经营状况建议

经营状况建议（精选8篇）

经营状况建议 篇1

自 查 报 告

罗平县商务局：

据贵局下发的罗商发[2012]6号文件的要求，我站积极组织

人员对文件所要求项目一一进行了自查，根据《成品油市场管理

办法》等有关规定和省商务厅关于做好成品油经营企业检查

工作的通知精神要求，现将我站经营状况自查报告如下：

一、经营管理

在贵局的精心指导和上级主管部门的全面领导下，我站工

作紧紧围绕“诚信经营，发展壮大”这个中心展开，努力打造好

释放社会性加油站的目标，我站一直发来都强化安全生产的意

识，消除安全隐患，确保加油站的安全，开展了“强三基，反三

违”的活动，在安全上做到了主管部门提出的：安全生产只有规

定动作，一年来，我站在经营过程中，严格执行了国家有关成品

油经营政策及相关管理规定，依法经营，照章纳税，有序竞争，规范操作较好，在质量、计量、消防、安全、环保等方面都没有

违法、违规情况安全有序的正常开展销售工作，修订并完善了加

油站应急预案，对所有预案都进行了演练，使全站员工对火灾预

防，扑救有了深入的认识，并能完成对初期火灾的扑救。今年通过对员工思想素质的各方面培训，强化了服务意识，加油服务工作得到了全面提升，员工能做到手勤，腿勤，脑勤，规范的服务程序，赢得了顾客的好评，一年来没得顾客的投诉发

生。不但巩固了老用户，还新增了一大批新用户，因而销售得到

大幅提升，全年加油站销售成品油2292.409吨，其中汽油649.988 吨，柴油销售1642.421吨，取得了近几年来销量的最好成绩，使销量上了一个新的台阶。

二、存在问题

1．开阔市场的力度不够。

2．精细化管理工作做地不够好，各种文本填写不够及时和完整。3．管理人员的服务意识还有待提高。4．设施，设备的维护和保养工作不到位。

三、改进措施

1．加强市场开发力度，积极开发新客户，努力提高销售量。2．增强管理服务能力。

3．加强帐务帐表管理，做到准时，准确，完整。

4．加强员工的思想教育工作，制定完善的考核制度和岗位练兵

活动。

5．健全应对突发事件的管理机制，培养员工应对突发事件的能

力。

6．加强设施，设备的管理，定期对加油站的设施，设备进行保

养和维护。以上为我站本次的自检自查报告，有不到之处还望贵局给予指

出，我站会一一改正。

经营状况建议 篇2

乌海地区拥有丰富的有色金属资源, 位于内蒙古自治区西部。它地处黄河上游。是东北、华北通往西北的重要交通枢纽, 同时还是“宁蒙陕”经济区的结合部和沿黄经济带的中心, 是新疆、甘肃、宁夏开发运行的大通道, 在国家实施西部大开发战略中占有重要位置。而中小企业已成为乌海市国民经济中新的经济增长点和市场主体, 在调整产业结构、提高人民生活水平、增加地方财政收入、扩大劳动就业等方面, 发挥着重要的作用;中小企业发展速度加快, 经营规模迅速提升, 经济社会贡献突出, 从事行业产业广泛, 发展中存在的问题明显, 由此我们对乌海地区的中小企业进行了关于经营环境和经营状况的调研。

一、基本情况介绍

截止2011年末, 乌海全市注册的各类市场主体共22753户, 同比增长6.7%, 按照国家新型《中小企业各行业划型标准》, 约99%的市场主体属于中小微企业, 且主要集中在二、三产业的多个行业中。其中, 从事第一产业的有235户, 占市场主体总数的1.03%;从事第二产业的有1705户, 占市场主体总数的7.49%;从事第三产业的有20813户, 占市场主体总数的91.48%。

乌海地区中小企业遍及一、二、三产业, 主要集中在二、三产业, 非公经济中小企业已经成为推动乌海市经济发展的, 重要经济来源和主要的经济形式。据不完全统计, 2011年乌海市非公经济中小企业有886户, 从业人员47904人, 总产值4767537万元, 销售收入或营业收入4838295万元, 年度上缴税金307306万元, 本年度完成固定资产投资额1690000万元, 成为乌海地区地方经济发展的主力军。乌海地区中小企业经营涉及煤炭 (开采、洗选、焦化) 、化工、建材、机械、制造、物流、冶金、纺织、家具、医药、食品、运输、酿酒、旅游、信息等各行业。本次调研发放调查问卷100家和访谈企业10家, 共110家企业。其中煤炭行业14家、冶金业9家、化工业15家、房地产业4家、交通运输业11家、住宿餐饮业8家、建筑建材业12家、金融业8家、零售业15家、其他服务业12家, 基本涵盖了乌海地区中小企业的经营范围, 保证了调研数据的全面性。在发放的100调查问卷中, 回收100份, 回收率为100%, 其中有效问卷96份, 问卷有效率为96%, 无效问卷4份, 保证了调研所得数据真实有效。

二、乌海地区中小企业发展存在的问题

通过访谈和对问卷的数据整理分析, 在与相应的文献信息参考印证之下, 从数据中能够最直观地反映出乌海地区中小企业在经营状况和经营环境方面存在的问题。

1. 中小企业发展资金匮乏, 融资较难

根据调研结果显示, 目前全市只有乌海市盛达投资担保公司为中小企业开展着担保业务, 2011年担保贷款约1.6亿元。仅一家担保公司担保能力弱, 远远不能满足数千户中小企业基本建设、技术改造和生产经营的融资贷款需求。而国有银行门槛高, 基于中小企业的诸多实际, 融资更难。在调研的110家企业当中约占67.07%的企业出现融资困难的情况, 只有3.66%的企业不会出现融资难的现象, 而这些企业中只有37%的企业通过银行贷款进行企业融资。银行贷款门槛高, 银行贷款困难, 中小企业贷款有风险, 中小企业信用度不高, 几乎成了中小企业和银行之间进行融资贷款的最头疼话题。中小企业缺少资金扶持, 发展更为缓慢, 甚至出现财务风险, 导致企业信用更低, 银行更不会倾向贷款, 致使中小企业融资陷入一个无法挣脱的死循环之中。

2. 中小企业服务体系亟待健全完善

乌海市中小企业服务体系建设仍处于起步阶段, 中小企业相关配套的服务体系亟待健全, 中小企业服务机构少, 涉及领域不宽, 综合服务手段不强, 科技成果转化率不高的问题尤为突出。在调研过程中, 关于社会服务方面的调查显示, 约有70%的企业很少或者没有接受过政策咨询、技术服务、信息服务、行业协会服务、担保服务和管理咨询服务等社会服务方面, 约67.4%的企业对各种促进中小企业发展的政策了解很少或几乎不了解。同时, 在调研过程中还了解到2012年6月由乌海市中小企业局申报的《乌海地区中小企业“窗口”公共服务平台》方案, 已经同自治区中小企业局同意并签订了承建协议, 有望在2013年划拨专项资金建成窗口服务平台。此服务平台将为乌海地区中小企业提供一定的帮助, 将是乌海市中小企业服务体系完善的重要一步。

3. 人力资源隐患问题突出

由于相比较于大型企业或者事业单位, 中小企业薪酬低, 缺乏必要的福利待遇以及发展前景等, 中小企业一直面临着人力资源隐患, 企业员工流动性大, 企业招工难, 企业人才难留, 企业员工缺口大, 企业员工文化水平平均水平较低等等一系列因素直接影响着企业的正常发展。根据调研结果显示, 11.7%的企业存在招工难的现象, 13.3%的企业存在人才难留的情况, 36.8%的企业面临人才流失的情形, 12.3%的企业甚至存在招聘问题。其中招工难和流动性大现象以宿餐饮业行业最为严重。在统计的调查问卷中, 虽然有87%的企业偶尔或者经常进行企业培训, 但是仍然有56.9%的企业认为其企业领导和管理人员需要培训。调研企业管理人员中只有15.4%的管理人员拥有本科及本科以上学历;53%的管理人员是大专学历, 31.6%的人员在高中水平以下, 人力资源水平偏低成了中小企业普遍存在的现象。同时, 部分中小企业在学历或者年龄上降低用工标准, 从招聘来看, 大多数员工为本地招聘, 特别是在住宿餐饮和物业服务行业内, 新员工很多未经培训或者简单培训就直接上岗, 这必然导致服务质量的下降。另外, 中小企业企业规模小, 发展空间不足也难以吸引大企业或者高质量的人才加入。

4. 中小企业内部机制亟待完善

在调研过程中, 发现有很大一部分企业内部机制不完整, 有的企业部门缺乏, 有的企业层级混乱, 管理混乱, 有的企业甚至没有基本企业制度或者中长期规划。根据调研结果显示, 只有35.8%的企业拥有人力资源部门或专职人员、33%的企业拥有采购部门或专职人员、90.6%的企业拥有财务部门或专职人员、45.3%销售部门或专职人员, 这固然与企业本身特性或者业务有关, 但还是存在部分企业其所有企业活动均由一人处理, 这种家长式的管理必然会降低企业的运行效率, 也在一定程度上打击员工积极性。在调研的企业中, 信息化水平普遍偏低, 大约83.7%的企业无企业网页, 59.4%的企业无内部网络, 在信息化发展的今天, 企业仍然固守着传统商业的模式必然会在一定程度上影响企业的发展。调研的110家企业中, 企业管理制度健全的只占62%, 还有着6.7%的企业面临着制度起草的困难, 27.4%的企业存在着营销策划困难, 8.5%的企业存在着绩效考核的困难, 没有齐全完善的部门分工, 没有健全的内部机制, 这无形当中限制了企业自身的发展规模。

5. 中小企业对地方暂时优势依赖过重

乌海地区是一座资源型城市, 地区各种资源丰富, 外来人口较多, 人流量较大, 这给乌海地区的中小企业发展带来了机遇, 但同时也限制了中小企业的发展。乌海地区中小企业大多数集中在依托资源的煤炭化工冶金行业和依赖大量流动人口的住宿餐饮业, 在机械加工制造和产品零售行业中小企业相对较少。资源相对于人类需求来说是稀缺的, 依托资源毕竟不是企业长期发展之道, 在以经济发展为中心的当前环境下, 国家政策暂时还没有对国家资源开发利用有较多的钳制, 一旦政策有变, 最先冲击的无疑是这些资源为依托的中小企业。最明显的例子是, 在乌海地区近一年来经济发展受国际大环境影响, 人流量大减, 直接导致乌海地区的住宿餐饮行业遭受巨大打击。由此可见, 寻求机会进行企业转型升级或进行多元化经营, 摆脱企业对原始资源的过分依赖, 方能增强企业抵御风险的能力。

三、乌海地区中小企业发展的建议

针对乌海地区中小企业在经营状况和经营环境方面存在的问题, 内蒙古自治区特别出台了一系列促进中小企业发展措施: (1) 完善政策法规, 打造公平竞争的市场和公开的法律环境; (2) 加大财政支持力度, 积极营造促进中小企业发展的财税环境; (3) 加强中小企业融资担保和信用体系的建设, 优化中小企业融资环境; (4) 创造有利于促进中小企业发展的政务环境; (5) 认真执行国家鼓励创业的相关政策, 悉心培育创业环境。

结合自治区出台的发展政策, 乌海地区的中小企业应该从以下几个方面考虑, 在自治区政策的扶持下, 积极完善各方面的不足, 促进企业的发展。

1. 大力改善乌海地区中小企业的发展环境

为促进乌海地区中小企业的快速健康发展, 首先就必须得改善乌海地区中小企业的发展环境, 政府应继续出台一系列大力发展经济以及招商引资的政策措施, 促进已经建成的三区经济开发区和正在兴起的乌海市经济开发南区的快速发展, 并不断完善其基础设施;除了组建了乌海市氯碱协会、乌海市能源协会等一批行业协会、清理淘汰了一批60万吨以下焦化项目、降低和取消了一批收费项目, 大力整顿和规范经营市场秩序外, 应当继续减少不合理费用的收取, 减轻企业税负负担, 完善社会服务体系, 促进非公经济发展步入更加良性的发展轨道, 积极致力于完善园区基础设施, 改善企业投资环境, 增强乌海地区市场活跃程度。

2. 构建中小企业的融资体系

融资困难是制约中小企业发展的瓶颈因素, 是长期困扰中小企业发展的最大障碍, 其根本原因就是缺乏一个能够保障中小企业正常发展的融资体系。构建有利于中小企业发展的融资体系应该从以下几个方面入手:第一, 应建立和完善有利于中小企业融资的法律法规, 特别是在民间贷款这块灰色地带设置专门法律法规, 从法律上保障中小企业的融资环境, 建立完善的中小企业融资担保体系, 减少中小企业的融资困难。第二, 政府应该根据中小企业的特点设立专门为其融资服务的金融机构。相对于大型企业, 中小企业有着较低的信用等级, 较高的放贷风险和较小的贷款金额, 导致中小企业在大型国有银行贷款非常困难, 有着这种金融机构的保障, 将能够在一定程度上缓解中小企业融资困难的状况。第三, 加大扶持小额贷款公司, 作为金融市场上的一部分, 小额贷款公司能够帮助中小企业缓解其融资难度, 政府应积极调整金融政策, 放宽对小额贷款公司的资金规模限制等其他方面的限制, 使得小额贷款公司能够最大限度地保证中小企业的融资需求。

3. 健全企业内部机制和改善人力资源状况

中小企业若想在竞争日益激烈的市场环境中生存下来, 必须强化企业自身应对市场冲击的能力, 必须强化企业内部机制, 完善企业内部各项职能, 中小企业应做到有着明确的部门分工, 完善的福利和保险制度, 有着自身的绩效考核体系, 人才培养体系, 员工培训制度, 在完善的规章制度基础上建立自身的企业文化, 增强企业凝聚力, 增强企业抗风险的能力。中小企业应该多进行校园招聘, 在就业压力突增的今天, 将会有更多的大学毕业生选择中小企业, 这对中小企业提高人员素质, 改善人力资源状况有着积极的促进作用。

4. 积极调整企业经营, 增强抗风险的能力

乌海地区的中小企业过度依赖资源生产和外来人口的弊端在过去经济危机的冲击下暴露明显。产业链短, 技术含量低, 依赖流动人口等问题制约着中小企业的快速健康发展, 乌海地区中小企业应尽快寻求新的突破口, 摆脱这种劣势, 以增强企业市场竞争力和抵御风险的能力。中小企业中已经形成规模的稍大型企业应尽快转型升级, 调整企业结构, 提升企业服务, 增强自主创新能力, 不断提高企业核心竞争力。而相对较小的中小企业应当积极推进行业集群发展, 施行优势互补, 以整体力量对抗市场冲击, 增强企业生命力。

结论

中小企业是国民经济重要的组成部分, 在我国经济快速发展的今天, 中小企业的存在不仅活跃了市场经济, 也对我国经济转型起到了促进作用。只要政府能够一如既往的、恰当的、积极的引导和规范中小企业发展, 积极完善中小企业发展的各项机制, 有效解决中小企业发展面临的各项问题, 中小企业必将为地方或者国家经济做出更大的贡献。

摘要：本文在对乌海地区中小企业调研的基础之上, 通过对所得数据统计分析, 指出中小企业在经营状况和经营环境方面存在的若干问题, 并根据一系列问题提出相关建议。

关键词：乌海地区,中小企业,经营状况,经营环境

参考文献

[1]梁婧.我国中小企业发展中存在的问题及对策研究[D].2012

[2]乌海市中小企业局.乌海市中小企业发展情况[R].2013

中小企业经营状况如何 篇3

一般而言，各国对中小企业的界定有定量和定性两种方法，定量界定主要包括从企业雇员人数、资产额以及营业额三方面进行界定，定性界定一般从企业质量和地位两方面进行界定。世界上绝大多数国家都采用从业人员为界定标准，把500人以下的企业视为中小企业，50—100人以下的为小企业。

中国中小企业的界定先后经过几次调整。1999年最后将销售收入和资产总额作为主要考察指标：分为特大型、大型、中型、小型四类，其中年销售收入和资产总额均在5亿元以下，5000万元以上的为中型企业，年销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业；参与划型的企业范围原则上包括所有行业各种所有制形式的工业企业。

随着市场经济的发展和改革的深入，该标准已明显不适应形势的变化，有关部门已考虑吸收国际经验，改变企业规模的划分标准。可望推出的新标准是按企业的销售收入来划分企业的规模，将年销售收入在500万元以下的划为小型企业，500—5000万元的划为中型企业，5000万一5亿元的划为大型企业，5亿元以上的划为特大型企业。

参照国际通行的做法，结合中国的具体实际，本次调查将中小企业定义为从业人员在500人以下，资产或销售收入在5000万元人民币以下的工业企业。

中小企业技术创新现状

本次中小企业技术创新状况调查，问卷共设18个问题，主要从七个方面分析：一是从中小企业的设备、技术、有无技术创新等方面，反映中小企业技术创新的现状；二是从中小企业的主动性来源，反映中小企业中技术创新的主体；三是从中小企业在市场竞争中的压力来源，反映中小企业技术创新的动力；四是从中小企业在技术创新中采用的方法 使用的技术类型和来源，反映中小企业技术创新的战略；五是从中小企业技术创新的结果，反映中小企业技术创新的成效；六是从影响中小企业技术创新的因素，反映中小企业技术创新的障碍。

地区发展水平如何划分

按人均国内生产总值(GDP)，划分为五个发展水平的地区：

发达地区 (10000元以上)

次发达地区 (700—10000兀）

中等水平地区 (5000—7000兀)

欠发达地区 (3000----5000兀)

不发达地区 (3000元以下)

中小企业融资现状

本次进行的中小企业融资状况调查，问卷共设问题16个，主要从六个方面展开：

一是中小企业参加信用评级、资信等级状况、评级机构及评级的作用，反映中国当前中小企业的信用状况及信用体系建设中的问题；

二是中小企业资金来源、融资渠道、融资方式及影响中小企业融资的因素来了解和反映当前中小企业获取资金的状况；

三是从中小企业能否从银行获取短中长期资金贷款、贷款需求的满足程度、难易程度及由于缺乏资金对中小企业生产经营的影响，反映当前中小企业融资难的状况；

四是从中小企业资产负债率、近两年呆帐变化情况反映自身融资的条件；

五是了解当前中小企业融资成本的变化状况，反映外部融资的条六是反映当前中小企业融资担保的渠道及担保体系建设中的问题。

本次调查显示中小企业获取资金的来源过于单一：

有65．7％的企业资金来源主要依赖各类金融机构贷款，其次权益性投资占33．3％，其他来源占16．4％，债券类来源最少仅占1．8％。

企业信用体系状况本次调查显示，参加过资信评级的企业占46．6％，未参加过资信评级的企业53．4％，半数以上的中小企业未参加资信评级。从参加资信评级的企业状况分析呈现三个特点：一是参加过资信评级的企业依规模、营业额由小到大呈递增态势；二是从地区划分看，参加过资信评级的企业集中于发达地区，欠发达地区和不发达地区仅有19．9％的企业参加过资评级，与发达地区和次发达地区的62．3％相比，差距相当悬殊。三是从参加过资信评级的企业资信状况来看，总体资信状况较好。获得评级机构资信评级AA级及以上企业占全部参加评级企业的60．7％，A级以下及C级以上企业占全部参加评级企业的31．4％，C级及C级以下企业仅为7．9％。资信状况较好，资信评级AA级及以上多集中于营业额大、盈利高的企业。

担保制度建设亟待完善

中小企业缺乏担保渠道，能够获得担保的企业数量较少。据调查，64.2%的中小企业没有渠道获得信贷担保，只有35．8％的企业能够获得信贷担保。即使在有较大盈利企业中，也只有65．6％的企业可以获得信贷担保，担保难可见一斑。

据国家经贸委中小企业司提供的资料，从1998年至2001年，我国已有28个省自治区、直辖市开展了中小企业信用担保试点，80多个城市成立了中小企业信用担保机构，到位担保资金40亿元，可为中小企业解决400亿元的银行贷款。但由于各地新建的信贷保险担保和商业性信用担保机构制度创建、业务开展时间较短，其作用还不甚明显，许多地方担保体系建设还有待完善和普及。这就是为什么中小企业信贷担保难的主要原因之一。

中小企业获得外部资金的主要渠道：

调查结果显示中小企业获得外部资金的主要渠道过于集中在各类商业银行。

中小企业的资金来源、渠道、方式和影响获得金融机构贷款的因素

中小企业难以获得金融机构贷款的因素主要为：国家信贷政策、难以获得第三方担保、以及银行手续繁琐，所占比例超过50％。

经营状况分析1（模版） 篇4

一、企业基本情况

除介绍企业基本情况外还应包括：企业性质，企业主营项目及产品（商品）品名；整体行业发展状况及本企业在行业内所处位次等内容。

二、2012年经营情况说明及税款入库情况

经营情况说明应包括企业实现收入和税款入库情况，着重说明同比变化原因等。税款入库情况以在国税当期入库数为准，即自1月1日到12月31日实缴数。

三、2013年经营展望（或经营目标）及2013年税款入库情况分析

房地产经营状况调研大纲 篇5

指导老师——吴爱军——制作小组 ——

黄成 乐紫娟 王童 柳田

第一章 市场经营状况

伴随着“炒房”这一个新词汇的出现，中国的房价在一步一步的升高，尽管很多人也都明白房子的价格已经是太高甚至有些高的不合理了~但是面对着中国日益上升的物价和不断“贬值”的货币，大多数人一旦有条件还是不愿意放弃这一笔投资。当然最终房价就会像炒股一样随着投资者投入的增加其“身价”也在不停的上涨！直到出现如今的市场经济泡沫~

2013年医药公司经营状况报告 篇6

2013主营业务经营状况报告

******食品药品监督管理局：

2013年我公司严格遵守《药品管理法》、《药品经营管理规范》等法律法规，诚信经营，严把药械质量关。建立了完备的质量保证体系，机构设置、人员资质、质量管理规章制度制定和质管工作措施以及企业的经营设施设备均符合《医疗器械经营企业许可证检查验收标准》规定。采取批发经营方式，经营范围涉及生化药品、中药材、中药饮片、生物制品（含预防性生物制品）、化学原料药、中成药、化学药制剂、抗生素制剂；注射穿刺器械、医用化验和基础设备器具、医用高分子材料及制品；医用卫生材料及敷料、医用缝合材料及粘合剂。经营状况报告如下：

实施GSP部分

一、管理机构、职责及管理制度

公司建立了以公司总经理为组长，各部门负责人为组员的质量管理领导小组，设有质管部、业务部、储运部、行政部、财务部，设置了质量管理、验收、养护等岗位。制定了多项项管理制度。质管部具体监督、检查制度的执行情况。质管部负责收集并归档保存国家有关法律、法规、规章及与经营产品相关的质量标准。公司质管部对公司所经营药品质量具有否决权。

二、人员的条件和培训

质量管理负责人为执业药师，从事质量管理工作多年，熟悉国家有关法律、法规、规章和所经营药品的专业知识。从事质量管理、验收、养护等工作的人员均资质达标、能够胜任。这部分人全部具有本科以上文化程度并均持有上岗证。质量管理、验收、养护、保管、复核等直接接触药品的岗位工作人员都进行了健康体检并建立了健康档案。对员工进行了继续教育培训，并归档保存。

三、设施与设备

公司现有办公用房明亮、整洁。库区配有温湿度计。库区地面平整，无积水和杂草，无污染源。公司仓库按照“三色五区”的要求，划分为待验药品区、退货药品区、合格品区、待发药品区、不合格品区等。各区均设有明显标志。对药品库内存放，公司购置了地垫、排风扇、空调、灭蝇器、粘鼠板、纱窗、窗帘及灭火器等，以处理仓库防尘、防潮、防霉、防虫鼠、防污染等可能发生的问题。从而有效地预防和消除了对药品存放的各种不良隐患。公司按照“GSP”规范，购置相关软件、电脑和服务器，建立了GSP办公自动化管理系统，对公司所经营药品的购、存、销及相关的大部分记录、表格、票据都实现了微机管理。

四、进货

进货单位均是质量部审核确认的证照齐全、资质合法、质量保证能力过硬的合法药品生产、经营企业。同时在药品进货入库、储存养护、出库复核、运输销售等各个环节均配备有符合GSP要求的相关人员和设施设备，良好的保证了药械的质量安全。客户满意度高，无投诉记录。对首营企业、首营品种进货，均签订了具有明确质量条款的进货合同与质量保证协议，归档了供货方及销售人员的合法资格证照文件等。购进药品均做到票、帐、货相符，建立了完整、规范的购进记录。

五、验收

公司药品验收人员均严格执行了公司的《验收管理制度》，严把产品的质量验收关。按照公司《药品质量验收程序》对到货药品进行逐批验收。抽样时，按规定的标准方法抽样，能在规定的场所、规定的时限内严格按验收操作规程验收。按照公司规定，验收时均严格对药品的品名、规格、批号、批准文号、包装、标签、说明书、产品合格证等进行了逐批次的检查验收，并在配送单上签字，做好了验收记录。在此期间，未有不合格药品入库。

六、储存与养护

药品按“三色五区”分类存放、标识清楚。库存药品均严格按照“三、三、四”循环检查原则进行了养护检查。对重点养护药品做到每月养护检查一次，并有养护检查记录。同时根据规定对仓库进行温、湿度管理与控制。对在库药品均建立了完整、规范的药品养护档案。

七、出库与运输

药品出库遵循“先产先出”、“近期先出”和按批号发货的原则。复核员严格执行《出库复核管理制度》，复核员按发货凭证逐一对实物进行质量、数量、项目上的复核并在发货单上签字，建立了完整、规范的出库复核记录。严格按照药品储藏要求及药品外包装图示标示要求配装、堆放、运输。

八、销售与售后服务管理：

公司业务人员均经过专业培训，持证上岗。能正确介绍药品的作用、用法，无夸大和误导用户的情况发生。公司严格审查购货单位的合法资格，建立了合格的购方目录、归档了购进商的合法资格证照文件等。销售中做到票、帐、货相符，票据、记录按规定保存。建立了质量跟踪与不良反应报告制度，并按规定执行。产品退货和记录都按制度进行。

财务状况部分

公司严格执行正规合法的财务制度，税务登记资格合法，财务报告真实可靠。2013年我公司实现收入68900万元，税收总额为1300.79万元.*******有限***公司

浅析开心网的广告经营状况 篇7

开心网创建于2008年3月, 是中国最大的社交网站之一。开心网副总裁郭巍称, 目前开心网注册用户达1.3亿, 月度活跃用户近6000万 (每月登录4次或以上) 。其2011年总收入同比增长41%, 至3.8亿元人民币。开心网主要的收入来源是互联网广告和在线游戏的道具收费[1]。本文将通过对2011年11月1日至11月15日期间在开心网投放的广告进行跟踪, 分析在开心网投放的广告类型及广告主的特点, 探讨开心网广告经营面临的主要问题, 并提出相应对策。

在此期间开心网上的广告投放情况, 如下表:

开心网广告投放分析

广告类型分析。开心网上投放的广告主要有四种类型:登录页广告、首页广告、组件页面广告和组件植入广告。

登录页作为登录开心网的必经之地, 每日的浏览量最高, 且来自其他信息的噪音小, 成为大企业在开心网投放广告的首选, 其广告投放企业数量最多。在开心网首页右侧最下方, 有一个翻栏广告位, 由于位置不显眼, 广告投放量较少。开心网组件页面广告由于位置有限, 广告只能以按钮广告的方式出现, 大大减少了广告表现的内容和创新。开心网组件多达几百个, 很多热门组件中植入了广告, 植入的广告若能与组件相互关联, 能取得较好的宣传效果。

广告主类型分析。此期间, 在开心网投放广告的企业共有36家, 登录页广告投放企业15家, 首页广告投放企业3家, 组件页面广告投放企业12家, 组件植入广告投放企业7家。其中悦己美妆网11月9日至11日广告投放于首页右侧, 12日至15日投放于组件植入广告。其他企业如雅诗兰黛、大众、金宝汤、海尔、沃尔沃等企业既在登录页投放广告, 又在组件页投放广告。

投放广告的所有企业中, 有22家中国企业, 13家外国企业。大多数外国企业投放于用户登录必经的登录页面, 国内企业则主要投放于广告费相对较低的组件页面右侧广告位, 以按钮广告的方式出现。在所有投放企业中, 中国移动投放广告量最大, 15天全程投放, 且每天同时投放3条广告, 并于15日后继续投放新广告。中国移动在开心网投放如此大, 和开心网以都市白领和部分时尚大学生为主要用户有密切关系, 2011年7月开心网实现了PC到移动端的全面开放, 和作为通信设施提供方的龙头老大的中国移动关系更为紧密。

在所有投放企业中, 主要是一些大型企业和网站, 也有部分娱乐项目在此作宣传, 如杂技大汇演和王啸坤演唱会。大型企业主要消费者是具有强大消费能力的都市白领, 这与开心网注册用户的定位是非常贴切的。在这些大型企业中, 主要为服饰企业和购物网站, 其主要购买人群为都市女白领。而面对都市男性的广告则相对较少, 如汽车、相机等产品广告。

开心网广告经营问题

开心网一直定位为一个技术型公司, 没有成熟的管理方式, 没有市场推广经验。2008年10月, 已经成立半年的开心网才有了第一个广告销售员;成立一年后, 才有了第一个广告客户;2009年5月, 第二个广告销售员到任[2]。尽管开心网2011年的广告收入达到了3.8亿元, 但是通过以上对投放在开心网的广告类型及广告主的特点的分析, 笔者认为开心网广告经营暴露出以下几个主要问题:

广告投放量下降。竞争的白热化让企业在投放广告时有了更多的选择, 网站的广告量和价位堪忧。随着开心网、人人网、朋友网等网站的壮大, 微博和微信等新的社交网站形式不断涌现, 以其新鲜的功能抢占了大批用户, 社交网站呈现出难以长久维持火热状态的局面。各种形式的社交网站各有优势, 企业在投放广告时也有了更多的选择和考虑数值, 因此, 开心网相对于以前广告投放的量有所减少。另外, 开心网的广告价位较高, 在竞争中没有价格优势。

广告投放方式少, 广告位少。校内网和微博等社交网站在首页的右侧设置了较多的广告位, 以增加广告收入。而开心网却为了页面的简洁放弃了这一广告费高的注册用户必经之地。如今开心网的广告位为登录页、首页最下方的翻牌广告位、组件右侧广告位以及组件植入广告位。总体上来说, 广告位比较少, 可选择的广告投放方式不多, 给广告创意和内容展示的空间不大。某些小游戏单调、乏味, 缺乏植入广告的可能性, 用户黏合度不够, 且小游戏的扩展功能不强。

注册用户男女比例失调。在开心网上投放广告的企业中, 多为服饰企业和购物网站, 其主要购买人群为都市女白领。而面对都市男性的广告则相对较少。有调查显示, 开心网注册用户男女比例是47.7∶52.3, 开心网更吸引女性用户[3]。

活跃用户下降, 广告的到达率不能保证。开心网呈现出注册用户数量多, 但活跃用户下降的趋势, 由于不能很好地维持注册用户的兴趣持久度, 企业投放广告的到达率也就无法得到保证。虽然开心网的游戏众多, 多达几百种;功能众多, 上传照片、写日志等个个不少, 可是用户在一段时间后对网站的兴趣大减, 网站和用户之间的黏合度不高。企业投放广告大多是在一段时间内连续投放, 而受众只有接触广告达到一定的量才能形成对品牌的印象。开心网的活跃用户下降, 这部分不活跃的用户只能偶尔接触到企业投放的广告, 不能很好地达到企业投放广告的预期效果。

开心网广告经营的建议

广告位置设置应多样化, 满足企业需要。目前在开心网投放的广告, 主要以登录页面作为主打广告版面, 配合使用小游戏右侧广告位。登录页面虽然为用户登录的必经之地, 但是不能投放较为复杂的广告形式。然而, 随着经济的发展, 各企业之间的竞争越来越激烈, 而广告也不断发展, 要真正在消费者心中树立良好的企业形象, 只通过单向的沟通是远远不够的。如今, 企业也深深意识到这点, 纷纷投放互动型广告, 开心网在发展中已经不适应这一形势。若企业想投放互动型广告, 都只能选择在开心网小游戏中投放。一些不喜欢玩小游戏的注册用户不能很好地接触这一类型的广告。所以开心网应该在区分注册用户的同时, 在广告位和广告投放形式方面也要做一个区分。根据用户喜好和企业需要, 开发出各种广告版面, 拓宽广告收费的种类, 以实现利益最大化。

调整注册用户比例, 吸引广告客户。开心网注册用户出现了倾斜, 主要表现为女性多于男性, 且比男性用户数量高出5个百分点。另外, 开心网注册用户呈年轻化, 不能和竞争对手校内网有很好的区分。当注册用户男女比例失衡时, 消费者为男性的企业不会选择开心网作为广告投放的平台。因此, 开心网可以通过开发更多适合男性白领的游戏, 诸如比较大型且火爆的游戏, 以吸引男性玩家。针对用户过于年轻化, 大部分用户为20至25岁这一现象, 开心网可以通过加大在一线城市等白领较多的地区的宣传, 在网站设计和游戏开发时更多地考虑白领的喜好, 吸引更多的白领入驻。25至40岁的都市白领最具有消费力, 吸引这群人注册, 是吸引大型企业投放广告最好的方法。

按注册用户需要调整网站资源, 维持用户的兴趣。开心网活跃用户不多, 广告投放的到达率不能达到预期的效果, 致使企业在广告投放时有所顾虑, 影响广告收入的增长。为此, 提高网站对用户的吸引力成为一种必需。如今开心网以游戏和应用作为吸引用户的主要手段, 来提高网站的吸引力, 增加网站和用户之间的黏合度, 吸引注册用户频繁登录和非注册用户注册, 从而增加网站的用户量和登录流量, 维持广告的目标人群量, 提高广告的到达率。增加网站和用户的黏合度, 也应因人而异。对于爱玩小游戏的用户, 开心网应该多开发一些自主性小游戏。对于爱社交的用户, 则可以多组织在线活动和线下活动, 以满足其需求。总之, 开心网应在创建时考虑好面对的用户群体, 并根据这一群体开发出适合其需要的相关组件。

注意广告和网站的契合度。开心网以白领注册用户居多而区分于校内网等其他社交网站, 在广告投放企业的选择上也应严格把关, 不应该和一些低档的品牌合作, 降低开心网在白领心中的地位。在投放广告时, 应该灵活多变, 根据不同的广告位, 设定不同的广告费用以适合不同的企业, 吸引不同类型的企业投放广告。至于广告费用则可以根据该广告位的热度和考虑其他竞争网站该广告位的费用来设定, 并适时调整, 以达到效益的最大化。另外, 开心网还应增强趣味性和互动性, 把广告做活。在游戏中植入合适的广告, 不应该为了收取广告费, 生硬地将广告植入游戏中, 影响游戏玩家的体验, 从而导致玩家放弃该游戏, 失去注册用户, 得不偿失。

多种收入方式相结合, 增加盈利手段。很多社交网站都销售虚拟币, 这个盈利模式在未来将会更好地为企业盈利。开心网在注重广告收入的同时也要关注其他收入方式, 考虑销售开心币或者线下活动等, 并把这些方式相结合。在销售开心币时, 要合理地设定币值, 既不能定得太低, 超出玩家的承受范围, 从而导致玩家兴趣大减, 减少用户量;也不能定得太高, 减少了网站的收入。但是中国网民大多已经习惯了享受免费网络资源的形式, 如果一下收费, 用户可能接受不了。所以网站应该考虑如何以循序渐进的方式, 提高服务的质量, 增强用户的黏合度, 让用户在充值的方式下依然能成为网站的忠实用户。在广告计费时, 应该规定各个广告位的广告费用, 设定多种广告位和广告计费方式, 把投放企业和广告位的投放热度相平衡, 达到效益的最大化。

结语

社交网站吸引了庞大的注册用户群, 使需要注意力资源的企业不能忽视这一现象, 纷纷解囊投放广告。开心网作为国内社交网站的一个典型代表, 2011年广告收入已经突破3亿元, 且从2008年创建至今已经和众多大型企业共同创造了网络营销的经典案例, 大大提升了企业的品牌形象, 促进了销售。在网民数量不断增长的时代, 特别是越来越多的年轻人开始上网, 以年轻人为目标群体的社交网站必将吸引更多的注册用户。社交网站作为网络广告的一大投放平台, 其收费按点击率收取, 相对传统电视媒体来说性价比要高出许多。所以, 在未来的日子里社交网站必将迎来属于它的真正的春天。

参考文献

[1]郭巍.开心网去年收入3.8亿元同比增41%[EB/OL].http://game.people.com.cn/GB/48644/48662/17097549.html.

[2]开心网“变现”难题[EB/OL].http://finance.ifeng.com/news/tech/20110909/4569002.shtml.

经营状况建议 篇8

关键词：资本充足率 表外业务 外部支持

当前，我国金融资源和风险高度集中的状况依然突出。十八大首次提出居民收入倍增目标，收入分配制度改革方案有望出台，以民生为导向的经济发展目标将有利于进一步推动经济发展方式的转变，这将从根本上改善金融资源的配置格局。

不过从短期来看，投资仍是中国经济增长的主要驱动模式。截至2012年9月末，M2余额达到94.37万亿元，同比增长14.8%，超过年初制定的14%的目标。并且，随着金融市场的发展，一些新增货币因素，如银行承兑汇票、回购协议、理财产品、委托贷款资金等存款替代品未能纳入M2的统计范畴，仅从M2考量可能低估了货币扩张的速度。从银行信贷数据来看，由于对“稳增长”带动的投资的支持力度加大，2012年前三季度新增人民币贷款6.72万亿元，同比多增1.04万亿元，预计全年信贷规模将超过8万亿元。在这一背景下，需警惕又一轮投资热潮带来的产能过剩、资产泡沫和流动性过剩。

商业银行经营转型的背景

（一）监管政策和标准不断完善

银监会原定于2012年1月1日起实施的新监管标准将推迟实施，背后原因主要在于，新监管标准对资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等提出了更高的监管标准，而2011年底以来由于经济增长下滑，银监会暂缓对银行实施新的资本监管要求，而以稳定经济、支持实体经济的信贷投放的大局为重。

《商业银行资本管理办法（试行）》自2013年1月1日施行。据悉，与此配套，银监会将在今年内完成对大型银行信用风险内部评级法的验收，从而使大型银行能够享受到资本精细化计量带来的节约效应，以应对新监管标准较高的资本要求。而对于实行标准法的中小银行，小微企业和个人贷款权重的下调可以使其在一定程度上对冲资本要求的提高。

资本管理试行办法有关细则有望近期出台。一是关于系统重要性银行和非系统重要性银行的区分标准，二是关于资本工具创新的指导意见。由于资本管理办法中对合格附属资本的界定要求有“转股或减计”条款，具体触发因素和条款可能使发行人面临附属资本工具信用评级下调和发行成本上升的情况。据悉，细则还将探索发行优先股等一级资本创新工具，将进一步丰富银行资本补充渠道。

（二）融资政策对不同领域的导向有所不同

1.对小微企业融资的支持政策有待明确

银监会鼓励商业银行发行金融债以支持小微企业融资，对此商业银行反应踊跃。截至2012年10月，已有民生银行、浦发银行、招商银行等11家机构成功发行专项金融债，发行金额合计约为1855亿元。但审批节奏的不确定性和不连续使小银行受益不大，且监管层未明确专项金融债发放贷款是否占用信贷规模，未来这一政策的进展和实施效果有待观察。

2.对地方政策融资平台贷款的政策有所松动

在“稳增长”的宏观调控背景下，2012年以来银监会对地方政府融资平台贷款（以下称“平台贷款”）政策有所松动。包括：新增平台贷款领域从仅限于保障房建设扩大到土地储备中心贷款、公路建设贷款以及完成60%以上的平台项目；对原有期限安排不合理的平台贷款，在满足担保抵押落实、合同补正到位等条件后，经批准可适当延长还款期限或展期一次；对国家重大在建项目确保资金供应，允许其“借新还旧”。同时，银监会下调了对平台贷款的资本要求，将平台贷款风险权重从此前的150%下调为100%。上述政策使银行在平台贷款方面的压力和风险得以延缓。

3.对房地产信贷的调控政策被弱化

房地产行业信贷政策仍然是配合国家房地产宏观调控的主要手段。随着银行房地产贷款的持续收紧，房地产开发商寻求多种融资渠道，以两位数的收益吸引信托公司、担保公司、资产管理公司等影子银行的资金大量投向房地产领域，使得房地产信贷调控措施弱化。例如，截至2012年6月末，投向房地产的信托资金余额为6752亿元，占同期银行房地产开发贷款余额的18.15%；上半年投向房地产的信托资金新增额为1213亿元，约占同期银行房地产开发贷款新增额的21.46%。

（三）影子银行给监管带来新挑战

央行自2011年4月引入社会融资规模指标，在社会融资逐步多元化的趋势下，该指标能更加全面地反映社会融资总量。从央行历年统计数据来看，人民币贷款在社会融资规模中的占比已从2002年的91.86%下降至2011年的58.24%，2012年前三季度进一步下降至57.32%。

社会融资规模中统计的委托贷款、信托贷款、未贴现的银行承兑汇票通常被认为属于影子银行范畴。2012年前三季度，上述三类融资渠道的总额达到2.32万亿元，占社会融资总量的19.82 %，占本外贷款余额的32.03%。尽管如此，仍有大量具有融资功能的非银行金融机构和民间借贷未纳入社会融资规模的统计范畴。此外，银行大量的金融创新产品，如票据回购、同业代付、信托受益权投资，以及融资类理财产品也属于影子银行范畴。影子银行体系的膨胀使其已从社会融资渠道的一种补充变成了社会融资渠道的主力，系统重要性显著上升。而在影子银行信用委托链条的不断扩张和延伸中，信息不对称、高杠杆和资本的贪婪性使该体系十分脆弱。与此同时，影子银行与银行信贷活动之间具有非常紧密的联系，一旦信用扩张链条上任何环节出现问题，将引发银行体系的连锁反应。社会融资格局的上述变化给监管带来了严峻的课题。

商业银行经营转型的表现

（一）中间业务快速发展

金融脱媒使银行更多优质客户的融资需求转向直接融资，银行客户整体信用水平呈下降趋势，这要求银行在信贷政策和风险管理方面做出调整，并面临成本上升的压力。

同时，银行也由此获益匪浅。出于对银行的保护，除个别券商外，十几家大中型银行瓜分了短融和中票的承销市场。自2005年以来，银行间债券市场大幅扩容，银行不仅承销手续费收入快速增长，而且投行队伍得到培养锻炼，投行业务竞争力不断提升，为金融脱媒做了很好的转型准备。近期债券承销市场资质放开，银行投行业务虽然将面临券商的竞争，同时也获得了企业债的承销市场。

（二）理财产品迅猛增长，银行经营透明度明显下降

银行理财产品规模迅猛增长，这与近年来信贷规模控制、利率双轨制都有着非常密切的关系。据央行披露，截至2011年9月末，商业银行理财产品余额为3.3万亿元，比年初增加9275亿元，占当期各项存款余额的4.15%。尽管此后央行未再披露理财产品相关数据，但理财产品规模持续增长趋势未变。据普益财富发布的数据，2012年仅第三季度理财产品发行规模就达到8.09万亿元，占9月末存款余额的8.73%。

理财产品投资的范围和品种也日益丰富，包括债券类、货币市场类、新股申购、信托类、结构性产品等等。由于银行理财产品与影子银行合作紧密，部分产品有逃避规模控制的嫌疑，监管部门多次对理财产品投向进行窗口指导，禁止银行理财产品投向信托受益权、委托贷款等在内的六大类工具。

作为转型中的商业银行，理财产品对改善其业务结构和经营思路有着重要战略意义，但是大中型银行理财产品通常以资金池的方式运作，相关风险值得关注：（1）理财资金池体量巨大，考验银行投资能力和风险控制，大量资金与影子银行对接，存在接盘风险；（2）理财资金池往往通过短借长贷进行套利，期限错配存在流动性风险；（3）大量融资类产品与影子银行合作，为逃避规模控制信用委托链条延伸，信息不对称加剧；（4）资金池的操作方式使银行理财产品透明度低，存在对客户风险提示不足及误导现象。

信贷规模控制、资本约束、存贷比约束、存准率高企等多种因素使银行有很强的动机通过种种“创新”将业务出表，表外业务呈现激增。这些表外业务，从广义上看包括传统的银行承兑汇票，也包括理财产品以及买入返售、同业代付等同业业务。以表外银行承兑汇票业务为例，根据央行数据统计，2010年未贴现的银行承兑汇票金额从2009年的4606万元激增至2.33万亿元，占同期人民币贷款新增额的29.4%。银行承兑汇票从支付结算工具向吸存工具和融资工具的异化，使银行对票据贸易真实性背景的审核大为放松，导致银行信用风险上升。从同业业务来看，包括同业存款、同业拆出和买入返售在内的对同业的债权占银行总资产的比例大幅上升，截至2011年末，16家上市银行的同业资产平均占比从2010年的15.12%上升至16.68%，2012年6月末继续上升至19.05%，其中11家上市股份制银行和城商行的同业资产平均占比为23.53%，最高达到40%。

可以看到，在创新和激进、固守和稳健的选择之间，银行的经营文化和风格已然产生了很大的分化。由于“创新”银行通常拥有较好的财务表现，外部给予较高评价的同时往往忽视背后隐藏的风险，由此可能引发“劣币驱逐良币”的市场效应。

经营转型期间盈利能力依然强劲

从目前的融资结构和经济发展对融资的刚性需求来看，银行贷款在较长时间内仍是一项稀缺资源，银行仍有较强的议价能力和盈利能力。银行的高额利润和实体经济融资成本高企、资金链频现危机的状况形成了强烈的反差，暴露出资金价格扭曲和资源分配严重失衡，这有赖于利率市场化改革及经济增长方式和增长结构的转变。

（一）资金业务收入占比大幅上升

上市银行手续费及佣金净收入大幅增长，占净营业收入的比例持续上升，2010年为12.63%，2012年上半年为14.99%。不过，笔者认为，银行将一部分利息收入转化为非利息收入的做法十分普遍，这是手续费及佣金收入大幅增长的很重要的一个原因。同时也应看到，由于大中型银行的强大实力和市场地位，上市银行获得真正意义上的手续费及佣金收入的来源也更加多元化和稳定，比如理财业务、托管业务、承销业务、担保业务手续费收入等等。而这一类的市场和收入来源对于小银行来说基本无法企及。此外，小银行仍处于减免各种费用以争取客户的阶段。因此，在收入结构多元化方面，大中型银行和小银行的分化日益明显。

从业务分部的贡献来看，商业银行资金业务收入占比大幅上升。所谓资金业务，是指银行除信贷业务以外的资金运用。由于前文所述及的信贷规模控制、利率双轨制以及货币政策调整等因素，近年来银行间市场利率波动加大，出现市场利率高于管制利率、短期利率与长期利率倒挂的现象，给银行提供了大量方便的套利空间。但是，由此带来资金业务量剧增的同时，也伴随着流动性风险和信用风险的上升。

（二）不良贷款余额和不良贷款率双降趋势结束

中国银行业不良贷款余额和不良贷款率持续七年“双降”的趋势终于完结。自2011年三季度末以来，银行不良贷款余额连续四个季度上升， 截至2012年三季度末， 银行不良贷款余额达710亿元，不良贷款率为0.95%。

此轮不良贷款反弹始于2011年的民间借贷资金链断裂，而经济增长放缓对实体经济的冲击使部分行业、地区和民营企业的问题不断发酵，浙江地区民营企业和钢贸企业首当其冲，进一步的趋势仍有待观察。据浙江银监局统计数据显示，截至2012年6月末，浙江省银行业本外币不良贷款余额比年初增加267.7亿元，不良贷款率比年初上升0.42个百分点至1.34%；其中温州市银行业不良贷款比年初增加94.47亿元，不良贷款率为2.69%，比年初上升1.33个百分点。

鉴于银行业强劲的盈利能力、较高的拨备水平和资本充足水平，笔者认为银行资产质量的风险仍处于可控范围内。但是资产质量在未来一段时间内将持续承压，潜在风险需要密切关注。同时，监管层应加大对影子银行的规范力度，否则可能引发更大范围的信用风险暴露。

（三）风险意识仍需加强

在经历了严厉的平台贷款清理后，商业银行对平台贷款的风险意识有所加强。平台贷款政策的松动使银行面临的平台公司流动性风险通过展期等方式延缓，并可以继续对优质平台公司提供融资支持。但是，对平台公司信用风险的评判仍然是商业银行面临的一大难题。这主要由于：（1）平台公司债务余额呈进一步上升趋势。近期，银行间交易商协会对平台公司发行短期融资券和中期票据政策的放松，以及平台公司发债需求旺盛，使平台公司的短融和中票发行量激增迅猛。（2）地方政府对平台公司有很强的控制力，对平台公司的资产重组、并购、整合十分频繁，平台公司的信用实际上和地方政府的信用密切挂钩，而地方政府总体债务缺乏透明度；（3）在现行行政体制和财政体制下，若地方政府发生财政困难和债务危机，上级政府虽具有一定的救助义务，但仍存在不确定性。

房地产行业调控没有放松，表明房地产行业的调整远未到位。中央政府和地方政府、开发商处于多重博弈中。据央行统计数据显示，截至2012年9 月末，全国房地产贷款余额[]11.7万亿元（统计口径为主要金融机构及主要农村金融机构、城市信用社和外资银行），占人民币贷款余额的19.02%，增速较上年放缓，但仍达二位数以上。由于房地产企业通过资产信托方式获得的高息融资属表外融资，并不会增加房地产企业的资产负债率，从而掩盖了房地产企业的实际债务状况。在严厉的调控下，房地产企业表外融资的增加和利润表的恶化使银行资产质量仍然面临较大的压力。

新《资本管理办法》即将实施，银行面临的资本补充压力将因个体情况而异。目前银行业资本金总体上维持在较高水平。截至2012年三季度末，商业银行资本充足率为13.03%，核心资本充足率为10.58%。2010年以来，银行显著增长的盈利水平使其自我补充资本金能力增强，但是快速的扩张仍然依赖大量外部融资。2011年由于市场低迷，上市银行股权融资额仅为458亿元，而银行次级债和混合资本债融资额同比增长244.6%，达到3169亿元。此外，信用风险出表倾向可能使部分银行的资本充足率不实。

银行获得外部支持的可能性仍然很高

从历史情况看，我国仅发生过一起银行破产事件。四大国有银行、大批城商行均从事实上的资不抵债的边缘，通过政府主导实施资产剥离、资产置换、注资等而获得重生；从股权结构上看，银行与中央政府、地方政府的资本联结仍然非常紧密，中央政府和地方政府明确表示在较长时期内保持控股或相对控股地位；从干部管理上，绝大多数银行高管人员的任免需要经过中央或地方政府组织部门的提名和审批。因此在评级时，应将中央政府或地方政府的支持纳入国有银行、股份制银行和城商行的综合财务实力进行考虑。

但由农信社改制而来的农商行和农合行情况有所不同。尤其是县级小型农商行，其股权十分分散，以自然人和民营企业为主。虽然作为地方法人银行，这些金融机构在享有地方政府资源方面存在一定优势，但长期以来的自力更生和市场化运作使其较为独立。这些农商行和农合行同时受到省级信用联社（简称省联社）的行业管理和指导，高管人员任免需经省联社提名并批准。但省联社对农商行的条线管理使农商行得以与地方政府保持一定距离，受地方政府行政干预较小。因此在评级时，未将地方政府的支持纳入小型农商行综合财务实力的评级考虑。

总体来看，在经营转型的大背景下，我国银行业虽然整体发展稳健，但表外业务带来的经营透明度下降值得关注；一些中小银行获得的外部支持也比较有限，更应关注所处地区的金融环境和个体经营情况，以更好地识别风险。

作者单位：中诚信国际信用评级有限责任公司