财务部内审岗位职责

财务部内审岗位职责（共11篇）

财务部内审岗位职责 篇1

(一) 现状

目前, 很多企业财务会计内部控制制度仍然面临着若干问题。首先, 很多企业都有财务管理制度不健全、体系不完善的状况, 由于体制的缺失, 企业财务部门缺乏系统而深入的管理, 这给企业在各项资金的预算收支方面造成很多不平衡。此外, 对于财务体系也缺乏相应的监管, 这是有很大风险的。

很多企业在财务审计上还体现出审计人员专业素养较差, 整体团队水平欠佳的现状。很多企业的财务部门的财务人员都不具备完善的知识体系及相关专业技能, 对于财务审计也缺乏必要的管理能力, 财务人员水平参差不齐, 大部分都专业能力不强。这直接给财务审计工作造成障碍, 使得各项审计工作推进缓慢, 评估不合理, 工作效率低下。

此外, 很多企业存在财务信息不公开透明, 财务管理存在相应的问题, 财务信息失真。这是整个企业的财务体系监管不严的体现, 不仅容易给企业自身带来损失, 对于企业的公信力也是很大的损伤。对于高速公路企业而言, 很大程度上我们是为城市做好基础建设、服务于社会民众的, 正是因为如此, 企业在普罗大众中的公信力很重要, 所以做好企业的内审工作显得尤为重要。

(二) 重要性

企业的财务会计内部控制是整个企业良好运营的重要环节, 直接关系到企业发展的状况。良好的财务审计过程能够有效帮助企业制定成本计划, 这不仅给后续的各项工作制定了各项标准, 也帮助合理控制企业整体运营成本。良好的财务审计过程还能对各项投资进行理性客观的分析, 帮助控制各项风险, 避免不必要的财务损失。

对于高速公路企业而言, 它不仅是一个面向百姓的公共机构, 同时, 高速公路企业想要实现良好运营十分依赖实际的利润来支撑, 想要达到盈利的目的, 首先有赖于整个财务体系有健全的管理机制。很多高速公路企业财务部门的监控不严给企业造成很多财产流失, 财务管理的缺失还会酝酿很多不规范甚至不法的操作, 这首先是对整个高速公路企业体系的挑战, 也给高速公路企业带来很不好的声誉及影响。

二、企业财务内审的有效机制

(一) 健全完善企业财务内部会计控制制度

要想加强高速公路企业财务会计的内部控制, 首先要从健全完善财务内部会计控制制度着手。高速公路企业有必要针对财务部门制定一套完整的规章制度及操作流程, 加强对于财务审计过程的管理。对于财务部门的每一项工作的实施方式都要有明确规定, 规范每一个财务人员的行为。审计工作不仅是针对整个企业的财务体系, 对于财务部门内部的人员也应当有有力监管, 这样才能避免造成不必要的损失。有了健全完善的管理制度后, 要加大制度的实施力度, 监督每一个财务人员是否有严格按章规章制度办事。

(二) 提高企业财务会计相关人员的素质

针对目前高速公路企业财务会计相关从业人员整体素质不高的现状, 很有必要就此做出改善。首先, 在后续的人才引进过程中应当适当提升门槛, 对于招收的财务会计从业人员的学历及从业经验都要有要求, 理论知识扎实、专业技能过硬且有过相关从业经验的人员应当作为首选, 优质的人才才能为后续工作的有效开展提供保障。对于已有的财务人员, 要切实提升他们的专业技能及职业素养。针对目前财务会计相关人员的基本情况, 可以适当开展有效的培训工作, 培训过程不仅是专业知识的讲授与巩固, 过程中更可以就工作中财务人员实际碰到的问题展开探讨, 这样的公开讨论的过程不仅能够借助大家的智慧来共同解决工作中遇到的难题, 也是很好的将培训中的理论知识运用到实际工作的过程, 对于促进员工的整体专业水平提升很有帮助。

(三) 建立人员激励和约束机制

由于财务部门体质的不健全, 管理的缺失, 很容易酝酿很多不合规甚至不法的行为, 这不仅给高速公路企业造成不必要的财务损失, 对于企业内部从业人员的职业操守也提出了深刻质疑。针对这样的情况, 一方面要进一步完善高速公路企业财务管理体系;另一方面, 针对财务部门的人员激励和约束机制要能发挥有效作用。企业应当着手建立一套完善的人员激励和约束机制, 规范财务部门工作人员的行为, 对于不法的不合规的行为要明令杜绝, 一旦发现, 要立刻彻查并且实施问责, 相关人员一旦被查出有违背单位规章制度的行为一定要严惩查办, 这是对整个高速公路体系从业人员职业操守的捍卫, 也是为了给所有人员带来警示。

三、结语

财务部门作为整个高速公路企业的重要组成部分, 其管控方法需要进一步改进与完善。目前, 很多高速公路企业的财务会计内部控制都存在不合理的地方, 这不仅给自身带来不必要的财务损失, 也动摇了高速公路体系在社会上的公信力。要想改善这种现状, 首先, 企业要进一步健全完善内部财务会计控制制度, 要着力提高内部财务会计相关人员的素质, 此外, 要建立一套完善的人员激励和约束机制, 这样才能有效杜绝不合规的行为, 鼓励好的工作态度, 才能让高速公路企业财务系统得到良好的管理与控制。

参考文献

[1]王文生.企业内部控制中存在的问题与对策[J].财经界 (学术版) , 2010, (5) .

财务部内审岗位职责 篇2

一、物资采购中的三级审核制

具体做法是物资使用单位根据实际需要提出采购申请，在提出申请之前必须进行审核，审核的内容是该项物资是否急需购进，仓库中是否有存货，是否有可代用品等，此为第一级审核，我们称为“自我审核”。物资采购部门根据采购申请、制定采购计划，选择供应厂商，签定采购合同，单位领导根据采购部门提供的相关产品价格信息，审核批准后，实施采购计划，这是第二级审核。物资进厂后，财务科根据材料入库单及技术检验单对照采购合同进行最后核对，这是第三级审核。

二、资金支付中的三级审批制

若用款单位提出用款申请，首先，用款部门要进行自我审计，审核合同或协议，然后提交厂财务科，其次，财务科根据用款申请，审核各项手续是否齐全，最后，单位领导审批。用款的三级审批，避免了用款中的失误，也为提高企业的资金运用和资金安全提供了保证。同时，与资金支付有关的报帐过程也实行了三级审核：报帐人员按公司要求和报销标准填好报销凭证后，所在部门领导进行一级审核，审核内容主要是所填报销数据是否与实际相符，有无虚填等等。审核签字后，财务科进行二级审核，审核内容主要是报销标准是否正确，金额计算是否有

误，报销单据是否合法等等，最后是单位领导审批。

三、现金管理中的三级审查制

现金管理中的三级审核主要是对库存现金的分级审查，第一级审查，由出纳员自己进行现金盘点，做到日清月结，帐实相符，第二级审查由财务科对出纳的库存现金进行定期监盘，监盘前记录监盘时点止的现金帐面余额，根据出纳在盘点之前尚未入帐的原始单据推算出实际的库存现金。由出纳清点，监盘人员在一旁监督，第三级审查由厂组织人员进行监盘，一般采取不定期监盘，监盘程序与第二级审查相同。通过现金管理的三级审查，既可保证财产的安全与完整，又可防止会计人员职务犯罪，还可增加现金管理中的透明度。

四、记帐凭证中的三级审核制

由于我单位的财务处理已实现了计算机核算，因此，对记帐凭证的审核是最为关键的一环。第一级审核是记帐凭证录入人员相互进行审核，一般是在记帐凭证未打印出来之前进行，审核的内容主要是原始单据的正确、合法、完整，记帐凭证编制的正确性，第二级审核是财务科设置的专业审计员审核，包括记帐凭证摘要是否准确、会计科目的运用是否正确、记帐金额是否完全正确、原始单据有无漏记或多计的错误等等，第三级审核是财务科负责人做最后审计，对那些容易发生错误和容易产生歧义的会计业务进行重点审核，这样通过三级审核后，记帐凭证的错误降到了最低点。

五、增值税申报中的三级审核制

首先是发票录入人员的自审，对录入的销项发票和进项发票及运输发票要认真负责地进行审查复核，审核内容主要是增值税发票上的各个项目有无输入上的错误，增值税申报员进行第二次审核，不仅要逐笔审核，同时还要进行计算性复核，所谓计算性复核是指：增值税申报表中的销项税额必须与增值税明细帐的销项税额相等，增值税申报表中的进项税额必须与增值税明细帐的进项税额相等，增值税申报表中的应纳税额必须与增值税明细帐的应纳税额相等。对销项税额我们采取一种简单的复核方法：即销项税额等于各项应纳增值税的收入之和与增值税税率之积，一般情况是相符的，如发现小数点后的尾数不符，一般是由于累计四舍五入进位造成的，可视为无误，第三级审核，主要是计算性复核，方法同第二级复核，在增值税申报中实施三级审核后，没有发生过申报错误。

当然，在企业中要彻底按照三级审核办法进行内部控制管理必须要做好各项基础管理工作，不断提高实施人员的整体素质和业务水平，这样在审核时才能做到心中有数，审核有度。今后我们会进一步完善和扩大“三级审核”的范围，督促企业不断完善内部控制制度，不断提高企业内部控制效果。

公司财务部内审工作总结 篇3

一、20xx年的主要工作

1、结合新岗位制定内审工作计划财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了工作计划；为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划；并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展内审工作①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航；通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议；全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。

3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100；并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。

财务内审自查报告 篇4

一、认真学习，提高认识

财务部高度重视“小金库”自查治理工作，迅速召开专项会议，传达学习“小金库”治理工作文件精神，领会文件传达的精神实质，要求财务部全体员工从思想上正确认识该项工作的重要意义，认真对待自查工作。

二、认真展开自查，实施长效监督

财务部通过对《XXXX》文件的学习，对工资、奖金、福利补贴的报盘发放，各项费用的支付，以及票据管理、差旅费、杂费报销等情况进行了严格的自查。

1. 严格遵照上级规定程序，严格制表、报盘，并发放员工各项工资收入。

2. 严格按照公司批准的预算进行各项支出，没有设账、外帐和“小金库”现象。

3. 对于各类票据规范管理，专人负责，妥善管理并且记录备查。

4. 部门无任何现金收入，报销严格按照财务制度进行，没有任何形式的私存私放。

内审员职责及权限 篇5

主要职责

一、不断的学习理解体系管理知识，准确掌握评审标准含义，并在实际工作中应用，协助部门领导规范管理、促进改进。

二、负责本部门的质量管理体系的宣贯、监督和改进。

三、负责部门质量管理体系维护：部门内部体系运行监督、改进、文件管理、文件优化、问题点组织整改、部门制度健全、体系自查、迎接评审等。

四、协助医院完成等级评审任务，并组织做好本部门后续改进工作。

五、协助或承担医院或本科室的质量改进项目的策划、实施，参与或推动，识别改进需求，成立项目小组，策划组织实施，固化改进成果。

六、积极参与医院流程优化、职能梳理等日常基础管理工作。

七、负责日常重要质量信息的收集、反馈、跟踪、处置、归档等工作。

权限

一、对本部门的质量管理体系运行有指导、监督和改进权。

二、根据医院等级评审安排，有权对受检部门进行审核、提出问题点改进要求，并对问题点的整改情况进行督查。

三、有权对违反医院规章制度和规范流程的行为进行监督和纠正。

四、有权参与医院基础管理和部门间的协调改进工作。

财务部内审岗位职责 篇6

1、监督互不相容的时空隔离。

2、检查日常安全防护是否有效。

3、负责、监督试验室及责任区清洁卫生。

4、参与意外事件的调查与处理。

样品管理员岗位责任制

1、负责样品德接收、保管、贮存及传递工作。保证样品传递

顺畅有序。

2、对接收的样品进行唯一性标识。

3、负责对检验完毕样品残体的处理，符合环保要求。

内审员岗位责任制

1、贯彻有关的标准及质量体系文件。

2、协助质量负责人保持本试验室质量体系的有效性；协助审

核组长，参加试验室内审计划的制定、内审准备和实施。

3、审查纠正措施，跟踪验证、记录、评价纠正措施的实施情

财务部岗位职责 篇7

一、根据财务法规，政策及上级有关规定，负责组织、制订本单位的各项内部财务会计制度，并督促贯彻执行。

二、根据现财务制度和本公司规定，审核日常业务的原始凭证。

三、负责债权、债务及成本核算，固定资产核算，税金及各项提成、计算及交纳，月终结转，并编制报表。

四、负责公司资金的信贷和调度，编制每月的收支预算，保证资金正常周转。

五、定期或不定期向本公司领导报告财务状况和经营成果。

六、依据税法规定，办理公司各项税务工作。

七、负责现金、银行收付业务、有价证券的保管。

八、编制当天现金、银行日报表，并做好银行对帐工作。

九、根据已审核的原始凭证，编制收、付凭证，当日交会计审核。

十、负责工资结算、发放，并做好工资保密工作，协助资金信贷工作。

十一、负责营收核算，抓好催收款项工作，并编制及分发未收货款清单。

十二、每月凭证、单据保管，会计归档。

十三、负责发票开具、保管等管理工作。

财务部岗位职责 篇8

使命与职责

领导制度公司财务目标、资本预算、成本核算、资本损益、财务政策及操作方法，确保最优化的公司财务体系、合理的资本结构和高效的资金运作。

主要工作

1、负责制定公司财务目标，政策及操作方法。

2、根据公司战略 规划和业务计划，主持年度预算计划程序，并监督执行。

3、跟踪主要财务指标完成情况，定制完成财务状况分析报告，评估公司经营业绩和发展能力，提供总经理参考。

4、与集团财务。银行等保持良好沟通，负责资金的筹措、运作、分配和使用。

5、做好全公司范围内的成本控制，根据财务分析，协同个部门提出目标和措施，并推动实施。

6、对下属财务会计人员的业务进行指导和监督。

7、对各类合同（包括采购合同、工程合同、销售合同等）进行审核。

8、配合人力资源部，制定公司员工的业绩考评财务类指标，并参与员工业绩的评估工作。

9、负责进行公司的税务筹划工作。

10、对后备财务人员的培养。

财务部经理岗位职责 篇9

（1）在总经理的领导下，负责组织领导财务工作及物资管理工作。

（2）认真贯彻执行财经政策，财务制度及有关规定。（3）组织制定并贯彻执行酒店内部各项财务会计制度，并根据实际情况不断修订和完善。

（4）编制各项财务计划及经营部门的目标考核方案、工资考核方案等，并组织实施监督考核。

（5）组织好日常的会计核算及人员调配。

（6）加强物资管理，严格库房管理制度，保障经营需要。（7）加强应收帐款的催收工作，加强资金回笼。及时掌握各挂账单位的经营状况、信用程度。月末及时向领导上报挂账情况一览表。

（8）会同有关部门组织全店财产物资及货币资金的清查盘点工作。

（9）审核财务会计资料，保证真实可靠。

（10）月末及时核算出经营情况，编制报表。认真向领导报告财务状况与经营成果，并提出改进经营管理的建议。

（11）认真检查部门各岗位责任投师的贯彻落实情况，严格执行奖惩条例。

（12）严格控制好非经营项目的开支，节能降耗，提高企业效益。

（13）抓好二级核算工作，并及时对账跟上监督检查。（14）抓好本部门人员的培训，提高财会人员的素质和业务水平。企业收入往来账

（1）认真贯彻执行会计制度，遵守财经纪律。

（2）根据每天审核无误的收入日报表编制企业收入凭证，经总账会计审核后，据以登记企业收入明细账。

（3）按月提供各部门指标完成情况，以便进行考核。（4）负责应收账款、应付账款的明细核算，根据凭证认真登记明细账，月末与总账核对。应付账款与各供货商及时核对，应收账款、每月付出、挂账单位一览表与清欠员所持账单以及应收各分户余额核对，做到账账相符、账表相符、账实相符。

（5）每月就往来情况及时向酒店领导报表。（6）清欠员清回资金及时结账。材料核算员岗位职责

（1）认真贯彻执行账经纪律和会计制度。

（2）负责固定资产、明细核算、分类登记明细账。对购置调入调出内部转移的固定资产及时登账，并定期进行核对。

（3）负责低值易耗品、物料用品、食品原材料、维修材料的明细核算工作，分类登记明细账。

（4）对仓库的核算工作进行业务指导，监督仓库物资收发领退制度的执行。

（5）每月25日进行结算与仓库记账员对账。

（6）每月对仓库进行盘点，认真检查库存情况，如：有无霉烂变质、积压呆滞存货，对盘盈、盘亏有问题存货及时上报处。

（7）分析仓库物资储备情况并提出降低存减少资金占用的措施和建议。

成本费用核算员岗位职责（1）严格执行国家规定的成本开支范围和费用开支标准。（2）加强成本核算和管理，深入实际帮助餐饮部开展餐饮成本经济核算，降低原材料消耗，提高经济效益。

（3）正确归集、合理分配成本和费用计算符合规定要求，保证成本费用计算真实准确。

（4）对各种饮料单、请购单认真审核，保证核算准确及时。（5）认真登记费用，成本明细账与总账及时核对，严格按记账规则记账、结账和对账。

（6）每周对餐饮食品毛利进行盘点考核，周日上报领导。出纳员岗位职责

（1）认真贯彻执行国家各项财经制度与政策，严格遵守财经纪律，熟悉酒店各有关财务规定。

（2）货款和报销必须符合财务规定，各种单据手续完备并符合规定。

（3）遵守有关财务规定和付款程序，合理安排付款资金，做到准确无误。

（4）认真审核发票，在确认签字手续完备后才能付款。（5）做好支票的保管登记和发放，严格按付款程序执行。（6）及时编制凭证，登记现金银行帐，现金帐月清月结，每月核对，每月与银行对帐单进行核对，做出未达帐项调节表，并查明原因及时上报经理。

（7）对采购人员预支货款，必须持有请购单及领导签字的批条后方可付款，并及时催其报帐。

（8）每月编制现金收付情况上报酒店领导。仓库记帐员岗位职责（1）对入库的商品、数量、单价进行认真审核，特别是单价是否真实、合理，并据正确的入库单登记入帐。

（2）认真审核领料单所填部门负责人、制单人，领货人是否有效，然后填写类别和单价余额并据以登记入帐。

（3）对发生业务要及时准确的记帐，掌握各种物资和库存量，并协助保管员做好物资请购计划。

（4）按月与财务部记帐员对帐，做到帐物相符。

（5）协助仓库保管员做好月终盘点工作并做到准确无误。仓库保管员岗位职责

（1）对入库物资认真检查实际数量、质量、生产日期，把好质量关，对过期产品、质量低劣的物品、食品应予拒收。

（2）根据库存储备量和各部门日常用量及时填写请购单，并报请有关领导批准签字后送交采购部进行采购。

（3）必须熟悉物资的有关储备常识，经常检查货物。（4）发货时要审核领料单有关人员签字是否齐全，并根据所列数量发货。对非经营用品领用必须严格控制，必须由财务部开条董事长签字后方可发货。

（5）把入库食品、物品及时入库，入库必须有入库单并按规定由有关人员签字齐全后方可入库，否则拒绝入库。

（6）严格执行各项财务制度，把好入库出库关。

（7）随时检查物品是否适合存放要求，发现问题及时调整，以防变质失效。

（8）仓库保管必须牢记各种物品、食品类别和存放位置，熟悉单位以便查找及核对。

（9）不得以权谋私，未经批准擅自出借物品、食品。（10）对库存产品数量、规格、产地、价格等情况做好保密工作，未经部门经理同意，任何人不得进库查看，也不得对外泄漏。

（11）新旧食品不可混放，按“先入行出”的原则发放物品、食品，通知餐饮部或有关部门以便尽快用掉。

（12）各仓库保管员对所管物品食品要做到十天一小盘，每月一大盘，月末盘点时必须进行全部项止的盘点，并检查食品、物品是否过期、失效，盘点要遵循及时、准确、快速的原则。

（13）仓库各保管员既要分工明确，又要搞好相互配合，共同做好仓库保管工作。

（14）月末同记帐员进行对帐，发现盘盈盘亏立即上报。收银员领班岗位职责

（1）以身作则，严格执行各项规章制度，在工作中起到表率作用。

（2）负责制定所属人员岗位职责和各项规章制度。

（3）编制工作计划，督促检查所属员工的工作和仪容、仪表及劳动纪律的执行情况。

（4）对各收银岗位工作进行业务指导和监督。（5）正确处理客人投诉并向经理汇报。

（6）定期、不定期检查各岗位现金、票证的交收和备用金的使用情况，防止出现管理漏洞。

（7）督促和检查所属员工爱护和正确使用各种办公设备，保证其正常运转。

（8）审核审计人员完成的工作事项，确保各项营业报表的正确性，对出现的问题采取相应措施妥善处理。

（9）制定培训计划，组织所属员工进行业务学习，提高业务技能。

审计岗位职责

（1）严格执行财务政策及酒店财务制度，按工作程序完成审计工作。

（2）负责酒店所有营业收入的审核工作，并逐一班次审批，写出审计报告，就其中的问题向主管汇报，并作出分析，分头落产，尽快解决。

（3）负责完成财务数据的整理，确定当日收入，做出各种报表，经主管审核后报送财务部经理批准后分送总经理、副总。

（4）将完成的各种报表记录等资料档案装订保管，定期进行整理，使之安全完整，便于查阅。

（5）登记发放帐单、收据、发票以及有关的报表、物品和文具等，保证在合理、合法的范围内有效使用。

（6）完成主管交办的其他工作，对主管负责。收银员岗位职责

（1）接受上岗前的业务技能培训，熟练掌握各种结算方式，为客人提供主动热情准确无误的结算服务。

（2）准确完成收款报表及现金报表，清点整理帐单工作，接受审计、出纳提出的帐务要求。

（3）认真填写交接记录，严密工作程序，责任落实到位，无推诿现象。

关于采购工作的有关规定

为进一步促进经营工作，避免仓库积压，盘活资金，努力降低采购成本，提高采购工作质量和效率，特制定本规定：

（1）中心仓库每月盘点一次，核清库存情况。（2）酒店内冷库归中心仓库管理，每次出入库由中心仓库出具手续。

（3）厨房使用的干货调料由中心仓库负责汇总请购。直拨商品由各部门办理好请购手续直接报采购部门采购。

（4）各部门周计划必须做到本周够用，于周六前将请购单由中心库审核汇总后报采购部，每周六会同使用部门、验收部门等有关人员对请购物品进行定价、定采购方向。

（5）客房一次性用品要按月采购，提前一个月将下月请购计划办理好手续报采购部门采购。

（6）各类请购单必须由经办人、部门经理、分管副总及总经理签字后方为有效。有购单一式四份报采购部，并注明规格、原进价。

（7）餐饮部门举办各类促销活动所需物品要提前上报采购计划，由采购部统一采购。

（8）采购物品必须于本周采购完毕，如因漏购、漏报请注明原因，列入下一周采购计划。

（9）各部门、各类请购物品（除蔬菜、肉类及鲜活食品直拨外），全部经验收入中心仓库。

（10）厨房每天蔬菜、肉类、鲜活食品的请购单经行政总厨审核后交二级库保管员汇总报采购部门。

（11）采购部门所采购物品经财务分管人员及仓库管理员验收后入库，各类鲜活食品需经使用部门、财务分管人员及仓库管理员验收后办理直拨手续。

（12）各类物品在采购使用过程中要本着质量相同，价格最低为标准。使用部门（特别是厨师长）和仓库管理员每周到市场考察价格不少于三次。财务部验收人员每天到市场对各类物品考察市场价格。

（13）配送中心进货按计划报请购单统一购进，在财务部分管人员管理下作好酒店、一中餐动手术的配送和门市销售工作。

（14）财务部根据请购单用款和赊销计划向采购员借款并督促及时报帐。

（15）财务部门付款必须本着同一客户日期早的单子先于日期晚的付款。凡无计划采购的，采购部门有权拒绝，财务部门不予付款。

（16）凡需派车外出采购的必须于前一天到总办办理出车手续，作好准备工作，于第二天准时出发（特殊情况除外，如动力机械故障等原因）。

（17）财务部定期对采购部门进行同期评估，并制定相应的奖罚机制。

酒店用品出入库手续

中心仓库保管员要科学合理的控制中心仓库的库存量。（1）中心仓库需储备食品、物品、维修材料时，事先应做好请购，经总经理签字，然后汇总请购单，一式五份，经审核签字后，交董事长总经理各一份，仓库留存一份，财务办公室一份。

（2）各部门请购原材料时由总经理签字后报中心仓库，汇总一式四份，经董事长签字后，交董事长一份，财务办公室一份，中心仓库一份。鲜活商品的采购，由餐饮部于前一天报请购计划，会同采购员同时采购、验收。

（3）没有采购计划或未经董事长批准的物品、食品、维修材料一律不得入库。各部门领用经营性用品要上各部门经理签字。

（4）对非经营性物品领用要由董事长签字方可发货。（5）对维修材料各维修人员持领用单，经动力部经理签字一中心仓库领货，维修人员维修完毕及时打出维修单一式三份，维修部门的负责人签上字后留存一份，动力部一份，交中心仓库记帐员一份，汇同领用单一起报财务办公室。

关于申请原材料的规定

为保证酒店的正常运营，衔接好部门之间原材料的申购计划，明确责任，对部门所用的原材料的申购特做如下规定：

（1）对申购单的清购量，各部门单独做采购经部门经理、总经平签字后报请董事会研究审批。

（2）对厨房的鲜活食品，由厨师长负责每天打申购，直接报采购部，由采购部发送到中心仓库，采购员各一份。

（3）客房部的一次性直拨物品、更换布草，根据实际情况提前做出申购计划，经部门经理签字后报中心仓库，由中心仓库报采购部，采购部汇总后分发董事长、总经理、使用部门、采购员、中心仓库各一份。

（4）对会议、婚宴等大型接待计划，待总办下达接待计划后，对所需用品、食品，经营部门应及时做出计划报中心仓库，经理、使用部门、采购员、中心仓库各一份。

（5）各部门对下一周所用的食品、物品，要做好申购计划，经部门经理、分管副总签字后，每周五上报中心仓库。

（6）中心仓库根据库存情况，结合各部门上报的申购计划，每周六做出下周进货计划，一并上交采购部汇总，交总经理签字后，分发董事长、总经理、使用部门、采购员、中心仓库各一份。

（7）采购部门根据汇总的申购计划，及时准备货源，确保酒店正常经营，严禁无计划采购。酒店内部三方对帐规定

为了便于酒店管理、会计核算、财务监督，杜绝“跑冒滴漏”现象，节约酒店费用开支，建立三方对帐互相监督机制。每天业务终了，必须按规定的时间对帐，不得有误。

（1）各部门对帐单的使用情况要实行谁使用、谁领取、谁保管、谁负责的原则。各种帐单统一领取保管，收银员使用时到二级核算员处领取同，并注明帐单号，如在使用时出现填错、作废时，写明原因，并上交二级核算员。每月26日，二级核算员将帐单使用情况汇总上报财务部。

（2）零点餐厅客人用餐时，由服务员开出菜单一式四份，交收银员盖章后，留存一份，送厨房两份，服务员留一份。每次用餐结束后，一楼领班、厨房分别汇总情况与财务部审计员对帐。

（3）二楼宴会由厨房开出菜单，一式四份，交收银员盖章后留存一份，交服一份，返回厨房两份，厨房根据开出的菜单汇总情况，服务员手中菜单由餐厅领班汇总情况，待每次用餐结束后，及时与财务部审计员对帐。

（4）客房酒吧住店客人消费时，由楼层服务员报收银员或接待员，开出食品单后，由客人签字认可，并由收银员签字后方可到二级库领取食品。食品单注明时间，每天由二级核算员从头一天的晚上9：00到次日晚9：00，把每天所销售的食品汇总（汇总进、销价），第二天的上午8：00与财务部审计员对帐。

（5）

一、二楼吧台的销售酒水、烟时，由酒水员开单、服务员核对后，由收银员收取，每班结束后，酒水员做出酒水报表，第二天上午9：00与财务部审计员对帐。

（6）扎啤生产线每天对扎啤的销售量、赠送数量做出汇总，次日上午9：00与财务部审计员对帐。

（7）在使用扎啤票时，酒水员分别做好客人用票消费和客人用票买扎啤的登记，每餐汇总情况后交财务部审计员，收银员所收扎啤票，要由酒水员签字，否则无效。

（8）餐饮部发放的就餐免费券，酒水员要作表登记，每餐汇总情况交财务部审计员，发放的就餐免费券，收银员、酒水员、服务员要同时签字，同时客人在发放表上签字，严禁服务员代领。

（9）客房部前台领的早餐免费券，送交客人时应由客人签字，前台每天做好汇总，第二天上午8：00交财务部审计员。本店员工不得使用早餐免费券。

（10）客房部二级核算员每天汇总住客间数（钟点房、半价房、优惠房），报财务部审计员与前台住房间数核对。

采购员岗位职责

（1）服从采购部经理的管理，遵守店规店纪，积极主动的完成经理交办的各项采购任务。

（2）深入细致地进行市场调查，掌握市场供应的第一手资料，根据需要和市场行情制定当天和近期的采购计划。

（3）熟悉业务，了解各类物资原料的名称、特性、规格、品质、产地价格和本酒店各部门用料标准的消耗定额。

（4）根据接待任务与经营部门保持密切联系，准确掌握生产第一线的实际需求量，积极组织货源，保证适时、适量、适价完成采购任务。

（5）严格执行食品、卫生法规的安全制度，在运输中，人不离货，各类物资轻装轻卸，防止失盗、破损和物资损坏。

（6）严格遵守财务纪律，防止短缺、被窃事件的发生，遵守职业首先，不以职务之便假公济私、营私舞弊和贪污受贿。

（7）采购商品要严格验收，做到票物相符，各类物资办理入库和直拨手续时，必须凭发票与有关人员当面点清认真计量，如实填写材料入库单和物资直拨单，并经验收人签字认证后方能有效。

酒店用品出入库用续

中心仓库报关员要科学合理的控制中心仓库的库存量。（1）中心仓库需储备食品、物品、维修材料时，事先应做好请购，汇总请购单一式五份，经总经理审核签字后，留董事长总经理各一份，仓库保管一份（禁止无计划采购，请而不领，日后事宜纠绯等现象），财务办公室一份（为合理运用资金，按计划付款）。

（2）各部门请购原材料时报中心仓库，保管员本着库中原材料能利用的原则，汇总请购单一式五份，经总经理签字后，交董事长总经理各一份，财务办公室一份，中心仓库一份。鲜活物品的采购，由餐饮部于前一天报请购计划，会同采购员同时采购、验收。

（3）没有采购计划或未经董事长批准的物品、食品、维修材料一律不得入库。各部门领用经营性用品要由各部门经理签字。

（4）对非经营性物品领用要由董事长签字方可发货。（5）对维修材料各部门谁维修谁领用，谁负责谁签字。关于领用经营性用品、非经营性用品的规定

各使用部门在领用食品、物品等 经营性用品时，首先打出请领单，由部门经理、分管副总行政总厨签字后，到中心仓库办理领货手续。

对维修材料各维修人员持动力部经理签字后的领用单，到中心仓库领货，维修人员维修完毕及时打出维修单（维修单应注明维修人员、时间、地点、所用材料的名称、数量）一式两份，经报修部门经理、分管副总签字后，动力部留存一份，交中心仓库记帐员一份。

在领用办公用品等非经营性用品时，首先打出请领单，在由部门经理、分管副总签字后，到财务部办理办公用品领用审批单，经董事长签字后，到中心仓库或商场领用。

财务制度补充规定（1）材料出入库

对一切材料入库必须由使用部门负责人和保管员共同验收方可办理入库手续，以确保材料质量合格、价格合理，若入库材料出现问题由验收人共同承担责任。

一切材料出库必须凭领用单发货，经营性用品领用单由部门负责人和二级核算员签字生效，非经营性用品领用单由董事长及领货人签字生效。由于手续不健全发货出现问题由保管员负责。

各实物负责人对其所保管的所有存货必须认真负责，妥善保管。由于保管不善造成材料过期、霉变、毁损、短少等现象，一切损失由保管员负责，按其损失金额从保证金中扣除。

（2）收银制度

收银人员必须严格按操作规程办理结帐业务，对各种帐单进行严格审核，确认无误后入帐。

前台收银员办理入住手续必须收足押金，少收或不收押金出现客人欠帐逃帐现象损失由收银员承担。

对退房挂帐业务，由开始办理入住手续的收银人员持单到审计员处登记签名，以示负责，每漏登一笔，罚款拾元。每周末收银领班和审计员共同审核，对欠帐超过一周末结帐者，扣收银人员工资补偿。收银人员必须认真办理交接收续，包括现金、帐务、催交押金情况等，以便分清责任，由于交接不清造成损失由交接双方共同承担。

餐厅收银员对未入帐业务、欠票业务，业务终了必须持单到审计员处进行登记，便于进行对帐，每漏登一笔罚款拾元。每财末收银领班和审计员共同审核，对欠帐超过一周未结帐者，扣收银人员工资予以补偿。

以上规定自2004年3月25日起执行。关于客房房价的补充规定

为适应市场竞争的需求，经酒店研究决定，客房房价统一规定如下： 1、5楼、6楼客房协议价150元/间（含早餐），非协议价180元/间（含早餐）、160元/间（不含早餐），半价房120元/间、3小时内80元/间，6小时内100元/间。2、4楼、7楼、8楼特价房100元，客房2011年新签约单位的协议价为100元/间（不含早餐），2011年以前签约单位的协议价为120元/间（不含早餐），非协议价为135元/间（含早餐）、130元/间（不含早餐）。

以上房间的协议价只允许有签约的单位有效签字人签字后可享受，如是协议单位的客人，先由客房部经理或当值经理签字后，方可准许客人享受优惠价格。经办人不得私自决定给予客人任何优惠，否则经济损失自行承担。

此项规定自2011年5月16日起执行，望客房部做好前后台的协调工作以及营销、接待工作，财务部做好监督、检查工作，确保我们工作不出现任何的纰漏。关于酒店支付的补充规定

为进一步加强员工责任心，严格财务管理制度，结合实际工作，现将酒店支付的签字、传递手续补充规定如下：

1、对自用房的入住，前台人员接到陶总通知后方可视为酒店支付，同时做好入住、离店时间的登记工作，并及时通知楼层服务员。每班业务终了，收银员做好各项工作交接的同时，统计好离店的自用房由陶总签字后，连同款项、帐表及时上交财务部（联社自用房除外），如有特殊情况最晚不能超过次班。如收银员未接到通知，私自开房（或娱乐场所），部门经理与经办人处以2倍的罚款。

对酒店支付的客房食品，二级核算员应当日由陶总签字认可后，统计好食品销售报表上交财务部。

2、对酒店支付的餐单，收银员接到陶总通知后，及时通知餐厅及酒水员做好相应的工作，每班业务终了收银员、酒水员将酒店支付的帐单及酒水单、菜单（由部门经理签字、登记好哪里客人、房间号）由陶总签字后上交财务部。

以上规定望各收银员、酒水员、二级核算员等认真履行自己岗位职责的同时，严格执行好财务规章制度，不得压单、瞒报、不报等现象，应及时有效的做好自己的本职工作。（本补充规定即日起执行）。

财务部岗位职责划分 篇10

2.1财务经理的岗位职责

职责概述

1，全面负责企业的财务规划控制工作，完善各项财务政策，制定各项财务管理规划

2，负责筹集企业运营所需资金，确保企业财务工作正常进行

职责内容

1，组织制定企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、会计审查等工作的规章制度和工作程序，并监督检查落实情况

2，参与企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制定企业经营计划和财务预算方案，参与重大投资、业务问题的决策等

3，编制资金使用及运作计划、信贷计划、拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，监督企业整理预算方案执行情况；指导财务部定期组织财务决算 4，根据企业经营状况进行财务分析与财务预测，并组织编写财务分析及预测报告，为企业的经营决策提供合理化建议或意见

2.2财务主管的岗位职责

职责概述

在财务经理的领导下，制定财务管理制度，主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标

职责内容

1，组织开展会计核算和账务处理工作，编制汇总企业会计报表 2，组织会计人员做好会计核算工作，准确地记账、算账、报账

3，定期或不定期对企业财务进行分析，为新投资项目做好财务预测与风险分析工作，企业企业经营决策提供依据

4，组织进行税收整理筹划，按时完成纳税申报工作

5，组织对部门员工进行业务培训，指导、监督员工工作，并对员工进行业绩考核

6，协助财务总监做好融资工作，并对企业的投融资活动进行风险评估 7，根据规定的成本项目、费用开支范围和标准等，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批流程是否符合规定

8，根据财会制度和核算管理有关规定，开展各种核算和其他业务往来账工作，及时清理结算企业各项债券、债务

9，正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作效率和准确性

10，负责定期组织员工进行资产清查盘点工作，保证账实相符，对企业有账无实资产进行清查，保证财产安全

2.3总账会计的岗位职责

职责概述

在财务主管的领导下，完善企业会计核算体系，正确、及时完成会计业务综合、汇总工作，负责计算收入、成本费用、税金及利润，并编制企业的各项财务报表和成本费用预算表

职责内容

1，审核记账凭证

2，根据审核无误的记账凭证汇总表登记总账

3，负责设置本企业会计科目、会计凭证盒会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作

4，及时核对现金日记账和银行存款日记账，确保财务账簿和现金日记账记录相符

5，为会计师事务所审计工作提供明细账情况表及相关审计资料

6，编制各种会计报表和会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员 7，为企业贷款和企业基础资料汇编工作提供财务数据及合并会计报表 8，月末编制资产负债表、利润表和内部管理报表

2.4 财务出纳的岗位职责

职责概述

负责做好现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。在上级主管领导下，全面负责企业存款、贷款、放款等银行业务，同时负责审核并传递各种银行票据

职责内容

1，负责审核原始凭证的合法性准确性及时准确的完成现金收付工作

2，及时登记现金日记账银行存款日记账，每周进行现金盘点，并填写现金周报表报送领导

3，支票管理，会计凭证的档案管理，保证凭证完整

4，负责到银行支取备用金办理银行其他相关事宜

5，定期核对银行日记账与总账，保证账账相符

6，与向企业提供贷款的银行办理审批、签字、盖章、登记等业务

7，每日向领导汇报银行余额及交易明细

8，每月月初对上月会计凭证进行整理和汇总，并按顺序装订成册

9，与银行信贷人员进行联络、沟通、相互协助，办理贷款的还款和放款事宜 10，负责与银行传递票据，并进行对账，填制银行对账单，编制银行余额调节表 11，负责审核银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性和准确性，及时编制记账凭证

2.5财务部岗位职责的其他分工与配合2.5.1财务经理的其他职责

我公司财务经理还具体负责：

1，融资专员岗位职责

2，薪酬核算会计职责

3，应收账款会计岗位职责

2.5.2财务主管的其他职责

我公司财务主管还具体负责：

1，财务分析专员岗位职责

2，报表会计岗位职责

3，成本会计岗位职责

4，资产管理会计岗位职责

5，销售核算会计岗位职责

6，税务主管岗位职责

2.5.3财务出纳的其他职责

我们公司财务出纳也负责部分会计工作，具体内容如下：

1，负责网银维护，收付单位和个人账号维护，付款制单工作

2，负责原始凭证整理，记账凭证录入工作

3，配合财务主管核算公司收入与成本，以及资产管理工作

4，财务经理和财务主管交代的其他职责先关事项

2.5.4其他说明

1，财务经理有权向财务主管和财务出纳分配工作，并随时调整工作范围

1，因为财务部目前人员配备的关系，财务主管也负责总账会计工作，但是需要和会计配合完成2，出纳员不仅仅要做出纳工作，还要做会计相关工作

3，开票工作由项目部代为完成，总账会计负责监督指导，会计要及时向项目部报送到款信息

4，财务会计人员相互支持相互协助，在需要的情况下（比如某岗位就一个项目展开攻坚或者某岗位暂时离职）配合完成2.5.1,2.5.2,2.5.3,相关工作

计划财务部岗位职责 篇11

一、计划财务部经理

1、组织公司计划财务工作，贯彻执行国家法律法规和上级单位的各项财经制度。

2、组织编制公司财务预算、资金计划等，对预算、计划执行情况进行控制和分析。

3、组织公司财务报表的编制及财务情况说明书的编写，对会计报表的真实性、合法性、完整性负责。

4、参与公司重大投资项目决策，为提高经济效益提出可行性方案。

5、参与公司对外签订各种经济合同的会审工作，并监督检查经济合同的执行情况。

6、组织财务人员开展业务学习和后续教育工作，提高工作质量和会计队伍素质。

7、对公司各项资金使用和担保、贷款等事宜实施监督管理。

8、负责公司税务管理工作，保证各项税费依法缴纳。

9、完成领导交办的临时性工作。

二、计划财务部副经理

1、贯彻执行国家法律法规和上级单位的各项财经制度。

2、协助主管完成财务、计划、统计的日常管理和财务分析。

3、负责编制财务预算及指标分析，并监督计划的执行情况。

4、配合主管完成资金的筹措和调拨工作，负责日常流动资金的管理。

5、参与公司重大事项的决策以及公司经济合同及其他经济文件的拟定审核工作。

6、负责审查会计报表、监督检查会计核算工作、审核应上缴的各种税费。

7、协助主管做好会计人员业务培训，负责会计基础规范化以及本部门工作文件的拟写工作。

8、完成领导交办的临时性工作。

三、综合会计员

1、贯彻执行国家、上级主管部门下达有关会计法规及制度。

2、负责总账科目的设置和审核记账工作。

3、负责编制和上报会计报表，做好财务决算工作。

4、负责各项收入的核算及催收，及时准确完成收入统计报表和收入分析。

5、负责成本费用的日常核算、监督、控制和分析。

6、负责公司长期投资、固定资产、在建工程、材料等资产的核算、管理和清查，以及相关报表的编制。

7、负责职工薪酬的核算和个人所得税的代扣代缴。

8、负责利润的核算，准确计算各项税费并及时足额上缴。

9、完成领导交办的临时性工作。

三、稽核会计员

1、贯彻执行上级主管机关下达的财务管理规章和财经纪律，审查、监督公司财务收支计划、投资计划的执行情况。

2、审核公司各种原始凭证和记账凭证、会计账簿，对签署的会计凭证、账簿的真实性、合法性、完整性负责。

3、负责现金及银行存款的核查，编制银行存款余额调节表。

4、负责解释成本费用开支标准、资金使用、内部牵制等财务制度，并监督制度落实情况。

5、负责公司经济合同的管理，并监督检查合同执行情况。

6、负责公司统计报表的填报、审核、上报工作。

7、负责公司和上级安排的内部审计工作，参加项目招标、验收工作，落实公司相关内控制度。

8、完成领导交办的临时性工作。

四、出纳会计员

1、严格遵照会计法、现金管理条例及银行结算账户管理办法、支付结算办法等相关法规办理公司现金、银行存款的日常收付业务。

2、负责审核原始凭证，依据各项开支的标准、范围，按资金计划进行支付。

3、负责将收到的现金、支票及时送交银行，对收到票据、有价证券等做好备查账登记。

4、负责财务印章、库存现金、有价证券及相关票据的保管。

5、负责及时核对银行存款账目，督促未达帐项结算工作。

6、负责编制现金及银行存款日报表，保证日清月结、账实相符。