对人员素质进行专业化的培训，要做到充分利用团队合作精神，积极发展机构合作，提高审计工作的水平。

第三、加强借助信息化手段促进跟踪审计。借助信息化手段来服务建设工程造价工作时，要对工程软件对造价的辅助功能充分利用，网络化的优势能够有效的提高工程造价，及时更新的信息化数据确保了工程造价的零失误。利用信息化手段对工程造价的信息进行收集、处理、分类，使得各个主体对工程造价的实际情况实时掌握，保证信息传递有序进行。

5、结束语

综上所述，对建筑工程造价进行全过程跟踪管理不仅是一个系统的建筑工程，更是一个兼具技术性和专业性的控制过程，提高建筑工程全过程跟踪管理不仅能够提高建筑工程的质量，更可以有效提高建设项目的投资控制水平；不仅能够对项目建设进行全方位的控制，而且能节约工程成本提高工程效益；不仅能对项目建设前中后期进行跟踪审计实时改进，而且能价低造价成本，保质保量完成工程计划。因此，要切实加强对建筑工程造价全过程的跟踪审计与管理，建立有效的沟通机制，提高专业人员的业务素质以及借助信息化手段，促进建设工程市场形成竞争有序的良性发展局面。

文献参考：

[1]朱登林.谈全过程跟踪评审的若干问题[J].山西建筑.2011（35）

[2]付青坡.全过程跟踪审计造价控制探讨[J].科技创新与应用.2012（24）

工程跟踪审计报告 篇4

1、人员配备 为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理(注册造价工程师)任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。

2、组织协调 项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相应服务。

跟踪审计员工作总结报告 篇5

一、基本情况

20xx年4月27日，原县人事局、县劳动和社会保障局撤并组建县人力资源和社会保障局，承担全县劳动就业、社会保障、人事人才、劳动关系等重要职能。人社局内设13个股(室)，下辖9个二级单位和18个乡镇人社所。全系统在职职工168人，设党委1个，下辖6个党支部，共有党员87人。

二、工作开展情况

我于20xx年担任县人力资源和社会保障局局长，主持全盘工作。任职以来，在县委、县政府的正确领导下，我带领人社一班人，牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，严格遵守财经纪律和廉政纪律规定，秉持“以人为本、民生至上”的执政理念，围绕全县经济工作中心，充分发挥人社工作职能，着力保障民生，服务发展大局，精心谋，潜心干事事，公正处事，谨慎行事，较好地完成了各项目标任务，为全县经济发展和社会稳定做出了一定贡献。

(一)忠于职守，真抓实干，全面推进人社工作

(1)抓就业，促发展，夯实民生之本。就业是民生之本，关系着改革、发展与稳定。自20xx年以来,全县城镇新增就业17051人，城镇失业人员再就业5294人，城乡劳动者就业培训5042人，城镇失业率始终控制在4.2%以内。累计发放小额担保贷款6305万元，帮扶创业2854人，带动就业14520人，扶持农家乐220万元,开发公益性岗位1708个。

一是突出“三个对接”，开展就业培训。对接工业企业。服务县内重点企业，着力开展订单式培训、定向培训和定岗培训。开展“返乡创业，回家打工”系列活动，通过送培训下乡、送培训到车间等形式，促进招商引资企业留得住、快发展。对接农业产业。聘请种植养殖专家，开展烟叶、桑蚕养殖等生产加工和储藏技术培训，帮助农民依靠产业致富。对接个体创业。举办创业培训班，重点进行创业理念、产业政策、市场分析、项目选择培训，提升创业能力。

二是开发管理并重，加强公益性岗位管理。按照巩固、规范、稳妥的原则，对公益性岗位政策执行情况进行专项检查，将公益岗位开发工作与县委县政府创建国家文明卫生县城等重点工作结合，着力解决困难人员就业，维护社会稳定和谐。

三是大力支持创业，引领实体经济发展。全面梳理创业支持政策，健全扶持、培训、服务三位一体的工作机制。充分发挥小额担保基金放大效应，扶持壮大劳动密集型企业，发展农家乐项目，帮助个体创业，落实税费减免政策，推进全民创业。大力引导农民工返乡创业。充分发挥人社部门职能优势，主动对接服务，积极引导郧西外出务工人士返乡创业，着力发展回归经济。

四是实施就业援助，服务县域企业发展。落实困难企业就业援助政策;对县内企业进行走访，了解企业用工需求和就业援助对象就业需求，提供针对性帮扶和援助，促进就业，壮大企业。

(2)抓征缴，强扩覆，构筑社会保障网。社会保障，关系着国计民生，是社会稳定的基石。自20xx年以来，全县每年参加五项社会保险15.5万人次，占当年任务的100%，五项社会保险费征收总额达到73978万元。20xx年，城乡居民社会养老保险工作稳健启动，截至目前，城乡居民社会养老保险参保233825人，累计征收保险费4816万元，发放基础养老金8736万元，发放率100%。按时完成企业退休人员养老金调整;城镇医疗保险实现市级统筹，职工医保、居民医保在政策范围内住院费用报销比例分别达75%、70%以上。金保工程今年4月正式上线。广大群众分享了改革发展成果，得到了实惠。

一是加快构建覆盖城乡居民的社会保障体系。完善社会保障体系。认真贯彻落实《社会保险法》，坚持全覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，坚持五险联动，扩大城乡居民社会养老和医疗保险的覆盖面，提高参保率和缴费率。提高社会保险统筹层次，提升抗御风险能力。强化基金管理，加强对社会保险待遇支出申领环节的监管，确保基金安全运行和规范管理。

二是严格社会保障政策。多种途径广泛宣传社会保障政策，提高社会保障政策的知晓率。严格执行社会保险政策法规，加强社会保险参保险种、缴费基数、缴费比例、待遇领取管理，确保社会保障政策落实到位。

三是全面推进城乡居民养老保险。推进城乡居民社会养老保险扩面工作，完善基础管理，加强政策、业务培训，提高乡镇人社所和村(社区)级经办服务水平，改进服务手段，方便城乡居民参保，实现应保尽保。

(3)抓服务，促规范，积极推进人事人才工作。着力实施“人才兴县”战略，大力推进人事人才工作。建立了科学严谨、操作规范的事业单位招考制度，成功组织了20xx、20xx、20xx年度部分机关事业单位工作人员招录工作，为22个事业单位招录工作人员667人，招募“三支一扶”高校毕业生200余人。配合县医院、妇幼保健院人才招聘工作，引进高技能人才40余人。组织8312人参加职业技能培训，结业6338人，完成职业技能鉴定并颁发证书3845人，办理人事代理703人，完成各类人才储备346人。完成公务员能力席位建设工作，全县行政机关及参照管理单位的38个单位各岗位、各职位能力席位书编制工作已经完成，共制定能力席位书690份，其中班子成员236份，内设机构负责人309份，科员145份。其他事业单位绩效工资已全面实施。

一是大力实施“人才兴县”战略。围绕县委、县政府出台《关于加快推进人才兴县战略的决定》，我们制定并实施了“党政人才素质提升工程”、“专业技术人才壮腰工程”、“金蓝领”开发工程、“512”企业家成长工程、“农村实用人才振兴工程”、“111”社会人才培育工程等一系列郧西人才培育计划。

二是建立科学规范的事业单位招录制度。坚持事业单位用人“凡进必考”原则，整个招考由县招聘工作领导小组统一领导，人社局、用人单位主管部门负责招聘工作的组织、协调、实施，县纪委、监察局负责全程监督。除制卷、阅卷绝对保密外，其它事项一律实行“四公开一监督”，即：招聘方案公开，报名资格公开，考试考核结果公开，拟聘对象公开，接受社会监督。

三是加强公务员管理。以“确责、履责、问责”为主线，进一步推动能力席位制度建设，创新公务员管理工作。加强公务员信息管理系统建设，完善落实公务员年度考核和平时考核制度，健全考核奖惩机制，规范表彰奖励。

四是做好“三支一扶”工作。认真做好“三支一扶”申报工作。建立定期联系制度，加强对“三支一扶”大学生日常工作表现、服务业绩考核，协调服务单位解决“三支一扶”学生工作和生活中出现的问题。广调研、想办法，出政策、明责任，为服务期满大学生就业拓宽出路。

五是加强综合表彰管理。加大行政奖励表彰管理力度，把该项工作纳入规范化、程序化、科学化管理轨道，加强奖励表彰监督，严肃纪律要求。

(4)抓监察，促维权，为劳动者撑起保护伞。多年来，我们始终把劳动监察和为劳动者维权做为构建和谐社会和维护社会稳定的重要抓手，为广大劳动者撑起 “保护伞”。自20xx年以来，进行了三次劳动年检，开展了四次专项检查，共检查用人单位376家，13500余人，企业劳动合同签订率达98%，督促用人单位缴纳社会保险费1857万元。依法受理劳动争议调解仲裁案件56件，结案率达90%，对20人以上企业建立劳动争议调解组织27家。20xx年7月份正式实施了建筑领域农民工工资支付保障金制度，组织专班检查了我县在建施工项目23家，补缴工资支付保障金31万元。多次组织外出维权活动，帮助农民工追讨工资6253万元，涉及人数600余人。特别是20xx年9月中旬，在县委、政府工作小组的带领下，我局远赴山西省长治县为138名农民工维权，共追回各项工资待遇、补偿等共计1800余万元，是我县外出单次维权涉及金额最多、人数最多、追加金额最多，创造了我县外出维权的辉煌成果。

一是严格执行劳动合同制度。进一步提高劳动合同签订率，大力推行集体协商和集体合同制度，健全协调劳动关系三方机制，规范企业用工行为。

二是加强劳动关系执法。推介“两网化”管理，建立自下而上的执法联动机制。以劳动用工、农民工权益维护等专项检查为重点，做好恶意欠薪、逃薪案件的调查处理工作。

三是强化劳动人事争议调解仲裁。积极建立企业、社区等多层次的调解组织网络体系，加强劳动人事争议处理效能建设，力争将劳动人事争议化解在基层。坚持依法开展工伤认定工作，严格程序，充分取证，提高工伤认定水平和质量，依法维护当事双方的合法权益。

(二)优化服务，竞质提效，打响“窗口”品牌

人力资源和社会保障部门是党和政府改善民生，服务发展的重要窗口。20xx年6月，我们在全系统开展“窗口建设”创建活动，坚持以“窗口建设”统揽干部队伍建设和人社业务工作，着力打造“学习之窗、服务之窗、创新之窗、效率之窗、协作之窗、清廉之窗”的窗口品牌。

(1)建立健全制度体系。制定出台了《关于加强窗口建设工作的实施方案》、《进一步深化窗口建设，创优发展环境的实施方案》，建立和完善了干部管理、财务管理、日常管理、学习培训、作风督查、目标考核等一系列“窗口建设”制度，以制度管人管事、规范行为、改进工作作风、创优发展环境。

(2)优化窗口服务流程。县人社局根据单位工作职能，将64项办事程序精简到43项，减少了办事环节，并将制作的业务办理流程图、业务政策、服务承诺和监督电话在政府门户网站、人社网站、人社内部刊物及服务大厅公示，把业务职能、服务标准分解到岗、落实到人，实现窗口服务公开化，办事精细化。对单位和群众来办理的业务力争做到马上办、主动办、上门办、积极办，实现业务办理高效化。

(3)提高窗口服务效率。推行“首问负责”、“办理”、“一次性告之”、“预约服务”、“延时服务”和“温馨服务”，实现服务过程人性化。置备各类格式文书及便民服务指南，引导服务对象填写各类文书表格，实现服务项目模板化。

(4)规范窗口服务行为。将“窗口建设行为规范”和“窗口建设工作制度”上墙，为每位工作人员制作了桌牌、胸牌，实行挂牌上岗。同时，采取集中培训、个人学习、传帮带等方式方法，对窗口工作人员进行礼仪等服务方式培训设定了规范的服务用语，包括询问、业务、歉意和劝慰用语等，做到接待服务“三有”(来有迎声、问有答声、走有送声)、“四一”( 一个微笑、一句问候、一杯茶水、一站式办结)、“五心”(解决问题耐心、办事文明细心、提供援助贴心、服务充满爱心)。

(5)建立干部作风督查常态机制。为加强人社系统窗口人员的工作作风，建立了干部作风督查制度，由分管纪检工作的党委副书记带队，采取日常巡查、随机暗访以及投诉专查相结合的方式，每周对全系统的干部作风进行督查，重点检查系统内干部职工工作纪律和作风问题，截止目前，明察暗访120余次，下发《督查通报》100余期，对出现问题的干部和窗口通报批评，限期整改，取得不错成效。县委主要领导高度赞扬此做法，县第二纪工委主动要求参与人社系统干部作风督查。

近几年来，通过推行“窗口建设”，我局工作作风实现了大转变，形象得到大幅提升，发展环境进一步优化，社会满意度和美誉度得到不断提高，人社工作取得了显著成绩，先后获得“全省社会保险扩面征缴工作先进单位”、“湖北省农民工工作先进集体”、“全省养老保险工作先进单位”、“全省医疗生育保险工作先进单位”、“全省工伤保险工作先进单位”、“全省社会保险基金结算工作先进单位”、“全省‘三支一扶’工作先进单位”、“全市争先创优先进基层党组织”、“全市人力资源和社会保障工作先进单位”、“全县服务经济工作工作先进单位”、“全县文明单位”等荣誉。“窗口建设”经验和成果得到省、市人社主管部门和县纠风办等领导高度评价，并在全县各单位基层窗口推广。20xx年8月底，县劳动保障监察局经省人社厅考核，拟推荐为全国人社系统20xx-20xx年度“优质服务窗口”。8月19日，我的“窗口建设”理论研究文章《窗口一方地，民生一片天》被《十堰日报》全文刊发。

三、遵守财经政策法规和廉政纪律规定情况

三年来，我始终把自己置身于人社战线的普通一员，既当“班长”又当公仆，以“做人要有人格、做官要有品格、做事要有风格”的“三格”原则警示和要求自己，时时用一个共产党员的标准来严格约束自己，铭记责任、不辱使命，加强学习、以勤补拙，建章立制、廉洁自律，尽责尽力、认真履职，不辜负组织的培养和群众的信任。

(一)建章立制，强化内控，严格按制度办事

在内部管理方面，坚持以事业为重，强化干部职工的大局意识，责任意识和服务意识。建章立制，狠抓规范运作，不断建立健全和完善了内部管理的各项制度与规定，制定下发了教育宣传、制度管理、监督并重的惩治和预防腐败的规定和党员干部队伍廉政建设的制度，完善了组织人事、财务管理、财政预算、财务创优等各项制度。通过建立完善各项内部管理制度，做到有章可循，有效地促进了人社各项工作持续发展。

在加强财务管理、执行财务制度方面，严格执行“收支两条线”财务管理规定，严肃财经纪律，加强预算收支管理和调度，紧缩开支、开源节流、财务创优，把有限的资金限度地运用到事业建设上去。坚持依法行政，严格行政审批程序。合理安排开支经费，严格按照预算收支指标拨入和拨出各项经费，做到专款专用，不超支拨款，尽量控制非生产性开支，确保正常运转和职工待遇。建立健全了大宗设备采购招投标和财务开支审批等制度，凡1千元以上的物资采购都必须经班子集体讨论方可开支，有效地防止了“一把手”说了算以及单位部门收入体外循环和私设“小金库”等违规现象的发生。加强了日常财务资金的使用和管理，严格财务报账制度和会计工作规范，做到账目清楚，业务规范，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性。

(二)依法行政，廉洁自律，起好表率带头作用

在依法行政、廉洁自律方面，自觉遵守国家法律法规，带头学法、用法、守法，带头遵守和执行党风廉政建设有关规定，在配偶、亲属就业、从事经商办企业活动及车辆使用、公务接待、电话使用、住房标准等方面坚持做到廉洁自律。一是坚持以大局为重，自觉维护班子团结。工作中主动征求分管局长、二级单位及股室负责人的意见，敢于放权，勇于担责。二是严守个人廉洁自律，始终保持清醒头脑，严格按照有关领导干部廉洁自律的各项规定，不拿原则做交易，不用职权谋私利。三是在生活作风上，从严要求自己，严格要求亲属和身边工作人员，不借自己的名义谋私利，始终做到慎独、慎微、慎言、慎行、慎友。

四、存在的不足及下一步的打算

回顾三年来的工作，取得了一定的成绩，靠的是县委、县政府的正确领导，靠的是县人大、县政协的有力监督，靠的是各相关部门及社会各界的大力支持，靠的是全局上下的共同努力，我时刻牢记“人社第一责任人”的承诺，忠实履行了各项工作职责和党风廉政建设责任制，但也清醒地认识到与群众的期望、岗位的要求相比，工作中还存在一定的不足，主要表现在：惠民政策资源涵盖的有限性与群众需求无限性之间的矛盾，导致部分群众对我们的工作不理解，满意度不高;二是人社部门公共服务平台建设严重滞后，办公场所过于分散，极不方便群众办事;三是干部服务水平和能力有待进一步提高。

建筑跟踪审计报告 篇6

1 建筑工程全过程造价跟踪审计的重要性

1.1 从根本上杜绝了建筑工程中的浪费

建筑工程的实施时间是比较长的, 而且整个工程投资巨大, 需要进行管理的方面很多, 有很多的不确定因素, 所以整个工程管理起来比较麻烦。在施工过程中的任何一处出现问题, 都会给工程带来直接的经济损失, 过去的造价审核方式都是在整个工程完工后再进行工程的造价审计, 没有预防的效果, 所以在整个工程建设中会造成很严重的经济损失。全过程造价跟踪审计的方式可以从根本上杜绝这种问题的发生, 对整个工程的施工造价进行管理, 发现问题及时处理, 避免工程出现较大的损失。

1.2 提高工程施工管理水平

建筑行业在中国已经有很多年的发展历史了, 站在现代化的角度看, 建筑行业的管理水平还不是很先进。过去的管理方式已经不能对现在的工程建设进行有效的管理了。应该提高建筑工程的管理水平, 才能促进整个建筑行业的发展。全过程造价跟踪审计就是提高工程建设管理水平的有效方法。全过程跟踪造价审计可以对工程的造价进行有效的控制, 提高工程的收益, 推动建设行业的廉政建设。对提高工程施工管理水平有重要意义。

2 工程全过程造价跟踪审计在建筑工程中存在的问题

2.1 全过程造价跟踪审计的实施难度大

因为建筑工程涉及的方面很多, 在前期需要对整个工程实施过程进行涉及, 购买施工需要的材料, 施工过程中的人员管理, 使建筑工程的审计工作的工作量非常大。在施工阶段大多数都是选择承包的方式, 会给审计工作带来一定的影响。而且整个施工过程受监理制度影响。最终导致全过程造价跟踪审计的工作很难执行。

2.2 全过程造价跟踪审计没有协调的推动机构

要想更好的实施全过程造价跟踪审计工作, 就必须有一个专门负责这项工作的部门。这样才能对工程中出现的问题及时的处理, 提高建筑工程全过程造价审计工作的质量。但是就目前来说, 这个专门负责全过程造价审计工作的部门还不是很完善。所以导致全过程造价跟踪审计的工作没办法很好的实施。

2.3 提高全过程造价跟踪审计的工作人员的素质

建筑工程全过程造价跟踪审计工作的工作质量很大一部分取决于审计人员的工作态度。在工程建设开始时, 建设方会建立工程部, 政府也会设置相关的审计部门, 但是总体来说, 无证造价工程师直接工作的情况还是存在的, 一些有证的造价工程师由于对整个工程的运作不了解, 所以审计的水平不是很高。导致最后的审计结果不是很好。所以要提高全过程造价跟踪审计的工作人员的素质, 只有这样才能提高全过程造价跟踪审计的工作效率。

3 建筑工程中全过程造价审计工作的内容

3.1 工程量数量的审查

在建筑工程中全过程造价审计工作中, 工程量的审计中作是很重要的。在一个工程建设中, 工程量的多少是整个工程的造价基础, 在工程的招标文件中会岁工程量的多少进行详细的介绍, 但有时候会因为各种各样的原因, 致使实际的工程数量和招标文件中的工程数量不一致。导致工程数量不一样的愿意还有可能是施工单位故意算错或者是无意看错造成的, 所以在跟踪审计过程中一定要对招标文件的内容仔细研究。理解审计的技术规范和计算规则。结合实地考察的资料, 核实工程量的多少, 及时发现工程中工程量的错误, 并把错误改正过来。

3.2 材料设备单价的审查

在全过程工程造价审计中, 材料设备所用的资金所占的比例是很大的, 而且不确定性也很大, 在全过程造价审计过程中应该重点审查, 审计设备、材料等价格是否和实际的市场价格一致, 是否具有真实性和可靠性。如果有关部门发布了信息价, 要查看信息价和时间地点是否一样, 有没有按照规定进行整理。若是对设备进行审计, 还要考虑设备在运输过程中的费用。

3.3 定额单价套用的审核

如果工程原材料的价格有规定的单价, 在审计过程中要注意项目的名称和设计图纸的标准是不是符合规定。对需要换算的定额单价也需要进行审计。在审计过程中, 要对定额的工作人员、材料和机器进行换算。还要注意采用的换算方式是否正确。定额审计主要是对材料价格、人工费用和机械费用进行审核。

3.4 费用的审核

取费需要根据施工地的政府相关规定进行, 要和施工地的招标文件及有关部门的管理相结合。最终确定取费的费率。取费时要注意取费文件的时间, 时间必须具有有效性。取费表要符合工程的性质。保证费率计算的正确性, 价格的调整必须符合规定。在对费用有下降或者是上调的工程, 在审计结算时要注意变更内容的价-格变化。

4 全过程造价跟踪审计在建筑工程中的应用

4.1 预算阶段做好造价审计工作

在建筑工程全过程工程造价审计过程中, 一定要做好建筑工程全过程造价审计的预算工作。整个工程的造价预算要根据工程的实际情况进行, 需要考虑好业主的需求, 最终确定整个工程的总投资, 让造价预算更合理, 如果想要提高预算的合理性, 预算造价的过程一定要详尽。严格的控制每一个阶段的造价预算。在全过程工程造价预算过程中, 不能只重视工程造价的多少, 还要注重工程的质量, 避免在施工过程中为了减少预算, 在完工后出现工程质量方面的问题。对各个方面需要的资金进行分析, 合理的分配资金, 减少材料价格波动导致的预算造价波动。

4.2 在设计阶段做好造价审计

审计工作要交给正规的设计单位, 设计单位不仅要重视公司的发展, 还要重视公司员工的发展, 提高员工的工作能力, 在工程设计过程中设计出不同的方案, 对设计出的方案进行比较和分析, 选择最合适的方案, 提高整个设计的合理性和科技性, 最终达到提高整个工程质量的目的, 在施工的时候要严格的按照设计进行。对施工阶段的造价进行严格的控制。也要注意施工材料的选择, 在保证降低建筑材料的价格的同时, 还要保证材料的质量, 促进工程的顺利进行。

4.3 做好施工阶段的造价审计

在建筑工程全过程造价跟踪审计过程中, 做好施工阶段的造价审计工作, 施工的过程中要对加强施工进度、施工质量等方面的管理, 对工程的施工方案进行严格的审查, 要求施工人员遵循设计要求进行施工, 严格的控制施工过程中的计划变更, 防止出现返工事件, 如果有需要返工的项目, 要由相关人员进行核实确认, 控制不必要的支出项目。对合同也要加强管理, 严格按照合同上的规定执行, 对工程造价进行有效的控制。

4.4 做好竣工阶段的造价审计

要想做好建筑工程全过程造价跟踪审计工作, 就要做好竣工阶段的造价审计工作。根据竣工的图纸, 隐蔽的签证、现场的签证和施工过程中出现的计划变更等方面都进行审核, 竣工阶段的造价审计需要审计人员进入施工现场, 了解施工现场的具体情况, 提高全过程造价跟踪审计的工作质量。知道材料和人工等各个方面的支出。提高竣工后的造价审计的准确度。不仅如此, 还要进行工程结算审计的制度, 加强竣工结算的造价控制, 对整个工程的造价进行有效的控制。

5 总结

建筑工程的建设水平对人民的生活有很大的影响, 工程的造价对工程的质量有很大的影响。在工程实施的过程中既要保证质量, 又要控制造价, 这对整个工程来说是十分重要的, 积极建设建筑工程, 为人民带来更好的生活环境, 提高人民的生活质量。为中国经济的发展奠定基础。

参考文献

[1]沈娟英.造价跟踪审计在建筑工程全过程中的应用[J].中华民居, 2013 (30) :249-250.

建筑跟踪审计报告 篇7

南昌县审计局根据当前国家实施一系列重大经济刺激政策,结合本县实际,积极开展政府投资建设重大重点项目全过程跟踪审计,将审计监督贯穿于工程建设项目的全过程,以确保资金使用安全和发挥最大效益。

该局从2007年就开始选择政府投资重大重点工程项目——澄碧湖公园试行跟踪审计,到去年已全面铺开,项目涵盖了市政建设、民生工程等。三年来,该局共安排全县重大重点项目跟踪审计11个,审计项目总投资达15亿多元。到目前为止,已结审项目7个,核减工程款3 000多万元,其它未审结项目将继续实施全过程审计跟踪。该局在项目审计过程中,把高估冒算,随意鉴证作为审计重点,做到发现问题就及时促其整改,规范工程造价编制。如在对小蓝工业园一路网工程路基土方项目跟踪审计中,该项目审计组请来专业地质堪测队科学测算土方量,并结合审计组现场掌握的相关情况,仅此一项就核减土主量6万多方,核减工程款达700多万元,有效地保障了政府资金使用的安全,杜绝了施工方高估冒算现象的发生。此外,该局还在审计过程中,先后发现建设单位虚增概算投资、财务管理不规范,挤占挪用其它财政资金、合同不完善、工程建设程序不规范等问题,通过对照《南昌县政府投资项目管理办法》的文件精神下发整改通知书、现场督促整改等方式,使问题能够得到及时纠正,发挥了跟踪审计事先、事中监督的作用。从对重大重点项目跟踪审计效果看,没有发现重大违规违纪现象发生,审计监督成效明显,同时,有力提升了审计监督的社会影响力。

(作者单位:南昌县审计局)

建筑跟踪审计报告 篇8

XX区人民政府办公室：

按照x办函[XX]x号,关于配合做好XX年贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计工作的通知,我局高度重视。为强化中央强农惠农政策落实，健全完善强农惠农资金使用管理机制，结合我局实际，开展全区农业资金使用查处力度，根据区委区政府要求，局党委高度重视，及时召开专题会议研究布置，我局严格按照相关法律法规及资金使用情况，对XX年-XX年度专项资金进行了认真自查，现对自查结果报告如下：

一、领导重视、成立组织、制定方案、贯彻实施

我局高度重视，成立了工作小组，制定自查方案，明确分工。对资金下达、拨付和使用等环节进行全面自查，完成了XX年-XX年度强农惠农资金项目自查工作。

XX年我局共有强农惠农资金项目31个,下达我局强农惠农专项资金共计x万元，已使用（支付）x万元，具体资金使用和项目管理情况如下：

1.天保工程：XX年度天保工程中央资金x万元，其中：森林管护费x万元、“五项”保险补助费x万元。已拔付森林管护费x万元，其中：长坝山林管所x万元，斑竹林管所x万元，由我局直接拔付到森林管护人银行卡。“五项”保险补助费x万元未使用，剩余资金存于区财政局。

2.XX年度退耕还林工程完善政策部份中央资金x万元，由我局拔付到乡镇财政所以“一卡通”兑付给退耕还林农户x万元，兑现面积x万亩；巩固退耕还林专项建设后续产业部份中央资金x万元，该项目涉及我区郭北镇、苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡五个乡镇，完成特色经果林x亩、品种改良x亩、实施丰产措施x亩，拔付种苗资金x万元。苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡已完成工程项目和验收合格。已支付苏家乡、大治乡后续产业丰产措施建设费x万元，因资料未完善，未拔付剩余款项。巩固退耕还林基本口粮田建设x万元，涉及我区郭北镇、苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡五个乡镇，已支付x万元；XX年森林植被恢复费x万元，已使用x万元，项目正在实施中。

3.XX年度森林生态效益补偿中省资金x万元，兑现集体公益林面积x亩，我局拔付乡镇财政所“一卡通”兑现到相关林权所有者金额x万元。

4.XX年基层动物防疫工作补助x万元，已全部做为村防疫员补助支付给村防疫员。

5.XX年农民培训项目资金x万元，已使用50万元，项目已完成；XX年新型农业生产经营主体培训资金x万元，已完成，已使用资金x万元；XX年基层农技推广体系改革与建设资金x万元，已完成，使用资金x万元，剩余资金x万元存于区财政局。XX年园艺作物标准化创建x万元，已完成验收合格，已支付50万元。

6.XX年现代畜牧业发展项目资金x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年牛羊标准化生产基地项目资金x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年现代畜牧业重点县以奖代补x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年畜牧良种补贴x万元，已补助养殖场x万元；动物无害化处理及布病防治x万元，已使用动物无害化处理资金x万元及布病防治资金x；XX年生猪调出大县奖励资金x万元，已使用x万元。

7.XX年农业高产创建资金x万元，已使用x万元；XX年测土配方项目x万元，已使用x万元；农产品质量安全检验检测体系建设x万元，已使用x万元，；XX年粮食提升能力项目x万元，已使用x万元；XX年提灌站维修资金x万元，已使用x万元。

8.XX年种粮大户补贴9.6万元，已支付9.6万元，由财政所以“一卡通”直补到农户。

9.XX年农村财会人员培训补助资金2万元与XX年农民培训补助资金5万元打捆使用，已使用x万元，由于村上正在换届选举中，计划在四月底组织培训。

10.XX年小麦“一喷三防”补助x万元、已使用x万元，余x万元；、XX年现代农业中央、省级资金x万元，已使用x万元，项目已完成验收。

11.XX年屠宰环节无害化补助x万元，已使用x万元；XX年农作物病虫害防治13万元，已使用x万元；XX年农产品质量安全资金x万元，未实施，资金已收回。

XX年我局共有强农惠农资金项目25个,下达我局强农惠农专项资金共计x万元，已使用（支付）x万元，具体资金使用和项目管理情况如下：

1.天保工程：XX年度天保工程中央资金x万元，其中：森林管护费x万元、“五项”保险补助费x万元。已拔付森林管护费x万元，其中：长坝山林管所9万元，斑竹林管所5万元，由我局直接拔付到森林管护人银行卡。“五项”保险补助费x万元未使用，剩余资金存于区财政局。

2.XX年度退耕还林工程完善政策部份中央资金x万元，由我局拔付到乡镇财政所以“一卡通”兑付给退耕还林农户x万元，兑现面积x万亩。

3.XX年度森林生态效益补偿中省资金x万元，兑现集体公益林面积x亩，我局拔付乡镇财政所“一卡通”兑现到相关林权所有者金额x万元。

4.XX年农业技术推广与服务补助资金x万元，支付省农科院培训费x万元，已完成农民培训工作；XX年基层农技推广体系建设100万元，已使用x万元，正在实施中；XX年动物疫病防疫专项资金x万元，已使用x万元；XX年农机购置补贴x万元及XX年农机购置补贴x万元，已使用x万元，由财政所以“一卡通”直补到农户，剩余资金x万元滚存使用。

5.XX年家庭农场补助资金10万元，由于安装漏粪板未达到建设要求，扣除x万元，支付x万元；XX年生猪调出大县奖励资金x万元，已完成验收，支付x万元；XX年现代畜牧业发展市级财政资金x万元，已支付x万元；XX年市级财政支持农民合作社发展资金x万元，已支付x万元；XX年基层动物防疫工作补助经费x万元，已支付村级防疫员补助x万元。

6.XX年生猪屠宰环节病害猪无害补助x万元，正在统计中，待相关工作统计工作及资料完善后及时拔付；XX年动物防疫补助经费x万元，正在统计中；XX年畜禽良种推广和标准化养殖补助x万元，已完成建设；XX年创建省级森林城市资金x万元、XX年森林植被恢复费x万元、XX年省级分成部分及育林基金x万元整合使用成片造林，正在安排实施中；XX年林木种质资源保护工程中央基建投资x万元，正在实施中；XX年粮食生产能力提升工程x万元，已使用x万元，正在实施中；XX年产油大县资金x万元，正在实施中；XX年现代农业推进工程项目资金x万元，已支付设计费5万元，农机化生产道路建设已完成，提灌站建设完成1座，正在实施建设中。

二、规范管理提供效益

严格资金管理。一是对专项资金实行“专户、专账、专人”管理，专款专用、专人管理；二是实行区级报账制管理；三是严格资金使用范围，项目建设单位不得擅自改变项目建设计划和财政资金用途，否则，不给予报账；四是加强资金使用的监督检查，定期或不定期地对资金使用情况进行督促检查，发现问题，及时纠正，做到从源头上控制和规范，确保资金发挥最大效益。

（二）严格项目管理。一是严格执行批复，任何单位和个人不得擅自调整和变更，对已建成的项目，及时建立和完善长效管理办法，明确管护责任和管护责任人，并加强督促检查，适时跟踪问效，强化后续管理，巩固建设成果；二是落实责任制。对项目建设落实责任人，签订目标责任书，对建设内容，开竣工时间，工程造价、资金补助、项目质量及项目建设进度做出具体规定，确保项目有人管，有人负责；三是严把项目建设质量关。项目建设中，通过加强股室之间的协调和配合，由相关业务股室派出技术力量指导项目实施，确保技术规范和要求达到行业标准，提升工程质量；四是加强项目建设的督促检查。采取定期和不定期的方式，对项目实施情况进行督促检查，发现问题，及时纠正，确保项目建设质量；五是规范项目建设档案。对在项目建设过程中形成的相关资料，如群众补助资金花名册相关文件资料等都按照要求收集整理、立卷归档，作为项目检查验收的重要依据；六是严格项目建设公示公告制。对项目建设的标准、内容、补助标准、对象等进行张榜公示、公告，接受群众监督。

经自查，我局不存在强农惠农资金项目申报弄虚作假，套取财政资金；截留、挪用财政专项资金；不足额拨付资金；擅自变更资金使用范围、改变补助标准的情况。

三、存在的问题、整改措施

（一）个别项目工程进展因按规定进行财政评审、政府采购等级相关程序，耗时较多而工期较短，部份项目进度较慢，致使未能拨款报账,造成资金不能及时拨付到位。

（二）项目根据工程进度拨款，“完成一批、验收一批、拨付一批”，由于工程实施进度缓慢或者工程已完成实施，但由于未申请验收、验收资料未完成等原因直接影响到验收和资金拨付进度。

（三）部份惠农资金因帐户错误，补帖款退回，而农户又举家外出，目前无法联系，该部份款项存于乡镇财政所。

针对自查中发现的问题，我局已安排相关人员对项目完成情况到各乡镇进行实地督促。未完成建设任务的项目，督促加快推进项目实施进度；对于已完成建设任务的项目加快完成市、区验收、完善财务资料，尽快拨付资金。继续联系举家外出的农户，尽快将未付出的惠农资金落到实处。

（四）按区政府要求，我局组织了相关人员和力量对全区强农惠农资金和工程项目进行检查，目前已经检查了部份乡镇，该工作正在进行中。

我局将以此次专项资金自查为契机，加快推进工程进展，加大对项目资金的监管和使用情况的管理，严格按照财经制度管理规定使用财政项目资金，不让截留、挤占、挪用现象发生，确保强农惠农项目资金安全高效使用。