部门预算系统

部门预算系统（精选8篇）

部门预算系统 篇1

一年一度的部门预算编制工作又要开始了，刚才大家学习了《关于编制2022年县级部门预算和2022-2024年中期财政规划的通知》，这个文件非常重要，对编制好2022年的预算具有重要的指导意义，也可以看出，今年的部门预算编制工作跟往年有很多不同，希望大家认真学习、深刻领会文件精神，再接再厉，严格按要求完成2022年预算编报工作。下面，就全县财政运行和部门预算编制工作，我讲以下几点意见。

一、准确把握预算编制的新形势新要求

（一）收支矛盾越来越突出，要求我们更加重视做好预算编制工作。

为了使大家对当前全县财政运行情况有个大概了解，我先简要介绍一下今年以来的全县财政收支形势。首先是收入方面。1—9月份，全县一般公共预算收入完成XX亿元，增收XX亿元，增长XX%，增幅位居全市第X位，高于全市平均XX个百分点。其中税收收入完成XX亿元，增收XX亿元，增长XX%，增幅位居全市第X位，高于全市平均XX个百分点；税收占比达到XX%，位居全市第X位，较上年提升XX个百分点。从完成情况来看，通过全县上下的共同努力，我县努力克服疫情防控等不利因素带来的影响，财政收入保持平稳增长，收入结构持续优化，完成了既定目标。再次是支出方面。1—9月份，一般公共预算支出完成XX亿元，占预算的XX%，增长XX%，其中教育、社保、卫生、农林水等民生支出完成XX亿元，增长XX%，占财政支出的XX%，民生财政的特点明显。同时，为确保财政正常运行，全县各部门单位积极包装项目，多方向上争取，今年1—9月份，全县已争取到位上级各类无偿性资金XX亿元，争取到位新增专项债券资金XX亿元，争取再融资债券资金XX亿元。以上资金的到位，有效地缓解了财政资金压力，推动了教育大班额、棚户区改造、农田水利、园区基础设施等重点项目建设，促进了全县经济的平稳健康发展。这些成绩的取得与在座的大家的努力是分不开的。在此，我代表县财政局向大家表示衷心的感谢！

在充分肯定成绩的同时，我们更要清醒地认识到财政运行中存在的突出问题和面临的严峻形势。受疫情防控、外部环境复杂多变等多重因素叠加影响，经济下行压力加大，给财政预算执行和财政工作带来了空前压力，突出表现为收入难、平衡难。收入方面，由于我县的产业基础薄弱，近年来招商引资的成效尚未完全显现，财政收入基数小，近期受环保治理、安全生产、拉闸限电、房地产调控等政策影响，采矿业、制造业、房地产等行业实现的税收增幅放缓，财政增收困难。向上争取方面，受特殊转移支付、抗疫特别国债等一次性政策退出和政府专项债券规模下降等因素影响，今年的向上争取的空间压缩。另外，我县谋划包装且能够进入实施阶段的大项目相对较少，上级大力扶持的生态环境治理、产业集群基地、科技创新研发平台等项目数量有限，导致有时虽获取了上级项目信息，却没有成熟的项目上报。支出方面，随着工资、民生等财政刚性支出大幅增加，再加上较多的重点建设项目亟需资金保障。综合起来看，全县收支矛盾越来越突出，这也要求各预算单位在编制预算时，要从财政经济形势出发，从发展大局出发，从财力实际出发，精打细算、有保有压、科学合理地编好部门预算。

（二）财政监督越来越严格，要求我们更加重视做好预算编制工作。

近年来，在各预算单位的共同努力，县级部门预算编制质量有所提高，部门预算统筹力度进一步加强、预算绩效管理有序推进、预算透明度明显提升、存量资金盘活成效显著。但对照人大、审计、社会对财政监督的要求，我县县级部门预算编制仍有较大差距，亟待改进。从审计要求来看，根据县级预算执行及其他财政收支审计结果，我县仍然存在部分单位预算编制不完整、“三公”经费支出不规范、部分财政专项资金绩效有待加强、财政资金滞留结余比例高、单位财务管理不规范等问题。这些指出来的问题，虽是预算执行的结果，从根本上讲还是预算编制出了“毛病”，与预算编制不够精细、预算内容不够全面、预算编制不够科学、专项资金管理不规范等密切相关。面对覆盖更广的审计监督和更严的问责措施，各预算单位要引起高度重视，更加注重预算编制的质量，更加注重预算的合理性、准确性、严密性，从源头上堵住违纪违规的漏洞。因此，各预算单位都要增强责任感与紧迫感，认真对照上级有关规定和要求，从预算编制入手，把好预算管理的关口，切实把预算编制水平提高到一个新台阶。

二、切实突出2022年预算编制工作重点

基于对2022年县级收支形势的预测以及上级政策精神和县委县政府的要求，针对单位预算执行中存在的突出问题，2022年预算编制要在“强统筹、压一般、保重点、提绩效、重公开”等方面进行完善和加强。

“强统筹”就是要在加大组织收入力度的同时，深挖资金潜力，强化收入统筹，统筹利用一切可利用的资金，在编制部门预算时，加大与上级转移支付、部门（单位）自有资金、存量资产资源等结合力度。

“压一般”就是要将“过紧日子”作为预算管理长期坚持的基本方针，从严从紧编制部门预算，大力压减一般性支出，降低行政成本。各部门单位的一般性支出要只减不增，同时从严控制办公用房维修改造，以及“三公”经费和会议费、培训费支出。

“保重点”就是要在当前收支矛盾越来越突出的情况下，下大气力优化部门支出结构，将资金用于支持重点支出需要。各部门单位把保工资、保运转、保基本民生作为重点，统筹兼顾，科学合理提报预算，兜牢兜实“三保”底线。

“提绩效”就是把绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，强化绩效评价结果对预算支出安排的约束，绩效评价结果达不到优良等次的政策和项目按不低于10%比例压减预算；部门整体绩效评价结果为优良等次以下，或资产管理绩效评价结果较差的，适度压减2022年部门公用和项目支出预算；对于绩效监控和全周期跟踪问效的政策和项目，根据监控结果调整其当年及以后预算。

“重公开”就是要依法依规做好预决算公开工作。一直以来，财政支出公开透明是社会各界的呼声，“建立透明预算制度”也是预算改革的首位任务。近年来，中央、省、市连续下发系列文件，明确了公开主体、时限、范围、内容和方式，财政部每年都在全国范围内开展地方预决算公开情况专项检查，我县的总体情况较好，但也存在一些问题，特别是在预决算公开真实性方面，出现了个别单位账务处理不规范、账务混乱导致公开数据账实不符，部门预决算中“三公”经费、政府采购安排情况等社会关注度高的信息公开质量有待提高等情况。这些都要求我们要进一步提高认识，强化整改，明确落实主体责任，牢固树立公开意识，依法依规做好预决算公开工作。

三、科学编制2022年部门预算

部门预算编制是单位工作的一件大事。为做好2022年县级部门预算编制工作，确保预算编制任务高质量完成，这里，我再提几点具体要求：

（一）增强主体意识。

部门预算编制的责任主体是各主管部门，各预算单位要落实预算编制和执行主体责任，对资金的安全、支出进度及使用绩效负责，这一点要再次明确。各部门要进一步强化责任意识，真正想清楚“哪些事需要花钱”，真正确定“每件事怎么花钱”，真正谋划“如何少花钱多办事办好事”。

（二）提高编制质量。

按照上级要求，2022年部门预算编制工作要以预算管理一体化系统为载体，实现与中央财政对接，系统将动态反映各级财政预算安排和执行情况，真正实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符。各预算单位要结合本单位实际，把基本情况核实准确，把相关要求落实到位，严把预算质量关。进一步加强和改进预算编制管理，数据填报上做到“零差错”，收支安排上实现“零失误”，以期达到预算执行上“零障碍”。要通过我们的精心编制，细化预算，使部门预算在执行中既能适应单位开展工作需要，也能适应国库集中支付需要，不因预算编制问题而影响单位工作，不因项目细化不够而影响正常支付。

（三）加强沟通衔接。

在座的都是单位的财务人员，在编制部门预算时要重点抓好三个方面的衔接。一是加强对上汇报。部门预算编制是一项综合性工作，涉及单位的各个方面，绝不仅仅是分管财务工作的负责同志和财务人员几个人的事。会后，各个单位要迅速将今天会议精神向单位主要领导作好汇报，特别是要把预算编制的新精神新要求、预算监督的严形势严要求等情况汇报清楚，引起单位主要负责同志对预算编制工作的高度重视。二是加强单位内部配合。我们财务人员也要与业务科室做好沟通衔接，比如下工作重点、设备购置、经费保障和管理模式等，需要做到心中有数，在部门预算政策和资金额度内，为单位领导把好关，统筹保障好单位重点工作。另外，涉及机构改革导致人员交流的单位，更是要在工作交接上做好衔接，避免出现断档。三是加强与县财政局相互沟通。各预算单位也要与财政部门多沟通，便于财政部门对预算单位的情况、诉求等有一个更全面的了解；尤其是部分预算单位分管财务工作的领导、财务科长变动了的，要积极与财政部门做好工作对接，熟悉财政各项业务的流程和规定，自觉地按程序办、按原则办；特别是在一些项目建设等变动事项方面，坚决不能搞先上车再买票，否则受影响的还是单位的工作，一定要按照财政管理的相关规定，提前与财政部门做好沟通和衔接，先有预算安排和额度控制，再实施相关项目与活动，这样既能保证单位工作的顺利开展，又能促进财政资金的节约高效使用。

最后，借此机会，对今年的预算执行再强调一下：目前已经进入第四季度，各项工作进入收尾阶段，财政、财务工作更是到了测算收支平衡的关键时期、收官时期，刚才说了，今年的财政形势异常艰难，财政平衡的压力已经很大，第四季度要严格控制追加预算，除非特殊情况，经费性质的追加一律不再办理。同时，各科室、各预算单位要加快支出进度，尽快将上级专款拨付下达到用款单位，确保支出进度快于时间进度，切实减少资金结转，避免“年底突击花钱”现象。

同志们，2022年部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各预算单位要深刻认识预算编制的重要性，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作摆在首要位置，精心组织，周密部署，扎实工作，全力做好部门预算编制的各项工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。

部门预算系统 篇2

(1) 海事系统:

中国海事局是在原中华人民共和国港务监督局 (交通安全监督局) 和原中华人民共和国船舶检验局 (交通部船舶检验局) 的基础上, 合并组建而成的。根据法律、法规的授权, 海事局负责行使国家水上安全监督和防止船舶污染、船舶及海上设施检验、航海保障管理和行政执法, 并履行交通部安全生产等管理职能。

(2) 部门预算:

就事业单位而言, 部门预算就是按照规范的程序和方法编织出来的、用来反映单位全部收入支出状况的规范性文件, 包括收入预算和支出预算。收入、支出整体平衡, 不得编制赤字预算。

2 当前海事系统部门预算管理存在的问题和不足

(1) 预算编制质量不高, 可操作性不强。

部分预算单位不能严格按照上级批复的预算开展各项工作, 表面原因是预算批复与实际工作差距太大, 无法按预算执行。然而, 究其深层次原因主要有三个:其一是单位自身对预算编制的认识不足、重视程度不够。在单位内部未设立专门的预算编制机构, 预算编制一般由单位财务部门负责, 没有专职的预算编制机构和人员, 很难高质量完成预算编制工作。其二是单位内部, 甚至有些领导对预算的编制和执行存在认识上的偏差。有相当一部分人员认为预算编制就是走走过场, 上级不会按照单位编制的预算进行批复, 所以在实际执行过程中也不必按照预算严格执行。其三是部分预算编制人员存在敷衍思想, 缺乏踏实认真的工作态度。由于没有设立预算管理部门, 每年预算编制人员不稳定、责任不好划分, 造成一些编制人员有敷衍思想。

(2) 事中预算支出变动较多。

其一, “重形式, 轻管理”是单位在预算管理中的一个弊病, 这就无法保证预算方案的严谨, 从而导致预算的执行过程行失去刚性, 最终使资金的使用效益不高。例如, 一些单位为预算而预算, 为调整和追加预算, 专注于凑足预算金额, 对于预算的执行过程却漠不关心, 这就自然削弱了预算的应有功能。其二, 由于预算制定后没有层层分解、层层控制, 因此在预算的执行过程中支出很少受到预算的约束, 换言之, 开支前不计划, 开支后审批不严, 预算在运行过程中缺乏相应的控制机制, 预算约束力偏弱。

(3) 预算管理缺乏有效的监督机制。

对单位经费支出管理与效益考核缺乏行之有效的监督机制。从目前整体上来看, 支出预算分配模式及管理体制仍停留在粗放型水平, 管理体制尚未理顺, 由此在支出管理上与监督考核方面缺乏强有力的控制与行之有效的约束机制和激励机制。同时经费使用的社会效益如何, 也缺乏系统考核机制, 继而增加了经费使用的随意性。

3 加强海事系统部门预算管理的建议和措施

(1) 加强预算编制的管理。

其一要全员提高对预算编制工作的认识, 从内心深处认识到所编制的预算是下年各项工作正常开展重要依据。作为单位领导层应认真学习《预算法》、《会计法》, 提高对部门预算严肃性的认识, 全面支持预算编制人员开展工作, 认真审核预算编制使之符合单位总体发展规划, 符合单位下年主要工作的要求, 从大的方面把握预算的编制不缺项、不漏项、不脱离实际, 要切实维护有关法律、法规的严肃性, 本着对单位负责、对自己负责的态度, 实事求是、认真负责地编制本单位预算。其二要成立独立的预算管理机构, 组建一支具有一定专业知识的预算编制队伍。即使在短时间内无法解决人员和机构的编制问题, 也应成立常设的预算管理机构, 明确预算编制人员。该机构应由一名单位主要领导负责, 指定人事、财务、计划等部门的专职预算管理人员, 负责单位预算的编制和监督预算的执行等工作, 人员一经确定, 不得随意更换。

(2) 加强预算执行的管理。

单位领导层应严格履行《预算法》赋予的权力和责任, 提高对预算执行工作的认识, 支持财务人员按上级批复的预算开展各项工作。对没有列入预算和上级未批复的项目, 不安排、不施工, 预算安排的项目按要求保质保量完成。财务人员应严格履行《预算法》、《会计法》赋予的职责, 按照上级批复的预算进行财务管理。对没有列入预算和上级未批复的项目不收工、不结算, 年终按要求编制财务决算。年终财务决算作为单位年度预算执行的最终结果必须符合法律、行政法规的要求, 做到收支数额准确、内容完整、报送及时。《预算法实施条例》第六十七条规定“政府财政部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时, 应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项, 做好决算数字的对帐工作。不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出, 不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出, 不得把预算内收入和支出转为预算之外, 不得随意把预算外收入和支出转为预算之内”。

(3) 加强审计监督。

有效的监督管理, 可以把许多问题消灭在萌芽状态。对单位预算执行过程的监督主要依靠单位内部财务监督和各级的审计监督两个方面。财务监督应该是最有效、最直接的监督。但是, 由于财务人员是单位的一员, 受各方面的影响, 监督力度不大, 也很难监督到位因此, 各级审计监督对预算管理各个环节的监督显得尤为重要。审计监督应从对预算编制的监督、对预算执行的监督和对财务决算的监督三个方面进行。对预算编制的监督, 就是各单位的预算在上报前必须经过审计部门审签通过审签发现和纠正预算编制中存在的不合理现象, 把好审计监督第一关。在预算执行过程中, 审计部门定期对各单位预算执行情况巡回审计, 对容易出现问题的环节重点审计, 促使各单位严格按预算执行, 把好审计第二关。年终财务决算上报前, 审计部门将各单位当年预算和决算、财务资料相互核对, 发现问题及时纠正, 以保证上报的决算正确、完整, 把好审计最后一关。

(4) 明确责任、落实奖惩。

地方部门预算的难点与对策 篇3

关键词：地方部门预算；难点；对策

部门预算是我国财政支出管理方面进行的一项全新的改革，它是由与财政直接发生经费领拨关系的单位编制，涉及中央地方各级政府、社会各部门、各单位的利益，旨在着力提高财政资金分配和使用的完整统一性，实行一个部门一本帐，推进综合预算管理，充分发挥各部门的职能，保障公共事业的顺利发展。本文针对地方部门预算改革面临的一些难点，提出了解决并进一步完善地方部门预算的方法。

一、地方部门预算中存在的难点

（一）全口径综合预算仍未真正落实

部门预算的编制要体现综合预算的思想，对部门的预算内、外资金要求同统一管理，统筹安排。预算外资金虽已列入地方部门预算，但大量预算外资金游离在政府预算控制之外，部门小金库现象屡禁不止，导致地方政府对预算外资金有依赖，破坏了总预算的约束。有的预算单位将罚没收入、预算外资金、专项补助等仍视为自有资金,在分配中随意性较大，同时在基层单位中思想转变不彻底，预算内、外资金结合力度不够，没有落实全口径综合预算。

（二）预算编制时间相对较短，项目经费不准确，审核机制需完善

目前我国部门预算要求提前编制，但各级政府、单位往往到年底甚至下年年初才能研究来年的支出计划，地方政府编制要等上级政府预算草案经人大批准后才能确定，由于各级人大开会的时间差，使得地方政府预算越到基层越难确定。由于编制时间短，许多地方政府项目预算经费不准确，同时由于国家和省、市新出台政策以及执行中政策发生变化等因素出现不可预见性的支出,也造成项目预算的可变性,使得执行中需调整预算,但部门预算中不可预见性支出的编列则缺少可靠依据。另外作为纳税人的代理机构的人大审核时间很短，人大的约束政府行为的职能较弱。

（三）定额标准体系仍需完善

在核定公用经费定额时,针对不同单位的用水电、通讯交通、办公活动等进行量化,以确定定额标准。但实际中,由于单位所履行的职能不同,承担的工作量存在差异,以及统计数据不完整或数据滞后,核定的经费数与单位的实际情况存在差异。特别是随着经济发展，有些支出标准明显偏低，而大多数地方财政仅根据财力确定支出定额，并且未真正实行“零基预算”，而是继续按照“基数加增长”，造成地方部门预算与实际支出水平差距较大。

（四）绩效考核机制亟须完善，部门预算法制化须加强

由于我国的预算编制仍是重投入轻效果，导致资金的使用效率不高。预算的编制注重分配，后续资金管理的缺失使得大量资金缺乏约束。另外资金使用后效果追踪关注较少。因此绩效考核机制成为预算改革的重点。特别针对地方，绩效考核成为衡量地方政府职能的良好措施。另外由于一些地方法律与《预算法》之间不协调，产生矛盾。《预算法》尚缺乏一些与之配套的子法，预算概念界定不当，对于违反预算的事件责任官员也很少追究法律责任。

（五）预算编制人员专业知识欠缺，编制准确性有待提高

编制部门预算是一项繁杂的工作，工作人员需要在有限的时间内不断收集各种编制预算的资料，同时又要根据不断根据变化的情况确定和修正的定额标准，没有充分的时间和精力逐项核实所涉及的事项，预算准确性不高。另外，预算工作编制需细化。由于没有进行过系统的业务知识培训，工作人员在审核某些专业技术性强的费用开支方面有些力不从心。进一步使得降低了地方部门预算的准确性。

二、地方部门预算推行的对策

（一）加快思想转变，扩大部门预算范围，切实将预算外资金纳入管理

地方各级政府、各个部门要深入宣传部门改革的政策和意义，更要把政府所有的财政收支活动纳入预算管理，将预算外资金真正的纳入部门预算中，加强综合预算制度的改革和加强收支两条线的管理。另外应将部门预算外资金的管理绩效与部门负责人的绩效考核挂钩，增强预算管理的效果。

（二）提前编制预算，加强项目支出管理，审核机制不断建设

各级地方政府、各个部门要努力提高本部门的前瞻性，尽量提前向预算及财政部门上报相应的预算计划。同时应积极实施项目库管理模式，结合地方财力状况，提高项目管理的预算效率。另外，强化地方人大及其常委对预算过程的审查监督，邀请一些专业人士参与，提升人大的专业知识水平，缩短审核的时间。

（三）建立科学合理的预算定额标准

各部门、各单位要围绕推行部门预算改革的中心工作，根据财力和实际情况，进一步展开调查，针对不同部门特点，归类合并相近的定额，同时也应考虑特殊部门、特殊支出的需要。另外定额标准还要随着时间推移、政策变化等变化作出适当的调整，逐步制定出符合实际、科学合理的预算定额标准体系，实行真正的“零基预算”。

（四）完善绩效考核机制，加强预算内、外监督

地方各级政府部门要进一步完善绩效考核机制，绩效考核体系应与各部门的预算管理的各环节及项目目标、预期的经济效益和社会效益，进行充分事前评审和事后追踪。按照“权、责、利”相统一的原则,明确财政资金管理者和使用者的责任。对资金低效使用、没有完成目标以及发生挤占、挪用和损失浪费的，追究相关责任人的责任,确保财政资金的安全有效运行。完善绩效考核，加快地方部门预算全面改革的进程。另一方面，加强《预算法》的修订完善工作，明确界定相关概念，保证预算的统一性和完整性，严格执行预算责任追究制度并修定与财政预算管理直接相冲突的法律和规章。

（五）增强业务培训，增强专家在预算方面的审核

为切实推行地方部门预算，必须加强人员力量，选用专业技能高的人才。同时各地方政府机关人员应转变观念，及时更新业务知识。另外对于一些专业领域的审核工作，必要时可以临时聘请中介机构或者专家团，确保预算的准确性。

参考文献:

[1]尤明立,杨峰.地方财政推行部门预算的难点与对策[J].四川财政,2000,(11).

[2]师旭辉.部门预算管理改革问题与对策[J].合作经济与科技,2008,(7).

部门预算情况说明 篇4

一、部门主要职责

根据县编委颍编字[2007]42号“关于印发《颍上县地震办公室职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知”明确，县地震办的主要工作职责有以下十项：

（一）、负责防震减灾工作方针、政策、法律、法规的贯彻执行和全县防震减灾事业发展计划、规划的制定和实施。

（二）、会同有关部门制订本县的地震应急预案，综合防御措施，协助政府监督落实，并承担县防（抗）震减（救）灾指挥机关办事机构的职责。

（三）、负责审核基本建设工程的抗震设防要求，监管重大工程的地震安全性评价工作。组织对建筑物抗震性能的鉴定，会同有关部门对村镇建设规划和农居建设抗震设防进行监管。

（四）、编制辖区内地震监测台网优化方案并组织实施，负责全县地震监测网点的业务指导。负责对全县防震减灾“三网一员”工作的业务管理，负责全县地震观测环境的管理和保护。

（五）、收集整理地震监测技术资料，进行分析、研判，提出阶段性或地震趋势意见，按照《国务院地震预报管理条例》规定，为政府提供发布48小时临震警报的依据。

（六）、调查核实本地出现的各类宏微观异常并负责向上级业务部门报告，负责及时处理当地出现的地震谣传、误传事件。

（七）、会同有关部门开展防震减灾知识的宣传和普及教育，提高全社会的防震减灾意识和抗灾能力，最大限度地减轻地震灾害损失。

（八）、研究地震监测预报新理论、新方法，开展科技创新，不断提高地震监测预报能力。

（九）、负责地震发生后的灾情速报，参与震灾评估、震后救灾和恢复重建工作。

（十）、承办县委、县政府和上级业务部门交办的其他工作。

二、部门概况

颍上地震办公室为全额拨款事业单位。全办编制 5 人，目前在职 5 人。离休人员 0人，退休人员 1 人。

三、2014主要工作任务

根据当前的地震形势和上级业务部门、县委、县政府和工作部署，二0一四年计划完成以下十项重点工作。

（一）、完成省“十二五”防震减灾重点项目颍上地震台建设任务，力争尽快投入使用。

（二）、充分利用县政府划拨我办房屋和场地条件，积极争取上级和地方的资金支持，上马颍上县地震科普馆项目，力争早日建成。

（三）、加强对防震减灾“三网一员”工作管理，重点管理好全县的地震观测点。完成灾情速报网络建设。

（四）、切实加强群测群防工作，增加宏观网点、对各类宏观异常现象，及时核实上报。

（五）、组建虚拟小台网、全部实现数字化速报，以手机为接收终端，速报地震信息。

（六）、加强建设工程抗震设防要求的监管，争取政府支持、出台对建设工程抗震设防要求全程监管的政策。

（七）、会同有关部门对全县新农村规划、建设抗震设防要求的监管，继续加强农村民居地震安全示范工程工作。

（八）、加强防震减灾科普宣传工作，争取新创建一、二所市级防震减灾科普示范学校，创建一所省级示范学校。

（九）、会同有关部门做好县城地震应急避难场所的规划建设工作，按标准挂牌。

（十）、购置必需的地震应急救援装备，参与市地震应急救援队的活动，如有机会参与实战演练。

四、收支预算安排情况

颍上县地震办公室2014可支配收入 37.5 万元，其中预算拨款为 32.3 万元，纳入专户管理的政府非税收入 0 万元；其他收入（上年结余）5.2 万元。支出预算 37.5 万元，收支平衡。其中基本支出 24.7 万元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出 12.8万元，用于完成地震观测点运行经、防震减灾宣传经、农村民居地震安全示范工程、地震群测群防业务管理、地震应急救援队伍建设、地震观测点改造费等。全年预算支出按功能科目分类为：一般公共服务31.1万元，占82.9 %;社会保障各就业2.8万元，占8.5 %;住房公积金3.6万元，占10.9 %.附件：1.×××单位公共财政预算收支预算总表

2.×××单位公共财政预算收入预算表

3.×××单位公共财政预算支出预算表

4.×××单位公共财政预算财政拨款支出预算表

5.×××单位政府性基金预算收支预算表

篇二：县财政局2014年预算情况说明

一、部门主要职责

（一）贯彻执行国家有关财政、税收等方面的法律、法规和规章；拟定和执行县财政、税收中长期规划、改革方案及其他有关政策；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平稳社会财力的建议；拟定和执行县与乡镇，政府与企业的分配政策。

（二）编制全县财政预算草案并组织执行；受县人民政府的委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算；管理和监督全县各项财政收支，负责财政资金的高度和拨款；审查汇编财政收支计划和决算。

（三）管理和监督国债、投资、科技、环保等基金、资金。并办理资金的拨付；管理和拨补重要商品储备补贴资金、财政补贴农民资金和其他政策性补贴资金。

（四）管理和监督全县社会保障资金、城市住房资金和土地出让资金的收支；参与投资、劳动工资、物价、经贸、科教、住房、土地、医疗、社会保险等方面的改革；监督全县彩票发行。

（五）负责管理县级财政和支农资金；负责管理农业综合开发项目和财务。

（六）监督和管理全县财务、会计工作，执行会计法律及国家统一的财务、会计制度，对违反会计制度的个人和单位实施行政处罚；指导和监督注册会计师、注册资产评估师、注册税务师和会计师事务所、资产评估师事务所、税务代理所以及其他有关经济鉴证类社会中介机构的业务；指导和管理社会审计；负责会计委派制度试点工作。

（七）拟定和执行国有资本金基础管理的政策规定、改革方案、规章制度、管理办法、依法审批国有资产处置行为；组织实施国有企业的清产核资、资本金权属界定和国有股权管理，制定政府公共财产管理规章制度，并组织实施其产权界定、清查、登记等；负责国有资本金的统计、分析、对资产评估进行合规性审核；制定政府公共财产管理规章制度。

（八）负责全县国债管理工作和地方证券、金融、保险、担保等机构的财务监督工作；管理世界银行贷款、外国政府贷款、国家开发银行贷款；负责涉外企事业单位财务监管工作；负责管理党政机关外事经费和财政预算内非贸易性外汇。

（九）负责财政、税收政策法规的宣传工作；监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议。

（十）承办县人民政府交办的其他事项。

二、部门概况

颍上县财政局系指在局核算单位局本级、两个二级机构和30个乡镇财政所组成，其中非税收入管理局、中小企业担保中心和30个乡镇财政所为全额拨款事业单位，核算编制204人，在职214人，离休人员2人，退休人员31人。

三、2014主要工作任务

2014年主要工作任务是：坚持以科学发展观为统领，认真贯彻落实县委县政府决策部署，充分发挥财政职能作用，促进县域经济发展；狠抓增收节支，优化支出结构；推进财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益；坚持稳中求进工作总基调，以全面深化改革为动力，以保工资、保运转、保民生、保信誉、保项目为原则，统筹稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，实施积极的财政政策，促进颍上经济持续健康较快发展、社会和谐稳定。

四、收支预算安排情况

颍上县财政局2014可支配收入2187.7万元，（2014年年初预算安排1495万元，上年结余692.7万元含以前未结工程款608.5万元），其中预算拨款为2187.7万元，纳入专户管理的政府非税收入/万元；其他收入/万元。支出预算2187.7万元，收支平衡。其中基本支出1137.63万元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出1050.07万元，用于完成特定的工作任务、财政发展改革支出等。全年预算支出按功能科目分类为：一般公共服务支出1932.08万元，占88.32%;社会保障和就业支出106.63万元，占4.87%;住房保障支出148.99万元，占6.81%.附件：1.颍上县财政局公共财政预算收支预算总表

2.颍上县财政局公共财政预算收入预算表

3.颍上县财政局公共财政预算支出预算表

4.颍上县财政局公共财政预算财政拨款支出预算表

5.颍上县财政局政府性基金预算收支预算表

篇三：颍上县种子管理站2014年预算情况说明

一、部门主要职责

贯彻执行国家和省有关种子的法律法规和方针政策；负责种子行政许可、行政处罚，行政管理；负责种子市场和种子质量的监管；负责农作物新品种引种、试验、审定、示范、推广和保护。

二、部门概况

颍上县种子管理站为全额拨款事业单位，编制 10 人，目前在职 人员 10 人。

三、2014主要工作任务

1、制定工作方案，认真组织实施

2、注重法律宣传，强化知识培训

3、开展专项整治，加大监管力度

4、认真开展新品种引进展示试验工作

5、加强质量抽检，确保用种安全

6、做好品种管理，强化基地建设

四、收支预算安排情况

颍上县种子管理站2014可支配收入79.9 万元，其中预算拨款为79.9 万元（其中上年结余15.8万元）。支出预算79.9 万元，收支平衡。其中基本支出 60.7万元，用于人员工资、保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出19.2万元，用于完成水稻、玉米、大豆、小麦品种试验，种子质量监管、种子市场监管等。全年预算支出按功能科目分类为：农林水事务-农业-事业运行（功能科目2130104）支出54.6万元，占68.34%;农林水事务-农业-执法监管（功能科目2130110）支出18万元，占22.53%;住房公积金（功能科目2210201）支出7.3万元，占9.14%

附件：1.颍上县种子管理站公共财政预算收支预算总表

2.颍上县种子管理站公共财政预算收入预算表

3.颍上县种子管理站公共财政预算支出预算表

4.颍上县种子管理站公共财政预算财政拨款支出预算表

5.颍上县种子管理站政府性基金预算收支预算表

颍上县种子管理站

颍上县农发办2014年预算情况说明

一、部门主要职责

1、宣传、贯彻执行国家关于农业综合开发的方针、政策及管理条例，指导各项目区乡镇进行选点、规划。

2、编写开发区乡镇的项目建议书及可行性研究报告，并报送省、市及国家开发办争取立项。

3、贯彻落实国家及省、市开发办对项目建议书及可行性研究报告的批复精神，到项目区实地勘测、规划，编写项目扩大初步设计及实施方案，待省、市开发办对项目进行评估论证批准后，进行实施。

4、对开发区开发项目进行督促，分类进行检查指导。

5、协调、指导开发区进行产业结构调整，举办科技培训，引进推广先进的农业生产技术，提高农民科学种田水平。

6、搞好开发区农业社会化服务体系建设，引导和帮助农民走向市场，为农民做好产前、产中、产后服务，协同有关单位为农民致富奔小康搞好规划和落实，帮助乡镇、行政村发展集体，夯实农业发展基础。

7、负责开发项目的资金到位、拨付使用、项目实施统计工作。

二、部门概况

颍上县农业综合开发为参照公务员管理事业单位，编制 17人，目前在职17人。离休人员 人，退休人员3人。

三、2014主要工作任务

2014年主要工作任务是： 指导2014项目区乡镇进行选点、规划，到项目区实地勘测，编写项目建议书及可行性研究报告，编写项目扩大初步设计及实施方案，并检查指导跟踪实施；对2013项目区陈桥镇高标准农田项目跟踪实施、检查、验收等。

四、收支预算安排情况

颍上县农发办2014可支配收入129.5万元，其中预算拨款为117.9万元，纳入专户管理的政府非税收入0万元；其他收入 0万元。支出预算129.5万元，收支平衡。其中基本支出64.5 万元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出65万元，用于完成农业综合开发土地治理和产业化项目可行性研究报告的编制，实地勘测、规划，完成扩大初步设计的编制，跟踪实施，检查、验收等。全年预算支出按功能科目分类为：农林水事务112.4万元，占86.8%;社会保障和就业10.5万元，占8.1%;住房保障支出6.5万元，占5%.附件：1.颍上县农发办公共财政预算收支预算总表

2.颍上县农发办公共财政预算收入预算表

3.颍上县农发办公共财政预算支出预算表

4.颍上县农发办公共财政预算财政拨款支出预算表

5.颍上县农发办政府性基金预算收支预算表

公司部门预算批复 篇5

20部门预算业经市财政局批复(宁财预[]56号)，现将批复的预算通知你们(详见附件)。具体要求如下:

一、强化预算约束，严格按照批复的预算执行，不得虚假列支，不得随意调整。预算支出应当按照预算科目执行，严格控制不同预算科目或者项目间预算资金的调剂，确需调剂使用的按规定办理。年度中正常增人增资等支出，按规定程序办理追加预算。严格执行政府采购规定。

二、坚持厉行节约，贯彻落实中央八项规定。“三公”经费、会议费及培训费等支出，按照《“三公”经费及会议费、培训费数据统计表》中所列“2017年预算数”实行总额控制，无特殊原因，未经批准，不得擅自突破。其中：因公出国(境)经费实行市财政总量预算与单位预算双重控制，一般公务用车购置经费由市财政集中管理、总量控制，在年度执行中，根据市政府审批意见下达预算资金。

三、加强财务管理和基础核算工作。合理安排支出计划，强化预算执行管理，提高预算执行效率。年终基本支出结余市财政全部收回;项目支出结转经市财政部门审核后予以结转一年;连续两年执行进度偏低的项目预算，下一年度预算要做相应压缩，或者取消安排。

部门预算管理办法 篇6

一、预算编制原则

（1）必须以党和国家的方针政策以及各项法律法规为依据。

（2）必须以本地区国民经济和社会发展计划为基础。

（3）必须以收支平衡、略有结余为准则。

（4）必须遵循完整性原则。单位的预算必须包括单位的全部财务收支，不得遗漏。

（5）必须遵循真实性原则。单位的预算收支项目的数字必须依据充分确定的资料，按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来，不允许估算。

（6）统一性原则。预算编制必须按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。

（7）性原则。要求各事业单位的预算必须按财政进行编制。

（8）讲政治的原则。事业单位的预算要体现强烈的政治责任和社会责任。

二、部门预算编制方法和程序

单位预算的编制采用零基预算法。

1、摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本的收入和可供使用的资源预算。

2、对部门和单位的本人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后，根据轻重缓急，确定本本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果，3、核定每项工作所需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度。

单位预算需经过两上两下的编制程序：一上由部门（或单位）按照财政部门的布置，根据本地区财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作需要，按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准，采取规定的预算编制方法，编制预算建议数，上报财政部门；一下由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数；二上部门根据预算控制数编制本部门预算报送财政部门；二下财政部门根据人代会批准的预算下达部门预算。

三、部门预算编制的具体步骤

第一步：建立预算编审班子。建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。预算编审班子要明确分工、严格规定各自的工作职责，以保证预算编制任务的完成。

预算编审班子根据上的预算执行情况和本经济发展情况，综合考虑各方面的因素，制定本部门本单位本的总体目标。

第二步：做好编制前的准备工作。

1、对各预算单位的各项财产物资进行全面清查登记，对债权债务进行认真核实，理清资金来源渠道和支出结构情况，在全面弄清“家底”的基础上做到账账相符、账实相符。

2、摸清各预算单位人员编制、实有人数和人员经费支出结构，对人员情况登记造册，并做好编制和人员情况的核对。

3、真实报告清产核资工作结果，对资产清查中发现的资产盘盈盘亏、资产损失等问题，按国家有关规定和清产核资政策，经申报和核实后进行账务处理。

4、针对暴露出的矛盾和问题，建立健全各项管理制度，堵塞各种管理漏洞，促进提高国有和集体资金的使用效益。

5、认真分析上收入和支出结构，把握本收入和支出中的有利与不利因素、增收节支的潜力。

做好上面五项准备工作的同时，还要特别注意：

1、人员：各部门各单位要严格按照人事部门核定的人员登记造册，本部门本单位无权增加或者减少人员。

2、人员经费：各部门各单位要严格执行人事部门和劳动与社会保障部门核定的标准，本部门本单位无权增加或减少人员经费的开支标准。

3、临时工：应属于完成专项工作任务的临时用工，编制预算时不在人员经费中反映。

4、对上年收支的分析，应分析到最具体的收入单位和支出单位，分析到具体的收入项目、征收次数。

第三步：编制收入预算。

1、明确具体的收入项目、征收标准，确定具体的收入征收科室和责任人。

2、由具体征收科室和责任人根据上的收入情况和本的经济发展情况按照规定的要求，编制出最基本的具体征收科室和责任人的收入预算。

3、财会部门对本部门本单位的收入预算进行审核、汇总，要将通过挖掘潜力，尽可能实现的收入编入到预算中来。

4、在预算编制与审核过程中，要分析单位占有的资产、往来款等的使用效率。同时要保证本总体目标的实现。

第四步：编制支出预算。支出预算要充分体现以收定支、收支平衡、略有结余的原则。

1、人员经费。人员经费按照人事部门核定的人数和人员经费的标准（其中一部分按照社保部门核定的标准）直接计算编制。

2、维持机构正常运行的公用经费。按照财政部门制定的定额标准直接计算编制。

3、专项工作任务经费。按照效率最优的方法计算专项工作任务成本编制预算。

4、专项工程项目经费。专项工程项目分本完成项目和跨项目，应单独编制专项工程项目预算，其经费在使用时按照会计制度的规定应单独建账核算。本年预算只能反映本年预算中安排的专项工程项目经费。

5、在支出预算编制过程中要充分考虑现有资源（人力、物力、财力等）的利用，讲究现有资源的优化配置。

6、往来款，作为对收支会产生重大影响的债权债务，必须有预算，以正确认识本单位的承受能力和考核往来款的使用效益。净资产，作为收支任务完成后实现的目标，必须编制预算。

第五步：本部门本单位的预算经财会部门层层汇总审核后，报经预算编审班子对照本的总体目标，进一步审核和研究后，形成本部门本单位的预算建议数，同时还要编写好预算编制说明书，一同上报财政部门。预算编制说明书是对预算进行的书面分析与说明，是预算不可缺少的一个重要组成部分。

第六步：财政部门根据本地区经济发展情况、本地区的财力可能、政府及有关方面政策、文件规定和各部门各单位的实际情况，对各部门各单位的预算建议数进行审核，下达各部门各单位的预算控制数。

第七步：各部门各单位根据财政部门下达的预算控制数对本部门本单位的预算建议数进行调整，编制本部门本单位的预算，上报财政部门。

第八步：财政部门根据人代会批准的预算及时下达到各部门各单位。

四、部门预算的执行

(一)分解落实预算指标。各部门各单位的预

算编审班子对经法定程序批准的预算要进行分解，层层落实到具体的科室和个人，不得留有未落实的预算。

(二)制定实施预算的各项管理制度和管理办法。为了保证预算的完全执行，预算编审班子必须制定一系列的管理制度和管理办法。具体应包括如下内容，各部门各单位可以根据本部门本单位的实际情况，进行增加和修改。

1、建立日常的管理机构和组织。建议仍然由预算编审班子负责。

2、根据责、权、利相结合的原则和可变即可控的原则，合理确定各职能科室和个人在预算执行中应负的责任和应享的权利。

3、制定各种支出控制定额。

4、制定预算执行的考核标准和考核办法。建立权、责、利相结合的奖惩制度。

(三)单位的非财政预算内拨款的收入，要按照有关规定，实行财政专户管理。财政拨款按照单位的季度用款计划每月从财政国库拨到各单位支出户；单位取得的收入必须首先直接缴入预算外资金财政专户，然后根据单位收支预算和季度用款计划，结合预算内拨款情况按月从预算外资金财政专户拨入单位支出户，财政拨款和财政专户拨款二者共同形成单位可以直接使用的收入来源。

（四）及时、真实、准确反映预算执行情况。各部门各单位要按照财政部门的要求，认真编制预算执行情况月报表及相关报表，认真编写预算执行情况说明书。

（五）各部门各单位的预算编审班子要经常对本部门本单位的预算执行情况进行检查，对照本的总体目标，分析预算执行中的不正常因素和对预算执行有重大影响的因素和环节，及时发现问题，采取措施。

（六）预算调整。在预算执行过程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者减少收入，就应该对预算进行调整。具体的预算调整程序应按有关规定进行。

五、决算

单位的决算工作包括三个方面的内容：决算前的准备，编制决算草案，编写决算说明书。具体工作按以下步骤进行：

（一）决算前的准备。

1、清理各项收支。对照预算，认真检查各项预算指标的完成情况，将尽可能实现的收入完全列入本，将本的支出，尽可能清理净化，加以压缩。

2、清理资产与负债。清理检查各项资产的盘盈盘亏及资产的运行质量；清理检查各项往来款的情况及使用质量。

3、与有关部门核对好各项基本数字及进一步审查各项开支标准。

4、考核预算执行情况，落实奖惩措施。

（二）编制决算草案。在做好准备工作的基础上，按照财政部门的要求，及时、真实、准确地编制本部门本单位的决算报表。

（三）编写决算说明书。按财政部门规定的格式，认真、详细编写决算说明书。决算说明书应包括如下内容：

1、单位总体概况。第一部分，单位基本概况。包括人员的总量与构成，资产的总量与构成，工作职能，工作范围等等。第二部分，单位预算完成概况。包括预算收支的完成情况，要与预算对比、与上年对比。

2、收入完成情况分析。要具体分析到收入的明细项目，要与预算、与上年对比，分析收入的增减变化原因，影响收入的重要因素等。

3、支出执行情况分析。要具体分析到支出的“节”级科目。要与预算、与上年对比，分析出支出的增减变化情况及原因。

4、对专项经费使用情况进行绩效分析。一是要与预算、与上年对比，分析专项工作经费的增减变化情况及原因，二是要分析专项工作经费的使用效益。

5、跨专项工程项目经费的安排及使用情况及效益分析。

6、详细介绍本部门本单位对预算执行结果的考核及有关制度、措施的落实情况。

7、分析研究预算执行过程中存在的问题及建议。

六、部门预算的监督

（一）部门和单位自身的监督。事前对预算编制审核汇总，事中监控要定期和不定期地对预算执行情况进行检查，事后检查核证对预算的审核汇总。各部门各单位要充分重视自身的预算监督工作。

（二）财政监督。这是财政部门固有的一项重要职能，也是财经法规正确执行和财政资源安全有效运行的重要保障。从单位预算编制工作的布置，到预算执行的结束，财政部门始终在履行监督职能，考核整个预算过程的绩效情况。

（三）审计监督。政府审计部门也是监督整个预算过程的重要部门。

部门预算改革对策探讨 篇7

关键词：预算改革,财政,政府预算

1 当前部门预算改革中存在的问题与原因分析

1.1 对部门预算改革的重要意义认识不够

部门预算改革是我国财政支出管理的一项重要改革, 实行部门预算改革可以进一步提高预算的透明度和管理水平。部分预算单位在部门预算编制过程中认识不到位, 认为操作起来太复杂, 指标太多, 比较麻烦;实行部门预算后, 想要用钱不方便, 不能打临时报告;也有些单位存在重支轻收现象, 未能从观念上根本转变认识。少数单位财务人员认为, 实行部门预算就是要满足单位需求, 现实财源财力不允许, 搞部门预算只是做做样子, 走走形式, 而在社会公众眼里, 部门预算是国家机关内部分钱的事, 和自己无关, 没有真正认识到部门预算改革是我国政府预算制度改革中的一项重大举措。

1.2 部门观念没有根本转变, 部门预算编制开展的时间晚、预算编制时间短, 预算编制质量有待提高

预算单位编制部门预算必须以本部门的下年度的工作目标计划为基础, 但由于部门预算一般是在每年的九月份左右进行, 而且预算编制的时间短, 整个预算编制过程只有短短的10多天, 单位的财务人员无法预先掌握下年度的工作计划, 对要预算多少经费才适合本部门单位的发展需要, 心中没有底, 在这种情况下编制出来的预算质量肯定不高, 同时做预算细化方案时一些资金无法细化到具体项目。有一些部门对预算改革的重要性认识不足, 预算编制中的各项工作准备不充分, 不能适应早编预算和细化项目预算的要求。

1.3 部门预算、政府采购和国库集中支付改革不同步、不配套

作为财政支出领域的三项改革, 部门预算、政府采购和国库集中支付是政府财政支出体系的核心制度, 该体系中部门预算涉及编制问题, 国库集中支付和政府采购涉及执行问题, 编制与执行相辅相成、必不可少, 是互相依存、共同的, 但三项改革不同步, 不配套, 国库集中支付改革晚于部门预算改革, 而起步较早的政府采购也存在一些问题, 改革没有真正到位。

1.4 有待建立科学的定额标准体系

实行部门预算改革后, 有些经费指标预算安排方法至今采取的仍然是粗略估算、简单平均、硬性包干的方式, 此方法手段十分简单, 虽然易于操作, 但往往导致部门间苦乐不均的情况发生, 合理性差。有些经费指标预算编制低标准或无标准, 如业务招待费预算编制标准偏低, 实际支出普遍存在超标准现象, 现实执行中没有一个单位不超标。目前, 业务招待费普遍太低, 预算金额已不能满足工作需要, 为兼顾标准与实际, 一些单位多采取在会议费、培训费中列支, 甚至挤占专项资金, 造成会计核算资料不实, 给资金的控制和管理带来了一定的难度。

1.5 目前缺乏对部门预算编制质量和项目绩效的考核机制

目前部门预算特别是专项资金支出预算尚没有建立起有效的绩效考评机制, 在具体预算编制过程中, 由于项目缺乏可比性, 可行性论证也不够充分, 难以做到分清轻重缓急, 由于项目资金是财政无偿拨款的, 只要有项目, 即使浪费很大, 仍然比没有项目要显得有政绩, 所以部分单位都存在着追求预算最大化的倾向, 总要找各种理由、编出许多支出项目来获得更多的财政预算资金, 结果造成财政支出仍然呈刚性增长, 收支紧张的状况未能从根本上得以改观。

2 进一步深化部门预算改革的措施和对策

2.1 转变观念, 提高认识;共同参与, 进一步加大改革力度

部门预算改革涉及到各部门既得利益格局的调整与财务管理权限的再分配, 各部门要转变观念, 提高认识, 争取各方面的理解和支持。在编制部门预算过程中, 各部门是预算编制的主体, 财政部门参与其中, 双方肩负的责任是同样重大的。编制预算既要统筹顾及到各部门的主要职能、任务, 又要通过准确合理的政府预算给予这些部门实现职能、完成任务的财力保障。要加大宣传与普及力度, 使公众广泛地参与进来, 从而改变公共预算缺乏效率而少有人关注的尴尬局面。部门预算改革是财政支出管理的一项重要改革, 是我国政府预算制度改革中的一项重大举措预算制度, 改革关系全局, 意义重大, 领导支持与否、支持力度大小是改革成败的关键。

2.2 充分保证预算编制时间, 提高预算编制工作的深度和精度

从外国的经验来看, 要把预算做到合理、科学、 细化, 一般来说要用近一年的时间, 也就是说, 要使预算做到合理、科学、细化, 必须有编制时间保证, 因此应提前部署下一年的预算编制工作, 使有足够的时间编制部门预算, 提高预算编制工作的深度和精度。财政预算必须改变过去那种“预算一年, 一年预算”的传统做法, 扭转“重决算, 轻预算”的状况, 把预算编制开始时间提前到上一年, 使预算编制时间起码在9个月以上, 保证有充足的编制时间, 只有提前预算编制时间, 扩大延长预算编制周期, 才能实现细化预算, 才能为单位依法管理、依法理财提供法律保障, 真正达到部门预算改革的目标。

2.3 坚持发展与创新相结合, 完善编制政策和资料数据库

进一步加快国库集中支付改革步伐, 搞好政府采购改革, 明确项目支出的政府采购范围和资金规模。强调部门预算的完整性, 一个部门一个预算。同时大力做好财会人员的培训工作, 提高财会人员的政策和业务水平, 加强计算机数据库信息在预算编制中的开发, 利用信息技术手段, 为预算改革服务。要严格遵循《预算法》等政策法规, 财政相关部门应把各部门各方面与预算安排相关的政策规定整编收集入政策库, 清理过时和不适合的政策规定;并要及时更新, 实行动态管理, 确保政策库维护更新的连续性, 对行业及部门出台的支出政策在分析论证的基础上要进行甄别, 合理化、政策性的支出应给予安排, 要防止留下硬性支出缺口, 确保预算的可执行性。

2.4 实行零基预算, 确定合理的定员定额标准

编制部门预算, 重在预算运行机制的创新, 要不断完善零基预算等办法, 科学合理地制定定额标准, 实行标准化的定员、定额标准, 使预算更加符合部门实际需要。对人员经费, 按机构合理的人员编制及工资标准逐人核定;对公用经费, 按部门分类归档, 以合理的开支定额编制预算, 要区分项目, 进行合理的相关系数分析, 不能简单地“一刀切”或一律按人均多少分配;对于一些没有明确的政策规定的或政策规定比较粗略的公用支出、少数人员支出, 进行分类分档, 并出台相应的标准和定额。

2.5 完善绩效控制机制

在已经建立部门预算监督机制的环境下, 将具体的管理责任与权力下放到部门层次, 并赋予支出部门或部门负责人在部门内部进行资源再分配的自主权。部门必须对预算绩效负责, 经年度审计, 对达不到指标要求而又没有客观理由的部门实施整改, 或罢官免职, 或削减下年经费, 对绩效良好的单位进行通报表扬, 并对下年度的专项资金优先考虑。在绩效控制模式下, 较低层的支出管理者可以被赋予更多的使用运行成本的自由, 强调对产出、成本进行计量和绩效审计、评价, 提高支出机构的公共服务效率。

2.6 硬化预算约束, 加大部门预算监督力度

实行部门预算后, 一经人大批准即成为具有法定约束的预算, 除特殊情况经批准可以调整年度预算外, 不能随意调整和追加, 确实需要调整的必须按规定程序报批, 要充分发挥人大监督、纪检监督、审计监督和社会监督的作用, 增强部门依法行政、依法理财的自觉性和责任感。要加大对《预算法》等法规执行的监督力度, 强化预算约束, 严肃查处违规事项。主管部门内部要本着分权制约的原则, 设置内部监督机制, 形成预算编制与执行相分离、监督于预算管理全过程的运行机制, 从制度上保证内部监督的经常性、规范性, 促进财务管理水平不断提高。

做好省级部门预算审查监督工作 篇8

刘润璞指出，各个部门及各一级预算单位对人大开展部门预算审查监督工作都高度重视，认真落实人大提出的各项工作要求，确保了预算审查监督工作的质量，我省部门预算管理水平不断提高，预算审查监督工作也取得了一定成效，具体表现在：部门预算年初到位率逐年提高，部门预算编制逐步向科学化和精细化方向发展，部门预算绩效管理稳步推进，部门预算审查监督的实效性不断增强。

对做好2012年部门预算审查监督工作，刘润璞强调，一要加强组织领导，确保部门预算审查监督工作顺利进行。预算工委要按照预算审查监督工作方案的要求，安排好工作时间、步骤和任务，与省财政厅、省审计厅和有关部门做好协调，确保各项工作有序进行。二要严格预算审查，提高部门预算编制的科学性和准确性。预算审查要重点审查预算编制的科学性、预算的准确性和“三公”经费预算的安排情况。三要抓好预算执行监督，提高部门预算约束力和资金使用绩效。预算工委要对30个部门的预算执行情况进行跟踪监督。四要强化整改工作，增强部门预算审查监督工作实效。对部门预算审查监督过程中发现的问题，预算工委要根据问题的成因，提出意见和建议，及时反馈给省财政厅和各个部门。

自2003年以来，我省着手开展部门预算审查监督工作。近几年，提交省人代会审查的部门预算数量逐年增加，2011年达到106个，2012年将达到112个。为增强部门预算审查监督实效，自2010年起，省人大常委会预算工委又选择了部分预算单位进行重点审查，其中2010年选择9个部门，2011年选择29个部门，2012年选择30个部门。

省人大财经委组成人员，部门预算审查小组成员，省人大相关专门委员会、省审计厅以及30个省级部门的相关负责同志参加会议。