银行业风险管理试题

银行业风险管理试题（精选8篇）

银行业风险管理试题 篇1

单选题

1.银行风险经历的过程是： A B C D 从资产风险管理到全面风险管理 从资产风险管理到项目风险管理 从资产风险管理到资金风险管理 从资产风险管理到专项风险管理

2.下列不属于银行所面临的风险是： A B C D 市场风险 操作风险 经济风险 信用风险

3.银行形成基本完整的风险管理原则体系时间是： A B C D 20世纪60年代之后 20世纪70年代之后 20世纪80年代之后 20世纪90年代之后

4.下列属于市场风险包括的内容是： A B C D 金融风险、政策风险 金融风险、汇率风险 利率风险、政策风险 利率风险、汇率风险

5.银行经营管理的核心是： A 银行风险管理 B C D 银行资金管理 银行信用管理 银行账户管理

6.引发银行操作风险的原因是： A B C D 人员、系统、客户和外部事件 人员、系统、流程和外部事件 人员、客户、流程和外部事件 人员、系统、流程和客户

7.银行的最高风险管理、决策机构是： A B C D 股东大会 专门委员会 董事会 监事会

8.银行全面风险管理核心的是： A B C D 全面的风险管理范围 全新的风险管理方法 全员的风险管理文化 先进的风险管理理念

9.最可能直接对银行的无形资产造成损失的风险是： A B C D 操作风险 流动性风险 声誉风险 市场风险 10.银行所面临的风险中，国家风险不包括： A B C D 政治风险 市场风险 社会风险 经济风险

11.关于国家风险的表述，不正确的是： A B C D 判断题

12.操作风险一般不会转化为信用风险、市场风险等其他风险。

正确 错误 不论政府、银行、企业、个人都可能遭受国家风险所带来的损失 通常由债务人所在的国家行为引起

同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险 国家风险可分为政治、社会和文化风险三类

13.风险管理的流程顺序是风险预测、风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。

正确 错误

14.20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于负债业务的风险管理。

正确 错误

15.有效识别风险是风险管理的最基本要求，主要关注风险预测、风险的性质以及后果，识别的方法及其效果。

银行业风险管理试题 篇2

1、按照金融工具的属性可以将金融市场分为 () 。

A.基础性金融市场和金融衍生品市场

B.现货市场、期货市场和期权市场

C.初级市场和次级市场

D.货币市场和资本市场

2、在下列各项中, 无法解决和协调所有者与债务人矛盾的方式是 () 。

A.解聘 B.不再借款 C.收回借款 D.限制性借债

3、某公司发行认股权证筹资, 规定每张认股权证可按8元认购1股普通股票, 若公司当前的普通股市价为9.5元, 则公司发行的每张认股权证的理论价值为 () 元。

A.9.5 B.1.5 C.8 D.17.5

4、某项目投资为建设起点一次投入, 若利用插入函数法所计算的方案净现值为245万元, 企业资金成本率10%, 则方案本身的净现值为 () 万元。

A.245 B.220.5 C.269.5 D.222.73

5、相对于利润最大化目标, 以每股收益最大化作为财务管理目标, 优点是 () 。

A.反映了创造的利润同投入资本之间的关系

B.考虑了风险因素

C.考虑了时间价值

D.可以避免企业的短期行为

6、完整的投资报酬率的一般计算公式为 () 。

A.投资报酬率=资金时间价值

B.投资报酬率=资金时间价值+风险报酬率

C.投资报酬率=资金时间价值+风险报酬率+通货膨胀补贴率

D.投资报酬率=资金时间价值-风险报酬率+通货膨胀补贴率

7、违约风险、流动性风险和破产风险共同构成了 () 。

A.证券投资系统风险 B.证券投资非系统风险

C.经营风险 D.复合风险

8、一个单纯固定资产投资项目资金均为银行借款, 按全投资假设计算的投产后第一年的净现金流量为100万元, 该年新增的净利润为60万元, 新增的固定资产折旧为35万元, 则该年新增的利息为 () 。

A.95万元 B.65万元 C.25万元 D.5万元

9、基金的价值取决于 () 。

A.基金净资产账面价值

B.基金资产未来能给投资者带来的现金流量

C.基金净资产现有市场价值

D.基金净资产能给投资者带来的未来现金流量的现值

1 0、如果某投资项目的NPV>0, NPVR>0, PI>1, IRR>ic, PP>n/2, 则可以断定该项目 () 。

A.基本具备财务可行性 B.完全具备财务可行性

C.基本不具备财务可行性 D.完全不具备财务可行性

1 1、下列关于基金价值的说法正确的是 () 。

A.基金的价值取决于目前能给投资者带来的现金流量, 即基金资产的现在价值

B.基金单位净值是在某一时期每一基金单位 (或基金股份) 所具有的市场价值

C.基金单位净值= (基金资产总额-基金负债总额) /基金单位总份额

D.基金赎回价=基金单位净值+基金赎回费

12、在计算资本保值增值率指标分子时, 应当予以扣除的客观因素是 () 。

A.本年股东追加投入的资本额

B.年末所有者权益的账面金额

C.年初所有者权益的账面金额

D.本年盈余公积的增加额

13、在下列财务预算方法中, 与弹性预算特点相对立的方法是 () 。

A.定期预算 B.静态预算 C.增量预算 D.动态预算

14、下列哪种股利政策是基于股利无关论确立的 () 。

A.剩余股利政策 B.固定股利政策

C.固定股利支付率政策 D.低正常股利加额外股利政策

1 5、下列各项中, 不属于衡量盈利能力指标的是 () 。

A.现金盈余保障倍数 B.资本积累率 C.总资产报酬率 D.市盈率

16、已知某完整工业投资项目的固定资产投资为100万元, 无形资产投资为20万元, 流动资金投资为30万元, 建设期资本化利息为10万元。则下列有关该项目相关指标的表述中正确的是 () 。

A.投资总额为150万元 B.原始总投资为160万元

C.建设投资为130万元 D.固定资产原值为110万元

17、已知某公司拟发行面值为1 000元, 票面利息率为10%, 期限为10年, 到期一次还本付息单利计息的公司债券, 如果当前市场利率为5%, 则该公司债券的发行价格为 () 。已知 (P/F, 5%, 10) =0.6139。

A.749.1元 B.1 000元 C.1 227.8元 D.1 386.1元

18、如果你被要求从已具备财务可行性的三个互斥备选方案中做出比较决策, 已知这些方案不仅原始投资额不同, 而且项目计算期也不相同, 那么, 你应当首先排除的决策方法是 () 。

A.方案重复法 B.年等额净回收额法

C.最短计算期法 D.净现值率法

19、若某企业目标资金结构中普通股的比重 (市场价值权数) 为75%, 在普通股筹资方式下, 资金增加额在0~22 500元范围内的资金成本为15%, 超过22 500元, 资金成本为16%, 则该企业筹资总额分界点为 () 。

A.22 000元 B.30 000元 C.60 000元 D.150 000元

20、下列各项权利中, 不属于优先股股东优先权的是 () 。

A.优先分配股利权 B.优先分配剩余财产权

C.优先认购新股权 D.部分事项上的表决权

21、某投资项目投资为初始一次投入, 每年的经营现金流量相等, 若投资额除以每年的经营现金流量为5, 按14%折现率计算的年金现值系数为5.2161, 按16%折现率计算的年金现值系数为4.8332, 则该项目的内部收益率 () 。

A.等于15.46% B.等于14.28% C.等于15.13% D.等于16.63%

22、为及时识别已存在的财务危机和已发生的错弊和非法行为或增强识别风险和发现错弊机会的能力所进行的各项控制称为 () 。

A.预防性控制 B.纠正性控制

C.侦查性控制 D.指导性控制

23、已知某企业按面值1 000万元发行票面年利率为14%, 期限为5年的公司债券, 每年付息一次, 适用的企业所得税率为33%, 假定债券发行费率为零, 则该企业债券成本为 () 。

A.18.62% B.14% C.9.38% D.4.62%

24、企业为实施兼并而产生的追加筹资的动机属于 () 。

A.设立性筹资动机 B.扩张性筹资动机

C.混合性筹资动机 D.调整性筹资动机

25、下列各项中, 能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是 () 。

A.期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺

B.期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺

C.现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票或债券-归还借款本金利息-购买有价证券

D.现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或债券

二、多项选择题

1、实物投资相对于金融投资的区别主要包括 () 。

A.投资风险较大 B.实物资产流动性较差

C.实物资产交易成本较高 D.价值稳定

2、企业决定是否对股东派发股利以及股利支付率的高低时, 需要权衡的因素有 () 。

A.顾客效应 B.目前的投资机会

C.通货膨胀因素 D.企业的举债能力及筹资成本

3、当两项资产收益率之间的相关系数为0时, 下列有关表述正确的是 () 。

A.两项资产收益率之间没有相关性

B.投资组合的风险最小

C.投资组合可分散的风险效果比正相关的效果大

D.投资组合可分散的风险效果比负相关的效果小

4、在下列项目中, 属于完全工业投资项目现金流入量内容的有 () 。

A.营业收入 B.回收固定资产余值

C.回收流动资金 D.节约的经营成本

5、已知某一完整工业项目涉及到固定资产投资 (寿命期10年) 、无形资产投资 (摊销期为5年) 和借款利息 (每年发生) , 则在计算经营期最后一年的净现金流量时, 需要考虑的因素有 () 。

A.该年的净利润 B.该年的折旧

C.该年的回收额 D.该年的借款利息

6、企业按滚动预算方法编制财务预算时, 通常采用的方式有 () 。

A.逐日滚动方式 B.逐月滚动方式

C.逐季滚动方式 D.混合滚动方式

7、在其他条件不变的情况下, 下列项目中, 能够导致复合杠杆系数提高的有 () 。

A.提高固定成本 B.降低变动成本

C.提高固定财务费用 D.降低变动财务费用

8、要确保财务绝对控制, 实现定额控制的有效性, 必须做到 () 。

A.对激励性指标按最低标准控制

B.对激励性指标按最高标准控制

C.对约束性指标按最高标准控制

D.对约束性指标按最低标准控制

三、判断题

1、产权比率反映企业所有者权益对债权人权益的保障程度, 该比率越高, 表明企业的长期偿债能力越强。 ()

2、某公司发行认股权证筹资, 规定每张认股权可按7元认购2股普通股票, 若公司当前的普通股市价为8.5元, 则公司发行的每张认股权证的理论价值为1.5元。 ()

3、技术分析只关心市场上股票价格的波动和如何获得股票投资的短期收益, 很少涉及股票市场以外的因素。 ()

4、在评价原始投资额不同但项目计算期相同的互斥方案时, 若差额内部投资收益率小于基准折现率, 则原始投资额较小的方案为最优方案。 ()

5、开放型基金买卖价格取决于市场供求关系。 ()

6、按照股利的税收差异理论, 股利政策不仅与股价相关, 而且由于税赋影响, 企业应采取高股利政策。 ()

7、固定预算只能适用于那些业务量水平较为稳定的企业或非营利组织编制预算时采用。 ()

四、计算分析题

1、万泉公司正在对当前应收账款信用条件进行评估。目前的信用条件是 (2/10, n/30) , 现有两个备选方案可供选择:一是 (3/10, n/45) , 二是 (3/10, n/60) 。其他有关资料如表4所示。

上表中, 各方案的固定成本总额均不包括坏账损失、收账费用。万泉公司要求的最低报酬率为10%。要求:评价万泉公司应否改变信用条件?如果可以改变, 应选择哪一个方案?

2、某企业使用标准成本法, 某一产品的正常生产能量为1000单位, 标准成本的相关资料如表5所示。

本月份生产800单位产品, 实际单位成本见表6。

对该产品进行成本差异分析, 其中固定制造费用的分析用二因素法。

3、万达公司2005年产品销售收入为1000万元, 边际贡献率为25%。固定成本为50万元 (不含债利息) 。该企业负债总额为500万元, 平均利息率为6%;所有者权益为500万元, 其中普通股股本300万元 (每股面值1元) , 优先股股本为100万元 (每股面值1元, 股息率为8%) 。万达公司适用的所得税率为30%。2006年, 万达公司拟扩大生产规模, 需筹集400万元资金, 可选择的筹资方案有两个:一是平价发行债券, 利率为15%;二是按每股4元的价格发行普通股100万股 (每股面值1元) 。要求: (1) 计算万达公司2005年度的每股收益、经营杠杆系数、财务杠杆系数以及复合杠杆系数; (2) 计算机债券筹资与普通股筹资的每股利润无差别点销售额, 并指出在任何情况下应发行债券融资, 何种情况下应发行变通股融资; (3) 假定企业筹资后, 销售额可以达到1500万元, 要求计算万达公司的每股收益、经营杠杆系数、财务杠杆系数、复合杠杆系数以及2006年末的所有者权益总额 (假定普通股股利支付率为50%) 。

五、综合题

1、甲公司对客户XYZ公司信用进行评估过程中, 取得以下资料:XYZ公司2006年度年初存货成本为15万元, 应收账款为20万元, 年初全部资产总额为140万元, 年初资产负债率40%。2002年度末, 流动比率为2.1, 速动比率为1.1, 存货周转率6次, 资产负债率35%, 长期负债42万元, 全部资产总额160万元, 其中现金为6万元, 应收账款为10万元, 没有待摊费用。2002年获得销售收入120万元, 发生经营管理费用9万元, 利息费用10万元, 所得税税率33%。甲公司的信用标准如表7所示。

甲公司规定, 若某客户的某项指标值等于或低于差的信用标准, 则该客户的拒付风险系数 (即坏账损失率) 增加10个百分点;若客户的某项指标值介于好与差的信用标准之间, 则该客户的拒付风险系数 (即坏账损失率) 增加5个百分点;若客户的某项指标值等于或高于好的信用标准, 则视该客户无拒付风险。要求: (1) 计算2006年末流动负债总额、流动资产总额、现金比率、存货成本总额、权益乘数、产权比率、应收账款周转率、总资产周转率; (2) 计算2006年销售成本、利息保障倍数、总资产周转率、资本积累率和净资产收益率; (3) 计算2007年的财务杠杆系数; (4) 根据上述计算结果, 填列表8“客户信用状况评价表”; (5) 如果甲公司规定, 坏账损失率大于或等于20%的, 不得给予商业信用。根据上述结果, 说明甲公司应否给予XYZ公司商业信用。

2、光华公司拟用新设备取代已使用5年的旧设备。旧设备原价234500元 (目前变现价值为100000元) , 原预计使用年限为9年, 当前估计尚可使用5年, 预计残值为10000元, 每年可获得营业收入55000元, 每年需支付营运成本25000元;如果购置新设备, 需花费127500元, 预计可使用6年, 预计净残值为12750元, 每年可获得营业收入60000元, 每年操作成本17500元。该公司预期报酬率10%, 所得税率30%, 新旧设备均采用直线法计提折旧。要求: (1) 计算继续使用旧设备各年的现金流量; (2) 计算购买新设备各年的现金流量; (3) 计算继续使用旧设备的净现值和年等额净回收额; (4) 计算购买新设备的净现值和年等额净回收额; (5) 作出继续使用旧设备还是购买新设备的决策。

《财务管理》参考答案及解析

一、单项选择题

1、A选项B是按交割方式对金融市场进行的分类, 选项C是按证券交易的方式和次数对金融市场进行的分类, 选项D是按期限划分金融市场。

2、A解决和协调所有者与债权人矛盾的方式包括:限制性借债、收回借款或停止借款。

3、B认股权证理论价值= (普通股市价-执行价格) ×换股比率= (9.5-8) ×1=1.5元。

4、C按插入函数法所求的净现值并不是所求的第0年价值, 而是第0年前一年的价值。方案本身的净现值=按插入法求得的净现值× (1+10%) =245× (1+10%) =269.5 (万元) 。

5、A以每股收益最大化作为财务管理目标, 没有考虑风险因素和时间价值, 也不能避免企业的短期行为, 不过反映了创造的利润同投入资本之间的关系。利润最大化目标不能反映创造的利润同投入资本之间的关系。

6、C投资报酬率=资金时间价值+风险报酬率+通货膨胀补贴率。

7、B证券投资风险分为系统性风险和非系统性风险, 其中非系统性风险包括违约风险、流动性风险和破产风险。

8、D投产后第一年的净现金流量=新增的净利润+新增的折旧+新增的利息=100, 所以新增的利息=100-60-35=5 (万元) 。

9、C投资基金的未来收益是不可以预测的, 投资者把握的是现在, 即基金的价值取决于基金净资产的现在价值。

1 0、A如果在评价的过程中发现某项目的主要指标处于可行区间 (如NPV≥0, NPVR≥0, PI≥1, IRR≥ic) , 但次要或辅助指标处于不可行区间 (如PP≥n/2或ROI

1 1、C基金的价值取决于目前能给投资者带来的现金流量, 即基金净资产的现在价值。所以, A的说法不正确。基金单位净值是在某一时点每一基金单位 (或基金股份) 所具有的市场价值, 计算公式为:基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份额, 其中:基金净资产价值总额=基金资产总额-基金负债总额。所以, B的说法不正确, C的说法正确。基金认购价=基金单位净值+首次认购, 基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费。所以, D的说法不正确。

1 2、A资本保值增值率计算公式的分子是“扣除客观因素后的年末所有者权益总额”, 其中的客观因素主要是指股东的追加投入资本。

1 3、B按照业务量基础的数量特征不同, 预算方法可以分为固定预算和弹性预算, 其中固定预算也叫静态预算。

1 4、A固定股利政策、固定股利支付率政策、低正常股利加额外股利政策的理论依据是股利重要论, 剩余股利政策的理论依据是股利无关论。

1 5、B资本积累率是衡量企业发展能力的指标。

16、D本题中原始总投资为150万元;投资总额=原始总投资+资本化利息=160万元;建设投资=固定资产投资+无形资产投资=120万元;固定资产原值=固定资产投资+资本化利息=110万元。

17、C 1 000× (1+10×10%) × (P/F, 5%, 10) =1227.8元。

18、D净现值率法适用于原始投资额相同的多个互斥方案的比较决策, 因为原始投资额不同, 所以应首先排除。

19、B筹资总额分界点=22500/75%=30000元。

20、C优先股的“优先”是相对于普通股而言的, 这些优先权表现在:优先分配股利权;优先分配剩余财产权;部分管理权。

21、C根据题意可以判断, 计算内含报酬率的年金现值系数的值为5, 所以根据内插法可知: (IRR-14%) / (16%-14%) = (5-5.2161) / (4.8332-5.2161) , IRR=15.13%

22、C侦查性控制是指为及时识别已存在的财务危机和已发生的错弊和非法行为或增强识别风险和发行错弊机会的能力所进行的各项控制。

23、C债券成本=14%× (1-33%) =9.38%

24、B企业为扩大生产经营规模或增加对外投资而产生的追加筹资的动机为扩张性筹资动机。

25、D选项A不全面, 没有考虑资本性支出;从资金的筹措和运用来看, 现金余缺+借款+增发股票或债券-归还借款本金利息-购买有价证券=期末现金余额, 经过变形就是选项D。

二、多项选择题

1、BCD实物资产受人为因素的影响较小, 价值较稳定, 而且有实物作保证, 所以实物投资一般比金融投资风险较小。

2、ABCD企业决定是否对股东派发股利以及股利支付率的高低时, 需要权衡的因素有:企业所处的成长周期以及目前的投资机会;企业的再筹资能力及筹资成本;企业的控制权结构;顾客效应;股利信号传递功能;贷款协议以及法律限制;通货膨胀等因素。

3、ACD当相关系数为0时, 表明各单项资产收益率之间没有相关性, 其投资组合可分散的风险效果比正相关的效果大, 但是比负相关的效果小, 所以不能说投资组合风险最小。

4、ABC经营成本是现金流出量的内容, 节约的经营成本以负值记入现金流出量项目, 并不列入现金流入量项目。

5、ABCD完整工业投资项目经营期最后一年的净现金流量=该年净利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额。

6、BCD滚动预算主要有逐月滚动、逐季滚动和混合滚动三种方式。

7、AC复合杠杆系数=M/ (EBIT-I-L-D/ (1-T) ) , 提高固定财务费用, 会使得分母变小, 从而提高复合杠杆系数;复合杠杆系数=M/ (EBIT-I-L-D/ (1-T) ) =M/ (M-a-I-L-D) / (1-T) ) , 提高固定成本, 会使得分母变小, 从而提高复合杠杆系数;复合杠杆系数=M/[M-a-I-L-D/ (1-T) ]=1/{1-[a+I+L+D/ (1-T) ]/M}, M=销售收入-变动成本, 降低变动成本, 使得M变大, [a+I+L+D/ (1-T) ]/M变小, 所以分母变大, 因此, 会降低复合杠杆系数。

8、AC一般而言对于激励性指标确定最低控制标准, 对于约束性指标确定最高标准。

三、判断题

1、×产权比率反映企业所有者权益对债权人权益的保障程度, 该比率越低, 表明企业的长期偿债能力越强。

2、×理论价值= (普通股市价-执行价格) ×换股比率= (8.5-7) ×2=3 (元)

3、√技术分析只关心市场上股票价格的波动和如何获得股票投资的短期收益, 很少涉及股票市场以外的因素。基本分析不仅研究整个证券市场的情况, 而且研究单个证券的投资价值;不仅关心证券的收益, 而且关心证券的升值。

4、√在评价原始投资额不同但项目计算期相同的互斥方案时, 若差额内部投资收益率小于基准折现率, 表明所增加投资部分的报酬率没有达到基准折扣率, 所以应选择投资额较小的投资方案。

5、×开放型基金买卖价格基本不受市场供求影响, 交易价格取决于基金的每单位资产净值的大小, 卖出价=单位资产净值+5%左右的首次购买费;赎回价=单位资产净值-一定的赎回费。

6、×按照股利的税收差异理论, 股利政策不仅与股价相关, 如果受税赋影响, 企业应采取低股利政策。

7、√固定预算编制预算的业务量基础是事先假定的某一个业务水平, 因此其适用范围较窄。

四、计算分析题

1、各信用政策详细分析如表9所示。

注:目前应收账款的平均收账期=10×80%+30×20%=14 (天) ;备选方案1的应收账款平均收账期=10×80%+45×20%=17 (天) ;备选方案2的应收账款平均收账期=10×90%+60×10%=15 (天) 。目前信用条件下的应收账款机会成本=500000×40%÷360×14×80%×10%=622.22 (元) ;备选方案1的应收账款机会成本=600000×50%÷360×17×80%×10%=1133.33 (元) ;备选方案2的应收账款机会成本=750000×60%÷360×15×90%×10%=1687.5 (元) 。决策结论:万泉公司应该改变当前的信用条件, 并且采用备选方案2, 即运用 (3/10, n/60) 的信用条件。

本题的考核点是应收账款信用政策改变的决策方法。解答本题时要注意几点: (1) 由于备选方案2的固定成本也发生了变化, 故不能单纯比较成本的高低, 而应考虑扣除各种信用成本后的收益的大小, 才能决定方案的优劣; (2) 现金折扣、坏账损失和收账费用均是企业实际发生的费用, 必须反映在有关会计账簿中, 而应收账款的机会成本不需要会计记录, 所以它并不构成企业实际成本的一部分; (3) 题目所给的现金折扣比例为“享受现金折扣的销售额占赊销额的比例”, 因此, 计算现金折扣时必须使用赊销额, 而不能使用全部销售额; (4) 题目所给的坏账损失比例是“坏账损失占赊销额的比例”, 计算坏账损失时也必须使用赊销额, 不能使用全部销售额。

2、 (1) 直接材料成本差异。材料价格差异=0.22×800× (90-100) =-1760 (元) ;材料用量差异= (0.22×800-0.20×800) ×100=1600 (元) 。由于材料实际价格低于标准价格, 使成本下降了1760元, 但由于用量超过标准用量, 使材料成本上升1600元。两者相抵, 直接材料总成本下降160元。

(2) 直接人工成本差异。工资率差异=5.5×800× (3.9-4) =-440 (元) ;人工效率差异=[ (5.5×800) - (5×800) ]×4=1600 (元) ;因实际工资率低于标准工资率, 使直接人工成本下降440元, 由于实际耗费工时高于标准耗费工时, 使直接人工成本上升1600元。两者相抵, 直接人工总成本上升1160元。

(3) 变动制造费用差异。变动制造费用耗费差异= (5.5×800) ×[4000/ (800×5.5) - (4/5) ]=480 (元) ;变动制造费用效率差异=[ (5.5×800) - (800×5) ]× (4/5) =320 (元) 。由于实际制造费用分配率高于制造费用标准分配率, 使变动制造费用上升480元, 由于实际工时高于标准工时, 使变动制造费用上升320元, 两者相加, 变动制造费用上升800元。

(4) 固定制造费用差异。固定制造费用耗费差异=6000-6000=0;固定制造费用能量差异=1000×6-800×6=1200 (元) ;即未发生固定制造费用耗费差异, 但固定制造费用发生闲置, 损失1200元。

本题的考核点是标准成本差异分析与计算。本题为2007年教材新增内容, 应加以注意。

3、 (1) 计算2005年度的每股收益、经营杠杆系数、财务杠杆系数以及复合杠杆系数。

2005年度息税前利润=1000×25%-50=200 (万元)

2005年度税后利润= (200-500×6%) × (1-30%) =119 (万元)

2005年度每股收益= (119-100×8%) /300=0.37 (元/股)

2005年度经营杠杆系数=1000×25%/200=1.25

2005年度复合杠杆系数=1000×25%/158.57=1.58

(2) 计算每股利润无差别点销售额, 并作出筹资决策

设每股利润无差别点销售额为X, 则

解得:X=1325.71 (万元)

根据上述计算结果可知, 若2004年度企业筹资后的销售额大于或等于1325.71万元时, 万达公司应发行债券筹资;否则, 应发行普通股筹资。

(3) 计算销售额达到1500万元时的经营杠杆系数、财务杠杆系数、复合杠杆系数、每股收益以及2006年末的所有者权益总额。由于万达公司的销售额达到1500万元, 根据第二步的计算结果, 该公司应发行债券筹需资金。故本步骤的所有计算均以发行债券为前提。

2006年度息税前利润=1500×25%-50=325 (万元)

2006年度税后利润= (325-500×60%-400×15%) (1-30%) =164.5 (万元)

2006年度每股收益= (164.5-100×8%) /300=0.52 (元/股)

2006年度经营杠杆系数=1500×25%/325=1.15

2006年度复合杠杆系数=1.15×1.45=4.67

2006年末的所有者权益总额=2005末的所有者权益总额+留存收益增加额=500+164.5× (1-50%) -100×8%=574.25 (万元)

本题的考核点是外部融资需要量预测以及最佳资本结构决策。由于万达公司存在优先股, 在计算财务杠杆系数时, 分母为减去优先股股利的税前金额;解答第3问时, 要充分考虑第2问的决策结论, 因为销售额达到1500万元时就应发行债券筹集资金, 所以第3问的所有计算均以此为出发点。

五、综合题

1、 (1) 计算2006年末流动负债总额、流动资产总额、现金比率、存货成本总额、权益乘数、产权比率、应收账款周转率、总资产周转率。2006年末负债额=160×35%=56 (万元) ;流动负债=56-42=14 (万元) ;流动资产总额=2.1×14=29.4 (万元) ;现金比率=6/14=0.43;速动资产=1.1×14=15.4 (万元) ;期末存货成本=29.4-15.4=14 (万元) ;权益乘数=160/ (160-56) =1.54;产权比率=56/ (160-56) =53.85%;应收账款周转率=120/ (20+10) ×2=8 (次) ;应收账款周转天数=360/8=45 (天) ;总资产周转率=120/ (140+160) ×2=0.8 (次) 。

(2) 计算2006年销售成本、利息保障倍数、总资产增长率、资本积累率、净资产收益率和总资产报酬率。销售成本= (15+14) ×6/2=87 (万元) ;息税前利润120-87-9=24 (万元) ;利息保障倍数=24/10=2.4 (万元) ;总资产增长率= (160-140) /140=14.29%;期初所有者权益=140 (1-40%) =84 (万元) ;期末所有者权益=160 (1-35%) =104 (万元) ;资本积累率= (104-84) /84=23.81%;净利润= (24-10) × (1-33%) =9.38 (万元) ;净资产收益率=9.38/ (84+104) ×2=9.98%;总资产报酬率=24/ (140+160) ×2=16%

(3) 计算2007年的财务杠杆系数。财务杠杆系数=24/ (24-10) =1.71。

(4) 根据上述计算结果, 填列“客户信用状况评价表”, 具体见表10所示。

(5) 判断甲公司应否给予XYZ公司商业信用。由于XYZ公司的坏账损失率为35%, 高于企业设定的信用标准, 故甲公司不应给予XYZ公司商业信用。

本题的考核点是信用标准的制定方法。要正确评价XYZ公司的信用状况, 必须首先计算出XYZ公司的各项指标, 然后再与甲公司的信用标准进行比较, 确定拒付风险系数, 最后根据甲公司设定的坏账损失率标准决定是否给予XYZ公司商业信用。

2、 (1) 计算继续使用旧设备各年的现金流量。

旧设备原每年折旧额= (234500-10000) /9=24944.44 (元)

旧设备累计折旧=24944.44×5=124722.20 (元)

旧设备的账面价值=234000-124722.20=109777.80 (元)

继续使用旧设备每年的折旧额= (100000-10000) /5=18000 (元)

继续使用旧设备的息前税后利润= (55000-25000-18000) × (1-30%) =84000 (元)

继续使用旧设备第0年的现金净流量=-100000 (元)

继续使用旧设备1~4年每年的现金流量=8400+18000=26400 (元)

继续使用旧设备5年的现金流量=26400+10000=26400 (元)

(2) 计算购买新设备各年的现金流量。

新设备每年的折旧额= (127500-12750) /6=19125 (元)

旧设备变现损失=109777.80-100000=9777.80 (元)

旧设备变现损失减税=9777.80×30%=2933.34 (元)

新设备第0年的现金净流量=-127500 (元)

新设备每年的息前税后利润= (60000-17500-19125) × (1-30%) =16362.5 (元)

新设备第1年的现金净流量=16362.5+19125+2933.34=38420.84 (元)

新设备第2~5年的现金净流量=16362.5+19125=35487.5 (元)

新设备第6年的现金净流量=16362.5+19125+12750=48237.5 (元)

(3) 计算继续使用旧设备的净现值和年等额净回收额。

继续使用旧设备的净现值=26400 (P/A, 10%, 4) +36400 (P/F, 10%, 5) -100000=26400×3.1699+36400×0.6209-100000=6286.12 (元)

继续使用旧设备每年的等额净回收额=6286.12/ (P/A, 10%, 5) =6286.12÷3.7908=1658.26 (元)

(4) 计算购买新设备的净现值和年等额净回收额。

购买新设备的净现值=38420.84 (P/F, 10%, 1) +35487.5 (P/A, 10%, 4) (P/F, 10%, 1) +48237.5 (P/F, 10%, 6) =38420.84×0.9091+35487.5×3.1699×0.9091+48237.5×0.5645-127500=36924.77 (元)

购买新设备每年等额净回收额=36924.77/ (P/A, 10%, 6) =36924.77÷4.3553=8478.12 (元)

(5) 作出继续使用旧设备还是购买新设备的决策。由于新设备每年回收额大于继续使用旧设备, 光华公司应该购买新设备。

我国银行业信用卡风险管理初探 篇3

关键词： 信用卡 风险 管理

随着信用卡业务在我国的进一步开展，以及国内外银行竞争的加剧，信用卡风险也不断加剧，对此如不引起足够重视，相应的风险累积也可能酿成大的风暴。如何充分有效地借鉴国外先进经验和技术，建立适合我国实际的风险控制技术，以保障商业银行信用卡业务健康稳定的发展，成为金融界人士关注的焦点。因此，建立完善的风险控制机制，并挖掘出高效的风险控制技术，对于化解我国商业银行信用卡业务风险具有十分重要的现实意义。

一、借鉴国际先进信用卡风险管理经验

国外先进的信用卡风险管理模式，代表了未来信用卡风险管理的方向，目前正被许多国家借鉴和使用。同样，这些先进的管理模式也应成为我国信用卡风险管理学习的楷模，为我国信用卡风险管理水平的提高指引方向。目前在国外运用得较为广泛的一个风险管理模式便是将信用评分模型应用到信用卡的生命周期管理中。根据信用卡产品的生命周期，可以分为拓展客户期、审批客户期、管理客户期三大阶段，在每一个阶段都可根据不同的信用评分来进行风险管理。开拓新客户、提高市场份额和扩大发卡规模是信用卡经营管理的第一步，是实现规模经济、提高竞争实力的重要一环，是市场营销的核心目标。这一阶段需要做出的管理决策包括：确定目标客户、给目标客户提供产品和激励、产品定价（包括利息率、年费和其他收费）。主要应用的信用评分模型有：信用风险评分、信用收益评分、信用破产评分、市场反应评分、余额转移评分。银行在做出拓展客户期的各种决策以后，下一阶段面临审批客户的各种问题。比如，信用卡公司经过对目标客户群的分析和决策，主动给目标客户寄信，推荐或提前批准该公司的某信用卡产品，并提出相应的定价水平，消费者主动向银行提出信用卡的申请。这时信用卡公司就进入审批客户阶段。具体来说，这一阶段需要做出的管理决策包括做出审批决策、确定信用额度、制定交叉销售策略。在审批客户和决定信用额度高低时，最重要的决策依据是申请者的风险高低，可以通过申请风险评分模型和信用风险评分模型来衡量。另外信用风险评分模型和信用收益评分模型也是很有价值的决策工具，与申请风险评分模型具有互补性，可以组成二维或三维矩阵来进行信贷审批决策。

从上面的阐述中可以看到，在信用卡生命周期的三大阶段中，各个阶段均面临着一系列重要的风险管理决策。为了制定正确、科学的管理策略，需要发展、应用各种信用评分模型，对与决策效益密切相关的各方面的未来信用表现进行科学、准确地预测。以信用评分模型作为管理决策的主要依据，是贯穿信用卡生命周期管理的核心技术手段。

二、构建我国个人信用制度

FICO个人信用评分系统经过多年的实践与改进，已经成为了美国个人信用评分事实上的标准，加之美国完善的个人信用法律环境和文化环境，共同促成了美国相对完善的个人信用制度。我国应借鉴FICO个人信用评分系统来建立和完善我国个人信用制度。笔者认为，在借鉴美国的经验时，要结合本国的实际情况，尤其应注意以下几个方面。

首先，建立一个准确公正的个人信用档案。信息的首要和基本的要素是信息的准确性。个人信用资料收集范围广，来源渠道多，持续时间长，内容变化快，保持和维护个人信用资料的准确性一直是困扰美国个人信用制度的难题。因此，在我国尝试建立个人信用档案，从一开始就要把保持和维护个人信用资料的准确性放在首位。不然的话，个人信用档案就会变成一堆废物。美国个人信用制度的另一个颇有争议的问题是信用资料的公正性。具体地说，当毁誉记录进入档案时，当事人是否要有知情权。有些美国人平时不注意信用单位保存自己的信用记录，当他们申请贷款或寻找工作受挫时，才发现一些对他不利甚至错误的信用材料在本人毫不知晓的情况下已经收集到他的信用档案，而此时改正已为时过晚。这种现象在我国尤为突出，我国的信用体系属于刚刚起步阶段，人们对信用不知或不够重视，在信用卡使用中，不关心还款的时间，对一些较小数额的刷卡金额还款不及时，不讲究时效，结果导致个人不良记录。

从情理上讲，消费者应该有知情权，但从实践中看，知情权却很难操作。要知道，美国的信用单位每月进行20多亿份信用数据的处理工作。如果其中有1/10的信用数据需要通知本人，那么在短短的一个月内完成如此巨大的工作量是不可思议的。美国国会多次辩论信用材料的知情权问题，始终未能找到合适的解决方案。同样的问题也会出现在中国。如果消费者没有知情权，信用档案会不会成为又一个整人的“黑材料”，经历过“十年浩劫”的中国人对“黑材料”记忆犹新，免不了心有余悸，不寒而栗。

第二，要设计一个科学透明的信用分模型。设计一个科学的信用分模型，用定量分析的方法预测消费者偿还贷款的可能性，这主要是数学家的任务。然而，数学模型不属于专利保护的范畴。计算机软件也不受专利保护，它们属于版权法保护的范畴。为了保护自己的知识产权，美国的公司采用保密的方法，这就免不了使人对FICO信用分的精确性、公平性和合法性产生猜疑，从而招致广泛的批评。为了在中国克服这个弊端，最好的办法是由国家出面招标，开发信用分模型，产权归国家所有，无偿提供给社会使用。信用分模型的公开透明，既便于社会公众调查和验证其精确性和公平性，又可以使社会公众以信用评分模型规范自己的行为，养成遵纪守法、悟守信用的社会风气。

第三，要明确储蓄并不是个人信用的关键因素。2000年4月，我国正式实行储蓄实名制，不少人都把它当作建立个人信用制度的重要举措。其实，在美国个人信用制度中，储蓄只是一项很次要的指标，仅占10分，且只看账号而不管存款多少。首先，个人信用评估主要根据信用历史看品德，其次看能力。存款是过去财产的积累，然而存款多不等于信用好。应该承认，改革开放以来，一部分人勤劳致富，同样也应该看到，还有一部分人非法敛财为富不仁，如果因为存款多而给他们戴上“信用卓著”的桂冠，不仅是对“信用”的裹读，而且还为他们继续诈骗披上新伪装。其次，据有关资料，我国大部分存款掌握在少数人手中。如果把存款多少作为个人信用评估的主要指标，就等于把大多数的居民排斥在消费信贷之外，少数拥有大额存款的居民也不会放着利息低的存款不用，反而去借利息高的贷款。需要指出的是，如果为了建立个人信用制度而把全国银行储蓄业务联网，这相当于把全国的鸡蛋放到一个篮子里，有关部门要慎重考虑其中蕴藏的巨大风险。

三、加强对信用卡风险的监督检查

商业银行自身对信用卡风险要引起足够的重视，要预见信用卡可能出现的风险，要制定一定的防范措施，特别在信用卡销售渠道上，要逐步提高信用卡客户与银行个人客户之间的渗透，利用交叉销售来拓展信用卡的发卡渠道，要通过选择银行自由重点客户来发展信用卡客户，以次来降低信用卡风险。同时，银监部门要对商业银行的信用卡业务进行定期或不定期的监督检查，同时充分利用自身的监管资讯资源，及时通报整个行业的市场发展、盈利状况、资产风险等情况，指导商业银行信用卡业务健康、合规、有序发展。

总之，我国个人信用制度的建立从一开始就应在法律的框架范围内合理运行、规范操作、健康发展。

参考文献：

[1]姜琳.美个人评分系统及对我国的启示[J].中国金融，2006（07）.

银行业风险管理试题 篇4

据考试题

一、单项选择题 1、2002年，__开办了生源地助学贷款，即以学生家长作为借款人，向其发放用于就学的贷款资金。A．中国工商银行 B．中国建设银行 C．中国农业银行 D．中国银行

2、金融市场通常被看作国民经济的“晴雨表”和“气象台”，它是国民经济景气指标的重要信号系统，这是金融市场的__。A．交易功能 B．调节功能

C．资源配置功能 D．反映功能

3、下列关于贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的重要特征的说法，错误的是（）。A．是否给银行业金融机构造成重大损失 B．是否以非法占有为目的 C．犯罪主体有所不同

D．两罪的最高法定刑不同

4、广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，下列不包括__。A．存款 B．贷款 C．投资 D．承兑

5、符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括__。A．能够有效区分违约客户 B．能够准确量化客户违约风险

C．不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势

D．能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内

6、下列选项关于内部控制环境职权分工，说法正确的是__。

A．董事会制定恰当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

B．监事会负责监督董事会，高级管理层完善内部控制体系 C．高级管理层负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 D．以上说法都不正确

7、某商业银行2009年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款为46亿元，库存现金为8亿元，人民币各项存款期末余额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为__。A．2.53% B．2.16% C．2.15% D．1.78%

8、__年，中国人民银行承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行；__年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责移交至新设立的银监会。

A．1982；2001 B．1983；2002 C．1984；2003 D．1989；2005

9、”随心还”和“气球贷”属于（）还款方式。A．等额本息还款法 B．等比累进还款法 C．组合还款法

D．等额累进还款法

10、某国的政治风险评分为2.7，经济风险评分为3.5，法律风险评分为1.3，税收风险评分为2.8，运作风险评分为2.4，安全性评分为1.1，则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是__。A．2.485 B．2.215 C．2.11 D．2.515

11、风险管理的最基本要求是__。A．适时、准确地识别风险 B．准确、详细地计量风险 C．适时、完整地监测风险 D．迅速、有效地控制风险

12、银行一般通过来覆盖非预期损失。A：提取准备金 B：筹集资本金 C：银行贷款

D：提取流动资金 E：著作权

13、某商业银行的存款余额为1000亿元人民币，则其贷款余额的上限为__亿元人民币。A．250 B．600 C．750 D．900

14、中国银行业协会的最高权力机构的执行机构是__。A．会员大会 B．理事会

C．常务理事会 D．专业委员会

15、投资于面额为100元，期限为5年，息票率为5%的国债，若想获得4%的到期收益率，则应该以什么价格买人该债券__ A．104.65元 B．104.45元 C．105.2元 D．98.5元

16、__，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。

A．2000年10月29日 B．1999年10月29日 C．2003年10月29日 D．2004年10月29日

17、具有不同理财价值观的客户其理财目标也不同，购房型的客户的理财目标是__。

A．退休规划 B．目前消费 C．购房规划 D．教育金规划

18、下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标是。A：信贷平均损失比率 B：流动比率

C：存量存贷比率 D：增量存贷比率 E：著作权

19、在家庭生命周期中，子女长在就学属于__。A．家庭形成期 B．家庭成长期 C．家庭成熟期 D．家庭衰老期

20、下列关于风险的说法，不正确的是__。A．市场风险具有明显的非系统性风险特征

B．国际性商业银行通常分散投资于多国金融/资本市场，以降低所承担的风险 C．操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险 D．在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要

21、__是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A．承兑 B．担保 C．信用证 D．信贷承诺

二、多项选择题

1、中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除_________元费用后的余额，为应纳税所得额。A．800 B．1200 C．1500 D．1600

2、下列关于下岗失业人员贷款的说法中，正确的是__。A．下岗失业人员小额担保贷款申请人的年龄在50周岁以内 B．持有“个人居民身份证”，同时具备一定的劳动技能，具有还款能力 C．利率执行中国人民银行规定的同期贷款利率，不上浮 D．贷款延长期限最长不得超过6个月

3、被称为货币政策“三大法宝”的是__。A．公开市场业务 B．货币供应量 C．贴现 D．再贴现 E．存款准备金

4、下列不属于个人经营类贷款主要特征的是__。A．贷款期限相对较短

B．贷款用途多样，影响因素复杂 C．风险较大

D．风险控制难度较大

5、合规风险管理体系应包括的基本要素有__。A．合规政策

B．合规管理部门的组织结构和资源 C．合规培训与教育制度

D．合规风险识别和管理流程 E．合规风险管理计划

6、在风险管理手段中，保险属于_________手段。A．风险分散 B．风险控制 C．风险回避 D．风险转移

7、关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是。A：整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体 B：和解与整顿是两个相互独立的程序

C：和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始 D：和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势 E：著作权

8、个人住房贷款的对象应满足的条件包括__。A．具有完全民事行为能力

B．具有合法有效的身份或居留证明 C．具有稳定的经济收人

D．具有合法有效的购买住房的合同

E．有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或有足够代偿能力的保证人

9、当银行只有一种或几种产品时，营销组织应当采取（）营销组织。A．能型营销组织 B．型营销组织

C．市场性营销组织 D．区域性营销组织

10、资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括__。A．债券市场 B．外汇市场 C．股票市场 D．期货市场

11、我国个人所得税中稿酬所得适用_________。A．14%的实际比例税率

B．适用5~35%的五级超额累进税率 C．20%的比例税率

D．适用20%~40%的三级超额累进税率

12、《证券投资基金销售管理办法》规定，对基金管理人、代销机构有__情形之一的，中国证监会应依照法律法规有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关，追究其刑事责任。

A．采取抽奖或者送实物的方式销售基金 B．募集期间对认购费打折

C．在基金宣传材料上登载第三方专业机构的评价结果 D．以高于成本的销售费率销售基金 E．承诺利用基金进行利益输送

13、个人抵押授信贷款贷后检查的主要内容包括__。A．借款人依合同约定归还贷款本息情况

B．担保变化情况，包括保证人、抵押物、质押权利等 C．借款人工作单位、住址、联系电话等信息的变更情况

D．借款人职业、收入、健康状况等影响还款能力和诚意的因素变化情况 E．借款人的还款记录

14、个人信用贷款的贷款申请，需要的内容有__。A．需要填写贷款申请审批表 B．个人征信记录证明

C．借款人本人及家庭成员的收入证明 D．个人职业证明 E．居住地址证明

15、基金的流动性风险表现在__。A．基金组合中股票价格的波动 B．基金组合中债券价格的波动

C．开放式基金可能发生巨额赎回导致赎回时间延长 D．封闭式基金可能会在一定价格下无法及时出售 E．基金管理人操作失误

16、内部控制的构成要素包括__。A．风险识别与评估 B．内部控制环境 C．内部控制措施 D．监督评价与纠正

17、我国《反洗钱法》规定了金融机构应该对反洗钱信息保密，这里所指的信息不仅包括反洗钱工作动态信息，也包括__。A．客户的个人癖好 B．客户身份信息 C．账户交易信息

D．客户对社会的态度 E．客户是否在境外有存款

18、英美商品交易市场上买卖贵金属和药材等一些特殊商品时所使用的交易单位是_________。A．司马两单位 B．托拉

C．金衡制单位 D．K值单位

19、申请个人汽车贷款需提供的资料清单包括__。

A．居民身份证、户口簿、借款人已婚的还需要提供配偶的身份证明材料 B．收入证明材料和有关资产证明

C．汽车经销商出具的购车意向证明(如为直客式办理，则不需要在申请贷款时提供此项)D．以所购车辆抵押以外的方式进行抵押担保的，需提供抵押物的权属证明文件、有处分权人同意抵押的书面证明(也可由财产共有人在借款合同、抵押合同上直接签字)、贷款银行认可部门出具的抵押物估价证明

E．涉及保证担保的，需保证人出具同意提供担保的书面承诺，并提供能证明保证人保证能力的证明材料

20、福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括__。

A．出口商卖断票据 B．银行买断票据 C．进口商买断票据 D．银行卖断票据

E．银行放弃对出口商所贴现款项的追索权

21、商业银行的负债业务包括__。A．吸收公众存款 B．发放金融债券 C．发放贷款

商业银行客户关系管理试题 篇5

单选题

1.客户关系管理是识别、吸引、差异化和（）的过程。√ A 保持客户

B 提高客户忠诚度

C 增加客户对银行价值

D 收集、管理以及使用信息

正确答案： A 2.下列选项中，不属于客户成熟度的是： √ A 知道你的客户是谁，买了什么，为什么要买

B 客户流程稳定并广泛应用

C 如何让客户购买更多

D 可在不同的系统间拥有独特的客户识别工具

正确答案： B 3.“在提供产品和服务方面你要为客户做些什么”属于客户组合管理当中的：A 商业案例

B 高价值建议

C 变革计划

D 客户策略

正确答案： D 4.客户关系管理成败的关键是： √ A 与客户“互动” B 确定客户策略

C 制定客户决策

√ D 进行客户营销

正确答案： A 5.提高客户忠诚度的关键是： √ A 让客户参与体验

B 满足客户需求

C 提高客户满意度

D 增加新产品

正确答案： C 6.下列选项中，不属于客户忠诚度的是： √ A 交易忠诚

B 情感忠诚

C 客户主观因素

D 满意度水平

正确答案： C 7.下列选项中，不属于CRM营销的是： × A 一辈子盯着客户

B 客户忠诚度管理

C 交叉销售

D 基础技术的营销

正确答案： D 8.假如一个客户在情感上对银行很忠诚，他的外在表现是：A 就近购买

B 只选择这一个银行

C 向别人推荐该银行，并将之视为标准

√ D 对该银行的服务满意

正确答案： C 9.假如发现现有客户有多种需求，服务人员可以对他进行： √ A 交叉销售

B 单一销售

C 组合销售

D 促销

正确答案： A 10.下列选项中，不属于运用CRM营销的作用的是： √ A 为企业提供风险管理，降低客户的风险

B 大幅度提高企业的整体形象

C 最大限度地挖掘客户的潜力

D 随时监控和及时挽留客户

正确答案： B 判断题

11.与客户的人员互动包括文化、能力和沟通。√ 正确

错误

正确答案： 正确

12.使客户关系管理投资获得回报的关键是决策技术。√ 正确

错误

正确答案： 错误

13.一般来说，客户拥有该银行的账户越多，银行留住顾客的概率越大。√ 正确

错误

正确答案： 正确

14.追缴分析是可以进行的风险管理。× 正确

错误

正确答案： 正确

15.因为客户太复杂，银行很难了解客户可能要采取什么样的行动。正确

错误

正确答案： 错误

银行业风险管理试题 篇6

行测共70个题，难度较国考的简单些，相当于国考的压缩版，五个大类（常识、言语、判断、数量、资料分析）的题目均有，一个小时的时间，外加涂机读卡，时间还是比较紧的。

接下来是管理类的，判断题：20*0.5=10，单选题：28*1.5=42 多选题：10*2=20简答题：1*10=10案例题两个：2*10=20.总分似乎是102，我私底下算了一下，也觉得有点奇怪，但试题和分数分布就是这样的，大概是每年都有变化。

判断题、单选多选我就不一一说了，也记不了这么多，但是需要注意的是管理学占了大部分，接下来是人力资源管理和少部分行政学原理的题目。总的来说题目比较简单，但是考的比较细，极少题目有点偏，这也很正常。复习的时候注意全面复习，另外还需要把握细节。

简答题是：有效的领导者应该具备一些什么素质？

案例

一、共三个小问，组织变革的内容

案例

二、同样是三个小问，绩效管理的内容

人行可能审核的比较严格，审核通过的人本来就比较少，竞争相对较小，去参加考试的人也比较少，我所在的考场差不多有一半的人没有到，可能是有事未能到吧，就像国考一样，今年40万弃考，很正常。如果需要资料的也可以和我联系。

银行业审计与金融风险管理研究 篇7

审计的基本工作方式是检查会计账目,包括会计账簿、会计原始凭证和记账凭证以及其他相关资料,而金融机构的具体经济活动应该通过各自单位的会计账目予以反映和揭示。在审计过程中,通过检查这些会计账目,了解被审计单位的基本情况。同时,对一个特定单位实施审计时,在程序上分为以下两个步骤:首先是符合性测试,即对该单位的内部控制系统进行考察,评估其效能;其次是实质性测试,即通过符合性测试,对特定单位的内部控制系统有一个初步的评估,哪些环节比较完善,哪些环节不够完善,哪些环节明显存在漏洞,从而确定重点检查的环节和内容,并着手进行详尽的审查。以上两个方面特别是后者,为金融审计揭示金融风险并发挥作用提供了直接途径和可靠基础。

一、银行业金融风险形成的原因

(一)制度缺陷带来时政风险向金融风险转化

银行业是在计划经济体制下产生和发展起来的,银行对政府的依赖,政府对银行的支配是长期的,短期内难以改变。这种不以风险责任的界定为基础的风险转移,导致风险快速积聚和集中。

(二)经济金融化带来系统性金融风险

在经济金融化的过程中,假如金融化速度过快,偏离经济的发展,金融资产在短期内增幅过大,金融机构急剧膨胀,金融资产中的泡沫就会变大。在金融资产迅速扩张情况下,如果金融管制放松的程度过大,金融业缺乏审慎的管理,金融审计监督不到位等,这样的金融资产扩张就有可能成为系统性金融风险爆发的根源,并进而对经济全局产生影响。

(三)银行对房地产业过度放贷引发金融风险

当前房地产出现部分泡沫,已是不争的事实,在房地产投资的背后,必定是银行信贷的支撑,而这种支撑给房地产的泡沫提供温床。近年来,房价经过大幅上涨后与居民消费能力提高之间的关联性已渐渐脱节。过热的投资使房地产业成为新危产业,泡沫一旦破灭将使商业银行陷入巨大的金融风险之中。

(四)证券市场不规范引起的资本市场风险

随着社会主义市场经济的不断发展,证券市场在经济中的作用正在日益增强。但是,作为体制转轨时期的新兴市场,不可否认证券市场发展中还存在一些亟待解决的矛盾和问题,如包括上市公司、证券公司和基金公司在内的市场主体还存在内部治理结构不规范的通病,违规行为时有发生,弄虚作假、过度投机、操纵股市的行为不容忽视,委托理财等集合投资方式缺乏相应监管。

(五)银行机构经营的潜伏风险

世界许多国家和地区都曾深受银行危机的困扰,尽管未出现系统性支付危机,但并不能说明银行至身于金融危机之外。相反,国有商业银行、股份制商业银行、农村信用社都面临着不同程度的经营危机,有的还面临支付危机甚至倒闭。此外,目前的多家全国性股份制商业银行的资产质量和盈利状况呈现下降趋势,存在不同程度的经营风险,比如不良贷款比例高、盈利水平低等。

二、加强银行业审计与金融风险管理的对策

(一)完善商业银行治理结构,加强内审工作独立性

管理层应积极探索国有商业银行体制改革之路,完善法人治理结构,逐步建立相对垂直的内部审计管理体制,参照国内外成功范例,按照现代金融企业制度的要求,建立起股东会董事会、管理层之间的制衡机制,在董事会下设立审计委员会,脱离与属地行的经济关系,以地区为单位设置审计部室,直接由审计委员会管理,独立开展内审工作,建立并完善《内部审计委员会章程》,审计结果直接报送总行审计部门,提高内审工作的独立性,为审计委员会及内部审计部门切实履行职责创造条件。

(二)找准自身定位,积极介入管理审计

找准自身定位,才能确定努力的方向。首先,内部审计部门要适应新形势的要求,积极调整工作思路,积极主动地向管理审计进军。其次,要充分发挥自己独特的作用,创造性地开展各项工作,不断提升审计的层次和水平。最后,要坚持监督和服务并重,从全局的、战略的观点去观察问题、分析问题,有针对性地提出健全内部控制制度的建议,协助单位领导实现工作目标,最终使自己既是为决策服务的咨询机构,又是最高领导层科学化决策的重要成员,从而提高内部审计的战略地位。

(三)实现内审工作的制度化、专业化、规范化,树立审计权威性

商业银行要建立起一套科学有效的内部审计规章制度,使审计部门在制度规范中自主地开展各项审计工作,从审计监测、审计立项到审计实施、审计追踪,从内部审计质量的考核到审计责任的追究都有相应的内部审计准则、内部审计细则、内部审计实务可供参照和指导,内审人员能够自觉地运用这些规章制度规范自己的行为,克服内审工作的随意性和盲目性,提高内审工作的科学性,树立起内部审计的权威性。如要进一步完善内部控制评价审计方法,组织力量对各种改进描述和评价内部控制的方法进行探索和研究,不断总结经验,促进内部控制评价审计方法不断地完善和发展。

(四)注重审计人员的培养与选拔,提高内审队伍的专业素质

面对商业银行新业务的快速发展,内审高管层要注重合理搭配内审人员专业结构,由于有商业银行金融技术变革、金融工具的创新、金融理念的转变以及混业经营的趋势,原来单一的财会稽核人员已不能适应内审工作的需要,衍生金融工具、电子银行产品的出现,即给银行带来巨大的利润,也带来新的风险,这就要求内部审计队伍全面提高综合素质,选拔学历层次高、专业经验丰富的专家学者充实到审计队伍中来,同时,要加强审计人员的培训与交流,为内审人员知识结构多元化发展提供条件,促使他们即精通财会、审计,又具备银行管理、法律法规、计算机网络等多方面的专业知识,成为财务管理专家、风险控制专家、银行治理专家、信息管理专家,以适应现代银行对内审人员的从业要求。

(五)使用高科技审计工具,实现审计技术和审计方式的创新

随着商业银行金融电子化进程的迅速发展,计算机技术已广泛应用到银行各项业务之中。传统的审计技术方法和审计作业手段已无法适应当前工作,运用现代化的工具——计算机来辅助审计已势在必行。内部审计应借鉴国际上先进的审计技术,结合本行业务数据的特点研发计算机审计系统,建立经典审计模型,实现计算机审计技术的模式化、科学化及共享化;同时,还要关注银行内部各项业务系统的开发,拓展计算机审计的数据来源,扩大审计的覆盖面,总行审计部门要组织业务系统、管理信息系统信息资源的采集工作,组织人员研究系统的数据结构、数据存取方式,使之能为审计所用;审计部门要根据审计工作的特点提出审计需求,在每个业务系统中建立审计接口,不断提高审计的科技化网络化水平,以保证内部审计适应全行业务系统的发展。

(六)以风险管理为重点开展工作,拓展内部审计的范围

内部审计应脱离传统的审计模式,要向风险管理与评价过度,建立以风险评估为基础的审计计划体系,针对银行整体内部控制及业务流程科学制定审计计划,把握审计重点,有效控制整体审计风险。借鉴国际银行比较成熟的经验,通过对银行内部控制进行审计测试,评价银行内部控制系统的健全性、合理性、遵循性和有效性,对机构进行风险评估,揭示重要的经营风险,积极支持并参与到风险管理过程中,向管理层提出建立风险管理过程的建议,协助银行完善风险管理系统。

(七)提高审计成果利用率,做好追踪审计工作

内审部门应对每个项目的审计成果进行有效利用,一方面,审计部门要强化对审计成果的收集整理和加工提炼,加强对典型案例和普遍性问题的分析和总结,提出切实可行和具有建设性的审计建议,为决策层、管理层科学决策和采取对策提供依据;另一方面,要重视审计追踪,督促被审计单位弥补漏洞,纠正问题和偏差,改善内部控制状况。审计目的不是发现问题,而是解决问题,从这个层面来看,内审部门对审计发现问题的整改追踪还要进一步加强。

摘要：当前,银行业金融风险形成的原因主要有制度缺陷带来时政风险向金融风险转化,经济金融化带来系统性金融风险,银行对房地产业过度放贷引发金融风险,证券市场不规范引起的资本市场风险,银行机构经营的潜伏风险等。我国应借鉴国际现代商业银行内部审计先进理念和成功经验,以趋前控制金融风险为重点主动进入风险管理领域;进一步强化商业银行内部审计,发挥内部审计揭示金融风险的特殊作用,建立强有力的经营风险防范体系。

关键词：银行业审计,金融风险,风险管理

参考文献

[1]喻波,王慧.新巴塞尔协议框架与VaR方法的运用[J].财经科学,2010(6)

[2]陈智.内部审计在企业风险管理中的运用[J].财会月刊, 2008(36)

[3]唐国储,刘京军.损失分布模型在操作风险中的应用分析[J].金融论坛,2009(9)

[4]张中朝,张丽坤.Basel框架下ORI风险缓释效应的缺陷与修正[J].金融论坛,2009(11)

商业银行网上银行的风险管理研究 篇8

【关键词】网上银行 风险管理 防范

一、引言

网上银行不是储蓄所和营业室这样的实体机构，而且是一种全新的金融服务模式，即无论何时（Anytime）、何地（Anywhere）、以何种方式（Anyhow）都能为有需求的客户提供个性化的金融服务。由于其具有运营管理成本低、效率高的特点，并且能够更加便捷的满足各类不同用户的不同需求，因此在银行业中所占的业务份额必将越来越重，成为银行业未来发展的方向。然而伴随着网银业务的发展，以及客户的增多，网上银行自身存在的各种缺陷也在逐步暴露，现如今网络安全隐患日益显现，不断曝出各类问题。如何加强网上银行的风险管理，采取有效的安全措施，已经成为在当今金融全球化的背景下具有现实意义的研究课题。

二、网上银行存在的风险分析

随着网上银行业务量的迅速增长，特别是网上银行业务在整个银行业务中所占比重的成倍加大，这一新型电子化金融服务模式所处的地位越来越重要，但随之而来的网上银行的风险管理问题日益显现出来。所谓网上银行风险，是指可能会对银行收益或资本产生不良影响的一些能够预见的或未能预见的事件，主要是指会对银行的资本、收益、信誉、业务操作、系统安全等产生负面影响的预期或不可预期的潜在事项。

三、网上银行风险管理的优化改进措施

网上银行的风险管理就是通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、避免、排除或者转移经营中的风险。网上银行面临的风险又有其特殊性，更要加强风险研究、防范和管控，具体来说，需要着重从以下几个方面进行优化和改进：

（一）提高网上银行技术安全

建立一个有足够安全的网上银行安全系统，从而尽可能的杜绝各种安全隐患。这就必须研究硬件设施安全技术、身份认证技术、防火墙技术、密码技术以及风险预警技术等。值得注意的是，网上银行的安全性管理是一项复杂而又有其特殊性的任务，只有不断升级网络安全保障系统，才能有效防范面临的各种风险。

（二）建立网上银行安全评估体系

中国银监会《电子银行安全评估指引》（2006年3月）中指出，网上银行安全评估体系是金融机构在开展网上银行业务过程中，对网上银行的安全策略、内控制度、风险管理、系统安全、客户保护等方面进行的安全测试和管控能力的考察与评价。它应真实、全面的评价网上银行系统的安全性。所以，网上银行安全评估体系至少应包括以下内容：（1）安全策略；（2）内控制度建设；（3）风险管理状况；（4）系统安全性；（5）网上银行业务运行连续性计划；（6）网上银行业务运行应急计划；（7）网上银行风险预警体系；（8）其他重要安全环节和机制的管理。在评估报告的结论中，评估机构应采用量化的办法表明被评估机构网上银行的风险等级，说明被评估机构网上银行安全管理中存在的主要问题与隐患，并提出整改建议。

（三）增加客户安全意识

由于网上银行是以网络为媒介的方式向客户提供服务，所以保证网上银行运营安全的首要问题，就是进行对客户身份的认证。如何确保客户身份真实可靠，如何加强对客户的信息管理，如何提高其风险意识等方面的规章制度建设，是网上银行目前应当注重。对此，笔者认为：一是要求网上银行对客户仅通过网络开立账户的行为，设置严格的开立程序，并且对客户的可疑活动及时通报。二是要求网上银行对消费者进行教育。如：在网站上提供相关链接演示网上银行的业务流程、风险教育动画等，或是允许客户对在线银行的执照和存款保险进行查证。三是银行要在其网页的醒目位置提供完备的安全防范手册，对客户安全使用网上银行进行教育。

（四）完善银行内部控制制度

完善银行内部管控是对银行操作风险的重要防范措施，因此针对网上银行，也需要建立起一套完整的内部控制机制。首先，树立银行各级管理者、银行全体员工的风险防范和管理意识，具备预见和操作风险的能力，能够将现实的风险转向潜在的风险，将风险的事后处置转向风险的前期控制。其次，通过建立独立于银行业务部门的网上银行操作风险管理委员会和风险管理经理制度，集中管理网上银行的操作风险。再次，要建立业务操作管理制度和权限制约原则，并采取逐级管理原则；要明确规定系统操作人员的工作过程和权限，每一步操作业务人员和技术人员必须分离，每个级别人员都要受权限控制。最后，审计部门要加强科技力量，改进内部检查手段，增加内审的频率和深度，对操作风险管理工作实施内部实时审计，防范风险。

（五）加强网上银行人才知识储备

网上银行是技术的产物，建立完善的科技、人才培养机制则是发展网上银行的必要保证。因此，一是要引进专门的网络技术人才，为网上银行提供专门的技术保障；二是要通过举办专门的技术讲座，以培养一批既掌握计算机技术、网络技术、通信技术，又掌握金融业务实务和金融业务管理知识的复合型高级技术人员和管理人才。除此之外，还要专门培训员工如何正确操作网上银行，使之对客户进行教授演示，教会他们如何使用银行的设备，并通过培训向客户披露有关的信息，以减少相应的法律风险。

四、结论

网上银行必将成为是银行业未来发展方向，但网上银行的风险问题所导致的损失也是非常巨大的，银行在开展网上银行业务的同时，要加强网上银行的风险管理，认真分析研究网上银行的特点属性，借鉴国内外先进的风险技术和管理经验，探索有效的网上银行风险评估体系和风险管理模式。

本文通过对网上银行风险管理现状进行分析研究，有针对性提出一些优化措施和改进意见，但是受理论水平和工作实践的限制，还有许多的不足之处，希望在今后的学习研究中进一步的完善和总结。

参考文献

[1]章杰文.我国网上银行业务风险及监管研究[D].首都经济贸易大学.2011.

[2]武晓达.我国网上银行风险控制及防范研究[D].中国石油大学.2010.