核算中心工作总结

核算中心工作总结（精选10篇）

核算中心工作总结 篇1

与国库集中收付工作

2006年以来，会计核算中心(国库收付中心)(以下简称中心)工作在县委、政府的统一领导，在市财政局、市会计核算中心(国库收付中心)的指导，在县财政局的直接领导以及各预算单位的积极配合下，各项工作得以顺利开展，取得了较好的成绩，一年以来，中心将先进性教育进一步深化，认真实践“三个代表”重要思想，以《会计法》及相关法律法规为准绳，明确工作重点，强化内部管理，促进勤政廉政建设，增强政府宏观调控以及依法理财水平，推动党风廉政建设，取得良好的社会效益，中心将全县8xxxx行政事业单位纳入集中统一核算建财务账套14xxxx、资金账套18xxxx进行集中核算管理。

(一)按时完成2005年年终部门决算工作。

为使部门年终决算工作能及时、准确、全面完成，采取早布置早安排，首先做好年终决算的前期准备工作，在纳入集中核算单位多，人员较少的情况下加班加点与财政对账，为年终决算的顺利完成夯实基础。在年终决算期间，中心人员更是兢兢业业、任劳任怨、全力以赴投入到决算工作中，在保证质量的前提下，提前圆满完成了单位部门决算及汇总工作，为完成我县财政年终决算工作作出了应有的贡献。(二)加强对乡镇零户统管及村级财务工作指导力度。

为了解乡镇零户统管及村级财务开展情况，结合财政局对乡镇财政所的检查考核工作，中心于2006年2月21日起，由中心领导带队深入各乡镇财政所，对零户统管及村级财务工作进行检查考核，并进行业务指导，根据检查结果所反映的问题，中心于3月16日举行乡镇零户会计、村级会计、出纳业务及会计电算化业务培训，对于增强财政所财务人员的业务素质起到积极促进作用，切实规范乡镇财务行为。

(三)会计集中核算工作与国库集中收付工作紧密结合，加大财政资金监控力度。

核算中心工作总结 篇2

关键词：会计核算中心,思考

一、会计核算中心工作的职能及定位

会计核算中心是会计委派制度的高级形式, 它是国库集中收付制度的初级形式。它主要通过改变会计人员管理体制和会计业务处理程序, 强化会计核算和会计监督, 从源头上遏制政府腐败, 杜绝铺张浪费, 达到提高财政资金使用效益的目的。其实质是一种代理机构。它的基本职能主要表现在:在纳入集中核算单位的资金所有权、资金使用权和财务自主权不变的情况下, 由会计核算中心代理各单位行使资金结算、会计核算职能, 同时又行使财政资金的监督职能, 对国库来说, 它还行使了一部分支付功能。

会计核算中心对各单位的财务收支一般采取集中管理、分户核算的办法。纳入集中核算的单位一律注销原来的银行帐号, 其各项资金的收支由核算中心严格按规定的标准和相应的科目列入预算, 实行预算内外资金统管。单位所有开支都要先在单位领导审核的基础上, 再经会计核算中心审核后入账, 从而保证了各项预算单位开支符合财务会计制度的要求, 量力而出, 有多少钱办多少事, 同时也可以有效防止资金相互挤占、挪用。所以集中核算可以加强对核算日常财务管理, 提高了财政资金的使用率, 而且, 会计集中核算是国库集中收付制度的有效补充, 可使财政监督深入到预算编制的各个环节, 从根本上提高预算的科学性和准确性。

二、当前会计核算中心工作存在的几点问题

1、对会计核算中心的工作认识不够到位

实施实施会计集中核算后, 很多单位都主观上都认为本单位取消了账户和会计人员, 也就不用再履行什么具体的会计工作了。很多人认为报账员只要把所有账簿拿到核算中心核算, 财务由核算中心把关, 凭证由核算中心审核, 账目由核算中心来处理, 甚至本单位都不用接待具体各个上级方面的检查, 事情的责任完全由核算中心来承担。这种认识误区的存在会使得事业单位的会计监督职能大大地弱化, 因为核算中心的会计人员一般都是一个人兼任多个事业单位的账务处理, 但是这些会计人员原则上却是不参与各个事业单位的具体管理的, 所以会使得核算中心对各单位的事项知道很少或者根本不知道。例如, 记账人员对于各单位报上来的发票一般只能够做到鉴别真伪, 无法具体判断业务的真实性和合法性。这种情况的存在客观上会留下一个会计核算的漏洞, 即会使得部分单位开具虚假发票来套取资金或者对部分收入不报账实行体外循环。

2、有些单位中报账会计人员的素养有待提高

会计集中核算制度实行后, 单位取消了专门的会计人员, 只设置了报账会计。所以报账会计就成了会计核算中心和各单位之间往来联系的主要桥梁。从现有各单位保障人员的组成来看, 很多是由原单位的会计或者出纳人员担任, 我们也发现个别单位的报账人员素质不高, 会计知识达不到专业的水平, 没有专门的从业资格证书不说, 在实际业务处理上也是不熟悉, 经常出现纰漏。例如, 有些报账会计员在申报单位税款时, 不是按照发票收入的金额申报, 而是按照自己实际收到的金额申报纳税。结果只能造成少报税, 金额较大的话甚至会构成偷逃税款。也有些不懂得报销程序, 只是故意将发票送到核算中心试报, 造成很多重复和无聊的工作内容, 有的时候还会使得会计信息失真、不准确。

3、部门单位的预算管理水平有待加强

单位执行会计集中核算以后, 很多单位的会计岗位被取消, 进而使得原来与会计岗位相关的预算编制管理等工作没有人具体落实。部门单位单单的报账会计人员是无法为预算单位编制合理有效的预算资金计划的。所以, 纳入集中核算后, 单位在执行预算时很难克服预算追加的随意性和盲目性, 同时, 有的时候预算单位为了本部门的利益, 有意相互挤占和挪用资金的现象也没有办法抑制。这些状况的存在都会使得部门单位的预算管理水平没有办法得到相应地提高, 部门单位的预算管理水平有待加强。

4、会计核算中心的监督控制作用弱化

事业单位监督控制制度的建立有利于保证事业单位资金的安全、完整, 同时也有利于强化事业单位会计的核算和监督。然而, 事实上, 自从会计核算中心执行操作以来很多时候, 核算中心的工作人员更多的时候倾向于审核和检查事业单位上报的凭证和票据, 因而, 使得核算中心监督控制的功能没有办法真正意义上付诸实践。近几年, 在检查纳入会计核算中心核算的预算单位财务执行情况时, 人们就明显地感觉到核算单位原始凭证的真实性有所削弱, 虚假凭证有所增加, 会计核算中心年的控制作用没有发挥好。

三、进一步提高会计核算中心工作水平的对策措施

1、明确核算中心和各单位的职责, 加强监督约束

各核算中心工作人员以及各单位的负责人应该从原则上认识和明确自身的职责范畴, 争取及早纠正错误的认识。原则上来说, 会计核算中心只是负责统一办理会计业务, 负责被服务单位的会计资料如凭证的审核编制、登记等, 负责对会计档案的管理, 为单位领导提供和反馈会计信息, 对违法乱纪的财务行为进行约束。而单位的职责则是合理编制单位预算、依法阻止收入、积极筹措资金, 保证单位正常运转所需要的资金。还应该在此基础上合理安排资金, 增强使用效果, 防止国有资产的不合理流失。此外, 会计核算中心还应加强对各单位的管理和监督约束, 高度重视各预算单位的收入和报销审核, 对于一些乱摊派行为应加以督促, 对预算外资金的管理上核算中心也应该起到一定的监管作用。

2、提高保障会计人员和核算中心工作人员的业务素质

财会工作是一项专业性较强的工作, 从业者要求具备财务管理、预算管理以及税收法律等方面专业的知识。所以对于现今个别单位的报账会计人员我们要时刻加强继续教育的培训工作, 同时鼓励单位内部财会员工积极参与各种职称专业考试。核算中心的会计工作人员也是一样, 从业人员一方面要加强学习、提高自身的业务能力与专业财会知识, 另一方面, 会计人员也要自觉遵守和执行各种财政纪律, 科学公正地对待相关业务。此外, 各单位和会计核算中心也应该制定配套的奖励措施, 提高从业工作人员的工资福利水平, 以期能够调动财会人员的工作积极性。

3、确实强化部门单位的预算管理水平

针对以上情况, 核算中心在管理单位的预算时应确实按照财政部门布置的部门预算各项指标掌握执行, 并及时将有关信息反馈给财政预算和业务部门, 以加强对部门预算执行的监督和指导。根据实际资金的运用情况, 分情况来编制预算报表。如对于一些业务量不大的预算单位, 干脆就由会计核算中心统一办理其会计核算和财务收支等业务。而对于那些业务量比较大的预算单位, 则可以考虑保持原来的工作地点和工作方式, 不去改变它。总之, 要实事求是地根据单位情况和核算中心的运行管理状况, 较好地解决会计预算管理被弱化的问题, 确实地强化部门单位的预算管理水平。

4、加强会计核算中心的监督控制功能

会计核算中心的工作主要是资金的收付和会计核算, 然而, 将会计核算中心作为一个记账机构是不够的, 要加强预算执行信息的反馈和控制。通过核对各单位预算指标情况, 来严格控制各单位的用款进度, 通过实时控制, 杜绝超预算用款。加强预算资金支付的事前控制, 及时确定支付申请是否符合有关政策规定及占用的指标和列支的科目, 并通知银行付款。会计核算中心要从核算型向管理型转变, 彻底扭转将会计核算中心视作单纯的核算机构的观念。会计核算中心要特别重视预算外收入的管理, 避免在预算单位形成新的“小金库”, 应从实际出发, 在发放奖金、补助等方面制定科学统一的切实可行的财务开支标准, 防止各单位各自为政。会计核算中心要处理好监督和服务的关系, 做到服务与监督并重, 寓监督于服务之中, 只有服务到位, 才能监督到位。

综上所述, 当前会计核算中心工作还存在不少问题需要我们关注和重视。虽然我们在加强财政资金收支管理、规范会计行为、加强会计监督、预算执行情况控制等方面已取得了一定的经验。然而, 随着我国公共财政体制的进一步完善, 国库集中收付制度的逐步实施, 事业单位的会计核算中心工作一定会越来越完善。

参考文献

[1]、谢绍波.浅谈会计核算中心内部控制现状的成因与对策[J].广东科技, 2007 (8) .

[2]、孙颖.浅谈会计核算中心有关问题的分析[J].农业经济, 2007 (6) .

[3]、李永波.试论建立会计核算中心的重要意义, 科技创新导报, 2008 (8) .

[4]、谢玉叶.浅谈会计核算中心的现状与发展[J].农村财政与税务, 2008 (9) .

核算中心工作总结 篇3

【关键词】集团公司 完善 财务核算中心 集中核算

一、引言

目前为了能够有效管理和控制企业自身财务工作，我国一部分集团公司均建立了自己的财务核算中心，并在长期实践中，取得了一定实践经验和核算效果，提高了集团公司的核算规范性，推动了实时监督管理目标的实现。但是在实践过程中，也出现了一定的问题，对于核算工作发展具有不利影响。关于完善财务核算中心集中核算的具体策略，笔者认为可以从以下几方面着手。

二、科学规划、加强信息化建设

财务核算中心集中核算一般是伴随着企业集团信息化建设得以实现的，运用现代信息技术，采用“数据集中存放管理”的系统运行模式，建立覆盖全集团公司范围的快速、稳定、安全的财务管理平台，满足公司管理人员对财务管理和决策分析的要求，实现公司财务管理信息网络化、管理规范化和决策科学化。将总账、固定资产、现金管理、存货核算、IUFO网络报表、合并报表、预算管理、资金管理模块，进行集成使用，实现财务业务一体化管理。在集团公司账套中，统一建立基础档案数据，并分配给所属各级子公司，在集团范围内实现基础档案数据的共享，并实现集团公司對所属各级分公司在基础档案数据级次方面的有效控制。

信息化是实现会计集中核算的核心手段，一套科学的信息化实施规划是一项复杂的工程。信息化中的统一，不仅仅是财务的会计政策、会计期间、科目体系、财务基础设置、报表设置等一系列会计核算的统一，还包括生产、销售等业务流程方面的标准，它的制定过程需要考虑到企业的管理体制、管理制度、管理模式、管理流程以及未来发展等一系列因素。事实证明企业信息化的规划定位需要与实施环境即管理基础和技术基础相匹配，在实施信息化项目过程中不仅要考虑技术的可行性还要着重考虑实际业务的可行性，一旦信息化规划的定位脱离了企业业务发展的实际情况，就会导致项目最终失败。

三、全面掌控，加强资金统一管理

财务集中核算后，通过现金管理平台，实时归集、下拨各子公司资金，采取“集中管理、统一开户、分户核算”的办法，在集团内合理调配资金，实现资金内部调剂减少存贷双高，提高资金使用效益，加强资金监控力度，建立集团与下属公司共享、快速、安全的资金通道。另一方面从集团整体角度统一计划，合理安排债务结构和额度，可以集中控制，降低资金成本和风险。但集中核算后，集团公司依据集团整体合并净资产、收入、利润等情况统一筹融资，经营业绩情况良好的子公司会作为融资主体为集团的统一融资做出贡献，这样提高了作为融资主体的子公司的资产负债率，如若所筹集资金的用途没有严格审查，资金所投项目的可行性研究存在重大风险遗漏，那无疑加大了子公司和集团整体的财务风险。

对于资金的风险，集团应成立融资部门和项目部门。项目部应对项目前期的立项、可研、预算、设计等作出严格审查和监督，对项目的风险作出评估，对项目的进展、质量等情况定期和不定期地进行现场或专项调研。财务部、融资部应对集团整体的财务状况作出深入分析，对项目资金的筹集、偿债资金的来源作出合理预测及安排，几个部门应在董事会、管理层领导下相互配合，促进资金的规范化、标准化管理，实时监控资金的运用、分布和流动情况，形成对整个集团资金的监管，确保资金的安全，降低财务风险。

四、全面预算，有效控制成本费用

全面预算管理是全过程、全方位、全员参与的整合型管理系统，对企业各种资源和经营行为具有全面控制力，是由企业相关部门共同参与的管理活动。企业在科学预测的基础上，根据企业战略规划和年度工作目标，对企业预算年度内各种资源和经营行为所做的预期安排。把全面预算纳入集中核算体系，可以有效地监控战略目标的实施进度，有助于控制开支。全面预算首先需要制定明确可行的具体预算目标，建立科学的预算控制定额，符合整个集团发展战略规划、年度经营计划和各预算单位的实际情况。制定好科学的预算后最重要的是预算的有效运行，这要和各公司的年度目标任务和考核机制结合，在集中核算的系统中建立应用模型，创建表单，设置预算数与执行数维度公式，按公司目录与部门档案为参数维创建计划，并通过权限分配各公司计划与表单任务。按年度编制预算，日常执行从总账系统进行抽取，按会计科目进行预算控制，可进行预算数与执行数的对比分析。这样可以有效地控制成本费用，实现集团整体的经营目标。

五、注重人才培养，企业长期稳定发展

企业的信息管理系统借助计算机的运算和管理能力，对生产、销售、库存、财务、项目、人力资源等各个管理模块进行系统的建设，在企业中形成以计算机为核心的管理系统，使企业的人、财、物、产、供、销全面结合、全面受控。但是如ERP系统不是个现成的、拿来就可用的软件系统，需要科学的、合理的、根据企业实际情况进行系统的全方位的建设，期初建设是很重要的，即使有好的软件实施服务人员，也需要专业水平很高的财务人员配合。在具体实施过程中，除了在尽职调查基础上构建框架和各个模块基础设置外需要加强各方面的管理，如加强财务管理的职能，规范基础数据；改进和完善内部控制，建立完整的报销管理、资金管理、预算管理、应收应付管理、存货管理、固定资产、总账核算系统等；加强财务业务数据的统计与分析，为内部和外部及时提供准确数据，为经营、筹资、投资决策提供依据。而这些都需要优秀的专业的财务管理和计算机运用人才来实现。随着企业及信息技术的发展，企业信息化建设和人才也需随之发展和更新。因此，长期来看，信息化建设人才是决定信息系统执行效率和效果的决定性因素，科学制定和执行信息化人才的发展计划，培养优秀的财务管理与计算机运用相结合的全面人才是企业集团会计集中核算信息系统长期稳定运转的支撑，也是企业发展的有力保证。

六、结语

核算中心工作总结 篇4

一年来，在局党组的坚强领导下，在各级领导的有利指导下，在核算中心各财会人员的大力支持下，本人自觉服从组织和领导的安排，努力做好中心各项工作，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证核算中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用。现将一年来的思想、政治、工作、学习情况简要总结如下：

一、加强政治学习，全面提高自身素质

一年来，本人能够坚定不移地坚持四项基本原则，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，积极学习、认真实践邓小平理论和“三个代表”重要思想，全面贯彻落实科学发展观，政治思想上积极进步，在大是大非面前，特别是反对分裂、维护稳定方面始终保持清醒头脑，确保了自己在思想上、政治上、行动上与党中央、区党委和地委、行署保持高度一致。

二、加强理论学习，不断提高业务素质

一年来，积极参加单位组织的各项集体活动，利用业余时间，全面系统地学习了邓小平理论和“三个代表”的重要思想以及科学发展观等理论文献，提高了自身政治素质，坚定了共产主义理想信念。不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。同时，学习计算机基本操作方法、操作技能和网络管理，为实现办公自动化奠定了 1

良好基础。

三、认真积极工作，圆满完成各项任务

一年来，始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。认真做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整，保证我中心财务会计工作有条不紊的开展发挥了积极作用，为领导科学决策提供了可靠依据。在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为核算中心负责人，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，首先要以身作则，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务。对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

四、时刻严以律己，树立自身良好形象

带头执行财经纪律，严格遵守单位的各项规章制度，做到不迟到、不早退，时时处处以工作为先，大局为重，遇有紧急任务，加班加点，毫无怨言。在工作中，始终严格要求自己，听从安排、服从分配，对于局领导安排的各项工作，总是尽职尽责、认真去完成，从不计较个人得失。经常自省自励，开展批评与自我批评，严格约束自己的一言一行、一举一动，树立起了财务工作人员的良好形象。

五、深刻查找不足，认清自身努力方向

一年来，自己的思想、政治、工作等各方面取得了一些成 2

绩，但离组织的要求还有一定的差距，必须看到存在的不足：一是理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。二是忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。三是只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

六、严格履行职责，扎实做好本职工作

核算中心工作总结 篇5

以下是为大家整理的关于会计集中核算中心个人年终工作总结模板的文章，希望大家能够喜欢！

xx年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记***在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。

一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的

收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。

二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。*、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐***和***一起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。”**月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由***与我核对，应付

款由***与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。*、添加财务报表，丰富报表数据。食堂由a**部和b**部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“a**部资产负债表”，〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。*、撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里？*月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a**食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引

食客应该是食堂的当务之急。

三、做好部门预算决算等突击性的工作，与核算中心其他财务人员密切合作，保质保量地完成预决算任务。今年元月的部门决算我做的仍然是**服务中心的决算。**服务中心的部门决算都要分成三个单位来完成，工作量很大需要其他财务人员的紧密配合。我们分工合作，由我负责总表，然后分数字，分完数字再由王

二、赵四等人输分表，最后再由我来审核分表，离退休人员表则由张一与李三负责审核和填制，充分发挥了集体的力量，及时地保质保量地完成了****年的部门决算。今年我们还完成了两项工作，一项是固定资产清理，一项是部门预算的制定，因为核算中心本级固定资产和人员都不多，所以这两项工作完成得很顺利。

核算中心工作总结 篇6

国库集中支付中心在县委、县政府的正确领导下，在财政局党组的精心指导下，在县直各单位和财政局各股室的大力支持和积极配合下，我们紧紧围绕2011年工作计划，中心全体人员齐心协力，以“廉洁高效、热情服务”为宗旨，以“理财、护财”为中心，发扬“敬业、爱岗、奉献”精神，圆满完成了上半年工作任务，现将上半年工作总结如下:

一、转变机关作风，树立公仆形象。强烈的责任感和敬业精神是做好各项工作的前提，而优良的机关作风和工作纪律则是做好各项工作的根本保证。因此，我们严格遵守局机关各项工作制度：不迟到，不早退，积极参加各项集体活动；尽职尽责，上班期间不做任何与业务无关的事情；严格请销假制度，有事必须写出请假条，按审批手续，请假后方可离岗；严格值班制度，各值班小组都是提前20分钟到岗，打扫大厅内外的公共卫生，做好一切工作前的准备工作；资金组积极做好每天银行票据的传递，保证单位资金按时到户；积极参加局里举行的关于“三具两基一抓手”工作方法的学习，并且中心内部开展大讨论。通过学习，我们满腔热情，服务周到，时刻牢记我是一名人民的公仆，为人民服务是我们的宗旨，切实把优良的作风体现在我们的各项工作中。

二、加强业务学习，提升整体素质。业务素质的高低，直接影响着我们的工作质量，中心作为一个服务窗口，我们的言谈举止、业

务能力更是关系到良好财政形象的塑造。我们一如既往地坚持中心制定的学习制度，深入开展自学与集体学习相结合的学习活动，自学由各小组根据业务情况利用报账空闲进行；每周五下午中心进行集体学习，由中心领导根据业务中的薄弱环节进行业务辅导，同时针对业务中经常出现的问题进行探讨；继续在网上收集一些国库集中支付开展较好的地市的经验进行借鉴学习，以此来增补我们业务的空缺。

三、探索、完善深入推进国库集中支付改革。

1、自2010年5月份成立国库集中支付中心以来，作为一项新的财政管理模式在全县进行全面推广，通过近一年来的运行，基本运作已进入轨道，但在某些账务处理上还是很不合理。为此，要求每一位同志加强业务学习，完善账务处理，借鉴外地成功经验，积极配合有关股室，确保各项工作顺利开展。

2、根据财政厅有关文件精神，已经做好会计集中核算向国库集中支付转轨以及退回单位会计账务核算的前期准备工作，确保所有财政资金和单位纳入国库集中支付。

四、加强内部管理，确保资金安全。采取措施，接受江西省鄱阳县财政局的教训，从中吸取经验，防患于未然，制定严格的资金拨付程序，要求公章、私章分开存放，支票、印鉴分开存放。单位公章没有专职人员陪同不得借用，单位借款没有主要负责人签字不得借款，确保财政资金的安全、有效运行。

五、层层把关，继续做好内部审计工作。为把国库集中支付和会计核算工作做好做细，今年仍采取内部审计制度。由总会计师负责，各审核组长参加，每个月初对小组制出的凭证、审核过的原始票据进

行相互复审，发现问题，及时处理。

六、加强财政监督、提高依法理财水平。中心与局业务股室密切协作，齐抓共管，严格票据审核。加强“收支两条线”管理，杜绝了对资金的“跑、冒、滴、漏”现象。在专项资金管理上，我们按照有关文件执行，拓展了财政管理职能，由以前的事后监督变成了事前管理和全方位、全过程的监控，有效的杜绝了擅自改变资金用途、乱收滥用现象的发生。上半年共审核出不合格票据78张，累计金额4.8万元；拒绝白条入账28张，累计金额52.3万元；退回假发票89张，累计金额25.6万元；违控商品7件，累计金额28.5万元；违规使用专项资金7起，金额54.3万元。通过稽核，规范了资金管理，保证了对财政资金的合理、合规使用，把一切不良苗头扼杀在摇篮之中，充分发挥了中心的监督职能。

七、加强对固定资产的核对。我们加强了对固定资产的管理，制作了固定资产明细卡片，要求单位将所有资产以及以后的增加资产登记上卡，每月报表出来后及时核对所有事项。积极与资产管理股室搞好配合，加强固定资产账面的核对工作，确保国有资产的完整性。

八、严格专户管理，实行专户转账。对于单位基建支出及专款支出，我们全部设立专户管理，避免与经费支出有界定不清的现象。严把政府采购关，对于自行采购又无审批手续的一律退回；对于采购商品的款项一律通过银行汇给供应商。

九、建立健全小组文字档案。对于单位领导及报账会计的变更，我们都按规定办理了相关变更手续，并由各小组妥善保管，以免单位

发生争执。对于审出的不合理票据及退回的单据，由小组记录，注明违规事项、违规金额，年终与其他工作一并进入考评。

十、积极完成局领导交办的其他任务。

十一、下半年工作计划：

1、继续狠抓工作作风建设，认真落实“三具两基一抓手”工作方法，树立良好的窗口形象。

2、完成会计集中核算向国库集中支付转轨以及退回单位会计账务核算的工作。

3、继续加强内部管理，确保财政资金安全。

4、为进一步推进国库集中支付改革，继续加强业务学习，提升整体素质。

5、积极完成局领导交办的其他任务。

以上是国库集中支付中心上半年工作总结以及下半年工作计划。半年来，中心全体人员齐心协力，圆满完成了各项工作任务，受到了社会各界的一致好评。下半年中心全体人员将一如既往的齐心协力，以求真务实的工作作风、扎扎实实的工作态度圆满完成2011年的各项工作任务。

国库集中支付中心

会计核算中心内部控制探讨 篇7

关键词：会计核算中心,内部控制,现状,原因,措施

会计核算中心是会计集中核算的体现, 能及时提供各种财务信息, 为信息使用者服务, 同时也能对各单位的经济活动进行监管。所以会计核算中心要建立健全的内部控制制度。

1 会计核算中心内部控制的现状

1.1 内控意识薄弱

会计集中核算要发挥作用, 就要有良好的内控, 而内控要发挥作用, 就要有理想的运行环境。内部控制意识是确保内部控制能顺利实施的重要保障, 但目前一些核算中心的内控意识比较薄弱, 导致单位财务管理与会计核算相脱节, 导致内部控制很难执行。有些会计核算中心的领导没有认识到内控的重要性, 不了解内控的运行机制, 把关注点放在了会计事业发展方面, 忽视了内控的作用;还有的核算中心领导觉得内控是财务部门的事情, 没有把内控看成是整个业务中环环相扣的动态机制, 不利于内控的有效执行。

1.2 监督存在盲区

会计核算中心的工作重点在于审核核算资料的合法性与合理性, 如报告和审批的手续是否合理;票据填写是否正确;支出是否在标准范围内等。但在核算过程中对这些核算资料相对事项的真实性很难做出严格审核, 也难以判断经济活动过程中的真实性、合法性。在当前假票据比较泛滥的情况下, 一些素质不高的人员会用一些真实的票据掩盖一些不合法的经济活动, 而核算中心主要审查的是凭证的规范性, 无法判断经济活动是否发生, 难以履行内部控制监督的作用, 造成国有资产的流失。

1.3 信息共享性差

当前会计核算软件还停留在基本的会计电算化上, 这种软件较为简单, 缺乏完善的财务统计系统, 虽然升级到专业网络版, 但尚未和单位内控信息系统、管理信息系统、其他各类系统数据共享, 无法将内部控制完全融入单位管理决策和日常经营活动中。会计集中核算后, 由于各单位的会计资料都在核算中心保管, 单位领导只能从会计报表上了解单位的财务状况, 导致无法及时、准确地掌握单位的经营成果, 各种信息沟通缺乏及时性。

1.4 资产管理弱化

会计核算移送到会计中心后, 有些单位就弱化了资产管理, 认为这是核算中心的事情, 甚至在材料明细账、固定资产台账等方面也弱化了管理, 造成有账无物、有物无账的现象频繁发生, 导致账实不符, 增加了国有资产流失的风险。

2 会计核算中心内部控制存在的问题及成因

2.1 会计素质参差不齐

内部控制要有效执行, 人的因素是非常重要的, 内部控制需要高素质的人才。但目前一些会计人员的业务水平和素质比较落后, 导致一些必要的财产实物账、备用金等都没有建立;还有一些人员不严格审核, 故意弄虚作假, 造成会计信息失真, 甚至频频出现财务漏洞, 不能有效发挥会计集中核算的作用。

2.2 内控制度执行不力

一些单位没有认识到会计集中核算的重要性, 认为自己的“财权”划到了会计中心, 就放松了内部控制制度的执行, 如取消了一些有效的民主监督制度、原有的内部审计机构形同虚设等。虽然会计集中核算强化了财务监督, 但造成了财务管理与会计核算的分离, 导致内部控制执行不力。

2.3 财务软件功能不足

当前, 会计核算中心基本上实现了会计电算化, 但会计软件的功能不完善, 难以实现资源的有效共享。并且会计信息系统缺乏相应的安全制度, 一些不法分子能通过修改程序、破坏数据等方式贪污挪用单位资金。

2.4 缺乏健全的培训机制

会计核算中心任务繁杂, 有些会计人员认为集中核算只是改变了地点, 只要手续齐全就行了。其实集中核算更需要人员熟悉各种财务制度, 深入了解各种政策, 并能灵活运用到会计实践中, 做出正确的决策。这就要提高会计人员的素质, 建立健全的培训制度。

3 加强会计核算中心内部控制的措施

3.1 提高内部控制意识

各单位应加强对内部控制基础知识的宣传, 使单位领导和工作人员认识到内部控制的重要性, 履行社会责任, 建立内控文化, 创造贯彻实施内控规范的良好氛围, 树立在内部控制工作中的责任感。内部控制针对核算中心环境下的所有人, 任何人都不能超越内部控制制度, 只有这样才能确保内控的顺利进行。

3.2 完善内部控制制度

内部控制制度要从事前、事中、事后入手, 如强化对预算编制的管理。一般来说单位预算编制包括预算内资金和预算外资金, 一旦预算方案批准后, 会计核算中心要严格按照预算方案执行, 有效控制各单位的用款。同时会计核算中心要采用多种方式对各单位进行有效控制, 如完善授权审批制度, 建立健全的财产保全制度, 建立凭证复核制度, 实行定期轮岗制度和回避制度等, 确保财务监管作用的有效发挥。

3.3 完善会计培训机制

加强对会计人员的培训, 使得相关人员了解和熟悉预算单位的情况, 这样能根据实际情况制定内部控制制度。会计人员培训方式有内部培训和外派培训, 不管采用哪种方式, 都要落实到位, 切实提高会计人员的综合素质。

3.4 加强会计信息交流

核算中心工作总结 篇8

摘 要 如何适应市场经济的要求，在改革中求生存、求发展是差额拨款的事业单位需要解决的首要问题。我们必须转变观念，充分调动全体人员积极性，强化经济管理，开展科室成本核算。必须实行严格的内部经济核算制度，应用企业成本学来管理，按照平等竞争和自我负责的市场经济原则扩大科室经营自主权，强化以科室为单位的成本经营意识，以促进科室管理水平和经济效益的提高。

关键词 科室成本核算 增收节支 全方位目标考核 提高经济效益

随着社会主义市场经济的深入和卫生监督体制改革的进行，疾病预防控制工作面临新的形势。有的实行财政全额管理，有的实行财政差额补助，单位自负盈亏。我单位一直实行差额拨款，随着单位人员的不断增长，工资水平不断提高，收费项目不断取消，如何适应市场经济的要求，在改革中求生存、求发展是我们需要解决的首要问题。我们必须转变观念，充分调动全体人员积极性，强化经济管理，开展科室成本核算。

一、实行科室成本核算的必要性

（一）实行科室成本核算是适应市场经济的客观要求

科室成本核算应建立科学化、规范化、理性化的管理体制和运行机制。我们要围绕以服务为中心这个主题进行思考，要从根本上降低科室运行成本，提高工作效率，避免浪费，就必须实行严格的内部经济核算制度，应用企业成本学来管理，按照平等竞争和自我负责的市场经济原则扩大科室经营自主权，强化以科室为单位的成本经营意识，以促进科室管理水平和经济效益的提高。因此，科室成本核算是改善当前卫生事业经营状况的必要手段。

（二）成本核算是量化管理的核心内容

成本核算是管理决策的有效依据，科室决策增加了成本意识，有利于各种开支的节约。各科室根据自身实际，开展创造性工作，有效地促进了人力和物力的合理使用和配置。在实行成本核算后，消耗材料等办公费用支出明显下降，职工增强了节约意识，注重控制成本，通过成本核算建立健全相应的经济管理制度，并做好成本预算及成本核算。通过全员、全方位的管理，使科室朝高质量、低消耗、高效益的方向发展。

二、科室成本管理的基本思路和方法

（一）明确各科室职能和分工，确定各科室收入范围，制定科室全年收入任务

财务科设置一名成本核算会计，按科室划分登记收入明细账，各科室设立一名记账员，每月与财务科对账，核对收入支出情况。几个科室协同完成的工作任务，制定收入分成比例，分别计入相应科室。查体科、化验室等服务科室实行量化管理，按查体人数和化验项次确定任务和奖金提成比例。按近三年各科室平均收入扣除临时性不确定收入确定本年度科室收入任务，完成任务后按规定比例提成。

（二）明确科室支出的范围，业务材料成本和管理费用分别计入各科室

业务成本包括药品材料费、化验成本、科室招待费、委托业务费（疫苗接种、查体、监测提成），管理费用包括各科室领用低值易耗品、办公用品、汽油费、租车费、差旅费、会议费、印刷费、电话费等。对办公用品、试剂、易耗品等实行了金额管理、数量统计、实耗实销的管理方法，并要求会计科每月或每季度进行盘点及时查找盈亏的原因，做到责任到人，责任到科。在费用开支管理方面建立了经费审批制度，实行定员、定额管理。化验成本计算出定额后按查体人数或化验项次分摊，汽油费由总务科按用车记录统计，招待费由办公室开具派餐单按标准就餐后方可报销。总之，各科室要协同协作，共同配合，互相牵制，这样才能既满足工作需要，又能最大限度节省开支。

（三）年终经济指标考核

科室经济指标完成后，发放全额工资，超额部分按规定比例计算奖金。

效益=总收入-（药品费+材料费+化验费+科室业务招待费+委托业务费）

毛利=效益-（低值易耗品+办公费+汽油费+租车费+差旅费+会议费+印刷费+电话费）

（四）综合目标考核

在注重经济效益的前提下，走效益型内涵发展的道路，在开展成本核算时要成立综合目标管理责任制领导小组，以“优质、高效、低耗”为宗旨，建立科学化、规范化、综合目标管理核算体系实施细则，形成有责任、有激励、有约束、有活动的运行机制，强化质量考核，包括服务质量、效益指标、效率指标，避免各方面追求经济收入，重收轻支及“乱收费”等不良倾向的发生。我单位制定了10条精神文明目标考核细则和10条科技兴防目标考核细则，包括政治思想、工作纪律、服务质量，新项目开展、科研论文等内容，考核总分100分，不达目标者相应扣分。实发奖金数=按规定提取奖金额*综合目标考核分数。

成本核算遵循按劳分配，效率优先兼顾公平的原则，成为建立现代化科学管理体系和运行机制的切入点，它将深入到对分配机制改革，充分调动干部职工的工作积极性，最大限度的增收节支，努力提高技术水平，服务质量，确保卫生防疫事业在社会效益和经济效益上双丰收。

参考文献：

[1]窦国琴.加强成本核算,提高疾控中心经济效益.卫生经济研究.2003.

核算中心工作总结 篇9

2017年上半年，在教科局党委的正确领导下，市财政局的精心指导下，核算中心坚持以科学发展观为指导，以“均衡发展、质量提升”为目标，坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，通过核算中心全体同志的共同努力，圆满完成上半年的各项工作，现将2017年上半年工作情况做如下汇报：

一、健全和完善会计核算中心的规章制度，规范会计集中核算工作

为了规范会计业务工作，能够让每位财务人员学习、熟悉各学校的业务和会计核算工作，核算中心按轮岗制度于今年1月进行了全员轮岗，这样不仅能起到相互监督作用，防止个别财务人员违规行为的发生，还能在有人员请假的时候，有人可以顶替工作，不耽误工作；根据实际业务需要及规范中小学、幼儿园报账工作，我中心在原有的制度上又起草、制订了《乌苏市中小学、幼儿园财务收支审批暂行办法》、《乌苏市中小学、幼儿园项目建设及大宗物品采购集中审批管理暂行办法》，严格细致会计操作规范程序，严明会计人员职责，用制度管人管事，坚决杜绝工作中存在的漏洞，在工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，进一步健全工作机制，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，在一

定程度上进行事前、事中、事后监督，大大地减少了资金的浪费和不合理开支，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。

在对收入支出的管理上，实行“财务收支两条线“原则，确保学校所有的收入都必须纳入学校财务统一核算，所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。做好学校财务票据管理工作就是做好了财务工作的“财务收支两条线”的源头控制工作。所有开支都是集体研究决定，严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实行票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。按季对各项财务收支状况以公告栏的形式对学校进行公示，随时接受大家的监督。通过不断加强财务监督，完善各项财务管理工作，进一步规范了财务支出管理。

二、经费及固定资产管理

预算内经费全部由财政拨款，主要是职工工资、离退休工资、社保资金、公用经费、寄宿贫困生补助及项目资金等开支。主要通过以下工作来实现经费管理。

1、按期发放工资、上缴社保资金、住房公积金。

2、学校公用经费严格按照《乌苏市中小学、幼儿园财务收支审批暂行办法》执行，手续不完善、票据不正规和非正常开支的费用，一律不予报销。

3、采购大宗物品、维修、项目建设大额开支实行集体研究决定，严格按照《乌苏市中小学、幼儿园项目建设及大宗物品采购集中审批管理暂行办法》执行。

4、加强固定资产管理，保证固定资产账、卡、实相符。

三、常规工作完成情况

1、做好并完成2015年会计档案移交工作及2016年会计档案归档工作。

2、认真对学校票据计划和支付进行审核。

3、完成并及时上报2016年教育经费统计表、自治区基础教育财务信息统计表等各类财务报表。

4、根据乌教党发【2017】33号文件，开展教科系统私设小金库和会员卡工作，38所学校完成第一阶段自查工作，并上报自查材料。

5、配合审计局委托的会计事务所完成对乌苏市第三中学、第四中学、第五中学、古尔图镇中心学校、皇宫镇中心学校、夹河子乡中心学校共6所学校的财务收支审计工作。

6、配合审计局对教科局局长任职期内的经济责任审计的延伸审计（2015年幼儿园的奖补资金使用明细、2015年、2016年幼儿园生活补助资金使用情况）。

7、配合并完成教科局各科室下达的各项工作任务。下半年工作思路：

1、进一步强化会计核算基础工作，梳理核算流程，积极探索核算业务知识，寻找差距，改进工作。

2、继续推行财务人员轮岗制，将财务核算方面的成功做法相互借鉴，取长补短。

3、有计划的组织各学校、幼儿园的财务人员及核算会计的学习培训，系统地提高财务人员的业务知识水平。

4、进一步加强与财政、审计等相关部门的沟通、联系为学校财务规范提供大量的政策信息。

核算中心工作总结 篇10

XX年业务管理及内部稽核工作，要在中心领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六届四中全会精神为指针，以规范会计基础工作，提高核算水平为重点，以加强业务管理，强化内部监督，完善内部稽核，搞好业务培训为主要内容。努力完成会计集中核算工作的各项任务。

一、健全完善稽核办法，积极开展内部稽核业务。

为了保证稽核目标的实现，依据中心内部业务稽核办法，搞好日常业务稽核，力争做到稽核工作规范化、经常化、透明化。

（一）稽核人员要忠于职守，严格遵守职业道德规范，认真完成稽核任务。

（二）按照审核和复审两级审核制度作好内部稽核，健全稽核工作底稿，做好稽核记录，做到规范、清楚、准确无误。

（三）根据工作进展情况，在中心领导组织带领下，适时组织实施一次现场稽核检查活动。

（四）按月及时下达稽核通知书，将稽核任务分解落实到具体柜组和单位。每月基本完成10个单位的业务稽核检查，确保全年稽核目标的完成。

（五）及时出具稽核工作报告，做到客观评价稽核事项。在条件成熟时直接向被审科室提交稽核报告，并抄送中心领导和机关各科室，以便改进工作。

二、开展业务考核评比活动，推进会计基础工作规范化。

为了进一步规范会计基础工作，应建立科学、合理的业务考评体系，认真搞好业务考核评比工作。

（一）考评方式：业务考核评比方式，采取日常考评与定期检查评比相结合的方法进行。

1、日常业务考核，以稽核检查结果为依据，按照《中心会计基础工作规范打分标准》和XX年目标责任制考评相关规定进行量化考核，由业务管理及稽核室组织实施，按季度公布。

2、定期业务检查评比，按照《中心会计基础工作规范考评办法》由中心组织评委进行实施。

（二）考评结果：实行百分考核，分科室平均计算考评成绩，日常考评成绩占总成绩的60%，定期检查评比成绩占总成绩的40%，考评结果纳入年终考核。

（1）日常业务考核成绩计算。月考核扣分按科室平均计算，季度扣分按月平均计算，季度考核得分按百分扣减法计算。年考核得分按季度平均计算，（2）定期业务检查评比成绩计算。按科室随机抽取会计资料，由评委依据《会计基础工作规范打分标准》评比打分，按次平均计算成绩。

（三）时间安排

1、日常考评，按月依据稽核结果完成考评。

2、定期检查考评，具体时间由业务管理及稽核室提出意见报中心领导审定。

三、加强业务知识培训，提高职工业务水平。

为了提高干部职工的业务技能，搞好日常业务培训，完成本培训计划，具体作好以下工作：

（一）业务学习内容

1、《预算会计》及行政事业单位会计制度；

2、会计电算化相关知识；

3、固定资产卡片明细账录入等日常操作技能；

4、小企业会计制度；

5、其他相关会计知识。

（二）业务学习培训方式：以自学和集中培训相结合的方式进行，以干部职工自学为主，并辅以相关知识专题讲座，针对职工自学中提出的疑难问题，进行集中解答辅导。为保证培训效果，计划组织两次业务知识考试，并将考试成绩作为年终考核依据之一。

（三）时间安排：自学贯穿于全年之中，前半年侧重于

《预算会计》及行政事业单位会计制度，会计电算化相关知识；下半年侧重于固定资产卡片账务操作和小企业会计制度。业务知识考试时间预计在六月份和十一月份各组织一次。

（四）业务知识考试的形式分为笔答和上机操作两种形式，笔试采用闭卷形式。

四、加强业务管理，搞好内部业务协调工作。

为了进一步提高会计核算质量，规范会计行为，XX年应突出业务管理职能，搞好内部业务协调工作。

（一）作好内部业务运行情况统计，建立重要业务事项、拒付业务事项、业务差错事项登记制度；

（二）收集业务管理规范运行中存在的问题，适时提出修改和完善的意见及建议；

（三）解释业务管理制度、财务会计制度及业务操作规范；

（四）协助中心领导协调中心与财政、审计、税务、核算单位开户银行及内部核算科室之间的关系。