农村信用社个人经营贷款实施细则（精选7篇）
**市农村信用社个人经营贷款实施细则(试行)
目 录
第一章 总 则
第二章 贷款对象、条件及用途
第三章 贷款额度、期限、计息及还款方式 第四章 贷款担保 第五章 信用评定 第六章 贷款流程 第一节 受理与调查 第二节 审查与审批 第三节 合同签订与发放 第四节 支付管理 第五节 贷后管理
第七章 岗位设置与职责 第八章 责任追究 第九章 附 则
第一章 总则
第一条 为规范个人经营贷款业务行为，促进个人经营贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《个人贷款管理暂行办法》等有关法律、法规及规章规定，结合我市农村信用社实际，制定本实施细则。
第二条 **市各县(市、区)农村信用合作联社(农村合作银行)及其分支机构(以下简称贷款人)办理个人经营贷款业务，应遵守本实施细则。
第三条 本实施细则所称个人经营贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于临时资金周转和生产经营等用途的人民币贷款。
第四条 个人经营贷款实行分类管理，需要单独管理的个人经营贷款品种，贷款人可在本实施细则的基础上制定专项产品操作规范。
第五条 办理个人经营贷款遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第六条 个人经营贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，不得发放无指定用途的个人经营贷款。
第七条 个人经营贷款可遵循额度授信、随用随贷、余额控制、周转使用、动态管理的原则。
第八条 贷款人应按照科学、有效、可行的原则，积极建立和完善借款人信用评价体系，组织对临时资金周转和生产经营类自然人借款人的信用等级评定。第二章 贷款对象、条件及用途
第九条 贷款对象。具有完全民事行为能力、年满18周岁且年龄与贷款期限之和原则上不超过60周岁的自然人。但对于提供房屋抵押的，年龄与贷款期限之和不超过65周岁；办理低风险信贷业务的，不受年龄限制。
本实施细则所称低风险信贷业务主要是指用国债、存单以及其他有价单证进行抵押(质押)的信贷业务。
第十条 贷款条件。借款人必须同时符合下列条件：(一)有固定的住所。
(二)有稳定、合法的收入来源，有按期偿还贷款本息的能力。(三)遵纪守法，诚实守信，无重大不良信用记录。
重大不良信用记录主要根据借款人主观还款意愿及客观上拖欠本金及利息的金额与时间来进行界定，原则上拖欠金额较大、拖欠时间在181天(含)以上的应认定为有重大不良信用记录。
如经调查核实，并提供充分证明，确因非恶意原因造成欠款的，可视具体情况调整重大不良信用记录的界定。
(四)从事合法的生产经营活动。(五)贷款人要求的其他条件。
第十一条 借款人有下列情形之一，贷款人不得发放个人经营贷款：(一)有重大不良信用记录的。
(二)有黄、赌、毒等不良行为的。
(三)有制假、贩假等不法行为或从事国家限制、禁止经营行为的。(四)不守信用，隐瞒重要事实，提供虚假情况的。(五)其他不宜发放贷款情形的。
第十二条 贷款用途。主要用于个人临时资金周转和生产经营等合理的资金需要。贷款资金可以用于归还临时资金周转和生产经营过程中的负债性资金(包括银行借款、其他应付款等合理性负债)。但不得用于以下用途： 1.生产、经营国家明令禁止的产品。
2.从事股本权益性投资，以贷款作为注册资金、注册验资或增资扩股。3.从事股票、期货、金融衍生产品投资。4.国家明确规定的其它禁止用途。
第三章 贷款额度、期限、计息及还款方式
第十三条 贷款额度。在充分考虑借款人还款资金来源的基础上，基于借款人经营所需资金与现有资金的差额以及担保方式等因素，合理确定贷款额度。
第十四条 贷款额度分为可循环额度和不可循环额度，额度性质由审批确定。
本实施细则所称可循环额度，是指在额度有效期内的任一时点，借款人满足双方约定的条件，且贷款余额未超过审批额度总额的，贷款人可以对差额部分向借款人发放贷款。可循环额度贷款有效期最长不超过2年，在额度有效期内单笔贷款到期日不能超过额度有效期届满之日起1年。
第十五条 贷款期限。在充分考虑借款人还款资金来源的基础上，基于借款人还款能力，合理确定贷款期限。
(一)贷款资金用于购买营业房的，贷款期限最长不超过10年，贷款为不可循环额度贷款。
(二)贷款资金用于购买大中型生产经营设施及固定资产投资的，贷款期限最长不超过5年，贷款为不可循环额度贷款。
(三)贷款资金用于日常生产经营的，贷款期限最长不超过3年，贷款可以为可循环额度贷款或不可循环额度贷款。第十六条 计息与结息。
个人经营贷款可采用固定利率或浮动利率两种计息方式，1年期以上的个人经营贷款原则上应采用浮动利率。执行浮动利率的贷款，遇人民银行调整贷款基准利率，应从次年1月1日起调整贷款执行利率。
结息采用按月、按季两种方式，具体由借贷双方协商确定并在合同中约定。第十七条 还款方式。贷款期限在1年(含)以内的，可采取到期一次还本、分期还款方式；贷款期限在1年以上的，应采取分期还款(月、季、半年或双方约定的时间)方式。第四章 贷款担保
第十八条 个人经营贷款可采用抵押(最高额抵押)、质押(最高额质押)、保证(最高额保证)或信用方式发放。
采用最高额抵押或最高额质押担保方式的，每次发放贷款时，应到登记机关查询担保物信息。
第十九条 个人经营贷款采用信用方式发放的，应对借款人进行信用等级评定，且信用等级应达到较好(AA)级。
第二十条 个人经营贷款采用自然人保证方式发放的，应对借款人、保证人进行信用等级评定，且借款人、至少一个保证人信用等级应达到较好(AA)级以上。第五章 信用评定
第二十一条 信用等级设定。借款人信用等级分为优秀(AAA)、较好(AA)、一般(A)三个等级。
第二十二条 信用等级评定。根据区域、行业与借款人经营情况打分评定。信用等级有效期不超过1年。
(一)优秀级(AAA)。指生产经营达到相当规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，资金流动性很大，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对贷款人的业务发展很有价值，定量得分在90分以上(含90分)。
(二)较好级(AA)。指生产经营达到一定的规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，资金流动性大，管理水平高，偿债能力强，对贷款人的业务发展很有价值，定量得分在75—89分。
(三)一般级(A)。指生产经营初具规模，市场竞争力强，有好的发展前景，资金流动性较大，管理水平较高，偿债能力较强，对贷款人的业务发展有价值，定量得分在60—74分。
(四)对于定量评分在59分(含59分)以下的，不评定信用等级。第六章 贷款流程 第一节 受理与调查
第二十三条 借款人申请。申请个人经营贷款时，借款人应提供以下资料：(一)《个人经营贷款申请书》(原件，见附件1)。
(二)固定住所证明材料(房屋产权证明、购房合同、营业执照等)。(三)借款人临时资金周转和生产经营的证明材料(营业执照、税务登记证以及其他证明材料原件及影印件)。
(四)借款人及其配偶有效身份证明，包括身份证、户口本、军官证、警官证、居留证等(原件及影印件)。
(五)借款人婚姻证明材料。
1.有配偶的需提供夫妻关系证明(原件及影印件)。2.单身的需提供《单身声明书》(原件，见附件2)。
(六)偿还能力证明材料(包括银行流水记录、房产证明、租金收入证明、纳税凭证、货物进出单据等原件及影印件)。
(七)合伙人还应提供合伙经营协议(原件及影印件)。(八)担保资料。
1.办理抵(质)押贷款的，应同时提供抵(质)押物品的权属证明材料(原件及影印件)。2.担保人为法人企业的，应提供：营业执照(副本及影印件)，组织机构代码证(影印件)，法定代表人的身份证明(原件及影印件)，税务登记证(副本及影印件)，经工商行政管理机关备案的章程、有权机构同意担保的决议等。
3.担保人为自然人的，应提供个人身份证明、婚姻证明、担保能力证明等。
4.抵押物已出租的，应提供租赁合同；抵押物尚未出租的，应提供该抵押物尚未出租的声明。
(九)贷款人要求提供的其他资料。
第二十四条 业务受理。信贷受理人员收到借款人申请材料后，清点材料是否齐全，并进行初步审查。
借款人申请材料初审后，如不合格，应及时告之借款人，并退还贷款申请材料；如合格，及时由调查人员开展信贷调查，原件退还借款人。
所有影印件应有“与原件核对无误”的意思表述，核对人员须签署个人名字。
第二十五条 信贷调查。调查人员围绕申请内容和提供资料的真实性、准确性进行调查核实，包括但不限于以下内容：(一)借款人基本情况。(二)借款人收入情况。(三)借款用途。
(四)借款人还款来源、还款能力及还款方式。(五)借款人信用记录调查。
(六)担保人意愿、担保能力及信用记录调查。
已婚借款人的配偶应作为共同借款人一并纳入贷前调查。申请信贷业务时抵押物已经出租的，调查人员应要求承租人与出租人在租赁合同影印件上表达“此合同是正在执行的合同”的意思，并签署个人名字。
第二十六条 调查过程中，调查人员应通过身份联网查询系统核实借款人、担保人，并至少应与借款人面谈，形成面谈的书面记录(见附件3)，调查人员与被调查人员签署个人名字。
第二十七条 在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。
第二十八条 信贷调查结束后，调查人员应对信用方式及保证方式发放贷款的借款人和保证人进行信用等级评定(见附件4)；并对是否同意贷款表达明确的意见。
对同意贷款的，填制《个人信贷业务调查、审查、审批表》(见附件5)连同其他信贷资料移送风险审查评价人员；对不同意贷款的，应及时告之借款人，并退还贷款申请材料。第二十九条 调查人员对调查内容的真实性、准确性、有效性负责。第二节 审查与审批
第三十条 审查与风险评价。
(一)风险审查评价人员对调查人员提交的资料进行合规性、完整性、一致性审查，重点审查调查人的尽职情况、借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵质押比率、风险程度等。
(二)风险审查评价人员在进行合规性、完整性、一致性审查的基础上，以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，进行风险评价。
第三十一条 风险审查评价人员完成审查与风险评价后，形成书面审查评价意见，提交审批。
第三十二条 审批人员从贷款人的利益出发，进行可行性及合理性分析，特别是对主要风险点和对风险的规避与控制措施分析，决定是否同意该笔信贷业务，签署明确的审批人意见。
第三十三条 风险审查评价人员对资料的完整性、合规性负责；审批人员对审批结论的合理性负责。
第三节 合同签订与发放
第三十四条 个人经营贷款审批通过后，贷款人应按审批确定的各项条件与借款人及其他相关当事人当面签订书面借款合同、担保合同及其他相关协议。
(一)对循环额度贷款，贷款人应与借款人签订《个人额度借款合同》。按照审批意见要求担保的，签订相应的最高额担保合同。
(二)不可循环额度贷款，贷款人应与借款人签订《个人借款合同》。按照审批意见要求担保的，可以签订相应的最高额担保合同，也可以签订相应的一般担保合同。
第三十五条 已婚借款人的配偶应作为共同借款人签订借款合同，但对已当面出具借款承诺的可以不在借款合同上签字；共同共有人以其共有财产设定抵（质）押的，共同共有人应作为共同担保人签订担保合同。第三十六条 合同填写应符合以下要求：
(一)内容填制完整，正副文本内容一致，不得涂改，不得留有空白。(二)合同签订完毕，应加盖骑缝章。
(三)合同填制人应在合同封面签署个人名字，合同的有权签字人为合同填写的复核人，合同填制人对签字的真实性负责，合同填制人与复核人共同对合同的完整性、有效性、一致性负责。
第三十七条 需要办理抵(质)押登记的，贷款人原则上应当参与，未参与的，应对抵(质)押登记情况予以核实。参与人员或核实人员应在抵(质)押登记证明文件影印件上表达“抵(质)押登记为本人参与”、“抵(质)押登记经本人核实”的意思，并签署个人名字。以保证方式担保的，应由不少于两名信贷人员完成。
第三十八条 每笔贷款应明确放款审核人员，具体负责信贷合同填制、放款条件落实、贷款发放以及支付管理工作。
第四节 支付管理
第三十九条 贷款资金支用可采用贷款人受托支付或借款人自主支付两种方式。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
第四十条 个人经营贷款应当采用贷款人受托支付方式，但下列情形可采用借款人自主支付方式：
(一)借款人无法事先确定具体交易对象的。
(二)借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的。(三)贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的。(四)法律法规规定的其他情形的。
第四十一条 采用贷款人受托支付的，支付流程为：(一)借款人提出申请，并提供以下资料： 1.借款人的《提款申请书》。
2.借款人已签章的支付结算凭证。
3.本笔支付对应的交易资料，如商务合同、拟归还贷款的借款合同的原件及复印件等。4.贷款人要求的其他材料。
(二)放款审核人员进行贷款发放与支付审核，审核的主要内容包括：借款人相关交易资料是否符合合同约定的条件；收款方与交易合同约定的交易对手是否一致；贷款资金用途与其提供的资料内容是否一致；资金支付金额是否与交易合同约定金额相匹配；是否符合约定的贷款受托支付条件等。
(三)审核同意后，向放款营业网点会计核算人员提交以下资料： 1.《放款通知书》。2.《借款借据》。
3.借款人已签字的支付结算凭证。4.其他需要提交的资料。
(四)放款营业网点会计核算人员根据放款通知书及支付结算凭证的各项要素，办理贷款发放手续，将贷款资金支付给指定收款人。
第四十二条 贷款人受托支付方式下，贷款支付后因非借款人原因导致退款的，放款营业网点会计核算人员应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付。
第四十三条 贷款人受托支付方式下，应积极争取借款人的上下游客户等交易对手在农村信用社开户，以加强贷款支付审核的实际效果、提高支付效率。第四十四条 采用借款人自主支付的，支付的流程为：(一)借款人提出申请，并提供以下资料： 1.借款人的《提款申请书》。2.贷款人要求的其他材料。
(二)放款审核人员进行贷款的发放与支付审核，应主要审核是否符合约定的自主支付条件，以及提交的计划支付事项清单是否符合约定的贷款用途。(三)审核同意后，向放款营业网点会计核算人员提交以下资料： 1.《放款通知书》。2.《借款借据》。
3.其他需要提交的资料。
第四十五条 借款人自主支付方式下：
(一)贷款资金一次性发放的，应将贷款资金使用情况作为第一次贷后检查的主要内容之一。
(二)贷款资金分次发放的，在本次自主支付资金使用完毕及下一次提交自主支付提款申请时，应要求借款人将自主支付资金实际使用情况汇总报告，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况，具体包括：
1.借款人实际支付情况是否与提款申请书一致，实际支付清单是否与计划支付清单一致。
2.借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准。3.借款人实际支付是否符合约定的贷款用途。
4.借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形。5.其他需要审核的内容。第五节 贷后管理
第四十六条 贷后管理是贷款风险防范的重要环节，主要包括贷后检查、风险分类与预警、贷款本息回收、贷款展期、不良信贷资产管理和信贷档案管理等。个人经营贷款的贷后管理工作应按照《**省农村信用社贷后管理工作指导意见》和《**市农村信用社贷后管理指导意见》等有关制度规定进行。
第四十七条 贷后检查。按照《**市农村信用社贷后管理指导意见》要求的内容开展贷后检查工作。检查的时间频度，各联社(合行)可结合实际确定。
第四十八条 风险分类与预警。按照《**省农村信用社信贷资产风险分类实施暂行办法》及时对信贷资产进行风险分类，真实、动态地揭示信贷资产质量和潜在风险。
通过对借款人账户信息、贷后检查、行业及国家宏观经济政策、贷款风险分类等及时发现并处理风险预警信号，控制、化解信贷风险。
第四十九条 贷款本息回收。贷款人应严格按照《**省农村信用社贷后管理工作指导意见》和《**市农村信用社贷后管理指导意见》等有关制度规定开展个人经营贷款的本息回收工作。
第五十条 贷款展期。按照《**市农村信用社贷后管理指导意见》中关于展期的相关条款执行，但展期期限按下列规定办理：
(一)1年以内(含)的个人经营贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限。(二)1年以上的个人经营贷款，展期期限为：
1.购买营业房的，展期期限累计与原贷款期限相加不得超过10年。
2.购买大中型生产经营设施及固定资产投资的，展期期限累计与原贷款期限相加不得超过5年。
3.贷款资金用于日常生产经营的，展期期限累计与原贷款期限相加不得超过3年。第五十一条 不良贷款管理。个人经营贷款形成不良的，应及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重组。对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定核销呆账。
对已核销的贷款要做到“账销、案存、权在”，继续向债务人追索或进行市场化处置。第五十二条 信贷档案管理。按照《**省农村信用社档案管理办法(试行)》及贷款人的有关要求办理。
第七章 岗位设置与职责
第五十三条 贷款管理各环节部门与岗位设置。(一)授权营业机构负责人审批的贷款。1.信贷调查人员为营业机构工作人员。
2.风险审查评价人员可以是审批人员，但不能为该笔贷款调查人员。
3.放款审核人员为该笔贷款的贷后管理人员，放款审定人员为营业机构负责人。(二)授权联社(合行)有关人员个人审批的贷款。
1.调查部门为营业机构，信贷调查人员为营业机构工作人员。
2.审查部门为联社(合行)业务部门，风险审查评价人员为联社(合行)业务部门或风险部门工作人员。
3.放款审核人员为该笔贷款的贷后管理人员，放款审定人员为营业机构负责人或联社(合行)业务部门负责人。
(三)联社(合行)贷审会审批的贷款。
1.调查部门为营业机构、联社(合行)业务部门，信贷调查人员为营业机构、联社(合行)业务部门工作人员。
2.审查部门为联社(合行)风险部门，风险审查评价人员为联社(合行)风险部门工作人员。3.放款审核人员为该笔贷款的贷后管理人员，放款审定人员为营业机构负责人、联社(合行)业务部门负责人或分管领导。放款审核人员对审查意见和所录入提款信息的准确性负责，放款审定人员对审定意见负责。
第五十四条 会计核算人员在主机端进行放款操作和将贷款资金对外支付的岗位职责，按照省联社有关规定执行。第八章 责任追究
第五十五条 出现下列行为或情况之一的，按照**省农村信用社有关制度规定及本实施细则对相关责任人进行责任认定和处罚，违反国家法律规定的移送司法机关：(一)受理不符合条件的个人经营贷款申请并发放贷款的。
(二)贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职,而造成贷款较大损失的。(三)未按本实施细则规定签订贷款协议的。
(四)对借款人违反协议约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的。
(五)以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的。(六)与借款人串通违规发放贷款的。(七)超越或变相超越权限审批贷款的。
(八)未按本实施细则规定进行贷款资金支付管理与控制的。(九)未按规定执行贷款面谈、协议面签的。(十)违反本实施细则的其他事项。第九章 附则
第五十六条 经审批的可循环额度贷款，在额度控制范围和有效期内，贷款可多次循环支用，支用不履行审批程序。业务受理、调查与审查、发放与支付、贷后管理依照本实施细则第六章的规定办理。
第五十七条 贷款用途为向房地产开发企业购买营业房的，应要求房地产开发企业承担阶段性保证责任，并承担一定比例的保证金。
第五十八条 已有专项产品操作规范的个人经营贷款品种，应同时执行本实施细则和专项产品操作规范，二者存在不一致的，以本实施细则为准。第五十九条 农户小额信用贷款暂不执行本实施细则的规定。
第六十条 个体工商户和农村承包经营户申请个人经营贷款用于生产经营且金额超过50万元人民币的，按贷款用途适应相关贷款管理办法的规定。
关键词：农村信用社；贷款利率；定价
中图分类号： F321.4 文献标识码： A 文章编号： 1674-0432（2013）-22-1
1 农村信用社利率管理的缺陷
农村信用社资产质量的不良和低下、经营方式和手段的落后、整体员工素质不高、经营体制摇摆不定、决定了农村信用社不仅缺乏利率风险管理机制、而且还缺乏有关利率风险系统软件的研发，以及利率风险管理方法和手段的滞后，导致了农村信用社对宏观经济政策以及央行货币政策的变化反应迟钝，一旦遇到利率的频繁调整，便对突如其来的利率风险无所适从。
当前，在现行利率管理体制下，农村信用社要加强对存贷利率定价的评价分析。对存款利率的评价，应注意分析影响存款利率变化因素的趋势，如国家近年来控制通货膨胀的趋势等；对贷款利率定价的评价分析，在细分客户市场的条件下，应以贷款利率定价为突破口，实行贷款成本认定制。
2 如何降低贷款利率风险
2.1 增强贷款利率定价意识
一是提高对贷款利率定价的重要性认识，利率不仅可以调节资产与负债结构，平衡资金安全性、流动性和效益性，而且还可以发挥利率杠杆在信贷资产优化、增强客户关系，促进业务增长等方面的综合作用；二是要发挥贷款利率定价的主导性、主动性和灵活性，主动适应市场变化，实时调整利率定价；三是要增强对贷款利率的管理意识。合理细分客户，制定多种贷款的利率定价，充分运用利率杠杆的手段。
2.2 健全贷款利率定价机制
一是健全贷款利率定价体系。农村信用社要根据贷款对象、方式、担保物、期限、信用记录、客户承受能力及在农信社存款额度因素，结合国家宏观调控要求、产业政策、行业风险、产品市场等多方面信息建立具体的贷款利率体系，为科学合理定价提供依据；二是建立贷款利率定价权限制度。联社要充分发挥基层信用社和客户经理的主观能动性，全面听取基层信用社及客户经理对贷款利率定价的建议和意见；三是强化贷款利率定价监督制度。为确保贷款利率定价有理，优惠有因，授权有度，防止人情定价，主管定价等现象产生，要建立相应检查监督制度；四是建立利率风险的预警机制。负责利率管理部门应定期通报利率市场趋势，通报利率变动对业务经营所产生的影响，根据基准利率上升或下降的趋势，引导信用社调整利率敏感性资产与负债的结构，规避利率风险；五是建立贷款利率操作流程。贷款利率定价应由下而上，根据各自权限，建立客户经理——信用社主任——联社利率管理部门——联社分管主任——联社利率定价管理委员会的贷款利率定价操作流程。
2.3 推新贷款利率定价方式
为了使贷款利率在资金成本、贷款管理成本、风险补偿水平和目标收益加点基础上确定贷款利率，以保证每一笔贷款都能获取目标收益，另外还可对市场和客户进行细分，并根据客户需要，适时推出“利率套餐”。
2.4 强化贷款利率定价管理
一是农村信用社应向社会公布贷款利率定价政策及贷款利率定价体系，主动接受社会的监督；二是联社的监事会应不定期对贷款利率定价的科学合理进行监督检查；科技部门要加大研发力度，开发贷款利率定价管理系统，并能与信贷管理系统实现数据和信息共享，达到降低贷款利率定价的盲目性和随意性。
3 结束语
第一章 总则
第一条 为规范全省农村信用社个人贷款业务管理行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、中国银监会《个人贷款管理暂行办法》等法律法规，制定本办法。
第二条
本办法适用于各县（区、市）农村信用联社、农村合作银行。
第三条
本办法所称个人贷款，是指农村信用社向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等贷款。个消费贷款主要包括房屋装修、购买各类大额耐用消费品、子女婚嫁、个人按揭住房、个人自用车等个人生活消费贷款。个人生产经营贷款主要包括个人商用房贷款、个人商用车贷款、农户生产资料、个体工商户等贷款。
第四条 本办法所指借款人是指在中国境内有固定住所，具有当地常住户口，具有完全民事行为能力的自然人。
第五条 各县行社要根据每一种个人贷款品种，制订贷款管理制度，制定相应操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，实现贷款全流程管理机制。
第六条
个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，各行社不得发放无指定用途的个人贷款。各行社应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。
第七条 各行社应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结 合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。
第二章 贷款条件
第八条 申请个人贷款的借款人必须具备以下条件：
（一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民；
（二）贷款用途明确合法；
（三）贷款申请数额、期限和币种合理；
（四）借款人具备还款意愿和还款能力；
（五）借款人信用状况良好，道德品质良好，遵纪守法，无重大不良信用记录；
（六）具有稳定的经济收入，具有按期偿还贷款本息的能力；
（七）在农村信用社开立活期存款账户，能提供农村信用社认可的有效保证、抵（质）押担保。
（八）贷款人要求的其他条件。
个人生产经营贷款，除符合上述条件外，不得用于以下用途：
（一）不符合国家产业和环保政策的生产经营活动；
（二）已列入我行社限制类、淘汰类客户的经营；
（三）资本市场投资；
（四）清偿不良金融债务。
第三章 受理与调查
第九条 农村信用社受理客户申请后，应于不超过三个工作日 内对客户进行尽职调查。借款人提出贷款申请并提供以下资料：
（一）借款人如实填写的个人贷款申请表；
（二）借款人有效身份证件（指居民身份证、户口簿等）；
（三）农户贷款要求提供家庭财产情况说明；城镇居民的借款人及其配偶所在工作单位或居民委员会出具的合法稳定收入证明或收入说明；
（四）财产共有人的有效身份证件及复印件；
（五）以保证形式担保的应提供保证人资信证明和保证人同意担保的证明文件；
（六）以抵押、质押形式担保的，应提交抵（质）押物清单和有处分权人同意抵（质）押的证明、抵押物所有权或使用权证书、质物权利凭证、资产评估报告、必要的保险证明；
（七）需要提供的其它材料。
第十条 贷款调查。各行社受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价报告。
第十一条 贷款调查包括但不限于以下内容：
（一）借款人基本情况；
（二）借款人收入情况；
（三）借款用途；
（四）借款人还款来源、还款能力及还款方式；
（五）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能 力。
第十二条 贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。
第十三条
在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。
第十四条 应建立并严格执行贷款面谈制度。通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。
第四章 贷款风险审查与审批
第十五条 贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点审查贷款资料是否齐全。借款用途、金额、期限是否符合相应贷款种类的管理规定；
审查贷款内部办理流程是否符合规定。主要包括贷款的申请、调查等环节是否符合规定，尤其是贷款调查是否尽职，责任是否明确，调查是否全面，结论是否客观。重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。
第十六条 贷款风险审查评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。
第十七条 各行社应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规 范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。对各基层信用社（支行）发放超权限大额贷款，继续执行《农村信用社县(区、市)联社审贷委员会议事规则》、《农村信用社县（区、市）信用联社风险管理委员会议事规则》，实行分权审批。
第十八条 对未获批准的个人贷款申请，贷款人应及时告知借款人。
第十九条 应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。
第五章 合同签定与发放
第二十条 贷款人应与借款人签订书面借款合同，需担保的应同时签订担保合同。贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件。
第二十一条 借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付金额、支付条件、支付方式等。
第二十二条 各行社应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。
第二十三条 个人借款合同按主从合同合一形式使用，但要区别借贷条款和担保条款的分别注意事项。第二十四条 各行社应依照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押物登记情况予以核实。
第二十五条 各行社应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。
第二十六条 贷款发放程序。个人贷款审批同意后，客户经理应及时向客户通知放款条件，借款人准备好相关资料及证明后，经办客户经理将贷款资料、批复、客户提款申请书，一并提交给专门岗位审核人员。经专门岗位人员审核后，达到放款与支付条件的，将资料交由专柜复核人员复核。
第二十七条
个人贷款发放审核的主要内容：
（一）审核个人贷款审批资料的合法性、合规性、完整性和有效性。主要审核贷款审批流程是否合规，贷款手续及资料是否完整、齐全；有权审批人员的签字是否齐全，各种资料要素是否一致；
（二）审核放款条件是否达要求。主要内容包括：
1、审核相关合规性要求的落实情况。
2、审核限制性条款的落实情况。主要包括：客户账户的开立情况，对外担保的限制；自有资金的到位情况；贷款支付金额、支付对象方面的要求；
3、审核贷款担保落实情况；
4、审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。
第六章 支付管理
第二十八条 借款合同生效后，贷款人应按合同约定及时发放贷款。
第二十九条 经专门岗位放款人员审核后，达到放款与支付条件的，将资料交由专柜复核人员复核。经专柜人员复核可以放款的，复核专柜人员签注复核意见，并通知经办客户经理在信贷管理系统中办理放款，同时专柜柜员在综合业务系统记账放款。
各行社应按照借款合同约定，通过各行社受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。
受托支付是指各行社根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
借款人自主支付是指各行社根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户，并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
第三十条 借款人申请贷款支付，应提交以下材料：
（一）提款申请书。提款申请书的主要内容应包括：申请提款人的名称、日期、金额、用途，申请受托支付对象的名称、开户行名称、帐号；
（二）采用自主支付方式的，应提交贷款资金使用计划；
（三）借款凭证；
（四）贷款用途证明材料，如交易合同、货物单据、付款协议文 件，共同签证单等。
第三十一条 个人贷款支付审核的主要内容：
（一）审核借款人提交的贷款用途证明材料是否与借款合同约定的用途、金额等要素相符；提款申请书中所列金额、支付对象是否与贷款用途证明材料相符；采用自主支付方式的，要审查用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途；
（二）采用自主支付方式的，审核用款金额是否在规定的金额以内。
第三十二条
放款专柜人员对贷款发放及支付条件的复核，要严格按照各环节审查内容进行，对经复核不符合或未达到放款条件的，不得办理支付。
第三十三条 个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付, 对借款人事先能够确定交易对象且金额超过三十万元或贷款用于生产经营超过五十万元的必须采取委托支付。
第三十四条 采用贷款人受托支付的，各行社应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。各行社应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好有关细节的认定记录。受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。
第三十五条 有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：
（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万 元人民币的；
（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；
（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；
（四）法律法规规定的其他情形的。
第三十六条 采用借款人自主支付的，各行社应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。
第七章 贷后管理
第三十七条 个人贷款支付后，各行社应采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析；对借款人采取受托支付的贷款，记录贷款资金流向，归集保存相关凭证。对借款人采取自主支付的贷款，通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，定期核查贷款支付是否符合约定用途。
第三十八条 贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。对经营性的个人贷款每季至少进行一次检查；对个人消费性贷款每半年进行一次检查，并要求客户经理做好贷后检查记录；对逾期贷款必须进行上门催收。并应区分个人贷款的品种、对象、金额等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。各行社内部稽核审计等部门应为贷款检查职能部门，由其对工作质量进行抽查和评价，监测贷款资金用途。
第三十九条 严格个人信贷资产风险分类管理。各行社要按照 《农村信用社贷款五级分类实施细则》等相关规定及时进行信贷资产风险分类，真实、动态地揭示贷款质量和潜在风险。
第四十条 各行社应当按照法律法规规定和借款合同的约定，对借款人未按合同承诺提供真实、完整信息和未按合同约定用途使用、支付贷款等行为追究违约责任。
第四十一条 经各行社同意，个人贷款可以展期。一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
第四十二条
各行社应按照借款合同约定，收回贷款本息。对于未按照借款合同约定偿还的贷款，应采取相应措施进行清收。
第八章 责任追究
第四十三条 对于违反该办法规定，不按规定发放个人贷款的，依照《农村信用社信贷业务责任追究办法》追究相关责任人责任。
第九章 附 则
第四十四条 本办法由农村信用社联合社负责制定、解释和修改。
第一章总则
第一条为加强贷款资金支付的监督管理，防止贷款资金被挪用，有效防范信贷风险，根据中国银行业监督管理委员会《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》、中国人民银行《支付结算办法》等有关规章制度，以及《山东省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》等有关规定，结合山东省农村信用社实际，制定本细则。第二条本细则适用于各县（市、区）联社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称县级联社）下列信贷业务的资金支付监督管理：
（一）固定资产贷款，包括房地产开发贷款和项目贷款等；
（二）流动资金贷款；
（三）个人贷款，但不包括农户用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款以及信用卡透支。本条所指固定资产贷款是指农村信用社向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于固定资2产投资的贷款。本条所指流动资金贷款是指农村信用社向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营周转的贷款。本条所指个人贷款是指农村信用社向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的贷款。第三条开办信贷业务的营业网点应设立贷款资金监督管理专（兼）柜（以下简称贷款资金监管柜），人员由熟悉会计结算、信贷业务并具备一定商业合同审查能力的人员组成，专门负责贷款资金发放和监督支付等工作。第四条贷款资金监管柜工作人员的岗位职责：
（一）负责贷款资金发放、支付、收回的会计账务处理；
（二）受理、审核借款人支付申请，办理资金划付；
（三）登记保管贷款资金发放支付台账及有关资料，负责与信贷、会计等部门核对；
（四）将贷款资金发放和支付过程中借款人的违约行为及时通知信贷人员，并配合信贷人员采取相应措施；
（五）负责贷款资金发放、支付、收回等资料的整理归档。贷款资金支付完毕后，应纳入信贷档案管理的资料移交信贷部门（信贷专管员）保管，应纳入会计档案管理的资料按有关规定归档保管。第二章基本要求3第五条贷款发放时，贷款资金监管柜工作人员接到信贷人员送交的提款申请书，审核后将贷款资金发放至借款人专用或指定银行账户。第六条贷款资金的支付方式分为农村信用社受托支付（以下简称受托支付）和借款人自主支付（以下简称自主支付）。
（一）受托支付是指农村信用社根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。采用受托支付的，应根据约定的贷款用途，审核借款人提供的提款申请书所列付款对象、付款金额等信息是否与相应的支付凭证相符。原则上应在贷款发放当天，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对象的，应在下一工作日完成受托支付。
（二）自主支付是指农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。采用自主支付的，信贷人员应要求借款人按照合同约定报送贷款资金支付情况报告，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款资金支付是否符合约定用途。4第七条借款人支付资金时，应提交提款申请书或贷款资金发放支付申请审批书，经信贷人员及其负责人审核批准。采取受托支付的一并提交以下资料：
（一）预付款需提供交易合同等交易证明；
（二）后付款除提供交易证明外，还需提供货物运输凭证或结算单、发票等结算证明；
（三）需要提供的其他证明资料。第八条固定资产贷款、受托支付的流动资金贷款和受托支付的个人贷款的资金支付实行台账管理。资金支付后，贷款资金监管柜工作人员根据支付凭证及时登记《贷款资金发放支付台账》（附件）。采取自主支付的，贷款资金监管柜工作人员受理保管借款人送交的贷款资金支付汇总报告。第九条借款人付款行为如出现不遵守支付约定的情形，贷款资金监管柜工作人员应停止支付贷款资金，并通知信贷人员，由信贷人员采取相应措施。第十条信贷人员应加强贷后检查和监督，定期检查、抽查借款人贷款资金支付使用情况，对存在问题的要按相关信贷管理规定及时采取相应措施，并通知贷款资金监管柜工作人员。第三章贷款资金专用账户监督管理第十一条贷款资金账户监督管理是指要求借款人按借款合同约定在农村信用社开立或指定专门贷款发放、资金回5笼账户，实行贷款资金专户管理，农村信用社对专用账户采取必要的监督管理手段。第十二条贷款资金的发放和划出须通过贷款资金专用账户；固定资产贷款，农村信用社可要求借款人开立或指定资金回笼账户，并根据实际情况要求借款人将全部或一定比例的营业收入转入该账户，作为项目销售收入或偿债资金监管。贷款资金专用账户可用作资金回笼账户。第十三条贷款资金专用账户内的资金须专款专用，农村信用社监督客户按合同约定使用贷款资金。第四章固定资产贷款支付监督管理第十四条借款人申请提款时，须提交提款申请书，经有权审批人审批，信贷人员将有关资料送交贷款资金监管柜，由贷款资金监管柜工作人员负责贷款资金的发放和监督支付。信贷人员在贷前调查时，须对贷款资金使用的合规性、合法性、真实性进行尽职调查。属于按照工程建设进度分笔发放的，每笔贷款发放前，信贷人员负责审核是否满足发放条件，重点审核以下内容：
（一）担保合同依法成立并已生效；
（二）借款人信用状况未发生不利变化；
（三）借款人按约定用途使用了前一笔贷款；
（四）项目的资本金或其他应筹措资金已按规定的时间和比例足额到位；6
（五）未发生成本超支或成本超支已自筹解决;
（六）已按计划完成工程进度；
（七）提交真实有效的借款用途证明文件；
（八）没有其它违约事件发生。第十五条单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采取受托支付方式；对前述规定以外的固定资产贷款资金支付，农村信用社认为有必要的，也可采取受托支付方式。单笔支付金额超过项目总投资5%且小于50万元的，在风险可控前提下可采取自主支付。第十六条固定资产贷款受托支付遵循以下流程进行监督管理：
（一）贷款资金监管柜工作人员接到贷款发放资料和借款人提款申请书后，对相关资料的完整性、审批情况进行审核，审核无误后，将贷款发放到合同约定的借款人贷款资金专用账户；
（二）借款人支付款项时，贷款资金监管柜工作人员审核支付凭证与提款申请书中的收款人、金额、用途等内容是否相符；
（三）营业室会计主管审核并在支付凭证上签字；
（四）贷款资金监管柜工作人员对审核后的支付凭证进行账务处理，并登记保管《贷款资金发放支付台账》。7第十七条自主支付方式实行贷款资金封闭管理，借款人在提交提款申请时应同时提供贷款资金使用计划，并遵循以下监督管理流程：
（一）实行专户封闭管理，贷款发放后直接转入合同约定的贷款资金专用账户；
（二）借款人按照逐笔审批原则支付使用资金，支付凭证须经信贷人员签字同意，营业室会计主管审核并签字后，贷款资金监管柜工作人员办理资金支付手续，并登记保管《贷款资金发放支付台账》。第十八条在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：
（一）信用状况下降；
（二）不按合同约定支付贷款资金；
（三）项目进度落后于资金使用进度；
（四）违反合同约定，以化整为零方式规避受托支付的。第五章流动资金贷款支付监督管理第十九条借款人申请提款时，须提交提款申请书，经有权审批人审批，信贷人员将有关资料送交贷款资金监管柜，由贷款资金监管柜工作人员负责贷款资金的发放和监督支付。信贷人员在贷前调查时，须对贷款资金使用的合规性、合法性、真实性进行尽职调查。8第二十条具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用受托支付方式：
（一）与农村信用社新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；
（二）支付对象明确且单笔支付金额较大，具体额度由各县级联社结合实际确定；
（三）农村信用社认定的其他情形。第二十一条采取受托支付方式的贷款资金支付监督管理流程，遵照本细则第十六条规定。第二十二条对第二十条规定范围以外的流动资金贷款，采取自主支付方式，遵循以下流程进行监督管理：
（一）贷款发放后直接转入合同约定的贷款资金专用账户；
（二）借款人按照合同约定自主支付资金；
（三）贷款资金监管柜工作人员受理保管借款人报送的贷款资金支付情况报告；
（四）信贷人员负责对借款人资金使用情况进行监督和检查，督促借款人按照合同约定报送贷款资金支付情况报告，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款资金支付是否符合约定用途。第二十三条在贷款资金支付过程中借款人出现以下情形的，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合9同约定变更贷款资金支付方式、停止贷款资金的发放和支付。
（一）借款人信用状况下降；
（二）借款人主营业务盈利能力不强；
（三）贷款资金使用出现异常。第六章个人贷款支付监督管理第二十四条个人贷款有下列情形之一的，经农村信用社同意可采取自主支付方式：
（一）借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过30万元人民币的；
（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；
（三）贷款资金用于生产经营且单笔支付金额不超过50万元人民币的；
（四）法律法规规定的其他情形。第二十五条本细则第二十四条规定情形之外的个人贷款资金，应当采用受托支付方式。第二十六条采用受托支付的个人贷款资金支付，应遵循以下流程进行监督管理：
（一）贷款资金监管柜工作人员接到信贷人员贷款发放资料后，对相关资料的完整性、审批情况进行审核，审核无误后，将贷款发放到合同约定的借款人贷款资金专用账户；
（二）贷款资金监管柜工作人员审查支付凭证与贷款资10金发放支付申请审批书中收款人、金额、用途等内容是否相符；
（三）营业室会计主管审核并在支付凭证上签字；
作者:合作市联社 李生宝
随着国民经济的发展，农村信用社市场化进程进一步加深，住房抵押贷款作为一种低风险的贷款形式已被广泛的采用。近几年政府先后出台了一系列的优惠政策，着力把住宅培育成新的经济增长点，使得个人住房贷款的门槛越来越低，个人住房抵押贷款业务规模迅速扩大，有力的推动了我国农村信贷事业不断的发展壮大，与此同时个人住房抵押贷款也存在抵押不足，一证多押，抵押登记无效力，抵押物市场风险等问题，因此，我们要不断的深入探究，借鉴学习，充分发挥抵押贷款的优势，避免抵押贷款产生不利的后果。
一、抵押贷款的概念及分类
抵押权是指债权人对于债务人或者第三人不转移标的物的占有而供保证的不动产或者财产权利，优先清偿其债权的权利，抵押权是抵押权人直接对抵押物享有得权利，可以对抗物的所有人及第三人，因此抵押权是一种担保物权，其目的在于担保债的履行，而不在于对物得使用和收益。借款人依法将个人的财产所有权进行抵押并取得银行贷款叫做抵押贷款。
根据抵押物品的范围抵押贷款大致可以分为六类：1.存货抵押，又称商品抵押，指用工商业掌握的各种货物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，取得贷款。2.客账抵押，是客户把应收账款作为担保，取得短期贷款。3.证券抵
押，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、存单、债券等作为抵押，取得短期贷款。4.设备抵押,以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银行取得短期贷款。5.不动产抵押，借款人提供如：土地、房屋等不动产抵押，取得贷款。6.人寿保险单抵押：是指在保险金请求权上设立抵押权，它以人寿保险合同的退保金额为限额，以保险单未抵押，对被保险人发放贷款。本文中的抵押仅指房屋及土地定着物品。
二、抵押贷款的现状
总体来看，抵押贷款的安全性和盈利行明显优于其他信贷资产，因此抵押贷款在银行信贷业中占据较大的比例，尤其是个人贷款中，抵押贷款起着核心作用，据统计我国各金融机构抵押贷款比例都超过30%，截止2013年9月末合作市农村信用社，各项贷款余额7.2亿其中抵押贷款5.2亿，占各项贷款余额的72%。2012年底占比70%,2011年占比62%，抵押贷款的比重成相继上升的态势。由此而言，抵押贷款对银行的经营效益和经营风险产生着举足重轻的影响。
三、抵押贷款的风险
（一）估价风险
当前我国善未形成健全、系统的抵押物评估机制，没有统一的监管部门和监管标准，各个金融机构形成了自己独立的估价机制，由于银行评估人员的不专业性，再掺和一些感情因素，从而不能够对该抵押物进行全面科学的评估，使得抵押物评估价值失真，不能完全的实现其权利价值，发挥抵押物的全部效力,表现为两个方面：一是过高的估价,取得超
过其还款能力的贷款，借款人对超过其支付能力的部分借款无力偿还，从而增加不良资产。二是过低的估价取得低于申请借款金额，不能解决借款人资金不足的实际困难，没有发挥贷款的真正效力，严重的影响了借款人的经济活动，进而增加了借款人的负担，极为不利于贷款营销。
(二)抵押物效力风险
根据《民法通则》第条规定：下述财产的抵押，应当办理抵押登记，抵押权自登记之日起发生效力，不登记不得对抗善意第三人，（1）建筑物和其他土地附着物（2）建设用地使用权（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权，（4）正在建造的建筑物。但在实际操作当中，往往存在没登记的抵押贷款，这是银行抵押当中最为致命的风险，不登记的抵押贷款银行实现的仅仅是一般的债权，对抵押物无任何处分权，没有实现担保债权，对到期抵押物不具有优先清偿的权利，增加抵押贷款的风险，因此抵押物不登记便无抵押效力。
（三）流动性风险
流动性风险是指商业银行持有的抵押贷款债权不能及时足额变现遭受的利益损失。主要因为商业银行的经营特征和抵押特征，农村信用社存款主要来源于短期存款，抵押贷款中期限2年及以上的占比90%左右，由于期限长，回收慢，资金来源和运用不相匹配，造成一定的资金流动性风险。
（四）市场风险
个人住房抵押贷款具有期限长，回收慢的特点，其贷款的安全性与住房的市场价值息息相关，房地产价格的上下波动将直接影响着住房抵押贷款的收回，房地产的价格变动和金融市场的利率变动是住房抵押贷款的重要风险，从目前来看，整个房地产市场呈现上升的态势，以合作市为例：2003年平均购房价格为500元/平方米，2007年平均购房价1500元，到2010年未2000元/平米，截至2013年10月份，商品房平均市场价已达到4000元，在整个房地产较为火热的大环境下，各个商业银行大力营销抵押贷款的风险被掩盖。价格围绕价值上下波动这是市场的一般规律，如今房价过高是成为社会各个层面的共识，国家将采取强有力措施对房价进行宏观调控，对房价市场进行格价格干预，使其增长与国民基本收入相适应，与我国的基本国情相适应，虽然目前并未出现下降的趋势，但是抵押贷款的风险已从幕后走到了台前。
四、预防对策
（一）建立健全住房市场评估机制
以政策为导向，出台房地产评估的相关法律法规，对不规范、不科学、不严谨的评估行为产生一定的约束力，为顾客及时足额的发放贷款营造良好的外部环境。完善的法律法规是有效防控抵押风险的基础，制订出一个完整的法律法规既要与各个法律相互衔接，又要保证与其他法律法规不冲突，不重复，更不能出现法律空白。政策法规的出台，一方面有效的规范商业银行抵押贷款的市场行为，使房地产评估有法可依。另一方面降低商业银行住房抵押贷款风险，增加
住房抵押贷款风险的可预见性。
（二）规范抵押贷款登记行为
以合作市为例，扎西申请贷款20万元，期限一年，上报及贷款审批7天，兰州制作评估报告，花去评估费用2000元，时间2天，往返车费500元，路上耗费时间1天，购买房屋管理局他项权证申请表2张花去6元，证件复印花去15元，登记费用花去300元，时间7天，如此算来，贷款发放总计：17天，他项权证办理时间占总时间的将近1/4，费用2821元,占本金1.4%，前期费用大，抵押登记战线长，这种情况根本无法及时足额的解决客户的资金不足问题。应规范房屋管理局相关部门的住房抵押登记行为，应当减免住房抵押登记费用，简化登记程序，注重实效。根据《民法通则》相关内容，需要对财产取得权属证书的只有不动产和特殊动产，但由于种种原因，当事人取得了财产的所有权，但未取得其权利证书，房屋登记机关应当以其购房合同、收款发票或者其他证明其取得财产所有权的证明进行登记，无证书就无登记的现象屡屡存在，房屋管理局一方面不给购房者办理权利证书，一方面否决无证书的抵押登记，很明显的存在矛盾，本人认为只要以合法的正式购房合同或者发票进行抵押登记的，应当办理抵押登记手续，从而使得抵押担保具有效力。
（三）加强对房地产市场的检测预警
加强对房地产市场的检测预警是预防住房抵押贷款的有效措施之一，银行风险部门要形成住房风险预警体系，对
抵押住房的市场价格波动进行不定时的检测，2010年由于房地产市场升温过快，银监会组织国有商业银行开展了房地产贷款压力测试，结果显示，房地产市场价格下降30%是国内银行的压力极限，以此次测试结果为参考，2011年个国有商业银行均不同程度的收缩了房地产抵押贷款的规模，一定程度上降低了抵押贷款的风险。
（四）规范银行内部操作
一、历史遗留问题而形成。一是企业改制“悬空”、“逃废”信用社债权，形成永久性损失类不良贷款。在以前年度的企业改制过程中，一些地方官员或经济主管部门，一味只考虑如何减轻企业负担，安置下岗职工，极力甩掉企业贷款包袱，使之尽快摆脱困境，轻装上阵，对信用社保全资产不管不问，甚至鼓励、纵容企业“假破产，真逃债”，使企业改制债务清偿率低或为零，导致信用社债权“悬空”；二是在农行管理农信社时期，农行贷款企业因资金周转困难或经营不善，将贷款风险转嫁给信用社，指定信用社发放“拼盘”贷款（信用社、农行为同一企业贷款），这些企业现大都已关停或破产，使信用社贷款形成永久性损失类贷款；三是乡镇、村等集体组织贷款形成永久性不良贷款。由于农村信用社根在农村，与当地乡镇、村等集体组织有着亲密的“鱼水之情”，甚至依附其开展业务，为此，贷款不得不受到来自“亲情”的干扰。如2002年农村债务锁定之前，一些乡镇和村委会因兴修水利、修建学校、农电改造、垫付税费、基础设施、村办企业等原因，地方政府压、地方财政挤，迫使信用社发放指定性贷款、救济性贷款，贷款行为行政化、信贷资金财政化，随着国家税费改革、农民减负，取消摊派，乡村经济组织的亏损、解体、倒闭，还款来源甚少，信用社这部分贷款基本上成了“死钱”。
二、贷款管理机制不健全。一是贷款责任追究制度得不到落实。各地农信社在发放贷款时虽然对每笔贷款都签订了包收责任书，明确了管理及包收责任人，但由于不良贷款占比高，涉及责任人员多，时间久，加之员工调动频繁，特别是已退休、解除了劳动合同或被开除的人员，责任追究难度大；二是内控管理机制不完善。多年来，各级内审部门加大了信贷领域的违规行为的查处力度，但由于存在处理处罚力度不够等问题，如发放人情贷款、多头贷款、异地贷款、冒名贷款、大额信用贷款等，而这些贷款风险性较大，极易形成不良贷款；三是制度不完善，执行不到位，风险防范机制不力。少数信贷人员违背贷款操作程序，导致贷前调查信息不真实，贷款项目评估质量低，贷款资料不完善，抵押担保金额不足或抵押物变现能力差，形成多头户或“垒大户”贷款。
三、信贷人员的素质较差。当前农村信用社存在素质不高现象，难以进行科学决策和有效管理，违规贷款时有发生。表现为执行信贷制度随意性大，以人情代替制度，以主观经验代替制度，面临即将产生的风险“坐以待毙”，错过清收不良贷款的有利时机。加之，由于管理体制以及对信贷人员的管理制度相对滞后，缺乏一系列的等级考核制度，从而使部分信贷人员缺乏主人翁意识，缺乏开拓创新精神，满足于“吃大锅饭”，在其位而不谋其职，不能干好自己的本职工作，加大了贷款风险。
四、农户小额贷款风险大。一是农户小额信用贷款大多用于农村产业，极易受自然灾害、市场价格因素影响，缺乏保险保障，农户还贷能力势必大大削弱；二是农户贷款授信额度一般较小，而对一些资金需求大的农户，为了解决资金困难，这些农户往往会发动亲戚朋友替自己贷款，从而间接地形成了贷款“垒大户”，潜在着风险；三是农民贷款后外出务工较多。有的农民以发展种养业为名借款后外出打工长时间不回家，有的跑回家乡信用社贷款到进城创业，游离于信用社的有效监控，给收贷工作带来难度，极易形成不良贷款；四是农信社信贷人员偏少，到户催收时间少，贷款后续管理难跟上，信贷人员既要忙于日常事务，又要顾及催收贷款，而农户贷款户数多、农户居住较分散。有的一个信贷员要管理几百户，甚至上千户农户的贷款，感到有些力不从心，从而使农户小额贷款的清收和管理留下死角；五是存在信用风险。一些农信社在推广农户小额信用贷款中，实行大面积评级授信，凭证发放贷款，由于工作量大，部分信贷人员责任性不强，在社“闭门造车”，只听村干部一面之词，不深入细致调查摸底，盲目评级授信，从而使小额农贷形成风险。
五、农村信用环境不宽松。目前，在部分地方由于受当地地域、民风和社会不良风气的影响，形成了不良信用环境，信用社在催收贷款时有的贷款户要求减免利息才还款，有的拒绝签收贷款催收通知书，有的其观望、等待、拖欠、赖账、逃债等不良行为，给信用社贷款形成风险。
化解不良贷款对策
要健全管理机制。县级联社要全面落实不良贷款责任追究制，对已形成的不良贷款在清理的基础上，划分为客观责任贷款（指按规定贷款程序发放贷款）和个人责任贷款（指违规贷款），按不同情形和不同性质区别追究责任，对客观责任贷款逐户落实管理责任人，并分配清收任务，实行工效挂钩。对个人责任贷款逐户落实包收责任人，由责任人逐笔签字认可，或由稽核审计认定，实行处罚处理并举，与联社签订收贷责任书，限期收回，按责任贷款余额缴纳收贷保证金，对到期的责任贷款未收回的，收贷保证金转收为责任贷款。同时，加强内审力度，对新形成的不良贷款建立逐笔建立台账，限期责任人负责收回，对不能按期收回的，责令停职收贷。
要强化信贷队伍。一是强化信贷人员素质教育。将那些作风正派、责任感强、有事业心、有较高文化和业务水平、能吃苦耐劳的员工从事信贷工作，并实行轮岗制度，预防个人行为风险；二是强化信贷人员培训，每年定期举办信贷人员培训班，学习信贷业务、信贷政策和有关制度、相关法律法规等知识，培养一批精通业务，善于管理的信贷队伍，通过培训，经考试考核合格后，聘任上岗；三是对信贷人员实行等级管理，定期定量考核，考核指标包括到期贷款收回率、不良贷款绝对减少额、贷款利息收回额、贷款营销额等指标，按完成指标情况，分年度对信贷员定级，不同级别不同待遇，对考核不合格的信贷员实行淘汰，对考核优秀的信贷员实行晋级，充分调动信贷人员的工作积极性。
要制定清收措施。一是实行考核清收，加大奖惩力度。县级联社要按照信用社不良贷款余额分配“抓降”任务，并到人到岗，与绩效工资挂钩，对“抓降”有功人员实行重奖，对不能按期完成任务的信用社和信贷员扣发绩效工资；二是实行责任清收。严格按照“四包一挂”责任考核制度，特别是经清理后认定的个人责任贷款，责令签订收贷责任书，限期收回个人责任贷款，否则，实行责任追究；三是实行专门机构清收。县级联社要成立不良资产管理机构，将信用社清收较为困难的贷款托管到不良资产管理机构，实行专职人员专职清收，对专职清收人员在保证其基本工资的前提下，按收回不良贷款本息计发绩效工资；四是利用社会力量清收。主要依靠村组干部清收，形成合力，利用他们的人缘、地缘关系收回不良贷款；五是依法清收。首先要清理信贷诉讼历年陈案，及时申请执行，做到“执行一户，振撼一片”，打击逃废债行为，净化信用环境。其次，对赖债不还的“钉子户”及时依法起诉，强制收回不良贷款；六是以资抵贷清收。对部分贷款户已无还贷能力，现有资产目前变现能力不强，但有潜在的变现能力，为减少贷款损失，降低不良贷款，可考虑以资产抵偿贷款本息。
完善法人治理结构及转换经营机制实施方案
为切实做好我县农村信用社完善法人治理结构、转换经营机制、全面提高农村信用社经营管理水平工作，根据中国银行业监督管理委员会《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》精神和XX省农村信用社改革试点工作的统一部署，按照现代企业制度的要求，完善法人治理结构，落实管理责任，建立完善内部控制制度，促进信用社转换经营机制，改革服务方式，提高信用社支农服务水平的要求，结合我县农村信用社实际，特制定XXX县农村信用合作社联合社（以下简称本联社）完善法人治理结构及转换经营机制实施方案。
完善法人治理结构的总体构想
以《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中关于建立现代企业制度的有关要求为指导，按照国发„2003‟15号文件“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，在统一法人体制的基础上，按照市场经济规则，明晰产权关系，促进信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，推动XXX农村合作金融事业持续、健康、协调发展。
一、改革两级法人管理体制
根据国务院和银监会有关改革文件精神，通过有关法律程序，取消全县现有CC个农村信用社和县信用联社法人资格的基础上，组建新的XXX县信用合作联社。原农村信用社为县联社的分支机构，县联社实行“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”。其工作步骤：一是成立XXX县农村信用社统一法人筹备工作领导小组，负责XXX县农村信用合作社联社筹建领导、协调等工作；二是基层农村信用社和县联合社分别召开社员代表大会，形成自愿取消原信用社法人地位，实行全县统一法人等决议，三是清产核资，统一账务。在此基础上，合并农村信用社所有账务。四是办理好各项法定变更手续。
二、规范设臵信用联社股权
(一)股权设臵。本联社在定向定量募股工作中，按股金来源和归属设臵自然人股和法人股两种股权，同时，也对自然人和法人股分别设立资格股和投资股。共设臵股权ZZ00万股，股金每股人民币1元。自然人资格股起点为ZZ00股；个体工商户资格股起点为1000股；经济组织、企业单位等法人机构资格股起点为10000股。
(二)持股比例。根据我县实际，规定单个自然人社员（含本联社员工）持股比例（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的5‰，单个法人持股比例（包括资格股和投资股）最多不得超过股本总额的5%，自然人持股总额不得少于总股本的50%，其中，本联社员工持股总额不得超过股本总额的25%。
三、完善法人治理结构运行制度
(一)健全社员代表大会会议制度。社员代表大会是农村信用社的最高权力机构，每年定期召开一次，于上一会计之后的三个月之内举行，必要时召开临时社员代表大会。社员代表大会审议信用社经营方针和投资计划，修改章程，选举和更换理事、监事，审议批准财务预算方案、决算方案，审议批准利润分配方案和弥补亏损方案，审议增资扩股方案，对合并、分立、解散和清算等事项作出决议。社员代表大会决议必须由参会代表半数以上通过，修改章程、解散等重大事项必须由2/3以上参会代表通过。社员代表大会由员工社员、非员工社员（含自然人和法人）组成，全县社员代表拟由59人左右组成。社员代表每届任期3年，可连选连任。根据我县实际，首届社员代表拟根据各乡镇入股社员多少大体分配名额，各乡镇均有社员代表，先在各乡镇组织选举，再由县联社筹备领导小组审查通过。
(二)健全理事会会议制度。理事会是农村信用社的决策机构，每年至少召开4次例会，必要时召开临事理事会。理事会负责召集社员代表大会，并向社员代表大会报告工作，执行社员代表大会决议，提出本联社的分立、合并、解散、清算等重大事项的计划和方案，提议召开临时社员代表大会，审议财务预算、决算方案、利润分配方案、亏损弥补方案、增资扩股方案、经营计划和投资方案，审议主任和季度工作报告，讨论研究理事提出的有关提案，依法组织对主任室工作进行检查，聘任或解聘联社主任、副主任和分支机构负责人，授权主任经营管理，批准内部管理机构设臵、对联社改革与发展重大问题组织专题调研等事项。理事会实行一人一票表决制度，理事会做出的决议，必须经全体理事的半数通过，重大事项必须经全体理事2/3以上通过。理事会成员由社员代表大会选举产生，在理事会成员中，自然人理事不得低于1/2，其中职工理事不得超过1/3。理事长为法人代表。理事、理事长任期3年，可连选连任。首届理事会成员候选人由统一法人筹建工作领导小组在广泛征求意见的基础上，并报银监部门预审任职资格后，提出推荐人选，交社员代表大会选举。
(三)健全监事会会议制度。监事会是农村信用社的监督机构，每年至少召开4次例会，必要时随时召开。监事会重在监督、质询、更正和反馈，负责向社员代表大会报告工作，监督本联社贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况，检查联社的经营效益、利润分配、资产运营等情况，验证本联社财务会计报告的真实性、完整性和合法性，派代表列席理事会会议，必要时对理事会决议提出质询，监督主任室的经营管理行为，必要时对主任室的决定提出质询，提议召开临时社员代表大会等事项。监事会会议实行一人一票表决制度，监事会决议必须经全体监事半数通过，重大事项须经全体监事2/3以上通过。首届监事会成员由统一法人机构筹备工作领导小组在广泛征求意见的基础上，并报银监部门预审任职资格后，提出推荐人选，由社员代表大会和职工代表大会选举产生。监事会由7人组成，其中职工监事3人。监事会设监事长1名，监事长由监事会选举产生。监事、监事长任期为3年，可连选连任。
(四)健全主任办公会会议制度。主任室是本联社的执行机构，在理事会授权范围内行使对农村信用经营管理职责，主任对理事长负责，主任办公会采取定期或不定期的方式召开。主任办公会议负责研究制定辖内各项业务经营发展规划，制定并组织实施工作计划及各项业务管理工作的规划和战略，研究制定有关业务发展、重大信贷投向投量、重要财务开支、基础设施建设等方面的规划意见，研究制定内部管理的各项规章制度和落实上级各项制度的实施细则，研究涉及辖内重大改革方案、经营管理方针、计划、财务预决算方案、干部任免及员工考核奖惩、机构设臵、人事调整等重大事项，沟通、协调部门营业网点间的关系等事项。(五)加强理事长、监事长、联社主任的工作沟通和协调。理事长、监事长列席主任办公会议和社务会议，主任、监事长列席理事会会议，认真对待其意见和建议，集思广益，正确决策。
四、建立科学有效的绩效评价体系
理事会对本联社高级管理层工作绩效，按年予以考核评价；对理事会履职情况由社员代表大会和监事会予以考核评价，凡经营决策出现重大失误的，本联社长期得不到发展甚至经营恶化的，工作不作为、乱作为或玩忽职守的，本人严重违法乱纪的，理事长要引咎辞职或予罢免。对监事会履职情况由社员代表大会予以评议，凡玩忽职守、工作不作为，对理事会、高级管理层工作不监督，或重大经营决策失误、重大违规违纪行为不查处，或本人严重违法乱纪的，监事长要引咎辞职或予罢免。
(一)绩效评价标准
1.思想品德。一是经营思想正确，是否坚持“三农”服务方向；二是把信用社利益的股东利益放在首位，是否千方百计地维护信用社的稳健发展；三是公道正派，勤政廉洁，作风扎实，敬业上进，是否亲政为民；四是严守党纪国法，不参与经商办企业，是否有违规乱纪行为发生。
2.工作能力。一是每年的重大经营管理事项和经营目标是否符合当地实际，决策是否正确；二是信用社形象是否提高，干部职工凝集力是否增强；三是熟悉金融方针政策及各项业务操作流程，各高级管理层人员能否独立处理业务发展过程中的有关复杂问题。
3.工作业绩。看贷款增长率、不良贷款下降率、利润增长率、成本费用率、资本充足率、收息率、新增贷款收回率等各项主要指标完成情况。
(二)考评程序和方式
经社员代表大会讨论，根据理事、监事、高级管理层的各自职责和业绩，实行目标管理和经营管理双百分考核。每由十位社员代表组成理事、监事、高级管理层考核评定小组，进行考核打分，凡是综合平均得分在90分以上的（含90分），评为优秀，80分以上的（含80分）为合格（含80分），80分以下的为不合格，并进行公示，公示期为15天。不合格者交由社员代表大会讨论，进行罢免其职务。
五、做好信息披露工作
每个会计终了，本联社将在当地报刊上对本的经营管理情况对外予以披露，使社员全面掌握本联社的经营状况，真正关心信用社的发展。所披露信息做到真实全面，理事长对其所披露信息的真实性承担法律责任。主要披露全辖网点、机构配臵情况及人员分布情况；资产规模，负债及所有者权益情况；资本充足率及不良贷款占比情况；内的经营效益状况；“三会”制度的建立、运行情况和风险提示等信息内容。
六、明确授权经营管理办法
(一)实行层层授权制度。社员大会和社员代表大会是本联社的最高权力机构，理事会是社员代表大会的执行机构和本联社的经营决策机构，对社员代表大会负责，在社员代表大会授权范围内开展工作。监事会是本联社的监督机构，对社员代表大会负责，在社员代表大会授权的范围内开展工作。联社主任由理事会提名、副主任由主任提名，经理事会通过并报银监部门核准任职资格后，由理事会聘任。主任对理事会负责，副主任向主任负责，负责理事会授权范围内的工作。
(二)明确授权方式。社员代表大会对理事会、监事会实行会议决议授权制；理事会对本联社高级管理层授权以文件形式下达，交与联社主任层层分解，明晰任务；联社主任对副主任、部门负责人和分支机构负责人授权实行书面交办制度。理（监）事会至少每年一次向社员代表大会、联社主任至少每季一次向理事会、副主任和部门及分支机构负责人至少每月一次向主任报告履行职责情况。
(三)切实做到权责对等。实行层层会议或书面授权，各个下一级执行机构在授权范围内积极开展工作，任何个人不得随意改变决议和授权事项。各个下一级执行机构按前述时间要求及时报告履职情况，年终统一考评。转换经营机制的基本思路
本联社切实采取有效措施，强化约束机制，转换经营机制，围绕“三农”改进服务方式、完善服务功能、提高服务水平。
一、改革内部内部机构设臵
本联社按照精简、效能的原则,重新设臵了内部机构。理事会下设理事会办公室、关联交易控制委员会、薪酬委员会、提名委员会、风险管理委员会等机构；主任室下设贷款审查委员会、费用管理委员会、办公室、人力资源部、资金营运部、财务会计部、信息科技部、监察审计部、安全保卫部、资产保全部等机构；监事会下设审计委员会，并设臵相应的岗位，明确了各岗位的职责。根据全辖信用社经营规模和员工总数，重新确定了本联社本部人员，优化管理人员配臵。
二、强化约束机制
一是按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则，建立健全农村信用社激励和约束机制。从维护存款人利益出发，实行贷款、财务公开，接受群众监督，防止出现内部人控制现象；二是明确约束监督重点。本联社成立审贷委员会、财务管理委员会和风险控制委员会，按照审贷分离原则和财务公开透明原则，制定科学的议事规则和管理程序，防止出现管理真空或个人说了算和暗箱操纵；三是认真落实“民主管理、民主监督”原则，切实发挥社员代表大会、理监事会的监督作用，自觉接受“三会”监督；四是服从银监会、人民银行等监管机关的监督，并自觉整改。
三、坚持服务“三农”方向，完善服务功能
(一)坚持社区地方性服务。从农民、农业和农村经济发展的实际需要出发，立足社区，拓宽服务领域，创新服务品种，增加服务手段，完善服务功能，增加农民需要的金融业务品种。力争三年内全面建立农户信用档案，继续推广农户小额信用贷款和农户联保贷款，基本满足农户贷款的需要。支持农村经济结构调整，为农业的产前、产中、产后提供金融服务。继续开展创建信用户、信用村、信用乡（镇）的信用工程活动，打造良好的信用环境。坚持服务“三农”的经营方向，其信贷资金用于支持农业和农户的比例不少于60%，新增贷款总额中，新增农业贷款比例不低于70%。
(二)竭诚为农户股东服务。对农户股东实行贷款优先、利率优惠政策，农户股东贷款利率较其它非农贷款利率下浮20-30%。可考虑设立股东服务接待窗口，开辟股东服务绿色通道，保证股东在金融服务上的优先权。
(三)全力推广农户联保贷款。在农村经济发达社区，广泛组建农户联保贷款小组，合理确定贷款额度，解决农村经济结构调整中农户扩大再生产对信贷资金的需求及合理解决农户较大额贷款担保抵押落实难的问题。
(四)建立弱势农户享有信用社贷款支持的保障机制。对确实诚实守信、勤恳劳作而因各种因素影响的农村特困农户，虽一时难以达到授信标准，信用社也可拿出少量贷款规模对其进行贷款支持，切实帮助农户脱贫致富。
四、加强培训，提高农村信用社员工素质
为适应机制转换，改善人力结构，提高管理水平和工作效益，根据我县农村信用社的业务发展情况，按照职工学历教育、业务技术水平教育的要求，采取多种方式、多种层次对职工进行培训。按照市场经济的要求，拓宽人才选拔视野，引进一批理念新、具有开拓精神的高素质人才，改善信用社人才结构。选拔聘用高级管理人员，严格考核员工德、能、勤、绩，坚持能上能下、能进能出的用人机制。
五、完善收入分配制度
建立工资总额与经营状况相适应的企业化薪酬机制，推行绩效挂钩的工资分配制度，用工资总额的60%与所从事的工作质量和数量进行量化，实行个人收入与绩效挂钩的百分制考核办法。根据岗位责任大小、工作质量高低、经营业绩好坏、贡献多少确定员工的收入，合理拉开收入差距，充分调动员工的积极性。
六、建立激励机制
引入市场竞争机制，充分激发员工爱岗敬业，勇于创新精神，推进员工队伍优质化，岗位竞争规范化，分配制度科学化。一是推行全员劳动合同制。将行政管理式的劳动关系转变为契约式管理方式。二是推行员工双向选择制度。通过双向选择，逐步淘汰工作能力差，责任心不强的员工。三是实行中层干部民主测评制度，增强选拔人才的公开性、公正性，使德才兼备、业务能力强、年富力强的员工进入管理层。四是推行绩效工资制度，切实改变干多干少一个样、干好干坏一个样的分配弊端。
七、切实加强内控建设
(一)贷款审批制度。取消个人贷款审批权，实行审贷分离和集体审批制度。统一法人后，为切实改变目前贷款管理局面，除发证农户小额农贷等一次性授信贷款外，所有贷款需交审贷委员会审批。本联社审贷委员会由联社主任、副主任、资金营运部经理、资产保全部经理、监察审计部经理等组成。信用社审贷委员会由主任、副主任和会计、信贷员等组成。根据我县实际，2万元以下贷款由信用社审批，2万元以上由本联社审批。
(二)财务收支制度
1.财务收支原则。一是合法合规原则，严格执行有关法律法规规章和农村信用社财务会计制度；二是收支配比原则，对信用社实行营业费用总额与收入费用率双向控制；三是先计划后使用原则，量入而出，计划使用。四是财务公开原则，不仅在本联社机关、信用社内部公开，每年需向社员代表大会公开。
2.费用审批权限。本联社机关和信用社各种费用必须在总额指标内控制使用，1000元以内由本联社财务部门审批;1000元以上3000元以下由分管副主任审批;3000元以上5000元以内由主任审批;5000元以上由财务管理委员会集体研究审批。重大费用开支，需报经理事会审议同意，并自觉接受监事会监督。
3.风险控制制度。一是加强思想教育，增强风险防范意识；二是健全完善各项规章制度，建立风险控制与防范机制。本联社成立风险控制委员会，根据情况变化，适时修订信贷、会计、出纳、结算、守库等各项内控制度。同时，建立健全风险防范体系；三是狠抓制度落实，加大检查处罚力度。做到违章必纠，处罚从严，不姑息迁就和袒护。对监管机关查出的问题，坚决督促整改，杜绝风险隐患。同时实行重要岗位人员定期轮岗等制度。
经过完善法人治理结构和转换经营机制的实施，到2005年，使我县信用社达到全县一级法人要求的条件，实现产权明晰，内控机制健全，服务功能增强的目标。
实施计划
一、组织筹备阶段
(一)成立组织。2004年12月，为了保证改革试点工作有组织、有计划、按步骤开展，成立XXX县农村信用社完善法人治理结构和转换经营机制改革试点工作领导小组：
组 长：DDD 县委副书记、常务副县长
副组长：SSS 县人民政府副县长 AAA 县政府办主任 WWW QQQ WWW SSS 成 员：QQQ EEE RRR TTT YYY GGG BBB VVV HHH NNN MMM SSS JJJ 县政府法制办主任 人民银行XXX县支行行长 县银监办事处主任 县农村信用联社理事长 县人民法院副院长 县委组织部副部长 县委宣传部副部长 县农办主任 县公安局政委 县财政局局长 县人事局局长
县劳动和社会保障局局长 县监察局局长 县工商局局长 县国税局局长 县地税局局长
县农村信用联社副主任 领导小组下设办公室，由SSS同志担任办公室主任，负责试点工作的总体安排。
(二)学习取精安排。三月中旬，组织工作小组办公室成员到兄弟联社学习完善法人治理结构工作方面的先进经验和做法。
二、宣传发动阶段
(一)学习和传达改革精神安排。三月上旬，组织全体高级管理人员以及全县农村信用社干部员工学习、讨论国发„2003‟15号、银监发„2004‟63号、银监办„2004‟111号等有关农村信用社改革的文件精神，进一步传达学习湖南省农村信用社改革试点工作会议精神。
(二)宣传安排。三月中旬和四月下旬，在全县进行宣传发动，在各营业网点张贴宣传标语，悬挂横幅，并利用广播电视等新闻媒体，宣传完善法人治理结构对深化农村信用社改革和促进农村发展和农民增收的重大意义，为试点工作营造良好的工作氛围。
(三)改革动员安排。四月下旬，组织召开改革试点工作动员会议，阐述深化农村信用社改革工作的总体要求和重要性和紧迫性，统一和提高大家的思想认识。同时印制完善法人治理结构试点工作宣传手册，发到每位社员手中，进一步强化宣传工作。
(四)改革后期宣传安排。五月中旬，待选举出第一届社员代表大会社员代表后，召集每位社员代表，向他们集中宣传完善法人治理结构试点工作，再通过他们在广大社员中开展完善法人治理结构宣传工作，掀起宣传新高潮。
三、制度草拟阶段
(一)草拟阶段安排。三月下旬，由试点工作小组办公室根据《ZZZ省农村信用社进一步完善法人治理结构试点工作指导意见（试行）》有关文件要求，借鉴学习兄弟联社，组织草拟农村信用社法人治理结构有关运作、管理制度框架和联社章程草案，研究制定桑植县农村信用社完善法人治理结构试点工作实施方案，报省银监局、张家界银监分局审批。
(二)报批完善安排。三月下旬至五月下旬，在各级银监局审批后，根据银监局领导提出的修改意见，对实施方案和各项法人治理结构有关运作、管理制度进行修改和完善。
四、召开社员代表大会阶段
(一)组织选举第一届社员代表。四月下旬，根据新章程草案，选举出第一届社员代表大会社员代表，拟定会议议程，并书面请示省改革试点领导小组办公室。
(二)草拟和报批会议文件。三月下旬及五月上旬，由试点工作小组办公室草拟会议有关材料，报银监分局审批，并根据分局提出的修改意见形成正式会议文件。
(三)组织召开第一届社员代表大会。五月中旬，召开本联社第一届社员代表大会，选举产生本联社新的领导班子，把完善法人治理结构试点工作实施方案及有关运作、管理制度和联社章程草案等提交社员代表大会讨论通过。
五、制度运行和完善阶段
五月中旬，第一届社员代表大会闭幕后，根据社员代表大会通过的本联社法人治理结构试点工作实施方案及有关运作、管理制度，严格按照实施方案和各项法人治理结构运作和管理制度开展工作，确保试点方案实施落到实处，以社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构，探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，逐步实现理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构目标。
二〇〇五年SS月FF日
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