水上乐园商业计划书（共9篇）
项目名称
水上乐园设备生产制造商业计划书
项目地址
中国xx
项目背景
广州XX水上乐园设备制造有限公司拥有国家质量技术监督总局颁发的《特种设备制造许可证》和《特种设备安装改造维修许可证》，是特种水上游乐设施许可生产的企业，成为国内为数不多的双证齐全的水上游乐设备供应商。
公司不仅积累了丰富的行业经验，开拓了大量稳定的优质客户资源渠道，而且促进了公司的品牌影响力迅速提升，产品知名度大幅度提高，企业的发展潜能巨大。
据研究院研究显示：水上乐园作为新兴的主题公园，是旅游资源的重要组成部分。它与其他旅游资源的相互整合，可以极大地带动一个地区旅游业的发展，因而受到政府部门的重视和支持。作为一个新兴的产业，在目前供给不足的情况下，广大的开发商在看到巨大的利益前提下愿意投资水上乐园这行业，从而拉动对水上游乐设备的市场需求。
全球水上乐园仍处在加速发展阶段，当前水上乐园以新建为主，新建的水上乐园数量远超其它类型的主题乐园。而根据设备使用周期及市场发展规律，水上乐园改造升级周期一般为10-15年，国内水上乐园真正的大规模建设始于2007年长隆水上乐园的建成，由此推算，2017年前后可视为国内水上乐园发展的一个节点。在这个阶段，老乐园将逐渐开始进行改造升级，如对水上乐园进行主题包装；进行二三期建设等以扩大水上乐园规模；与其他旅游业态组团开发等。在这个过程中，水上乐园设备的更新始终是改造升级的核心内容，市场需求强劲，前景可观。
项目融资计划
本项目的总融资规模为5000万元，采取股权融资的方式。资金用途主要包括六大部分：
（1）拟投入XX水上乐园设备研发、制造基地；
（2）拟成立仿真植物制造公司；
（3）拟成立旅游规划设计公司；
（4）拟合作成立游乐设备外贸公司；
（5）拟成立文化旅游投资管理公司；
（6）小股东遗留问题处理资金。
项目总投资估算
本项目总投资为5000万元。其中：
（1）4500万元用于本项目的实际建设运营，包括：①佛冈研发、制造基地；②成立仿真植物制造公司；③成立旅游规划设计公司；④与私人合作成立游乐设备外贸公司；⑤成立文化旅游投资管理公司。
（2）其他的500万元用于处理小股东遗留问题。
项目经济效益评价
预计从2019年起，本项目的利润总额稳定在24807.20万元，净利润在18605.40万元，净利润率为30.35%。项目10年计算期内的平均利润总额约为21068.11万元，平均年净利润为15801.08万元。
未来10年的计算期内，本项目实现年均总税收为7433.60万元。其中：年均增值税为4638.45万元，年均营业税金及附加为455.10万元，年均所得税为2340.04万元。
垄上行三农信息服务公司拟建于新乡市延津县小店镇, 依托现代化的信息手段, 以基层农村为市场, 以广大百姓为服务对象, 旨在通过科学技术和信息网络来服务农民、发展农业、促进社会主义新农村建设。
1、服务介绍
公司的业务主要有:
1) 信息服务:提供最新的农业信息;
2) 电脑培训:对农民进行针对性的电脑培训;3) 农技指导:邀请专家为农民进行技术指导;4) 网络交易:以网站的形式建立农产品交易所;5) 在线宣传:在网络上宣传农产品;
6) 电子书馆:创建网上图书馆;
7) 农贸交流:定期举办农产品交易会、经验交流会;8) 其他:扶贫联谊等活动。
公司的服务优势:
1) 针对性:我们公司是专门的农民交流中心, 因专业而出众;
2) 准确性:我们的信息是实地搜集得来, 用诚信树立品牌;3) 时效性:确保信息的时效性, 让时间创造效益;
4) 全面性:提供便捷的一条龙服务, 使农民更放心;
5) 帮扶性:我们会对农民提供部分免费服务, 用实惠作宣传。
2、市场分析
1) 市场巨大。中国是一个农业大国, 拥有9亿农民, 信息闭塞使农民的生产、经营深受影响。我们对河南省29个县的40000名农民进行问卷调查, 可以看出, 农民虽然文化程度不高, 但他们十分渴求现代化的农业信息技术。
2) 政策支持。2007年十七大报告首次将信息化单独写进党代会政治报告, 提出要加大力度推进农村信息化建设, 推进信息服务进农村工作。
3) 前景广阔。虽然政府和社会对农业信息化建设做出很多努力, 但我国9亿农民对信息的需求尚有近90%得不到满足, 缺口相当大, 有很好的市场前景。
4) 人才资源丰富。当前, 大学生到农村就业已成为就业新趋向。
3、竞争分析
劣和对策是:
优势:业务全面;有跟踪服务。
劣势:业务种类繁多, 且关联性较大, 公司管理复杂。
对策:建立完善的公司管理体制, 定期对公司组织结构进行反思总结调整。
(2) 对于农产品交易市场, 垄上行三农信息服务公司的优劣和对策是:
优势:销售品种多样化;价格偏低。
劣势:市场份额有待争取, 农产品交易市场已成为农民习惯性的交易地点。
对策:加大公司宣传力度, 提高知名度。
此外, 我们进行了SWOT分析, 对企业内部和外部条件进行综合和概括, 进而分析现存的优劣势、面临的机会和威胁, 并制定了相应措施。
4、公司战略及营销策略
我们将实行三步走战略, 短期:建立健全专业化的服务体制。目标是占有市场的13%—21%。中期:拓展服务项目, 树立品牌形象。参与农村基础设施建设, 农村精神文明建设, 并为农民提供广告设计等服务。长期:稳固品牌形象, 全面推广发展。目标是占有整个市场的64%左右。
5、团队与管理
我们创业团队在飞图网站上进行了职业测评, 五名成员各有所长, 优势互补, 共同管理公司的七个部门。张晓节负责全面工作和人事管理, 石俊飞负责网络维护, 郑琼负责技术指导, 韩海伟负责财务管理, 但汉愈负责外联和业务销售。
6、融资方案与财务预算
融资方案:包括风险投资、银行贷款、企业合作、政府资助、个人资金等, 资金初期需求量不大, 资金筹集可行。
财务预算:公司运行第一年由于需提供大量免费服务来大力宣传, 故未达到保本点, 以后几年均超过保本点, 公司成本回收期为1.73年。
7、风险控制
1) 部分农民获取信息技术的意识薄弱, 我们的控制措施是加大宣传力度, 提供部分免费服务。
2) 农村网络普及度不高, 在初期我们主要选择有网线的村庄作为试点。
关键词：动画；电影；乐园；迪士尼
一、发展演变
1.由漫画到电影
近年来，迪士尼除了世界闻名的动画明星“米老鼠”和“唐老鸭”以外，比较热捧的就是由漫威漫画公司出品的复仇者联盟和蜘蛛侠等系列漫画电影了。漫威动画最初被译为“惊奇漫画”，在美国是与DC漫画公司齐名的两大巨头。它创建于1939年，于1961年正式定名为Marvel。作为漫画创始人的鼻祖之一，斯坦·李。他认为在21世纪到来，随着科学技术的发展，漫画改编的时代已经到来。在1993年漫威公司创立了漫威影业，1996年更名为Marvel Studios。1998年向好莱坞电影公司出售旗下英雄人物的电影改编权，后又拍摄了属于自己的超级英雄影片《钢铁侠》，并获得了全球5.85亿的票房，而随着《钢铁侠》的成功，漫威漫画的电影计划也提上日程，“漫威电影宇宙”就此孕育而生，这一立足于漫威IP资源的计划就此打开了漫威雄心勃勃地迈入电影行业的大门。在2009年，迪士尼斥资42亿美元收购惊奇漫画公司，从而获得了蜘蛛侠、钢铁侠以及其它5000多个漫画角色的所有权。而最近上映的《超能陆战队》则就是漫威与迪士尼合作的产物。这一发展演变完成了由漫画到电影的过渡，从此，迪士尼的电影产业市场进一步打开。
2.由电影到乐园
迪士尼乐园是由美国著名动画片制作家沃尔特·迪士尼于 1955 年在美国本土创立的，它的乐园所传达的主题精神就是“娱乐。迪士尼公司的产业链非常的成功，涉及到动画、电影、主题公园等，迪士尼是世界上第一个真正意义上的主题公园，至今已有50 多年的历史。迪士尼乐园是美国文化的缩影和体现。而迪士尼也纳入了很多漫威的漫画角色。在第一座迪士尼乐园创建之前，沃尔特·迪士尼就主攻卡通漫画，造就了很多经典卡通形象，例如“米老鼠”、“唐老鸭”、“睡美人”、“101忠狗”等，从而它们成为了主题乐园的主角。而当我们置身于迪士尼乐园中，可以说这就是迪士尼产业链的微型缩景图：我们在园区内可以看到由迪士尼电影改编的歌剧和实景演出，例如《狮子王》，还有由迪士尼卡通人物主持的游戏节目，花车巡演，夜晚城堡降临缩投影出的各种电影里的经典角色，美轮美奂，不可胜收。
二、迪士尼动画、电影、乐园商业化的体现
1.产业链一体化
迪士尼动画角色的创设，电影的发行，乐园的运营使迪士尼有很长的产业链，先是卡通人物角色的设定，再是通过影视作品塑造和传播主题形象，然后再进行乐园的推广和建设，同时，园区内有一些相关礼品的开发。这是以一个全新的经营理念，将欢乐变成产业的梦想，也将娱乐经济迈向制高点。形成一条完整的动画产业链条。创造除了独一无二的卡通人物形象，深入人心，受广大各个阶层人群的喜爱。同时，动漫影视作品不断更新和问世，使得迪士尼主题乐园的内容也不断更新与创造。除此之外，还包括度假区，酒店，海洋邮轮等。此外，迪士尼电影的投入相比乐园的收益要高。这是其他的主题乐园望尘莫及的。这一是它成功的一大关键因素。
2.跨文化传播
迪士尼的跨文化传播是一种传递本国文化价值观的很高的途径。而作为美国，是没有本土文化的，它的文化是综合其他各国文化产生的。正式如此，才使得现在的美国文化呈现出多样性，综合性，现代性的特点，这些特点也在美国的动画片中体现出来：自由、幽默、英雄主义。其故事大 多是改编自欧洲，亚洲的经典名著和童话，并且屡获成功。如儿时的最爱《白雪公主》，《灰姑娘》等电影都是改编自德国的《格林童话》，电影和话剧《狮子王》改编自英国莎士比亚的戏剧哈姆雷特》，动画《花木兰》则来自在中国家喻户晓的民间故事。迪士尼把其他国家的资源变成自己手中加工的材料，并融入自己创意理念，创造出属于本国的卡通明星，进而总结出一套成功的商业化的叙事方法和镜头语言。既保留了原始的文化素材，又很好的传达了美国的价值观念。这就是文化融合取得的成功效果。
三、对我国电影产业化和乐园运营发展的启示
1.中国的动画电影一直以来都处于低迷状态，很难在世界动画影坛上成功定位，而迪士尼的动画却一直享有盛名。通过总结归纳调查分析，造成这种现象的主要原因，除了我国动画电影在技术上的不足、想象力的缺乏以外，还由于我国国产动画电影在融合各国文化方面比较欠缺。迪士尼动画电影能够成功热销海外并且在中国深受欢迎，主要是满足了大众的审美愉悦，这种成功主要在于以下两方面的原因：首先，迪士尼动画电影中不仅具有文化价值内涵，还有一些独特的创意；其次，迪士尼兼容并包，取其精华，吸收世界各国的文化，最具有代表性的就是在近几年，迪士尼公司以南北朝民歌《木兰辞》为基础制作的动画电影《花木兰》成功打开了亚洲市场，并且在迪士尼乐园中加入中国文化元素，特别是最近开始运营的上海迪士尼乐园。随后，迪士尼生产处人类共同文化的影片《美食总动员》，从而展现人类共有的情感价值，进一步打开世界动画市场。两者相比之下，我国动画电影无论是在创意方面还是在融人多国文化方面都有不少欠缺。在今后的动画电影创作中，应该注重融入多国文化元 素，拓展文化外延。同时，也要注重本土文化的传承与光大，将中国音乐文化、中国古典文学、中国体验文化、中国民俗文化等与动漫科技创新相结合。
――“快活成长”活动计划
一年一度的假期生活即将开始了，为了让大班的孩子度过一个快乐而有意思的假期，我园行将推出“暑期乐园――快乐成长活动打算”。
一、方案简介：
此方案重在开发幼儿多方面的智力潜能，例如：身体-活动智能、自然观察智能、人际智能、语言智能等，为幼儿入小学作好常识及才干的准备。
二、课程安排：
除开设畸形的教赡养动外，还开设适合的活动课程，包含：游泳课程、汉语拼音学习、水墨画创作、迷信摸索活动。
游泳课程：由班级先生带领，到游泳馆，由专业教练进行培训。
科学探索活动：按照XX年版“小灵狮”幼儿科技教材发展科学实验活动。
水墨画创作：由有教训的老师，传授水墨画技能。
汉语拼音学习：聘请有教训的小学语文老师，教养小学汉语拼音课程。
三、时间安排：
游泳课程：每周二次，每次1小时 科学探索：每周二次，每次1小时
水墨画：每周二次，每次1小时 汉语拼音：每周二次，每次1小时
怎么样，你对咱们的运动盘算感兴趣吗？因名额有限（只招收25名）请快加入咱们的暑期乐园吧！（活动时间：7月1-31日）
暑假又来了。可我却高兴不起来，因为我不喜好暑假。那么长的时光，好无聊。
所以我当初来做个简单的计划。
一、培训。
假期学校组织我们学校的一些老师进行心理学方面的培训，而且要测验，所以一定得去，而且要好好学。
二、自身的学习。
诚然教的是小学，却发现自己常识的匮乏，岂但包括语文方面的，就连数学方面的，我有时候都觉得本人没有学生知道的多，不学生反应快。所以，我决定在暑假期间，要做一本比较难的习题，书都买好了，呵呵。
三、盘算机方面
今年报名参加了打算机方面的考试，八月份举行。岂但考的是操作方面的，还要有实际知识方面的，所以有点小弛缓，得认真看了，当真学了。虽然没有报名参加这个方面的培训，然而我决议自己学。
当初想到的就是这三点，当前想到了再说吧！
固然我始终都信奉一句话：方案不变革快。然而我晓得只有谋划地去做事，才华做到语无伦次。
当新建一个企业需要投资者介入时， 最重要的是让投资者能够清楚了 解和认可您的项目。大多数创业团队的做法是准备一份简单的项目介绍， 通过与投资者面谈来争取获得投资。 这种方式尽管有成功的例子， 但事实 上成功率很低。 创业团队不了解投资者的投资决策程序， 不会把项目完整 准确地表达出来，是融资成功率不高的重要因素之一。 商业计划是创业团队与投资者之间相互沟通的桥梁， 是展现自身形象 的机会。 撰写商业计划是对创业团队的管理能力、策划能力和人才素质的 考验。撰写商业计划的过程，就是对未来项目公司的规划过程，是对未来 公司发展的一次模拟推演，可以发现其优点和不足。 本计划书的每一章节内容都是我们所关心的， 不同行业的商业计划书 内容有一定区别， 使用者可根据需要以本商业计划书为范本， 在撰写时增 加提纲内容， 但不要删除和调整既有提纲和格式。 全文请用四号宋体书写。 作为种子期项目， 公司尚未成立， 在对商业计划书内容进行构想、预测时， 请务必切合实际。
一、概述(请控制在 3000 字以内)
1.1 拟设立公司的概况 (计划的：公司名称、注册及办公生产地址、注册资本;股东构成及持股 比例;主营业务;未来几年的发展规划及战略、实施的方式和进程)
1.2 管理及团队情况 (创业团队成员简介;未来公司机构设置计划，人力资源方案等)
1.3 产品/服务及技术描述 (项目产品/服务介绍，技术水平及来源，产品的新颖性、先进性和独特 性;产品的竞争优势，预期未来的市场占有率，商标、版权、专利情况; 研发队伍水平、竞争力及对外合作情况，已投入研发费及今后投入计划)
1.4 行业及市场 (项目所属行业; 项目市场容量、需求及增长趋势， 计划采用的营销策略， 未来潜在竞争对手，项目的竞争优势。 )
1.5 产品制造/服务提供 (计划自行生产还是外委加工?对未来生产或服务能力、场地、设备情况 的预期;对需取得的各类资质和质量体系认证情况的预期)
1.6 收入预测 (预测公司成立后未来 5 年的销售收入、净利润等，并列明预测依据)
1.7 融资说明
(最低融资需求总额、用途
(请细分资金使用计划) ;其中对风险投资的 需求额度、用途，拟出让股权比例，投资人的权利、退出方式;为使资金 链有效闭合而计划采取的银行贷款或其他融资计划)
1.8 风险分析与控制 (指出公司成立后其经营发展过程中可能会遇到的风险和对策)
二、未来拟成立的项目公司概况
2.1 公司的基本情况
2.1.1 基本情况设计
企 业 名 称 法 定 代 表 人 注 册 资 本 注 册 地 址 办 公 地 址 生 产 地 址 万元 成立日期 实收资本 年 月 万元 日
经 营 范 围
所 属 行 业 核 心 业 务 主 导 产 品
联 系 方 式 法 定 代 表 人 总 经 理
姓 名
办公电话
手 机
财 务 经 理 联 系 人
2.1.2 拟设立公司的股权结构
序 号 1 2 3 4 5 合 计 % 股东名称 工商执照号/ 身份证号 出资 比例 出资额 (万元) 出资形式 出资到位 时间 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 -
技术等无形资产出资所占比例为 备 国有出资占比 固定资产出资占比 注 股东会的决策机制 股东间的关联关系： 其它需要说明的情况： % %
医药是关系国计民生的特殊产业，是保障人民身体健康、提高生活质量和自身素质，促进社会发展的重要保障。进入21世纪，我国面临着严峻的人口和健康形势：人口基数大，患者众多；疾病谱较广，发展中国家与发达国家的疾病谱并存；步入老龄化社会，老年保健和老年病的问题日趋严重；同时随着现
代化进程加快，人们社会心理压力日趋加大，身心疾患激增。中国生物、医药领域中的热点投资项目有以下方面的技术产品：
1、医药生物技术产品；
2、中药、天然药物；
3、化学药；
4、新剂型、制剂技术及产品；
5、轻工和化工生物技术产品。>>>全文项目摘要
1.0 执行摘要
1.1 项目介绍
1.2 融资说明
1.3 发展目标
1.4 成功关键
2.0公司介绍
2.1 公司简介
2.2 生产基地
2.3 地理位置
2.4 公司股权结构
2.5 公司部门设置与组织机构图
2.6 公司员工队伍情况
2.7 产品介绍
3.0市场分析（参考兆联公司的商业计划书范文：生物医药商业计划书模板格式）
3.1 中国生物医药工业运行特点
3.2 生物医药行业影响因素分析
3.3 中国生物医药工业效益情况
3.4 生物医药工业经济运行分析
3.5 癌症流行病学及抗肿瘤药物市场现状
3.6 抗肿瘤药物市场分析
3.7 抗癌药品发展趋势
3.8 生物医药产品销售渠道分析
3.9 中药市场的新变化与新特点
3.10 中国生物医药工业面临的问题
3.11 中国生物医药工业与市场的政策变化分析
3.12 竞争对手分析
4.0 项目SWOT综合分析（参考兆联公司的商业计划书范文：生物医药商业计划书模板格式）
4.1 优势分析
4.2 劣势分析
4.3 机会分析
4.4 威胁分析
5.0风险规避对策
5.1 政策规避方法
5.2 市场风险规避方法
5.3 经营管理风险规避方法
5.4人才风险规避方法
5.5 融资风险规避方法
6.0 营销战略与策划（参考兆联公司的商业计划书范文：生物医药商业计划书模板格式）
6.1 营销发展战略的制定
6.2 产品定位策略
6.3 产品定价策略
6.4 营销模式的确定
6.5 市场进入策略
6.6 宣传促销策略
6.7 品牌战略计划
6.8 销售渠道类型及分析
6.9 经销商培训与销售网络建设
6.9.1 经销商培训
6.9.2 营销网络建设
6.10 公共关系与战略结盟
6.11 售后服务策略
7.0管理与人员计划
7.1 组织结构
7.2 董事会
7.3 经营管理机构
7.4 管理团队组建与完善
7.5 管理制度及协调机制
7.6 企业发展战略与企业文化
8.0项目实施计划
8.1 工程设计
8.2 生产规模
8.3 建设方案、规模、地点、期限
9.0财务评价（参考兆联公司的商业计划书范文：生物医药商业计划书模板格式）
9.1 基础数据与参数
9.2 销售收入和销售税金及附加估算
9.3 成本费用估算
9.4 利润总额及分配
9.5 项目全部投资财务盈利能力分析
9.6 项目权益投资财务盈利能力分析
9.7 财务清偿能力分析
9.8 不确定性分析
9.9 综合财务分析
10.0 公司上市
10.1 公司上市计划
10.2 上市方式
10.3 上市程序
11.0 投资退出
11.0 公司无形资产价值分析（参考兆联公司的商业计划书范文：生物医药商业计划书模板格式）11.1 分析方法的选择
11.2 收益年限的确定
11.3 基本数据
11.4 无形资产价值的确定
附件
.1 财务报表
关键词：商业银行,资源配置,研究
1 计划和资源配置现状及存在的问题
1.1 历史沿革及现状2005年及以前年度, 建设银行计划下达和资源配置的主体主要是层级。
年初, 省分行根据总行下达计划, 结合建行实际情况, 研究确定各行全年计划任务, 通过计财部将计划任务及相匹配的资源一并下达各二级分行。二级分行再以类似方式分解到基层网点。2006年, 为充分支持市场营销和业务拓展, 促进战略性业务的发展, 许多省级分行改变了传统以层级配置为主的分配方法, 实行层级配置和条线配置相结合的方法, 赋予各业务条线一定的计划资源调度权。这种配置方式在一定程度上收到了预期效果, 促进了战略性业务的较快发展, 但同时也暴露出一些问题, 由于部门条线间缺乏协调沟通, 导致二级分行经营重心出现偏颇, 二级分行的主体责任有所弱化。
1.2 存在的问题
1.2.1 部门计划不准确, 考核不到位。
目前, 省分行对业务部门的考核主要靠下达部门KPI, 指标的选取主要以总行下达的分行KPI和条线KPI为依据, 按产品分解到牵头部门。实际操作中总行的计划指标有时并未完全与省分行党委的意图吻合, 省分行党委结合建行实际提出的更高要求, 只有通过下达发展目标的形式来推进, 对部门责任约束力不足, 数字提供缺乏支撑。
1.2.2 部门权责不对等。
随着网点转型和对公业务上移等经营体制改革的推进, 条线的经营责任越来越大, 但掌握的资源却相对很少, 组织、督促业务开展缺乏手段, 长此以往, 势必影响到建行的发展势头。2009年, 外部经济环境趋紧, 为发挥好各经营责任体的作用, 适应更为严峻的市场形势和内部体制改革的要求, 笔者认为有必要对现行的计划和资源配置政策进行调整, 加大对部门的考核力度, 强化部门的责任, 并及时跟进配套资源, 为下一步的事业部制改革奠定基础。
2 改革思路、原则和做法
2.1 总体思路在坚持二级分行经营主责任的同时, 加强对省
分行业务部门的责任考核, 使部门行为更能体现省分行党委的意图。同时赋予部门 (条线) 相应的计划和资源配置权, 在省分行计财部统筹平衡后, 统一下达各二级分行。各二级分行可根据自身实际, 自主进行调配。
2.2 原则这样的思路虽然主要在强调条线的责任和权利, 但不是2006年简单的回归, 改革要遵循以下的原则:
(1) 不削弱二级分行经营主责任地位的原则。在加大部门责任, 调动部门积极性的同时, 并不削减二级分行的责任。凡是省分行下达的计划、资源, 二级分行有权统筹分配使用。 (2) 统一协调原则。无论是计财还是业务条线, 计划和资源的下达针对的都是二级分行, 而不是各自的条线, 都是对二级分行买单, 而不是对某个条线买单。所有的经营计划和费用计划都汇总到计财部, 由计财部统筹平衡后统一下达, 既发挥条线积极性, 又做到统筹平衡。 (3) 资源与任务相匹配原则。各二级分行、各业务条线的浮动绩效费用和业务增量计划是相适应的, 任务重, 资源多, 任务轻, 资源少, 避免现实中存在的计划尽量少背、资源尽量多要的倾向。同时尽可能在考核时既考虑计划完成情况, 还要考核增长速度和市场占比, 使考核更加科学合理。 (4) 动态监控和考核原则。计财部门对各行和各业务条线的计划执行进行动态监控, 适时调整资源配置;各业务条线对各行本体条线产品计划执行情况进行动态监控与考核, 实现全行条线间、行际间、产品间费用与计划的动态匹配。
2.3 具体做法 (以员工费用为例) (1) 基本工资、岗位工资和基
本绩效属保底费用, 用于存量维护, 由省行计财部分解至各二级分行。 (2) 计财部组织制定平衡各业务条线增量计划, 依据各条线增量计划对全行绩效的贡献度, 分配各条线可分配的浮动绩效工资, 使条线业务发展计划与预分配资源相一致。 (3) 各业务条线根据计财部下达的财务资源和各行本条线产品业务增长计划, 提出本条线对二级分行具体分配考核方案, 原则上是按增量进行买单, 并提出具体的买单价格。 (4) 各业务条线将具体分配方案提交给计财部, 计财部在条线间、产品间进行计划和资源的综合平衡, 审核后报行长办公会审议。 (5) 行长办公会审议通过后, 与二级分行进行谈判。省分行成立谈判小组, 计财部和各业务部门是谈判的主体, 负责对各级的沟通和解释工作。 (6) 权衡谈判结果, 报行长同意后下发各行执行。对省行下达的存量和增量挂钩费用, 各二级分行结合自身实际, 自主制定具体的再分配方案。建议在二级分行内实行事业部制, 把资源全部分配到业务条线, 由业务条线分解到基层。 (7) 行长统筹基金是省行预留机动费用, 用于省分行行长从战略发展角度对重要经营项目、全行战略性业务和阶段性营销活动的奖励, 直接由省分行拨付给需要奖励的单位 (条线、层级) 。
3 目的和意义
以上思考和建议主要是基于对外部经营环境变化和建行内部体制变革的适应, 拟对现行的计划和资源配置办法进行优化, 新办法致力于解决以下几个问题:
3.1 解决部门任务和党委目标相脱节的问题。
将党委提出的目标任务直接分解到各部门, 明确部门责任和义务, 并配以相应的资源分配权, 充分调动起部门积极性, 使部门的任务更加明确, 经营行为更能体现省行党委的意图。
3.2 进一步深化经营体制改革。
目前, 建行网点转型和对公业务转型工作已走在系统前列, 二级分行已初步具备了实行事业部制的基础, 在建行二级分行尝试推行事业部制可能是继网点转型、对公经营重心上移后, 建行下一步经营体制改革的逻辑要求。新办法正是通过不断优化计划和资源配置机制, 来督导二级分行推行事业部制, 促进体制结构的整合优化。
3.3 强化计财部的综合管理职能。
简要说明项目融资的商业计划书主要内容
由于项目融资的结构复杂，因此参与融资的利益主体也较传统的融资方式要多。概括起来主要包括以下几种：项目公司、项目投资者、银行等金融机构、项目产品购买者、项目承包工程公司、材料供应商、融资顾问、项目管理公司等。项目融资的商业计划是必不可少的，以下简要说明项目融资的商业计划书主要内容
项目融资的商业计划书主要内容
1.项目的经营对象和范围
2.投资规模
3.所需要的融资服务的规模
4.建设周期
5.项目收益的主要来源(这部分要详细可信)
6.项目的年回报率(详细可信)
7.项目建设者和经营者的资历(此处也是重要部分)
8.其他情况，其中包括是否经主管部门批准，有特殊的项目是否已经办理好特殊手续。是否是国家或者地方重点扶持项目等等。
1.产品背景
2.产品基本概述
2.1 虫草概述
2.2 北冬虫夏草
2.3 人工培育北冬虫夏草的成分
3.产品竞争优势
3.1 药效成分
3.2 工厂化生产
3.3 成本低廉、供货稳定
3.4 自有知识产权保护
4.投资环境背景
4.1 西部大开发政策
4.2 中国云南概况
4.3 云南投资环境概述
5.投资建厂计划
5.1 基本的股份组成筐架
5.2 董监事会的人员组合5.3 经营团队
5.4 建厂规模及预算
5.5 销售通路
6.营收预估
6.1 营业目标
6.2 营业收益
6.3 财务预估结论
1.背景
冬虫夏草俗称虫草，为中国名贵中药材，据《本草纲目》、《本草从新》、《本草纲目
拾遗》等记载，冬虫夏草具有“保肺益肾，秘精益气，止血化痰，能治诸虚百损，专补
命门”之功效。几千年来虫草一直被列为滋补药物之首，并有“东方传奇式珍宝”之美
誉，但由于虫草在自然界天然生长所需条件极高导致其产量极少，货源奇缺。因此其价格始终居高不下，也由此限制了其 应用与推广的范围。
随着上一世纪末海内外华人经济条件的普遍好转，以及对生存质量的逐步升级，造成了全球对天然虫草“掠夺性”的开发，加之自然生态环境的日益破坏，从尔导致天然虫草资源的日益枯竭。
据权威部门统计，目前全球天然虫草的年产量已不足10吨，且还在逐年减少。而
每年的市场需求远远大于其产量，需求矛盾使得虫草价格节节攀高，流通领域的假冒伪
劣品充斥市场。【第 一范文§网整理该文章，版权归原作者、原出处所有。】
2.产品基本概述
2.1 虫草概述：
目前世界上已发现同属“虫草属”的虫草已有三百五十种之多，其中在中国已发
现过六十余种，包含冬虫夏草（C.sinensis）、北冬虫夏草(C.militaris)、大团
虫草（C.ophioglossoides）、亚香棒虫草(C.hawkesii)、古尼虫草(C.gunnii)、珊
瑚虫草(martialis)、镰刀状虫草(C.falcata)、泰山虫草(C.taishanensis)、山西虫
草(C.shanxiensis)、凉山虫草(C.liangshanensis)、新疆虫草(C.gracilis)、香棒
虫草(C.barnesii)、蝉花(C.sobolifera)等等。
虽然已发现的品种繁多，但其中具有药用价值的品种却并不多，比较具有代表性的两个品种是北冬虫夏草(C.militaris)与冬虫夏草（Cordyceps sinensis（Berks.）
Sacc.）。
2.2 北冬虫夏草
蛹虫草(Cordyceps.Militaris（L.Fr）Link)又称北冬虫夏草，简称北虫草，为子囊菌亚门（Ascomycotina）麦角菌科(Clavicipitaceae)虫草属(Cordyceps)，蛹
虫草种真菌，是虫草属的模式种，在中国、美国、加拿大、意大利、日本、德国、前
苏联均有分布，但在自然界的产量远比冬虫夏草（C.sinensis）稀少，由于产量太
低，在过去是难以开发利用的。
2.2.1 人工培育
经过多年的努力，对北虫草子实体的人工培育和工厂化生产技术已经成熟，并且
透过稳定而良好的技术大大的提高了药用成分的含量，为这种珍贵的天然中药的低价
量产和品质提升，开创了良好的基础。
发明人不但运用现代生物工程解决了对北虫草的驯化、量产与品质提升，并取得
了多项制程和产品类别的专利，拥有充分的知识产权，这也对未来产品的上市和竞争
取得了相对的优势和保障。
2.3 人工培育北冬虫夏草的成分
2.3.1 代表性成分
A、虫草素（3’-脱氧腺嘌呤核苷）
虫草素是一种具有抗菌活性的核苷类物质，它能参与RAN，对核多聚腺苷酸
合酶有很强的抑制作用。因此，DNA转录mRNA过程中使mRNA成熟障碍，从而影
响蛋白质合成，抑制癌细胞的生长，具有抗癌作用；可增强血小板的生成，增强
骨髓造血功能，并有降血糖的作用。
B、虫草酸（D甘露醇）
虫草酸可以显著地降低颅压，促进机体新陈代谢，因而使脑溢血和脑血栓病
症得到缓解，可以治疗脑血栓、脑溢血，并可治疗肾功能衰竭。
C、虫草多糖
一种高度分枝的半乳甘露聚糖。它能促进淋巴细胞转化，提高血清IgG的抗
体含量和机体的免疫功能，激活T细胞的功效，增强人体巨噬细胞的吞噬能力，可使脾浆细胞增生，增强机体自身抗癌抑癌的能力，提高血清皮质酮含量，促进
机体核酸及蛋白质的代谢，具有抑瘤作用。
D、超氧化物歧化酶SOD（Superoxde dismutase）
能消除机体内超氧自由基，具有抗衰老、防止色素沉着，消除局部炎症及抗
癌作用。
E、硒（Se）
人体必需的微量元素，是谷胱甘肽过氧化酶的活性中心，以硒半胱氨酸的形
式连接在酶蛋白的肽链上，保护细胞膜的稳定性的正常的通透性，并刺激免疫球
蛋白和抗体的产生，增强机体免疫和抗氧化能力，能抑制癌细胞的生长，通过抗
基因突变达到抗癌的目的。
2.3.2 人工培育北冬虫夏草与天然冬虫夏草的主要药用成份对比及生理功能
表一：主要成分、主要微量元素、主要维生素比较表
名称北虫草天然虫草生理功能备注
虫草素 0.422％ 0.007％ 抗癌、防癌、抑制癌细胞裂变，可增强血小板的生成，增强骨髓造血功能。对枯草杆菌、乌型结核杆菌、人鼻咽癌KB细胞，人体表样疣鼠艾氏脱水疣及Hela细胞皆有明显拮抗或抑制作用。60倍。
虫草酸 12.8％ 6.5—8.78％治疗脑血栓、脑栓塞、血管痉孪、脑溢血、排除毒素，治疗肾功能衰竭、利尿、对葡萄球菌、链球菌、鼻疽杆菌、炭疽杆菌、猪出血性败血症杆菌有抑制作用。1.46—1.97倍。
虫草多糖 15.8％
10.5％对淋巴细胞的转化有促进作用，可增强人体巨噬细胞的吞噬能力，阻延癌细胞扩散，并激活T细胞的功效，可使脾浆细胞增生，显著提高人体免疫功能。约1.5倍。
SOD
968
u/mg pro183抗氧化酶，清除人体有害的超氧化离子，使人体OH自由基的生成速率降低10的9次方倍，在抗衰老，提高人体免疫功能，抗各种疑难杂症方面有显著效果。约5.2倍。
硒(Se)1.8ug／g
0.14ug／g 硒被称为抗癌之王，可抑制癌细胞裂变，是谷胱甘肽过氧化酶的必需组分，能清除人体中有毒的过氧化物，可延迟衰老，提高免疫功能，并可防治克山病和大丹节病、冠心病、男性不育。约12.8倍。
锗(Ge)0.1ug／g未检出人体清道夫，能将人体血液中的有毒物质迅速清除体外，具有防癌抗癌作用，缺乏将导致早衰。
钾(K)
14000
ug／g
0.56-8389.6
ug／g维持细胞内液的渗透压和正常容量，参与酸碱平衡调节，提高神经肌肉的兴奋性，有利于心脏舒张，对高血压患者有降压作用。缺钾可对心肌、肾、肠及肌肉产牛损害。1.67-25000
倍。
磷(p)
9000
ug／g
2901-5192.8
ug／g骨骼、牙齿的重要构成材料是软骨组织，DNA、RNA细胞膜的脂质的重要成分，参与能量的储存，物质活化、酶的组成调节，酸碱平衡等。1.73-3.1倍。
镁(Mg)
860 ug／g
1178-1538
ug／g为细胞中主要阳离子，是多种酶的激活剂，参与维持心肌功能，缺乏时情绪不安、易激动、手足抽搐、反射亢进，长期缺镁、骨质变脆、牙齿生长不良。0.58-0.73倍。
锌(Zn)
87.0 ug／g
86.1 ug／g 参与各种物质的代谢反应以及核酸、蛋白质的合成，协助葡萄糖在细胞膜上运转，参与人体100多种活性酶。缺乏时，表现为生长发育不良，味觉减退，食欲不振，伤口愈合缓慢，性功能减退。约相同
钼(Mo)0.05无检出 与黄嘌呤氧化酶的活性有关，为人体多种能量交换的必需元素，缺钼会引起生长不良。
锰(Mn)
10.1 ug／g
32.65 ug／g
与多糖聚合酶及半乳糖转移酶的活力有关，其活力对于形成粘多糖及骨基质非常重要，故缺乏时可致骨骼畸形，同时低锰食物可降低胆固醇的血糖含量，适合老年人食服。0.3倍。
铜(Cu)
2.9 ug／g
11.84 ug／g多种金属酶的组成，利于铁的吸收，机体缺铜时，表现为生长停滞和贫血，结缔组织形成损害，毛发失色症和白化病。0.24倍。
钙(Ca)
23.60
ug／g
563 ug／g维持心脏、肌肉神经正常兴奋性的传导和适宜感应性，参与血凝过程，对一些酶系统起到激活作用，缺乏时引起软骨病、骨质疏松症。0.042倍。
维生素A0.385mg／g 0.067 mg／g构成视沉细胞感觉物质，保护上皮细胞，增强人体免疫功能。缺乏时可造成生长不良、干眼病、夜盲、流泪、生殖障碍，形成牙质细胞萎缩、抵抗力减退。
维生素B10.748mg／g痕量参与多种酶的反应，在糖代谢中起作用，缺乏时导致神经炎、脚气病、肌肉瘫痪，厌食、心搏徐缓、心扩大心肌病变；水肿、生长不良。
维生素B2 0.176mg／g0.014mg／g
为黄素酶的辅基成份，在体内生物氧化中起递氢作用，缺乏时生长不良、眼、口、生殖器障碍、口角炎、髓鞘萎缩、肌软弱。
维生素B62.282mg／g 痕量构成转氨酶的辅酶，在色氨酸转变成尼克酸中起作用，缺乏时，生长不良、兴奋过度、心病变、厌食失眠、小红细胞贫血症、肢痛症。
维生素B120.668mg／g0.023mg／g以辅酶形式参与体内多种代谢反应，通过提高叶酸的利用率来增加核酸和蛋白质的合成，从而促进红细胞的发育和成熟。缺乏时就会发生巨幼红细胞贫血。
维生素C0.249mg／g0.017mg／g参与羟化反应，有还原作用，可治疗巨幼红细胞贫血，排出体内有害物质，清除人体自由基，抗衰老。缺乏时，导致坏血病、毛细血管易碎、牙龈出血、牙松、贫血、骨软弱，伤口愈合不良。
维生素D30.148mg／g痕量促进小肠吸收钙和磷。缺乏时可导致佝偻病、关节肥大、骨软化、驼背、血浆磷酶增加、牙质钙化不良。
维生素E3.693Mg／g0.037Mg／g与生育有关，维持生殖功能，用鼠做实验，雄性缺乏时，睾丸不产生精子、萎缩。雌性胎盘萎缩，易发生流产。
抗衰老、清除自由基，保护人体生物膜结构和功能。缺乏时脑软化，肝坏死，红细胞溶化、贫血、肝营养障碍，睾丸生殖上皮萎缩，生殖减退。
维生素pp
930 ug／g
ug／g为多种不需氧脱氢酶的辅酶成份，在体内生物氧化过程中起递氢作用，缺乏时，导致生长不良、糙皮病、坏死性肠炎、舌炎、腹泻、皮炎头痛、瘫痪。11.35倍。
表二：主要氨基酸含量比较
氨基酸北虫草含量（mg/100g）天然虫草含量（mg/100g）
天门冬氨酸1052227
苏氨酸8791
42丝氨酸495138
谷氨酸1762417
甘氨酸547129
丙氨酸94790
胱氨酸3557
缬氨酸86716
3蛋氨酸7052
异亮氨酸47893
亮氨酸717146
酪氨酸59367
苯丙氨酸436114
赖氨酸688132
组氨酸249136
精氨酸672142
脯氨酸51983
色氨酸13912
共计111452340
表三：主要核苷含量比较
核苷北虫草含量 %(n=2)天然虫草含量 %(n=2)
虫草素如表一如表一
尿苷0.380.09
腺苷0.260.06
腺嘌呤0.110.0
1说明：人工培育北冬虫夏草含十九种微量元素、十二种维生素、九十种氨基酸和
多种核苷，上表未列部分因近期未作检测而未列。
3.产品竞争优势
3.1 药效成分
人工培育北冬虫夏草是从众多的天然虫草品种中选育出优良的菌种，经现代生物
工程技术培育驯化而成的虫草子实体。由于品种优良，所以有效药物成份含量高。据权威部门检测，其主要活性成份远高于市售天然虫草和虫草发酵菌丝体。
表一：主要成分对照
成份天然虫草发酵虫草人工培育北虫草备注
虫草素0.007%00.422%是天然虫草60倍
虫草酸6.5-8.78%5.17%12.8%是天然虫草1.5-2倍
虫草多糖10.5%4.69%15.8%是天然虫草1.5倍
SOD183μ/mg pro未检出986μ/mg pro是天然虫草5.2倍
硒0.14ug／g未检1.8ug／g是天然虫草12.8倍
表二：对清除OH自由基的比较（北京医科大学药物研究所）
项目天然虫草人工培育北虫草
浓度0.5g/ml0.5g/ml
清除率%699
3因此人工培育北虫草的服用量小。天然虫草的处方用量每人每日3-9克，人工培
育北虫草的处方用量每人每日仅为1-3克。而其疗效好，服用同量的人工培育虫草和
天然虫草，人工培育北虫草的药理作用远好于天然虫草和虫草发酵菌丝体。
3.2 工厂化生产
天然虫草是以蝙蝠蛾幼虫或其它虫体为寄主而开始世代发育的。最初虫体仅为虫
草菌提供营养，后来虫体充满了菌丝体，乃成为一般所熟知的冬虫夏草。人工培育北
虫草的栽培是模拟虫体的营养成份，用纯天然动植物配成培养基来代替虫体，具有可
量产的优点，生产规模大。人工培育北虫草的栽培不需要养虫，一年四季均可栽培，因此可以大规模工厂化生产。
3.3 成本低廉、供货稳定
A、生产成本低，经济效益好，工厂化生产的成本远远低于天然虫草，目前，天然虫
草的售价每kg在RMB11000左右，高级品甚至高达RMB20000元，加上产量日少，价格仍在上升。
B、供货稳定，人工培育北虫草的工厂化生产供货稳定，如果进一步开发虫草系列产
品，或取代现有中药组方中虫草原料，将具有强大竞争优势。
3.4 自有知识产权保护
发明人拥有自有知识产权专利保护
A、一种速溶虫草茶及其制取方法。（证书已取得）
B、一种复方工艺虫草酒及其制备方法。（专利申请中）
C、一种复方速溶虫草茶及其制取方法。（专利申请中）
D、虫草子实体的工业化栽培。（专利申请中）
4.投资环境背景
4.1 西部大开发政策
西部大开发是中国21世纪经济发展的一个重大战略抉择，从2000年开始付诸实
施，计划用5到10年的时间，在西部基础设施和生态建设等方面有突破性进展，旨
在缩小东西部之间的差距、调整产业结构、优化资源配置、加强民族团结。西部大开
发自开始即建立机构、颁布优惠政策，并编制了总体规划、加快建设重大工程。计划
开工的10大项目，已全部开工，目前进展顺利；在建项目完成投资760多亿元，其
中40%的项目已经建成投产。2001年政府制定优惠政策的实施细则，开展西部开发的立法工作，组织实施西部大开发规划，并将新开工包括青藏铁路、西气东输、退耕还
林还草、教育工程等在内的12个重点工程项目，总投资达3000亿元。
以国家的财力，实施包括财政转移支付和基础设施投资在内的直接发展援助，利
用国家掌握的政策资源，诱导国内外的资金、技术、人才及企业“西进”，积极调整
产业结构，根椐当地的地理、气候和资源等条件，着力发展有自己特色的优势产业，发展科技和教育，加快人才培养，加快科技成果转化，加大改革开放力度，研究适应
新形势的新思路、新方法、新机制，采取一些重大政策措施，加快西部地区改革开放的步伐。
国家向西倾斜的投资政策，促使巨额资金将全方位的带动许多行业，这些行业产
品的供给，提供企业直接及潜在的发展空间，西部各地方政府制订的发展重点领域内，将会给予企业“政策保障”及“享受最大的政策立体空间”、“合理的区域调节功能”
及“税收体制、投资及融资的适度放宽”。
4.2 中国云南概况：
云南省位于中国西南边陲，全省面积39、4万平方公里，占全国总面积4、1%，居全国第八位。西部南部与缅甸、老挝（高棉）、越南三国交界，毗邻泰国、印度等
国。国境线长达4060公里。
云南地处中国西南边境，少数民族众多，物产丰富，天然矿物及动植物资源十分
充沛，然因境内山川纵横，丘陵起伏，自古以来交通不便，除了历史悠久的南丝路外，纵使隔山相临的两个盆地，人民亦多有老死不相往来的情况；交通的不便，不但使得
资源的开发利用无法进行，也因难以与外界进行文化的交流，因而造成人民思想保守，这在过去曾大大的限制了云南的发展，同样的，也使这里丰富的资源得以较为完整的保存至今。
改革开放以来，云南省开始了对基础建设的大力度建设，在交通、能源等方面全力发展，历经十余年的辛苦经营，使得云南省的基础建设到达了历史上前所未有的高水平，货物及人员得以在省内外顺畅流通，电力、水力资源得以开发运用并充分满足需求，时至今日，云南省已摆脱了过去贫穷落后、封闭保守的形象，正蓄势待发，在“西部大开发”的政策下，以其丰富的动植物资源与充满少数民族文化风情和秀丽风光的旅游环境，向未来展翅鹏飞。
4.3 云南投资环境概述:
云南享有“植物王国”、“动物王国”、“花卉之乡”、“药材之乡”的美誉；以磷和
有色金属为主的矿产资源储量大，且集中度高，磷、铜、铅、锌等25种矿产，可规
划储量居全国第三位；水能丰富，理论蕴藏量为10364万千瓦，可开发的装机容量为
7116.8万千瓦；云南浓缩了从热带到寒带的多种气候类型，自然风光艳丽，民族文化
风情古朴独特。旅游资源逐步配套、更趋于合理。
4.3.1 云南扶持的优势产业
A、基础设施的建设：为云南实现“三横三纵”公路网的高等级化，形成支撑云南省
调整生产力布局的交通干线；南（宁）昆、内（蒙古）昆、滇藏、泛亚铁路形成中国与东南亚、南亚及毗邻省区相连的铁路网；新建昆明第二（国际）机场、怒
江、红河民用机场、扩建景洪、芒市民用机场，奠定云南成为中国第五大国际空
港的绝对地位。
B、以天然药物为主的现代医药产业：重点开发以云南药用动植物为原料的新药；药
用植物工业化产品和民族药品。
C、花卉产业：充分发挥云南气候条件及野生花卉资源多样性的优势，将云南建成全
国最大的鲜花生产、出口基地和交易中心。
D、科教兴滇：发展教育事业，重视素质教育，加快各类人才培养。按照“共建、调
整、合作、合并”的方针，有计划施行联合办学。合理配置和充分利用教育资源，提高教育质量和办学效益。加大对教育的投入，同时广开门路吸引国内外资金投
入教育事业。
E、文化娱乐产业。
F、机电产业：以机光电一体化为目标，以用市场需求衡量并适时扩大。
G、建筑建材产业。
H、商贸产业：将昆明建成区域性国际商贸中心，积极促成建设瑞丽、河口、景洪三
个边境互市贸易区或保税区，健全完善玉溪、曲靖、大理、开远四个次级商贸中
心。
I、信（讯）息产业。
J、生物工程技术产业。
5.投资建厂计划
5.2 基本的股份组成筐架以及董监事会的人员组合5.2.1 股份组成★投资方出资人民币360万元，占总股本的60%；
★技术方以其技术及智慧财产权，占总股本的35%；
★联华公司以其对云南投资操作及商业通路的无形资产，占总股本的5%；
5.2.2 董事会的人员组合★销售贸易公司设董事5席，其中2席由出资方出任，1席由技术方出任，1席由联
华公司代表人出任。
5.3 经营团队
董事长，由出资方指定出任。
经历：
董事 总经理，由出三方协商适合人员出任。
经历：
董事 副总经理兼厂长，由技术方出任。
经历：
董事 业务副总经理，由出三方协商适合人员出任。
经历：
5.4 建厂规模及预算
以每月生产北虫草子实体干品80KG，菌丝体400KG为初期规模。
费 用 名 称主 要 内 容金额（RMB）元备 注
开办费
办公室第一年租金48,000100㎡，市区
办理公司登记8,000
购办公室生财器具20,000桌椅、电话、传真、电脑、基本文具、饮水机、茶杯..等
购置面包车50,000国产昌河面包车
建厂费购置土地600,0002600㎡，市郊
工厂建设费880,0002200㎡,含办公室、菌种室、接种室、培养室、培养基配置室等
购办公室生财器具20,000桌椅、电话、传真、电脑、基本文具、饮水机、茶杯..等
购设备391,000含无菌超镜工作台、显微镜……等
购置面包车50,000国产昌河面包车
流动资金储备流动资金1,533,000
总计总投资额3,600,000
6.营收预估
6.1 营业目标
二十一世纪是生化科技的世纪，在全球人类生活逐步向小康迈进的今日，追求健康与长寿成为不可逆转的风潮，因此各大厂家均以健康自然的诉求将各式各样的产品推向市场；而在这一些产品出现的同时，早期流行一时的化学合成物也正逐渐在市场中消失，取而代之的是天然菌类、植物、动物的概括提取物或单一提取物，或直接上市，或作为药品中间体再加工成高附加价值的医药产品，可以预见，生化科技将在本世纪众多的明星产业中独领风骚，成为一支独秀。
据全球药品市场权威研究机构的年度评估报告显示，１９９９年全球药品销售额达到３４３０亿美元，比１９９８年增加１２％，其中中国仅占２２０亿美元。报告预计，到２００４年，全球药品销售额将达到５０６０亿美元。1999年北美地区仍是全球最大的药品市场，药品销售额达１３８８亿美元，比上年增加了１８％。预计，到２００４年，北美地区的药品销售额将达２３４３．７亿美元，年均增长１１％。1999年西欧地区的药品销售平淡，为８９６亿美元，但报告预计今后５年内其药品销
售额的年增长率可达７．７％。日本药品市场受政府两年一次降低药品价格政策的影响，去年的销售额猛增了２０％，达到４３５亿美元，但报告预计今后５年内其药品销售额的年均增幅仅０．４％。世界十大药品市场主要分布 在北美、日本、拉美及欧洲。美国仍是最大的药品市场，１９９８年销售额为９９５亿美元；其次是日本（３９６亿美元）；在欧洲德国居首位达１８２亿美元（增长５％），１９９８年前十个市场占全球药品决算后销售额的８５％，市场总额为２５１３亿美元。在今后５年中，发展最快的地区有北美、中东、澳大利亚以及包括中国在内的东南亚。１９９８年的药品销售有３９％在北美，预计该市场到２００２年可以达到１６９０亿美元的销售额。
虽然市场如此巨大，营业目标仍应以在稳定中求发展为基本原则，合理分配国内外市场，先求以基础产品在省内打下根基，再扩张国内销售市场，同时以原材料提取
物（虫草素、虫草酸、虫草多糖）为开拓国外销售市场的试金石，逐步拓展。6.1.1 省内及西南市场
云南省有４０００万人口，加上临近的四川、贵州、广西三省，人口总计约２亿１千万，以具有消费力的人口为总人口１０％做保守估计，则市场为２１００万人，相当于一个急速发展中的台湾市场，在进入市场初期，应以连锁式卖场（沃尔玛、普尔斯玛特、好又多、家乐福等）为主攻对象，并派员进入促销，以第一年达到人民币１５０万为销售目标。
6.1.2 国内市场
国内市场主要以珠江三角洲与长江三角洲为主要市场和通路辐射点，其中又以长江三角洲为最重要的战略据点，在产品进入市场两年之内，必须在长江三角洲设立销售公司开拓市场通路，并藉由连锁式卖场的全国式网点，进入全国市场。同时锁定以虫草为原料药物的药厂，重点突破，以求在短时间内取得一定数额的长期定单。
6.1.3 国际市场
国际市场主要以原材料再提纯为虫草素、虫草酸、虫草多糖销售，在建厂初期，提纯的作业委托有足够设备的药厂代工，由于这一部分的市场销售受限于初期规模的人力、财力和网络，此销售应结合沿海或台湾、香港的药品贸易商操作，上述提取物在国际市场有一定的需求量，但供应量远小于需求，第一年争取开拓两个以上的固定
供应对象。
6.2 营业收益
五年度营业收益预估（人民币，万元）
第一年度
第二年度
第三年度
第四年度
第五年度
6.3 财务预估
6.3.1 五年财务预估表（单位：人民币/元）
***52006
营业收入
西南市场1,550,0002,000,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000
国内市场550,0001,250,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000
国外市场0300,000700,0001,000,000*1,500,000
原料市场01,210,0002,070,0002,760,000*3,460,000
收入总计2,100,0004,760,0006,770,0007,760,0008,960,000
生产成本
购成品750,000----
生产人员工资64,800129,600142,560156,800172,480
水电费40,00080,00080,00080,000100,000
原料费50,00080,000100,000110,000120,000
设备折旧摊提费90,100180,200180,200180,200180,200
包装印刷代工费111,111170,666213,332224,000235,200
提纯代工费050,000117,000167,000250,000
运输费18,25018,25018,25020,00022,000
不可预见费30,00030,00030,00030,00030,000
生产成本总计1,154,261738,716881,342968,0001,109,880
生产成本占营收百分比55%15.5%13%12.5%12.4%
税前毛利945,7394,021,2845,888,6586,792,0007,850,120
营业成本
租赁办公室场地48,00048,00052,80058,00063,800
办公室人员薪资120,000180,000240,000264,000290,400
通讯费24,00036,00048,00055,00060,000
水电、管理费6,0006,0006,6007,2007,900
交际费36,00060,00090,00099,000110,000
其他杂费12,00018,00024,00026,40029,040
广告费60,000120,000180,000180,000180,000
折旧与摊提14,00014,00014,00014,00014,000
营业成本总计320,000482,000655,400703,600755,140
营业成本占营收百分比15.3%10.1%9.7%9.1%8.4%
税前净利625,7393,539,2845,233,2586,088,4007,094,980
税前净利占营收
百分比29.8%74.4%77.3%78.5%79.2%
税金236,4351,005,3211,472,1651,698,0001,962,530
税后净利389,3042,533,9633,761,0934,390,4005,887,590
总股数***
每股净利648.844223.276268.497317.339812.6
5*:满载产能
6.3.2 五年财务预估折线图（单位：人民币/万元）
6.3.3 五年储备流动现金预估图（单位：人民币/万元）
7.结论
當今國際對生物科技、生物農藥、中草藥開發、健康食品/用品的投資正方興未艾，此一領域儼然已成爲繼20世紀末的電子産業之後新升起的明星産業，吸引了大量的財力與物力的投入，而本产品的发明，不但合于潮流，更填补了天然虫草资源日益缺乏的空缺，并改善了虫草发酵菌丝体成本不足的主要缺憾；发明人拥有自由知识产权，对于产品上市后的市场竞争有充分保障。
无论是直接销售市场、中药原料供应市场、单一提取物药物原料市场，本产品都具备极为强大的价格/成分含量优势，以相对于一般生化科技产业动辄数亿元、且不
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