费用报销及付款制度

费用报销及付款制度（精选11篇）

费用报销及付款制度 篇1

一、目的：为了使财务付款及报销流程明晰化、规范化。

二、范围：适用于总部、分公司、各部门。

三、付款办法

⒈付款范围

商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。

⒉付款凭证

付款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。

3.付款流程

⑴付款人填写借款单或报销单，经各公司付款部门经理签认后，送各公司财务经理审批、各公司经理进行签核，至出纳员处领款，交财务中心会计账务处理。

⑵流程图

付款人→部门经理→财务部长→子公司经理→出纳员→会计

4.特别规定

（1）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，由财务部批准，到出纳处办理借款。

（2）出差较为频繁（如外围业务员）及业务费较多（如分公司经理），可采用定额备用金方式。其中各公司经理不超过5000元，业务员不超过1000元，当其岗位变动时或年终放假时扣回。

（3）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。

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（4）借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。

（5）大额借款（达到5000元）需经各公司总经理批准。

四、报销办法

1、差旅费报销办法

（1）员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。

员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。

（2）各公司领导（含正副经理、部长）因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销；远距离出差，可乘坐火车硬卧或经集团公司总裁批准可以乘坐飞机普通舱。如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。

（3）出差期间补助标准：集团公司内部所有员工为早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准120元/天；

出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。

出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在标准内报销餐费（不含对外宴请，宴请需要直接领导批准），则不享受对应伙食补助。

多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。

（4）出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。

应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

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2、办公用品、低值易耗品报销办法

（1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交各公司办公室汇总，提请各公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

（2）所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。

（3）购买后由各公司办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。

3、固定资产购置费用报销办法

（1）各下属公司原则上没有直接采购固定资产的决策权。

（2）由各有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，报集团公司各对口部门审核，报集团公司执行总裁和财务总监批准后，到各公司财务部开据支票购买。

（3）固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到各公司财务部办理报销手续。

（4）所购固定资产纳入集团公司，统一管理。

4、业务招待费报销办法

公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经各送死部门领导审核，报财务部长签字，经各公司总经理批准后，予以报销。

5、交通费报销办法

（1）原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。

（2）车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。

6、通讯费报销办法

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（1）手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。

（2）固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。

7、其它费用报销办法

（1）采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。

（2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由各公司经理酌情处理。

四、核签流程

经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务部进行稽核，然后送财务部签字、各公司经理进行批准，最后出纳员付款。

领款人→部门经理 →财务部长→财务会计→出纳员

五、注意事项

1、凭证填写要求

（1）应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；

（2）字迹要清晰，不得涂改。

2、发票规定

（1）通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。

（2）公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。

（3）购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。

（4）发票日期：应如实填写。

（5）金额：大小写数字应一致、无误。

（6）发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专

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用发票，必须符合国家有关规定。

3、结算规定

（1）财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公司经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。

（2）公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。

（3）原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。

（4）报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。

（5）费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。

（6）严格遵守各公司总经理一支笔制度，未按规定执行的，财务部不予以付款和报销。

费用报销及付款制度 篇2

关键词：私车公用,科研经费

一、制度设计的出发点及原则

随着经济条件的改善, 高校科研项目中大量出现私车公用现象, 对于此类现象从禁止到默许, 一直到现在有些学院出台了相关制度来规范此类活动, 只能进行有效疏导, 无法完全禁止, 但是对于私车公用问题首要解决的法律风险问题, 然后才是费用报销问题。

依照《劳动法》及相关法律规定, 对于因公外出产生的交通事故等致人伤亡事故, 除法律特殊规定之外, 一般会认定为职务行为, 而不会因为是乘坐公共交通、公有车辆或私有车辆而产生不同, 因此从法律层面上比较难以避免私车公用所带来的法律风险, 因而只有通过减少私车公用的次数、地域范围、使用时间等方面来控制法律风险。从经济便捷的角度而言, 私有车辆的确有着其他交通工具所无法比拟的优势, 因而必须在一定条件和范围内允许使用私有车辆。

因此完全禁止私车公用是不适当的, 产生的相关经费也不可能不进行相应列支, 为了降低法律风险, 可以通过制度设计, 从经济手段上进行控制, 从而达到控制风险、降低意外。

会计活动中要求真实性、合法性、关联性, 但是在科研项目中为了追求效率而使用私车的同时, 也存在套取科研经费的现象也大量存在, 对于此类问题也必须要通过制度设计来进行防范。

所以为降低法律风险, 同时兼顾科研活动的正常有效开展, 必须在“实事求是”的基础上, 在“安全通行”的大前提下“保障效率”。

二、制度设计具体内容

对于制度设计, 从原则出发, 要充分考虑到人性当中的问题。在高校科研经费使用过程当中仍然存在很多的问题, 主要的问题还是在于相关人员内心存在阴影的一面。在人性当中, 我们需要有对真实的诚恳之心, 对良知的敬畏之心, 对操守的恪守之心, 对人格的尊重之心, 对他人的真诚之心。而在现实当中要充分考虑到在缺失这些的时候, 制度如何去防范其造成的后果。

(一) 排除小项目、控制大项目

在科研活动中, 私车使用首先要保证安全性, 其次是效率性。从具体方法来看, 就是要限制私车使用的范围, 因而排除数量较多的级别低的科研项目。同时由于此类科研项目经费较少, 而且需要联系使用私车的机会应当较少, 对此类项目进行排除, 有利于控制风险。

排除横向项目中使用私车的原因并不完全在于控制法律风险, 而是主要考虑经费使用的真实性。纵向经费尤其是省级以上的科研项目, 审计要求十分严格, 因而项目负责人在经费的使用过程中有所顾忌, 而横向经费由于缺乏第三方监管, 经费使用的真实性有待考察。因此从会计真实性的角度考虑, 需要排除横向经费中私车使用。

所以可以发现, 制度设计的过程要牢牢围绕原则, 讲究实质公平, 并不是一味地追求一视同仁, 要从大局来实现整体的控制目标。

(二) 限制使用地域

由于驾驶人员线路熟悉、技术熟练, 车辆维护有保障, 乘坐公共交通及租赁车辆出行过程中的安全有较高的保障;私车缺乏此类优势, 使得在行驶过程中出现交通事故的概率较大, 因而在保障安全的前提下, 尽可能不使用私车。

私车对于其他交通工具而言比较突出的是比较有效率, 但是需要符合相应前提条件:1驾驶人员技术较为熟练, 对道路情况比较熟悉2驾驶人员对车辆情况比较了解, 能够保障车辆处于正常行驶状态, 3对于长途驾驶应当有替换驾驶员。因此, 可以发现, 只有在短途驾驶中, 私车使用才能发挥其他交通工具所不具有的效率性, 一旦是长途驾驶, 无论是效率性、经济性、安全性都不能与其他交通工具比较了, 因此必须对私车使用限制地域范围。

因此效率问题在相对区间内的问题, 一旦改变了前提条件效率就会发生实质改变。

(三) 事前审批制度

现有的审批制度要求差旅费实施事前审批制度, 这种制度保障了差旅费因公出行的真实性, 也杜绝了大量索票报销的行为。作为差旅费管理制度下的私车费用报销也必须遵循此类要求, 因而要通过《私车公用审批单》来实现事前审批。

为保障经济业务的真实性, 为控制私车使用频率, 因此排除项目负责人自我审批, 而采用学院或部门负责人审批的方法, 加强内部控制。同时为保障经济业务展开的效率性, 对于紧急情况, 可以由项目负责人向相关负责人口头汇报同意后, 补办《私车公用审批单》。

《私车公用审批单》同过路费、停车费、过桥费等原始凭证, 加上《差旅费报销单》形成了完整的报销材料, 经过相应程序才能完成全部的报销手续, 保证了整个过程的真实性、完整性、合法性、关联性。

因此, 内控制度的完善是保障真实性的重要前提, 特别是在利益相互牵制的情况下才能发挥效用。

(四) 降低出差补贴

新制度当中规定的误餐补贴和市内交通包干费标准较高, 由于私车使用过程中比较难以对实际出行人数进行核对, 为防止多报补贴, 同时为了与租赁车辆报销政策相一致, 因而市内交通包干费也不进行补贴, 仅仅报销误餐补贴。

只有降低出差补贴, 才能抑制有关人员多报补贴的冲动, 实现与其他制度相一致的处理方案。

(五) 相关保险、维修费用处理

驾驶车辆本身就是危险行为, 因为要求相应车主对车辆进行必要的维护维修, 并投保强制险及相应商业保险, 由于公用行为与私用行为在实际中难以有效区分, 因而要求此类费用由车主承担。

为防止“逆向选择”行为出现, 驾驶员在车辆行驶过程当中必须依照法律规定安全驾驶车辆, 由于自己违法行为产生的相关费用、风险、责任必须自我承担。

(六) 里程补贴

对驾驶私有车辆办理公务按照驾驶路程实行里程补贴, 具体计算方法为理论里程数×定额

其中理论里程数计算方式为

在百度地图中以单位为始发点, 以所要到达地为目的地进行选择, 以轿车作为行驶工具, 以最短距离为最佳路线进行搜索后的里程数, 四舍五入后为理论里程。以上查询需以截图形式打印作为附件。在填制《私车公用审批单》上需填制以上理论里程, 学院及部门负责人需对目的地是否合理真实进行审批。

在网上查询的计算方法无非就是对每公里定额的复杂构成及计算, 但是从财务审核的角度而言, 一旦定额确定下来之后, 如何复杂构成已经并不重要, 而对于里程数将变得十分难以考察, 在一些单位的做法是由门卫记录出发时和回来时里程数, 在实际中由于各种原因这种里程数并不可靠, 难以验证, 同时制定该制度的目的是为了对私车公用费用的适当补贴, 而不是全部弥补, 因此合理确定里程数以及做到公平公正, 并且能够做到可验证性, 因此采用理论里程数, 以地图软件中搜索的最短里程数作为补偿的基础, 合理、公正、客观。同时在《私车公用审批单》中对以上情况进行核实, 也进一步明确了相应责任。

三结语

对于高校私车公用制度的设计, 需要从法律层面开始考虑, 在无法回避风险的时候, 只有通过降低风险的方法来降低损失的可能, 而财务报销制度中就要始终贯穿这种思路, 而不是顾忌所谓的一视同仁;追求真实性是制度设计的另一重要方面, 如何采用内控制度使得真实性有所保证是需要处处考虑的内容。制度设计最为重要的不是表面的规矩的设定, 而是对人性善与恶的充分认识的基础上, 如何能够惩恶扬善。

参考文献

[1][美]麦瑟尔·奥尔森.集体行动的逻辑[M];上海:上海人民出版社, 2003

[2][美]约翰·罗尔斯.正义论[M];北京:中国社会科学出版社, 2006

[3][德]威廉·魏特林.和谐与自由的保证[M];北京:商务印书馆, 2004

财务费用报销制度及报销流程 篇3

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

用款及费用报销制度 篇4

用款及费用报销制度

为了加强财务管理，严格财务手续，特制订此制度。

一、公司费用报销实行总经理“一支笔”的审批制度

二、公司费用管理的范围

1、各部门的各项管理费用支出；

2、员工因工作需要的临时借支；

3、支付协作厂家的加工费用；

4、各项采购费用的支出；

5、公司物品进出运杂费；

6、导致公司资金流出的其他费用。

三、费用报销的程序

1、报销发票必须是符合国家财政规定的有效发票，其大小写金额必须相符，单位、日期准确无误。

2、现金、支票必须在一周之内报销，以避免票据丢失。

3、报销时，凡具有两张以上（包括两张）票据的。首先到财务部出纳处领取“费用报销凭单”,并按要求写明用途、单项金额、合计金额及凭证单据，规范粘贴好所有票据单据。（如果只一张发票就不用浪费凭单了）

4、由负责人、证明人签字、采购物品的由接收物品的人员签字,物品进仓的附仓库签发的“入库单”

5、部门经理签字、必须明确'同意“"不同意”或删减意见

6、经办人将经过部门经理签字的费用报销单送公司总经理审批

7、财务部出纳人员凭经过总经理审批同意的“费用报销单”并验证所有附粘的原始单据后办理报销付款手续

8、财会人员要提醒报销人，钱、物当面点清，出门概不负责。

四、为做到事前控制,各部门对下列费用的支出应事前提交书面申请、申购报告、明确预算后交总经理批准,特殊情况可以先行电话请示,待事后补办手续，包括以下情况：

1、物料及办公用品采购

2、客户招待费用*一次性支出超过100元的由总经理签字,100元以内的由部门经理签字

3、所有固定资产性的购置

五、为提高工作效率,公司规定每周六下午为集中办理报销时间，其余时间恕不办理.1、总经办需报销费用时可以填写费用报销单，由总经理签字直接到财务处报销。

2、其他部门报销费用时需填制费用报销单，附上原始凭证，经手人签字，由副总经理统一报销。

六、用款规定

1、需用款时，首先在财务部领取统一的借款单，填写借款原由和数额，由部门经理和经办人签字，并经经理签字批准，凭此借款单到财务部出纳处领取现金或支票。

2、各部门需要一次性提取2000元以上的流动资金时,必需提前一天书面通知财务部，以保证部门工作的正常运行。

支付审批及费用报销管理制度 篇5

一、目的

为严格支付审批及费用报销管理工作，规范资金支付程序，有效的提高工作效率，强化财务管理和控制。制订《支付审批及费用报销管理制度》。

二、资金支付程序

（一）、支付申请。本公司有关部门和个人用款时，应当提前向审核/审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、相关发票凭证或相关证明。

（二）、支付审批。审核/审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核/审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审核/审批人应当拒绝批准。

（三）、支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核针对付款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（四）、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

三、资金支付流程

流程图

• 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性申请初步意见。

• 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

• 复核：指财务部审核人员根据国家法律法规及公司制定的相关规章制度及费用报销标准对该项开支的数字准确性及票据合理性、完整性进行复查。

• 公司总裁的相关支付由公司董事长进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。

• 公司董事长的相关支付由公司总裁进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。

• 审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真、mail或电话短信授权，之后补办书面文件。

四、资产采购

• 公司根据经营发展情况、资金额度及人员情况，确定固定资产采购计划。由行政管理中心提出采购报告和采购预算和支付预算，经总裁审批后，公司行政管理中心负责采购、登记、发放领用及日常维护。

• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、固定资产卡片、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

五、办公用品采购

• 办公用品采购由公司行政管理中心统筹负责，每月初提出采购预算（请购单）和支付预算，由行政管理总监审批。对当月没有预算的采购原则上不安排资金支付。

• 办公用品购入后，交至行政管理中心办公用品保管中办理清点入库，由办公用品管理员负责领用发放、保管。

• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、入库单、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

六、费用支付

1、日常费用报销（1）日常费用报销支付

• 报销支付由报销申请人填写《付款凭单》，简要注明该项费用内容及相关信息，附件包括正规发票，及相关证明文件。

• 完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

（2）每月固定费用支付

• 每月固定费用包括房租费、物业管理费、水电费、电话费、网费等。

• 该类费用中由银行直接代扣无支付时间变动余地的，直接入帐，无须签批。

• 有机动时间的，由行政管理中心办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

2、非日常费用

• 非日常费用由用款部门提前报送支付预算。

• 由用款部门办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

3、工资、奖金支付

• 工资表，奖金表由行政管理中心按月根据员工考勤、工作表现、工作业绩情况负责编制。财务管理中心予以数据协助和配合。

• 工资表，奖金表编制完成经行政总监、财务总监，总裁审核签批后于每月15日按时发放。

七、借款、拔款支付

• 员工因业务需要需预支现金的，需由借款人本人填写《借款单》完成签批流程后由财务部根据资金计划支付。

• 外埠人员急需用款的需以MAIL形式经业务总监、总裁审批后由财务部直接打款，事后及时补办相关借款手续。

• 各分（子）公司需用的经营资金，根据经营计划和实际经营情况逐月上报给财务总监，由财务部填写资金划拨审批单并进行审核，由总裁审批后办理拨款手续。

八、差旅费

1、交通工具

• 原则上外埠出差乘坐火车硬座，晚8时至次日晨7时；在车上过夜6小时以上的；连续乘车超过12小时的，可购火车硬卧票。符合规定而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的50%奖励个人。

• 因特殊情况需乘飞机的，需由总裁批准方可乘坐。

• 市内交通原则上采用公共交通工具，因特殊情况需乘出租车的，需由总裁批准方可报支。

2、住宿标准

• 全体员工统一出差住宿标准为200元/天，特殊情况需提高住宿标准的，需报经总裁批准方可报销。

• 员工一同出差时，同一性别的员工应合住标准间。到有公司签约酒店的城市，员工必须入住公司的签约酒店。

3、出差补贴

• 按出差起止时间每天享有补助30元。

4、出差报销应按要求及时填写专用的“差旅费报销单”，尽快完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

5、如有预支出差借款的出差人员结束出差回到公司后，应于三日内到财务部办理报销、核销借款手续，如不及时报支，财务将本“前账不清，后账不报”的原则，冻结其本人的后续所有报支业务。

6、员工出差应须在出行前到考勤负责部门办理考勤登记，原则上由行政部门负责预订或购买车票、机票，并代订住宿酒店。

九、交际应酬费

• 因业务需要开支的交际应酬费，须遵循先报备、再报销的原则，由业务部门提出预申请，报经总裁批准后方可报销。

• 交际应酬费的报销，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。

• 超审批金额以上的交际应酬费，不预开支，特殊情况须经总裁审核加签。

• 公司大型招待活动及单笔金额超过1万元的，须经董事长批准。

十、支付单据填写要求

• 所有支付单据必须用黑色或兰黑色，钢笔或中性笔填写，字迹清晰，不得潦草。禁止使用原珠笔、铅笔或彩色笔填写支付单据。

• 所有报支的费用必须取得正规的原始发票，且金额需与支付申请单据上填写的金额一致，否则不予报支。特殊情况需提前与

财务部门沟通解决方式，确定后按解决办法进行处理。

• 支付申请对应的原始发票及其他应关附件，应正面朝上整齐地粘贴于粘贴单（可用对折的A4大小的废纸）上，每张附件需与粘贴单相粘连，保证粘贴的牢固。将支付申请单据按左上角对齐、正面朝上的原则粘贴于最前。

• 单据附件粘贴时，请一定使用胶水或固体胶，禁止使用订书钉、回型针、大头针等金属类贴合工具。

十一、报销及请款时间

• 现金报销时间规定：每月20日的下午一点半至四点半为公司统一现金报销时间（遇休假日顺延），其他时间财务部不办理相关现金报销业务。

• 大额现金支付，请提前两个工作日至财务部提出预约，现金5000元（含）以上本公司视为大额现金。

费用报销及付款制度 篇6

第一章总则

第一条 本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条 现金及费用报销的原则

1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

（一）现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立 1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

(二)银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用

公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。

8、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。

第四条 借款及审核报销制度

1.严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天0.05%的罚金。

2.职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。

3.各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。

公司费用报销制度 篇7

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。

2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无

法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则

视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．

是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线

路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相关领导的审批；

3、粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。

2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退

回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销

人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须

交通费用报销制度 篇8

为鼓励商务部员工走出市郊，去外县拜访更加精准的客户，并有效减轻员工生活负担，特制定以下报销制度。

一．地区报销范围：蓟县，宝坻，宁河，静海，武清，塘沽，汉沽，大港

二．用途报销范围：

1.仅报销从市区到目标客户所在区县的往返长途车费或者轻轨费用，员工在目标区县内的一切交通费用自理。

2.所有陪访人员（含部门经理）的交通费用原则上一律自理。陪访人员在所在目标区县拜访十家（含十家）以上客户的，可以酌情给予报销。

3.所有去以上区县拜访客户的员工，除约访的目标客户外，必须再拜访十家（含十家）以上客户，否则不予报销长途车费或者轻轨费用。

三，各级商务人员报销标准：

1.商务助理:全额报销从市区到目标客户所在区县的往返长途车费或者轻轨费用，但不享受签约客户合同金额1%的交通补贴。

2.商务代表：报销从市区到目标客户所在区县的往返长途车费或者轻轨费用的50%或者签约客户合同金额的1%。

四，报销办法：

1.以上所有报销费用均为从长途车站或十一经路轻轨站与目标客户所在区县之间的交通费用。

2.所有报销费用必须以实际消费的车票或相关发票为准，员工报销时必须严格按照报销凭单要求统一填写各项报销相关内容，填写不完整，不予报销。

3.所有报销凭单必须由部门经理和总经理签字后方可生效。

4.交通费用报销日期为每周周二，每周二报销上周的交通费用。

备注：此制度有效期为2011年12月1日——2011年12月31日

费用报销制度 篇9

1.办公用品的报销：要由使用部门申请，由行政部统一定期购买，手续参照采购制度。2快递费：由各部门快递资料自己填写快递单后，交前台文员统一委托同一快递公司速递，快递费实行月结报销，凭《发票》及《快递清单》报销。3.差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门经理进行签名证明, 出差人员填写《借支单》，经总经理核准，办理借支现金。员工出差回来凭报销单冲减借支单。

4.应酬费报销：业务人员对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门经理及总经理批准后方可进行。

5.交通费用：凡公司人员因公外出，一般坐公交通工具，凭车费报销，特殊情况需要坐出租车的，要先申请。.报销手续：必须经部门经理、会计审批、呈总经理核准才能报销。

7.原始票据粘贴：必须按交通费、住宿费、招待费（餐费）、汽油费、路桥费、汽车维修费、办公用品费、快递费等费用发票都要分门别类粘贴，不能混合粘贴。

8.所有报销单据的填写：要一律用黑色签字笔填写，否则视作无效票据

总之对不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，报销人重新整理才可报销。此制度是经公司董事会研究决定，由宣布即日实施。

广州市伟昌实验设备有限公司

机关费用报销制度 篇10

为了规范集团公司机关费用报销程序，完善财务管理，经XX年X月X日集团公司办公会讨论通过，自XX年X月X日起执行以下报销审批制度：

一、费用报销流程：

经办人签字——主管处室审核——财务审核（会计、总监）——总经理审批

二、费用审批权限：

1、集团公司机关所有费用支出，由总经理审批同意后方可付款。

三、原始凭证审核要求：

1、原始凭证要素审核：要素内容填写齐全、大小写金额相符、收款单位信息与收款章信息相符，原始票据真实有效。

2、入库验收：属物品及固定资产采购的，需办理入库签收手续；不需入库的物品需使用人签收；物品发放的需附发放领取明细。

3、真实性审核：发票内容与实际内容不符的，需提供原始结算清单，财务审核后盖作废章。

四、费用报销相关要求：

1、科室自身费用：需经科室主管领导审核后，方可进行下 一步审批流程。

2、员工薪酬类支出：需经人劳处审核。薪酬的变动情况由人劳处在每月10日前通知财务处。

3、工程、改造、修缮支出：需经总务处审核。各类工程及改造款项支付前，需报财务处工程预算明细；款项实际支付时，除开具税务发票外，需附收款证明、工程决算报告、工程合同等资料。

4、会议、招待等支出：需附会议费用明细说明，并至少两人经手签字。

5、电话费报销标准：

1）、办公座机话费：实报实销。

2）、手机话费：公司正职：实报实销；公司副总：200元/月；公司各科室主任、处长：100元/月。

3）、报销程序：座机话费由公司办公室统一结算，填制话费清单，经各科室主管确认、财务审核后，报总经理审批；手机话费由本人持话费专用发票在限额内报销，超出部分由本人承担，不得以预交话费票据进行报销。

6、现金借款：

1）、允许现金借款的支出内容为：差旅费、招待费、会议费等不超过3000元的支出；

2）、现金借款需填写现金借款申请单，注明借款事由、借款时间、借款金额、借款人、还款时间等；

3）、各项现金借款应于业务办理完毕后一周内办理清还手

续，逾期不还者从当期工资中扣除；

4）、超出3000元以上借款办理银行支票申请手续，申请及清理手续与现金借款程序相同。

费用报销管理制度 篇11

②员工发生的差旅费及零星开支，可以事先到财务科预借，办理暂支手续，由财务科核定预借金额，事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐，逾期公司将给予5—50元的罚款。

③员工出差实行谁派谁负责按规定审批。

④员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的，应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。

二、费用报销标准

1、差旅费

标准

住宿费标准

生活费标准

车票费

职务

北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海

其他各省市（中央直辖市）市区内

上述城市以外的其他地区

北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内

其他各省市（中央直辖市）市区内

上述城市以外的其他地区

根据实际里程报销

口等城市市区内

一般员工

主任级干部

中层干部

120

副总经理

150

总经理

180

130

说明：

a、出差人员级别不同时，住宿费标准低级参照高级执行，但生活补助不变；

b、市内交通费每人每天不超过30元；

c、途中车票凭票报销，但必须与批准的出差时间、路线一致，不一致不报销。若因需要乘坐火车软卧、飞机，必须请示总经理同意后方可乘坐，否则不予报销；

d、因代表集团出差或因涉外活动，必须体现集团形象的可依据实际情况，由董事长核准后予以适当提高；

e、所有出差费用必须凭票报销，无票不予报销；

f、出差期间其他事项同出差人员书面作出说明，经相关人员签署意见后报销；

g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续，报销后超过预先借款部分应及时归还公司；否则，财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。

2、业务接待费

1）经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。

2）授权范围：1000元以下由财务主管负责审批；1000以上元由总经理负责审批。

3）业务招待费如下：

①在外面出差一般情况不允许招待费开支，特殊情况须请示总经理同意后再行开支；

②来厂招待标准：业务员级招待标准30元/位，经理级招待50元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。

4）报销审批手续

①经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。（后付申请审批单）