银行资金计划管理工作总结

银行资金计划管理工作总结（共13篇）

银行资金计划管理工作总结 篇1

一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法

继全省分、支行长会议之后，市分行召开了2005年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。

二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。

今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。

1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。

2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。

三、加强统计管理工作，提高统计资料质量

（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。

（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。

（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。

四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作

今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。

（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。

（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。

（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。

五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路

2005等级行考核与以前相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。

六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能

为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务

银行资金计划管理工作总结 篇2

沈阳市发展建设资金管理办公室是代表沈阳市政府筹集、管理开发银行(以下简称开行)贷款资金的政府机构,4年来,300亿元的开行贷款资金以重大、重点项目为依托,为沈阳的经济发展、城市建设做出了突出贡献。

由于项目贷款额度大、工程工期紧,因此,在保证项目资金需求与节约政府融资成本的矛盾运动中,市资金办一直致力于探索行之有效的管理举措。

2009年开始,市资金办开始实行《开行贷款资金计划管理办法》。《办法》中规定:贷款项目单位按月申报贷款资金提取及使用计划额,当月实际发生额可参照计划额上下浮动20%,若超出上浮范围,市资金办视情况向开行申请为项目安排头寸;若超出下浮范围,该项目在下月申报资金计划时,市资金办将予以适当扣减。

《开行贷款资金计划管理办法》实施一年来,计划执行率逐步提高,达到预期效果。2009年全年,沈阳市38个开行贷款在建项目的资金总体计划执行率达到84%。但是,几乎每个月也都会出现个别项目计划执行率低于60%甚至更低的情况。

[案例分析]

一、前提与假设

首先,本案例排除资金计划管理制度的系统执行偏差,即假设博弈双方项目单位a和市资金办b在努力工作、配合默契的前提下,资金计划执行率能够达到理想状态;其次,在案例分析阶段对a及其收益的定义偏向狭义;最后,由于资金计划管理实行按月申报制度,因此本案例应用实际情况时应考虑时点因素。

二、博弈分析

总体来说,项目单位a和资金办b是合作博弈即正和博弈(双赢)的关系,但在此种关系下,有时也会产生零和博弈(一方某种程度的所得正是另一方的所失)或负和博弈(两方都不同程度地受到损失)的结果。a申报计划时有三种选择,b由此提出三种应对策略,具体情况如下。

1. a每月计划申报比较准确,b按照计划正常执行。

此种情况是较为理想的正和博弈。从实践来看,负责申报计划的a在管理项目过程中更多履行的是平台职能,当项目进行顺利时,a比较容易获得项目建设和资金使用的动态信息,在此种情况下,能够向b申报较为准确的资金提取、使用计划。

但有时由于客观原因(项目出现不确定因素),a很难把握项目进度的细节信息,此时a如果再想申报比较准确的计划,就需要在系统内多做许多工作,甚至是难度很大的工作,也就是说,此时的a申报准确的资金计划成本大大增加,那么,理性的a会以试探b的方式来求证自己的成本收益率,由此确定自己的下一步对策。a的试探途径是以较低成本(不做或少做相关工作)来申报一个不够准确的计划。不准确又分为低于实际的计划(低报)和高于实际的计划(高报)两种情况。先来分析低报情况,即第二种情形。

2. a主观申报较低的计划额。

当月a的项目实际资金需求量会大于计划额度,b视情况为项目安排实际所需的资金头寸。视情况包括:在没申报计划的情况下,开行是否有充足的资金供给及b协调解决问题时间与a当月资金使用时间能否吻合等多方面因素。实际中,此种情况下a的上级主管领导往往最终会得知此事,无论b是否为a解决资金头寸问题,惊动领导都会造成a很大的工作被动,这是a最不愿意看到的情形。因此,理性的a本着降低成本的想法、在低报计划行不通的情况下,还会采取第三种对策——高报计划。

3. a主观申报较高的计划额。

当月a所管项目的实际资金需求量小于计划额度,造成资金浪费,b当月无法对a的这一做法采取对策,只有当a在下一次申报计划时,b才能适当扣减,以追溯a前一次的工作过失。在此情形下,a当月的资金使用不受任何影响,而b对a高报计划的追溯行为不在当期发生,这对a而言是一个时间缓冲,a怀着侥幸心理,希望随着时间推移,b能够削弱甚至消除对自己的“惩罚”。实际中又会出现以下两种情况:一是a下个月就再次申报计划,由于惯性作用,a同样会高报计划,b对a原本不准确的计划进行扣减之后实际对a产生的影响并不确定,即使产生影响制约了a项目的资金支付,a除了强调上次不能支付的种种原因之外,还会以b扣减计划额度为由将责任最大限度地推向b,力求保全自己;二是a相隔若干月后再次申报计划,情况基本同一,略有不同的是,由于b依照a较长时间以前的计划执行率对其新的计划进行裁定,因此更容易引起a及a系统的不满,对b比较不利。

总之,在a与b进行一番博弈之后,a会根据项目进展顺利与否及获取准确信息的难易程度将自己申报计划的对策定位某种常态,这一常态已被实践所证实:实行贷款资金计划管理以来,多数情况项目单位申报资金提取、使用计划比较准确,少数情况项目单位高报计划的现象较为严重。

三、现实对策

1. 助推a—A的转变。

开行贷款项目建设期多为2-3年,在这么长的时间内,项目出现不确定因素甚至异常情况是不可避免的,那么要想在此情况下提高项目单位计划的准确率,实现计划管理的预期效果,就要帮助项目单位降低申报计划的工作成本,降低工作成本需要通过做“大”项目单位来实现,这个“大”不是量,而是质。目前的开行贷款项目单位多为政府系统内的平台机构,而实际上真正促使开行贷款项目运转的贷款乙方并不是平台机构,而是一个庞大的政府系统。

未来一段时期内,“大项目单位”的方向是:在县区政府系统内部建立一套有效的联动机制(由各部门组成,但可以是一个出口),以此应对市资金办包括计划管理在内的各项管理制度,在积极的引导和帮助下,实现a—A的转变。

2. 引入b1元素,实现b—B的转变。

在二元博弈中,一方如果想长期保持优势地位,往往需要引入第三方力量,使这场博弈变为三元或准三元博弈(也是较为稳定的三角形博奕)。本案例中的b,正在引入自己的派生力量b1(项目专管员团队)加入,使博弈结果朝着有利于自己的方向发展。b1的重要工作职责就是对开行贷款项目进行日常管理,同时也肩负对项目单位a的业务指导。因此,b1在整场博弈中自始至终都是存在的,只不过b1的主动性越弱(坐等计划),那么它的作用就越小,最终,它可以完全隐含在b中,忽略不计;反之,b1的主动性越强,获取的a的各方信息就越准确,反馈b之后,b对a的管理力度就越大。

目前,除了资金计划管理之外,新项目前期介入、项目偿贷准备金管理、委托代建制等许多新的工作领域,b1都在积极发挥其重要作用,也就是说,b正在从内部推动自身实现大管理,建立大体制,完成b—B的转变。

银行资金计划管理工作总结 篇3

【关键词】FTP机制；差额资金管理；全额资金管理

在我国，一直以来绝大数商业银行实行的都是差额定价的资金管理方法，由商业银行的分支机构自主筹集资金。分支机构根据自身的盈余或亏损，向上一级银行存入或借入资金。在这一过程中，总行负责制定内部资金的借款利率。但这种资金管理方式存在缺陷，具体表现为：一方面，总分行在业绩考核中口径不一致评；另一方面，商业银行分支机构面临严重的利率风险；最后，市场利率与银行内部资金利率不匹配。随着我国利率市场化进程不断加快，商业银行内部资金管理要求的提高，商业银行更有必要实行内部资金转移定价机制。

内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指，商业银行内部资金中心按照规定向各业务部门全额有偿转移资金，从而实现核算业务资金成本或收益等目的。在这一过程中，存款部门吸收的每一笔资金，以该业务的FTP价格全额出售给资金中心；贷款部门贷出的每笔资金，以该业务的FTP价格全额向资金中心购买。我们把FTP模式下的资金管理称为“全额资金管理”，把原来的总分行间资金轧差后的上存下借称为“差额资金管理”。与原来的资金管理模式相比，实施FTP会给商业银行主要会给商业银行带来以下四个方面的变化：

一、盈利模式的变化

差额资金管理模式下，分行账面净利差有两部分构成：客户端产品的净利差收入（最主要的是存贷款利差收入）、辖内上存下借的净利差收入。全额资金管理模式下，分行的FTP净利差也是由两部分构成：资产的FTP利差和负债的FTP利差。其中，资产的FTP利差=资产的客户端利息收入—资产的FTP转移支出，负债的FTP利差=负债的FTP转移收入-负债的客户端利息支出。

差额资金管理模式下分行的盈利水平和全额资金管理模式下分行的盈利水平将有所不同。概括起来说，在差额资金管理模式下，一般而言，多放贷多收益，少放贷少收益，存贷比的高低是决定分行盈利水平的最重要因素。在全额资金管理模式下，分行则可以根据自身资金禀赋优势开展业务，存贷比高低已不是盈利水平的最重要因素。

二、利率风险管理结构的变化

差额资金管理模式下，分行主动匹配自己的资金来源与运用，并承担由此带来的利率风险，因此，各分行均需要自主管理本行的利率风险，总行负责对分行利率管理提供指导。全额资金管理模式下，利率风险由分行转移到了总行资金管理中心，对总行利率风险的管理能力提出了更高的要求，相比而言，分行管理利率风险的职能得到弱化，因此，总行需要建立一套完善的利率风险管理机制。

商业银行全面实施FTP，依靠FTP进行资产负债结构调整及业务定价指导。一方面，总行承担了更多的利率风险管理职能，这样分行就可以投入更多的精力进行业务创新、市场开拓、客户服务等方面的工作。另一方面，这将有效分离分行的利率风险，使负债能够获得应有的收益，资产承担应付出的成本，这样所有分行都在统一的规则下参与绩效考评，考评结果更科学、更合理。

三、资产负债管理方式的变化

差额资金管理模式下，总行的资产负债管理是通过调整分行的比例指标、辖内资金价格或对分行下达行政命令，由分行调整具体业务，最终实现总行的资产负债管理意图。这种管理模式以分行为中介，间接作用具体业务。

全额资金管理模式下，资产负债管理是通过总行直接调整某类业务的FTP转移价格，达到调控的目的。这种通过FTP转移价格直接作用于具体业务的调控模式，可以将总行的管理意图直接传递至分行业务人员，并且对所有的分行一视同仁，充分体现了公平性，但对分行的素质提出更高的要求。不但要求分行的传导力度强，而且业务人员对FTP转移价格有充分的认识。

四、分行流动性管理的变化

差额资金管理模式下，分行根据自己的资金来源匹配资金运用，分行管理自己的流动性，流动性充裕时，向上一级银行上存资金；流动性不足时，向上级银行借出资金。总行负责逐一平补分行头寸，统一调剂全行资金盈缺，确保全行流动性安全。因此，差额资金管理模式下的流动性管理看成是总分行两级流动性管理体制。全额资金管理模式下，分行的每一笔资金来源均以FTP转移价格卖给了总行的资金管理中心，每一笔资金的运用均需要从总行的资金管理中心以FTP价格购买，这一过程，资金只是在分行体系内流动。

综上所述，我们可以看出在全额资金管理模式下，总行将承担更大的资金管理职能；分行在总行的授权下，以全行流动性安全为目标进行自身资金头寸的管理，总分行资金管理目标高度一致。在全额资金管理模式下，分行更应该关注自身资金头寸的变化及预期，树立高度的大局意识和责任感，严格遵守总行的相关制度，确保全行资金流动性安全。

参考文献：

[1]刘彬. 中小商业银行构建内部资金转移定价体系探讨.金融经济.2011（2）

[2]赵景明. 浅谈我国商业银行的内部资金管理.华北金融.2006 （4）

银行资金计划管理工作总结 篇4

信托期限：18 个月，信托届满 12 个月可提前还款。

资金用途： 资金用于受让鼎立控股集团股份有限公司（以下简称“鼎立控股”）合 法持有的湖州银行 3300 万股股权，信托资金用于补充鼎立控股经营性现金流。投资人预期收益：

A 类：100 万元（含）以上 300 万元（不含），收益率：9.2 %/年；

B 类：300 万元（含）以上，收益率：9.6%/年。

信托成立条件：

本期信托分期受让，每期均为 18 个月，募集资金达到（含）3000 万元

以上即可宣布成立；信托成立后，每期募集资金不低于 2000（含）万

元。

信托财产分配：信托届满 12 个月分配收益

担保措施：

1）湖州银行 3300 万股银行股权质押；

2）实际控制人提供不可撤销的连带责任保证担保。

融资方背景：

鼎立控股集团股份有限公司最新注册资本为人民币 37380 万元，注册地为浙江省东阳市望江北路 1 号。

鼎立控股集团股份有限公司经过 20 多年持续稳健发展，现已成为一家运作规范、竞争力较强的综合型企业集团。鼎立控股集团股份有限公司主要经营建筑施工、医药、房地产、能源、橡胶、农用装备、稀土及金融投资等八大行业，其中医药行业占该集团总营业收入的 60%，房地产行业仅占该集团总营业收入的 10%。

银行大额资金汇划管理暂行办法 篇5

大额资金汇划管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强**(以下简称本行)大额资金汇划的管理，确保本行头寸充足及存款人资金安全，做到责任明确、操作有序、管理规范，有效防范风险，依据中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》及监管部门、省联社有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称大额资金汇划，是指单位（个人）结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的跨会计主体转账结算。

第三条 本办法所称热线核查，是指开户单位（个人）的资金汇划超过一定限额的结算业务，采用电话或面对面的方式向开户单位财务主管或负责人进行汇划事项的查证和确认。

第四条 大额资金汇划及核查实行“划定额度起点、确定额度等级、分级审查和热线查证控制”的原则。

第五条 大额资金汇划及核查额度的标准由总行根据上级文件规定和全行业务发展情况、管理状况确定。对超过规定额度的，应经办事处进行头寸确认。第六条 本办法适用于本行所辖营业网点。

第二章 资金汇划审批权限、范围及方式 第七条 审批权限

(一)资金汇划金额在 20 万元(含 20 万元)以下的，由临柜复核柜员复核审批;(二)资金汇划金额超过20 万元以上至500 万元(含500 万元)的，由网点会计主管审批;(三)资金汇划金额超过500万元以上至3000 万元(含2000 万元)的由分管财务行长审批。

(四)资金汇划金额超过3000万元以上至5000 万元(含5000 万元)的由行长审批。

(五)资金汇划超过5000万元以上的由董事长审批。对500万元（含）以下的汇划业务，由有权审批人员直接在支付凭证上签字审批；对500万元以上的汇划业务，营业网点应填写《**大额资金汇划业务授权申请书》(附件一)报请总行有权人审批。

第八条 审批范围

(一)客户发起主动付款的资金汇划业务。

(二)通过他行提入借记业务收到的提示付款业务。第九条 审核内容

(一)交易背景是否系客户的真实意愿;(二)交易金额是否超过规定权限。第十条 查证可采用以下方式进行:(一)通过电话向客户查证;(二)通过系统查询客户账户明细，了解客户资金汇划历史情况;(三)查询客户开户情况，了解客户在本行系统内所开立的账户及资金情况;第十一条 审批方式

根据审批情况的不同分为实时审批和非实时审批。(一)实时审批。实时审批即对汇划业务，有权审批人员现场检查客户的支付凭证，核实付款的真实性和合法性，在支付凭证、《**大额资金汇划业务授权申请书》签字审批。

(二)非实时审批。非实时审批即有权审批人员未能在报审网点提交的《**大额资金汇划业务授权申请书》即时审批，但报审网点应在事前通过传真、电话等方式向审批人报告。

以传真方式报送的，审批人应在《**大额资金汇划业务授权申请书》上签注意见后回复;以电话方式报告的，审批人收到《**大额资金汇划业务授权申请书》后，根据电话报告情况，逐笔进行核实审批。

对500万元以上的汇划业务，应尽可能的实行实时审批。

第三章 热线核查内容及方式

第十二条 遇以下情形需进行热线核查。(一)资金汇划500万元以上的;(二)资金变化较大或与其经营性质不相符的。第十三条 核查方式。

对凡需热线核查的，须向客户单位财务主管或负责人以电话或面对面核实等方式进行逐笔核查,并登记《**大额资金支用热线查证登记簿》(附件二)。

第十四条《**大额资金支用热线查证登记簿》和《**大额资金汇划业务授权申请书》由营业网点专夹保管，序时装订;至少每年装订一次，列入会计档案保管，保管期限5 年。

第四章 责任追究

第十五条 除相关法律法规有明确规定外，客户资金汇划在核对手续完备后，应及时办理。不能因本行内部的支付审批而延误客户资金汇划。

第十六条 对不按规定报批、审批或核查流于形式，造成经济案件甚至资金损失的，将按照《员工违规违纪行为处理办法》的规定追究相关人员责任。

第五章 附 则

第十七条 本暂行办法未尽事宜按有关规定执行。第十八条 本暂行办法由**负责解释和修订。第十九条 本办法自印发之日起执行。

附件:

1、《**大额资金汇划业务授权申请书》

任志刚谈管理银行同业流动资金 篇6

面对港元利率降至低于美元利率的情况，银行需要格外谨慎，并要有技巧地管理港元银行同业流动资金。

无论最近港元偏强是由哪些原因造成，在香港的货币发行局制度下，港元强势令港元利率降至大为低于美元利率的水平。这个情况在银行同业市场特别明显，隔夜拆息降至接近零。因此，港元与美元的隔夜拆息差距几乎达1个百分点。虽然这个数字看起来并不算大，但却反映目前银行没有转持美元而继续持有港元银行同业流动资金的机会成本。当然，究竟是承担这个机会成本，还是转持美元而承担假如港元再偏强时所带来的汇率风险，是银行本身的决定。不过，银行须知道金管局决心要维持汇率稳定。

银行在作出决定前，首先考虑的当然是其手头过剩的港元银行同业流动资金水平，亦即其于香港金融管理局的港元帐户结余。举例来说，按1%隔夜拆息计，1,000万港元的利息不过是274港元，但若是10亿港元的话，1日的利息便是27,400港元左右。银行目前的结算帐户总结余为59亿港元，亦即是说整个银行体系现正承担每日161,640港元的机会成本，每星期为110万港元，每个月便达到480万港元。或许这仍可算是小数目，不过举例说若总结余是目前数额的10倍，达到590亿港元的话，情况便不同了。换句话说，当结算帐户结余达到某个水平时，有关的机会成本就会开始影响到银行的盈亏，令银行要认真研究如何处理这个问题。

银行在管理其港元流动资金时，亦会评估暂时将其港元流动资金转为美元的汇率风险。举例来说，假如汇率走势出现不利发展，一星期出现1%的变动，那么相比起来，一年1%的息差便算不得什么。因此银行在承担这项汇率风险时，必须详细考虑，审慎评估有关形势。当然，银行在评估过程中，应该考虑汇率出现这种不利变动的可能性，当中更要计及财政司司长明确定出的汇率政策目标，以及金管局为达到这个目标而采取高透明度的运作。

也许金管局会在何时及按哪个幅度提高总结余，以促使汇率回复至7.80的水平的不明朗因素，令银行难以准确评估汇率走势出现不利发展的可能性。这是可以理解的。不过，这是本港的货币制度对负责管理银行同业流动资金的业界人士带来的唯一挑战，若与其他货币制度下业界人士每日要面对汇率波动的情况相比，本港业界人士面对的挑战算不上特别严峻。大家要留意一点，汇率一日未回复至7.80，促使银行根据兑换保证要求金管局沽出美元，总结余都不会回落至其正常的水平。

面对通缩持续，从宏观经济角度来分析目前的情况，我们实在不介意港元利率低企，甚至是低于美元利率，而银行则要盘算如何处理其过剩的港元流动资金。虽然对于靠收息过活的人士来说，情况是比较艰难，但相信低利率可促进消费及信贷扩张，亦有助稳定，甚至是推高资产价格及推动经济增长。

任志刚

银行资金计划管理工作总结 篇7

一、建立集团企业资金网上银行概述

当前, 企业集团进行资金集中控制的主要手段是建立财务结算中心, 企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施, 以上机构的建立在实现集团财务集权、发挥资金规模效益和控制风险方面具有不可比拟的优势, 这一优势正被越来越多的企业集团所认识和运用。

(一) 开展网上银行业务

随着电子商务的应用和发展, 企业集团及其成员单位为提高资金效益, 对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的要求。同时, 以互联网或局域网为传输媒介, 向企业集团用户提供方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应运而生。网上银行可根据企业自身经营管理的现实需求, 为客户设计和实施账户管理、资金集中与调度、收付款管理、跨境资金管理、集团理财、电子对账与信息报告等专业现金管理解决方案, 帮助企业实现流程合理、内控严密的集团财务管理, 降低财务成本, 提高资金使用效率, 实现财务收益最大化。

(二) 网上银行的功能特点

“网上银行”并不神秘, 它是指以因特网为媒介, 以客户发出的电子信息为依据, 为客户提供金融服务的电子银行, 是“电子商务”的表现形式之一。“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有:网上实时查询、实时划拨;下载对账单自动对账;企业集团理财;网上结算;客户证书管理;外汇买卖;代发工资;各种统计、咨询、分析服务等。

网上银行的功能特点有四方面, 最突出的就是实时性。1.通过网上资金划拨, 只要网络畅通, 同城或异地可以瞬时实现资金的转账。2.客户可随时从网上下载标准格式的对账单, 直接供本单位的会计核算软件进行对账处理, 节省了大量的手工勾账工作。3.可以协助企业集团理财, 实施企业集团内部总 (母) 公司向分 (子) 公司划转、调拨资金, 查询分 (子) 公司账户信息, 监控其资金运作。4.客户证书管理功能将根据客户的需要, 对客户证书设置各种权限, 查询、更新证书, 帮助客户实现有效的内部事务管理。

(三) 集团的网上银行模式

现金管理业务是一项综合性金融服务基本功能, 可以分为四个层次:

(1) 账户信息查询功能; (2) .资金归集功能; (3) .快速收付款功能; (4) .快速融资功能。

比如, 中国银行“集团企业网银服务”作为企业网上银行5.0的重要组成部分, 全面支持集团总部实时监控下属公司资金往来信息, 配合集团总部在零余额管理、定额管理、余额参数化管理及收支两条线等不同管理模式下实现集团内部资金的主动调拨和自动归集, 提供集团统一对外支付服务模块及额度管理控制机制, 并辅助集团核算内部资金成本, 与“对公账户查询”、“汇划即时通”、“境外账户管理”、“报关即时通”等传统企业网上银行服务灵活组合, 可为集团企业提供个性化、智能化的现金管理组合方案。

(四) 集团采用收支两条线的资金管理模式

由于各集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异, 集团采用的资金管理方式也有所不同, 主要包括:统收统支、银行资金分析、资金信息集中、财务公司、富余资金集中和收支两条线等五种模式。公司资金采用了收支两条线的管理模式:将原来由各分支机构自行实施的资金分权管理, 改为“收支两条线”管理。各成员单位开设基本账户和结算账户, 其中结算账户分为收入户和支出户。基本账户资金由公司总部依据预算或各单位的申请拨付, 用于支付各单位的管理费用及其他零星支出;收入户用于归集经营收入及与经营相关的各项资金流入, 该户的资金由总部管理, 各单位不得坐支收入款, 不得将收入款转入其他账户, 公司对各分公司收入账户实行零余额管理, 每日营业终了, 收入户余额清零;支出户用于对外货款的结算 (需经公司总部审批) 。

二、集团开展网上银行业务的前期准备工作

(一) 选择合作银行

集团选择合作银行考虑的主要因素为:

1. 信誉好、实力雄厚、安全可靠程度高的银行;

2. 能提供银企直联产品;

3. 在集团各分支机构附近基本上有网点;

4. 平时银企双方合作关系比较融洽。

(二) 足够的软、硬件条件的支持

1. 硬件方面:

实施网上银行要求必须具备开通Internet的条件, 同时要保证网络的高效畅通及网络安全, 所以, 集团公司总部和各成员公司在实施网上银行的相应部门需具备一定的网络条件, 并配备较好的计算机。

2. 软件方面:

对集团使用的财务软件进行了升级, 集团信息部门配合财务部门对集团网络进行调试, 选择中国银行“银企直通”。作为网上银行的服务渠道, 通过企业前置机程序实现企业财务系统与网上银行系统的无缝对接, 在企业和银行之间建立了安全、高效、可追踪的直接数据交互渠道。企业财务人员通过操作已熟练掌握的企业财务系统, 即可轻松开展企业网上银行的全部金融服务。

(三) 加强银行账户的管理

制定出有关账户管理的办法, 规范银行开户行为, 各分公司所有账户由财务部门统一归口负责, 对分公司账户要进行清理整顿, 实行账户申报审批制度;做好各公司银行账户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作, 办理好分公司账户对总公司账户的授权经营承诺。

(四) 制定严密的内部会计控制制度, 防范“网上银行”的业务风险

计算机、网络、巨额资金, 给高科技犯罪提供了诱因, 而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐蔽性。网上银行运作资金巨大, 一旦内控制度有漏洞, 就可能造成不可挽回的损失, 因此, 制定非常严密的内部会计控制制度, 是开展“网上银行”业务的安全保证。集团根据内部财务管理制度的要求及网上银行的特点, 重新设计了工作流程, 对机构设置和岗位职责作了适当调整, 规范内部各岗位职责, 对各操作员所能操作的“网银”的功能、账户以及授权金额进行了组合和设置, 并健全监督机制, 以确保集团资金的安全。

三、实施“网上银行”的有利影响

通过网上银行提供的安全、高效的现金管理平台, 帮助集团完成流程合理、内控严密的全盘财务掌控, 实现统一、灵活的资金集中与调度。开展网上银行业务对集团公司的有利影响主要表现为以下五个方面:

(一) 优化资金调度管理, 提高资金使用效率

通过“集团企业网银服务”的资金归集功能以及集团统一支付功能, 轻松实现集团范围内全面的资金集中统一管理, 平衡了集团内各分子公司的资金余缺, 提高资金的流动性和收益性, 确保了经营活动资金的正常运转, 优化了集团资金的使用效率, 可以实现将集团有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中, 真正发挥集团财务资源的聚合效应。

(二) 集团总部对各分公司的监控能力增强

通过“集团企业网银服务”的账户信息查询功能, 可以实时了解到所属各分公司的资金状况, 在此基础上由集团总部对资金进行统一调度, 实现充分满足内部需求的同时, 严格控制资金流向, 使集团对分公司的监控变得简单易行, 增强了公司总部对下属公司的控制能力, 有效杜绝了资金的体外循环, 大大降低了经营风险及投资风险, 增强了资金的安全性。

(三) 财务费用降低, 集团授信额度提高

集团使用网上银行, 通过合理安排、调配内部资金余缺, 集团财务费用降低;开展内部结算, 杜绝体外循环, 节约了内部结算费用;通过内外部网上银行, 集中收付集团资金, 减少了资金结算成本。2006年后, 国家加大宏观调控力度、贷款利率不断升高, 导致企业外部融资越发困难。集团账户集中后, 由于资金总量上去了, 从银行处获得了更大的授信额度、更优惠的融资政策, 比成员企业单独融资更能够节约时间和费用。

参考文献

[1]陈思颖.集团企业加强资金集中管理问题研究[J].经济视角, 2012 (27)

[2]訾宏田.对集团企业资金集中管理的探讨[J].金融经济:下半月, 2011 (11)

[3]陆正飞, 张会丽.集团企业资金集中管理及其经济后果[J].财会学习, 2011 (8)

银行资金计划管理工作总结 篇8

【关键词】 商业银行模式； 企业集团； 资金集中管理； 第六种模式

中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1004-5937（2014）21-0016-02

一、引言

对于企业而言，尤其是大型企业集团，资金集中管理有重要的意义，资金集中管理可以提高企业的资金使用效率，降低融资成本，减少财务费用，助力企业发展，最终提高企业的经济效益。随着企业规模的扩大，我国企业资金集中管理模式经历了统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式，每种资金集中管理模式都对应着企业的不同发展阶段，为企业的发展壮大发挥了积极作用。随着企业组织规模及宏观金融政策的发展，资金集中管理对企业的作用越来越重要，同时，企业集团也需要更加适应企业发展的资金集中管理模式。

二、构建商业银行模式的必然性

（一）既有资金集中管理模式的内容

中国企业既有的五种资金集中管理模式分别是统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式；其中统收统支模式及拨付备用金模式均为企业总部财务部直接对下属单位的资金进行管理，结算中心模式与内部银行模式均为企业总部成立单独的部门管理下属单位资金，财务公司模式为企业集团以独立子公司的形式管理整个集团的资金活动。

（二）既有模式的局限性

1.企业无法独立开展对外结算业务

根据中国人民银行颁布的《人民币银行结算账户管理办法》及《中国人民银行关于颁发支付系统银行行别、行号业务标准的通知》等法规制度的规定，企业集团对外结算时须通过商业银行，财务公司亦因受到人民银行支付系统银行行号的限制而不具备执行对外结算的条件。因此，企业在对外结算时，总会受到银行系统客观条件的制约。

例如，商业银行会考虑自身资金头寸及内部管理权限等因素而不能即时处理企业的大额付款业务，企业通过商业银行对外结算必须支付手续费；有些银行会要求企业在银行有一定额度的存款，上述情况影响到了企业资金管理及经营决策的科学性、准确性、及时性，增加了企业的资金成本，企业留存在银行的资金以及为银行支付的各项费用增加了企业集团的成本和费用，影响了企业利润。

2.企业融资渠道受限制

根据中国银行业监督管理委员会令2004年修订的《企业集团财务公司管理办法》等有关法规的规定，企业集团及下属的财务公司等资金管理部门不能吸收企业集团内部上市公司的存款、不能对企业集团境外资金实施集中管理、无法吸收个人存款、无法吸收外部单位存款。对于一些大型企业来说，企业职工薪酬每年支出会达到数亿元甚至数十亿元的规模，如果企业集团的内部单位能够以合法合规合理的方式吸收到此部分存款，无疑极大地提高了企业获得资金的能力；另外，对于一些企业来说，其上下游客户对企业的依存度非常高，如果企业集团吸收到上下游客户的银行存款并且以该存款作为业务活动的一个环节，无疑会提高企业对产业链条资源的配置能力。

3.企业外部筹资成本较高

既有的资金集中管理模式只能调剂企业集团内部的资金余缺，实现内部资金优化统筹安排。当内部资金不足时，企业集团只能进行外部债务性或者权益性融资，银行借款是最常见的外部融资方式。

目前，我国银行业尚处于卖方市场，在与银行开展业务时企业集团在议价能力中处于劣势，融资成本较高，增加了企业集团的运营压力，降低了企业集团的盈利空间，甚至因为融资成本高这一个因素而影响了企业集团部分业务的发展。

4.其他方面的局限性

对于企业集团来说，目前最先进的资金集中管理模式为财务公司模式，而受我国金融政策、金融市场的局限性及财务公司自身因素的限制，企业集团在资产证券化、产融结合等方面受制于商业银行，致使企业无法开展各项业务，或者通过支付较高的资金、时间、信息等成本与银行开展相关业务。

（三）构建商业银行模式的必然性

通过上述分析，笔者认为，企业集团可以通过控股商业银行，将商业银行作为企业集团资金集中管理的手段，对现有资金集中管理模式的不足之处进行补充，同时可以作为企业新的业务增长点。企业集团构建商业银行模式的必然性主要包括如下方面：可以独立对外结算，拓宽企业融资渠道，节省融资费用，实现产融结合，形成新的以金融为特色的产业板块，降低企业的管理成本，防范企业商业机密外泄。

三、商业银行模式的内涵及可行性

通过对企业集团既有资金集中管理模式局限性的分析，同时结合我国企业集团目前的客观情况，笔者试着对资金集中管理模式进行了创新，提出新的资金集中管理模式：中国企业资金集中管理的第六种模式——商业银行模式。

（一）商业银行模式的内涵

根据对既有资金集中管理模式局限性的分析及对企业经营管理实践经验的总结，本文将商业银行模式做如下定义：商业银行模式是企业集团以其所持股的商业银行为媒介，通过资金集中管理、产融结合等方式优化企业内部资源配置、协调企业相关者利益、延伸产业链条、拓展企业发展空间、最终追求集团相关者利益最大化的一种资金集中管理模式。

（二）商业银行模式的主要内容

1.独立企业法人

根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》的要求，企业集团以持股（全资或者参股，本文简称为持股）的形式成立商业银行。商业银行为企业集团的子公司，拥有独立的法人权限，企业集团依法行使股东权利。

2.双重管理主体

商业银行首先接受银监会等政府机构的监督管理，同时在法定范围内，按照企业集团的安排开展各项业务，配合企业集团实现企业管理目标；持股商业银行的企业集团通过责任会计等管理手段统筹安排商业银行与其他下属单位的资金、信贷、票据等资源。

3.双重经营目标

商业银行对内的经营目标定位为根据企业集团的统筹安排行使资金集中管理等服务职能，对外的经营目标定位为以企业法人开展经营业务，成为企业集团的一个盈利主体。

4.丰富资金集中管理内容

在继承既有的资金集中管理模式优势的同时，根据商业银行的特点丰富资金集中管理内容，拓宽业务范围、提升盈利空间，为企业集团的发展提供金融支持。

（三）商业银行模式的可行性

1.政策角度的可行性

随着我国金融政策改革的深化以及金融市场化的快速发展，尤其是十八届三中全会后政府放宽民间资本进入金融业的一系列政策的出台，企业申办商业银行的可能性得到了增加。

2.财务角度的可行性

企业集团出资成立商业银行，首先以追求企业集团整体价值最大化为目标，作为企业集团资金管理的新模式，商业银行具有传统资金集中管理模式无可比拟的优越性，其不仅可以助力企业集团实现资金集中管理的功能，更能够作为新的盈利主体甚至是金融板块，从而为企业集团的发展提供新的动力。

3.管理角度的可行性

根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》的规定，企业集团可以通过行使股东权利的方式对企业集团下的商业银行进行管理，通过合理的人员配置等方案，可以通过公开招聘管理者等方式筹建商业银行，亦可通过资本运作等方式持股既有的商业银行。

目前，部分企业已经持股某些商业银行，例如中国石油天然气集团公司以82%的持股比例控股了昆仑银行，这些实际例子完全可以为企业集团持股商业银行提供信心及经验。

四、结语

随着我国金融改革的深化以及企业集团化、全球化的发展，资金集中管理对企业具有越来越重要的意义，商业银行模式可以作为企业集团优化资金集中管理的一个选择方案。企业集团在注重所持股的商业银行带来的积极意义的同时，更要注重对风险的防范，尤其是支付风险与持股股东道德风险的防范。当然，只要是适应客观环境的新生事物，肯定会存在许多不足之处，也肯定会随着环境的发展逐步改进、完善。

【参考文献】

［1］ 朱学义.论现金流量表的随时确认法［J］.四川会计，1999（6）.

［2］ 文宗瑜.现代公司的统一财务控制与统一收支结算［M］.北京：经济科学出版社，2004.

［3］ 财政部会计资格评价中心.中级会计资格财务管理［M］.北京：中国财政经济出版社，2013.

［4］ 李争浩.优化财务公司结算模式 提升集团资金集中管理效率［J］.会计之友，2009（2中）.

［5］ 朱学义，林爱梅，等.煤炭会计实务——基于责任会计的企业内部市场化运作核算［M］.徐州：中国矿业大学出版社，2013.

［6］ 肖旺.未来宏观环境将利好财务公司发展［EB/OL］.http: // www. Financialnews. com.cn /gs /cw /201303/

t20130304_27630.html，2013-10-14.

［7］ 昆仑银行股份有限公司.昆仑银行股份有限公司2012年度报告摘要［EB/OL］. http: // www.klb.cn / portal /

zh_CN/InvestorRelations/ndbg/index.html,2013-12-16.

银行资金计划管理工作总结 篇9

第一条 为加强预算资金管理，规范预算外资金银行账户的开设和使用，根据有关法律、法规，制定本规定。

第二条 本规定适用于有预算外资金收支活动的国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的行业主管部门（以下称“行政事业单位”）。

第三条 行政事业单位收取或取得的预算外资金收入，应全部直接上缴同级财政部门设立的预算外资金财政专户。财政部门另有规定的除外。

确有必要的，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，行政事业单位可在银行开设一个预算外资金收入汇缴专用存款账户，用于核算本部门和单位应上缴的预算外资金收入。

预算外资金收入汇缴专用存款账户只能核算预算外资金收入上解款项，单位不得直接支用，并按规定及时足额上缴同级财政专户。

第四条 行政事业单位应按照国家有关规定，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，在银行开设一个预算外资金支出专用存款账户。支出专用存款账户只办理和核算同级财政部门从财政专户核算拨给单位使用的资金及该部分资金的支出，不得发生资金收入款项和其他业务。

第五条 行政事业单位预算外资金银行账户，包括收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户，均应在国有或国家控股银行开设。

第六条 预算外资金收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户由行政事业单位财务机构统一开设和管理。

第七条 行政事业单位开设、变更或撤销预算外资金有关专用存款账户，应向同级财政部门提出申请，并经财政部门审核同意后，持财政部门批准文件和人民银行颁发的《开户许可证》，到开户银行办理相关手续。

第八条 行政事业单位下属单位开设、变更或撤销预算外资金有关专用存款账户，应向其上级主管单位提出申请，经审核同意后，报同级财政部门批准，并持财政部门批准文件和人民银行颁发的《开户许可证》，到开户银行办理相关手续。

第九条 开户银行要依据财政部门批准文件和人民银行颁发的《开户许可证》以及有关规定，对开户单位进行审核，符合条件的应按规定程序给予办理开户、变更或撤销。未经财政部门审核同意或未取得《开户许可证》的，银行不得为其开设预算资金有关专用存款账户。

第十条 行政事业单位应将预算外资金有关专用存款账户开设、变更或撤销情况以公文形式分别报同级财政部门和上级主管部门备案。

第十一条 各级财政部门负责对行政事业单位预算外资金银行账户的开设和使用情况进行监督和检查。被查单位必须如实提供有关情况；需要开户银行协助检查时，在符合法律、行政法规规定的条件下，开户银行应如实提供有关情况，不得隐瞒。

第十二条 对行政事业单位违反规定开设和使用银行账户的，应作以一处理：1．由财政部门责令有关单位纠正错误，并可暂停止从财政专户对相关单位拨款，直至错误被纠正。2．由金融机构按有关规定（或决定）撤销有关单位的非法账户，并将账户中的资金按财政部门要求划转同级财政专户。3．由财政、人民银行、监察部门对有关单位和开户银行给予通报批评，并按照规定对违纪单位和开户银行给予经济处罚。

4．追究直接责任人和单位负责人的党纪、政纪责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第十三条 本规定自发布之日起施行。

资金计划管理办法 篇10

——货币资金计划管理办法

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司管理文件

管理（2011）002号

宏电铁合金公司货币资金计划管理办法

拟制部门：财务部

审 核 人：庄玉琴

批 准 人：杨贵中

2011年5月发布2011年5月实施

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

货币资金计划管理办法

财务公司已成立，按集团公司要求规范分子公司的财务行为，保障资金安全，加强资金预算管理，以强化内部控制，提高管理水平和经济效益特制定本实施细则。

按财务公司要求资金及各项交易付款、报销等业务由财务公司归集统管，因此针对宏电公司的性质提出各项要求，请各部门认真配合。

一、由各业务部门提报付款计划，内容须包括付款期间、用途、额度和付款对象等。

1、销售部：负责提报月资金回款计划及销售退款计划。（资金回款包括承兑汇票及货币资金）

2、运营管理部：负责提报月采购付款计划，包括预付款及借款事项。

3、综合管理部：负责提报月工资付款计划，工资及附加费要分开按明细上报，汇杰劳务工资可单独提报总金额。

4、规划部及项目部：负责提报月项目及工程付款计划，要求付款时工程付款手续要完整，否则不予付款.5、财务部：负责编制货币资金收支总预算及月、周收支预算的编制安排，对各部门上报的资金收支计划进行审核、监督和规范。

其余部门及作业区有需零星付款的事项，也应按月提报付款

计划，经财务部汇总审核后报公司总经理审批，按资金状况分轻重缓急统一平衡，实行事前预算控制，经总经理同意后上报财务公司。

二、借款及预付款除需上报月计划外，还需填制借款及预付款凭据，经部门领导审核鉴字后上报总经理审批同意，方可执行付款计划。

三、差旅费核销应按照《差旅费管理办法》的相关规定执行；差旅费支付时须经部门领导鉴字，财务人员审核后，报公司总经理审批返财务付款。

四、计划提报时间要求

1、财务公司要求每月1号下午6时之前提报月计划，每周五下午6时之前提报下周计划，因此要求各相关部门，在每月25-30日内将付款月计划提报财务部，周计划在每周四下午6时之前将付款周计划提报财务部（月计划中有付款时间并不需改动的可不再提供周计划）。请各部门做好此项工作，没有提报计划，不予付款，由此造成的工作延误及客户纠纷，将严格考核计划提报部门。

2、各项差旅费、办公费、业务费，个人借款也应在每周之前提报，（如营销部刘磊借采购柴油款，应提前报月计划和周计划）没有计划，财务公司不予办理，也请勿催本公司财务部。

3、各项工会经费、党建经费、劳动保险费、福利费、公积金等相关费用，应在每月25-30日之前提报下月计划，必须提报应缴费用的准确金额，并注明必须付款的期限。（如4-6月福利费，应在3月底上报月计划及周计划，就可以在4月第1周准时上缴）如因此造成的滞纳金、集团公司考核等问题，将严格考核计划提

报部门。

五、计划填制要求

1、由于各项付款都是财务公司从系统上直接划账转款的，因此，就必须要求相关部门在上报计划时，正确上报收款单位的名称、开户行、账号。这些信息必须准确无误，由此造成的付款不成功及付款延误，各部门自行承担责任。

2、报销差旅费、办公费、业务费及个人借款的，粘贴好报销单据，经办人签字，部门领导及公司领导签字后交予财务，领取支票到银行支取。

六、收取银行承兑汇票的要求

应财务公司要求，收取汇票时，必须要求附带银行验票说明，否则贸易结算中心拒绝收款，请相关部门积极配合工作，提前通知客户。

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司财务部

银行资金计划管理工作总结 篇11

一、商品电子交易银行资金管理概述

(一)资金管理模式的产生

我国商品电子交易银行的产生主要是借鉴欧美等发达资本主义国家的资本运营经验,在各大商业银行的资金业务中形成的一种为商品电子交易提供资产委托的业务模式。这种模式出现的主要目的是对电子交易的资金进行安全管理,避免出现资金挪用的问题。具体的管理流程是,在电子商务市场活跃发展的时候,在进行商品交易时,银行会协助交易双方代为管理交易时所需的资金,当商品顺利的实现交付之后,银行便会根据买方的要求将实际的货款交付给卖方,从而实现资金运作的安全性,当前得到越来越多行业的交易商的认同。

(二)资金管理模式的界定

商品电子交易银行的资金管理模式主要是指,银行在建立有效的资金监管模式下,银行将担任电子商品交易商的资金管理主体,通过银行会计工作的服务,将电子商品交易商的结算资金、交易保证金以及交易商自有的资金全部放在银行进行监管。在商品电子交易时,商品交易市场会根据其运作的功能使商品买卖的双方达成交易协议,并对交易双方的交易商品交割的履约情况进行监控,当双方完成交割之后,便会对委托资金管理的商业银行递交结算支付的命令,银行便会向卖方提供结算资金,并递交买方保证金结算的账目明细,银行通过账目核对、账户出账控制、账目查询机制等服务,有效防止电子交易市场中资金挪用的问题。

(三)银行资金管理模式

当前,随着电子商务的快速发展,我国商业银行推出了许多具有银行特色的商品电子交易资金管理的服务模式。如中国银行推出的“中银E商通”的服务,主要面向的就是商品电子交易市场的资金管理,可以为客户提供资金监管、资金出入状况查询、资金结算等服务;另外中国农业银行推出的“电子商务信用服务”就是将银行看做是第三方服务的主体,为商品交易的企业提供在线资金结算的服务;再比如中国工商银行推出的“冻结支付模式”,主要的服务功能就是,当会员客户在网站上下达订单之后,利用银行网络平台冻结资金,等到交易结束之后,在将冻结后的资金进行解冻,然后将资金结算给卖家。

二、商品电子交易银行资金管理模式存在的缺陷

银行作为重要的第三方资金管理结构,与普通的市场监管模式和公司自行资金监管模式相比具有巨大的存在价值。具有巨大的专业性和安全性特征。但是纵观我国银行发展的实际来看,对于商品电子交易的资金管理依然存在一定的缺陷,主要有两种主要的不足:对交易资金的实际运行状况的监控力度不足。当前对于商品电子交易资金的监管,许多银行还不能对交易资金的运行状况进行全方位的监控,只是在交易市场发出资金清算的指令之后,对全部的交易资金进行控制和管理,这在一定程度上为交易资金的挪移留下安全隐患。通常情况下,客户在银行管理交易的平台上看到的是虚拟的保证金,因此不能直接的监测到保证金是否发生挪用现象。另一方面银行也可以通过利用虚拟资金来获取收益,严重的损害了客户的利益。T+N的账目核算模式,容易产生资金沉淀的问题。通常情况下,银行为了避免交易风险,会采用T+N的模式对账目进行核算,也就是T日(日终)银行与市场进行账目清算和对账的模式。这种模式通常在交易过后的N天之后,客户才能对交易的资金进行转出操作,在这N之中出现的利息归属问题,还没有得到明确的规定。从另一方面体现银行资金管理的机制的漏洞。

三、优化商务电子交易银行资金管理模式的对策

(一)加强资金流向控制,实现交易的透明化

目前,银行在商品电子交易的资金管理中的作用依然停留在资金清算和支付的职能上,而对资金的实际流向缺乏必要的监管。因而银行的资金管理模式在未来的发展中,要将资金流向的监控看作是资金管理的主要发展方面。银行作为资金的管理服务者,不仅要通过自身合理的管理保障电子交易的顺利运行,同时也要通过监管措施,对交易资金的流向进行监督。可以利用银行信息管理系统,将资金的流向问题及时的汇报给商品电子交易市场或者交易商,实现交易资金的透明化。

(二)加强银行资金管理预警机制建设

所谓管理预警机制,就是通过预先的风险监测,及时为管理方提供风险警示的制度或机构的总称,从而实现信息的预先发布和反馈,以利于监控方及时的做出管理调整和风险应对。因此银行在商品电子交易的资金管理中对于交易商和电子交易市场容易出现的资金挪用和私自操作的问题,银行应该事先收集历史交易信息,并通过技术支持对各项数据进行整理和分析,并在银行管理系统中设置一定的资金运行限制,如果出现资金非法操控的现象,系统就会对交易金进行限制,并通过信息传递的方式第一时间通知给银行服务器,这一预警机制的建设,会进一步的完善银行的资金管理,有效的控制银行资金管理的风险。

(三)完善银行资金管理的法律和制度建设

相对于传统的C2C和B2C的银行资金模式,商品电子交易的银行资金管理仍然处于发展的初期阶段,因此不论是在相关的监管机制上还是在法律依托上,都存在一定的滞后现象。因此对于这一问题,首先国家应该对现行的商品电子交易的银行资金管理政策进行调整,补充相关资金监管的法律和法规,对现有的不适合商品电子交易银行资金管理的法律进行修订和调整,同时可以根据当前电子商务的发展模式提出新的银行资金管理的法律和制度。其次银行也应该根据资金管理的问题,制定内部管理控制的制度,依托国家政策调整的目标,从技术上、人员建设上、制度保障上等多方面措施优化银行对商品电子交易的资金管理。

四、结束语

综合来看,依据国内经济平稳发展的背景,我国商品电子交易市场也将迎来巨大的机遇,这无疑给银行的商品电子交易资金的管理提出了更高的要求,同时银行的资金业务服务业将迎来巨大的机遇,基于这种现象,银行必须完善资金管理模式,在为客户提供优质服务的同时,实现银行管理运行的持续化发展。

摘要：近几年我国电子商务的发展受到了世界的瞩目。随之而产生的的商品电子交易市场也呈现蓬勃发展的态势,商品电子交易市场既不像普通B2B(商业对商业)的第三方交易市场,也不像期货市场,而是具有自身独特的存特性。由此催生了商品电子交易银行的发展。其中银行的资金管理的优劣将直接决定商品电子交易能否合理运行。本文首先对商品电子交易银行的资金管理模式进行概述,分析现今商品电子交易银行管理模式出现的问题和模式优化,并通过实践探讨如何完善银行的资金管理模式。

关键词：商品电子交易,银行资金,管理模式,问题和对策

参考文献

[1]石晓梅,冯耕中,邢伟等.中国大宗商品电子交易市场经济特征与风险分析[J].情报杂志,2010

[2]刘斌.我国大宗商品电子交易市场发展思考[J].合作经济与科技,2010

银行资金计划管理工作总结 篇12

2017年首季资金信贷工作意见

2017年，是我国启动“十三五”规划全面建成小康社会决胜阶段的重要一年，更是我行抢抓机遇快发展大发展的关键之年，做好今年首季业务发展工作，责任重大，事关全局。为突破发展瓶颈，掌握工作主动，支持县域经济建设，现结合****农商银行实际，制定2017年首季资金信贷工作意见如下：

一、指导思想

精神，牢固树立“存款立行、质量兴行、合规治行”的经营理念，坚持转方式、调结构、稳增长、惠民生、防风险的总基调，紧紧依托市场、政府和股东三大资源，突出资金组织工作，加大实体贷款投放，强化信贷质量管理，拓展多元增收渠道，实现业务发展快、风险防控好、经营效益高的工作目标，为提升监管评级、创建良好银行夯实基础，有效有力支持西峡经济社会发展。

二、首季业务目标及任务

13.新增POS终端100台，建设布放ATM机2台； 14.电子银行业务替代率达到35%以上。

三、首季工作重点及措施

（一）推行“四项”机制，开展“三大”活动，促进存款业务快速稳定增长。面对国内经济下行压力增大、互联网金融异军突起、保险金制度实施和各家金融机构网点下延等多种挑战，全行上下牢固树立存款立行、长远发展思想，着力实施“四项机制”，开展“三大活动”，力促存款较快增长，争抢金融市场份额。

1.推行精品网点服务评价机制。在费用可控前提下，按照“该升级即改造、该合并即转型、该迁址即布局”原则，研究确定今年精品网点升级规划，加快乡镇网点改造升级步伐，制定出台《文明规范服务星级网点评定管理办法》，完善硬件服务设施，创建“绿色服务窗口”，增强客户安全感和舒适度，改善工作环境，提升外部形象。

2.推行星级柜员评价管理机制。辖内支行积极按照总行研究出台的《柜面员工星级评定管理办法》要求，组织实施星级柜员评定和管理工作，努力提升柜面服务质量和效率，增强客户的信任度和回头率，打造农商行特色的金融服务品牌。

3.推行半径上门超值服务机制。结合2016年制定的“走千村、入万户”实施方案，辖内支行研究制定区域内物理网点“半径”上门服务实施细则，做好金融知识普及教育、金融产品业务推介、个性金融服务预约等工作，强化存量客户维护，积极拓展新增客户，站立金融市场制高点。

投放力度，全力支持地方经济建设。

8.优化贷款营销体系。全力打造“信贷服务中心”标杆形象，建立健全公司业务部营销公司类贷款、个人业务部营销个人大额贷款、基层支行营销“四通”特色小额贷款“三位一体”营销体系，形成客户分类、专业营销、梯次覆盖的贷款营销模式，提升贷款营销专业化服务水平，提高信贷投放的针对性和有效性。新增贷款必须签订自动扣划协议，开通网上银行、手机银行。

9.优化信贷规章制度。根据省联社新规章、新制度、新系统的要求，按照“以市场为导向、以客户为中心”的原则，梳理完善本行的各项信贷管理制度，明细营销权限，严格办贷流程，精简贷款文本，划分管理责任，把每笔贷款业务都装进制度的“笼子”，使每笔业务都经得起时间的检验和上级的检查。

10.优化信贷服务产品。根据辖区特色产业、客户群体、营销主体，整合信贷资源，主力打造“三大”产品，即以支持辖内中小企业发展的“企贷宝“、以支持城镇商业圈繁荣的“微贷宝”、以支持特色产业发展的“四通”小额贷款，确定支持对象，规范准入条件，创新担保方式，明确办贷流程，抓好推介营销。

11.优化科技营销渠道。积极借助外部智力，引进专业客户信息采集系统和贷后管理系统，完成公司部、个贷部和营业部的上线运营试点工作，实现信息采集与贷后管理的规范化、系统化和智能化，弥补客户信息采集、信用评级等不足，完善贷后跟踪检查、客户资源维护等短板，全面提升信贷风险防控能力和水平。

12.优化信贷从业队伍。按照省联社前中后台管理要求，研究

笔进行利息催收，对结息不到位的责任人进行经济处罚，每笔罚款20元，从当月业绩考核中扣发。

16.落实到期贷款提示制。总行信贷管理部门每月初即对辖区内支行和营销部门当月到期贷款下发“到期贷款提示单”，并附到期贷款明细清册，明确催要责任人责任；各支行和部门负责人根据“提示单”要求，组织贷款管理责任人员逐笔进行提示催要，对当月不能按期收回的贷款逐笔写明原因，界定催收责任，向总行包行部门负责人和包片领导做好汇报，信贷部做好汇总通报。

17.落实逾期贷款警示制。总行合规风险部每月初对辖区内支行和营销部门上月未收回贷款下发“逾期贷款警示单”，建立逾期贷款清收管理台账，责成相关支行和部门负责人根据“警示单”要求，组织清收责任人逐户上门催收，签订《逾期贷款催收通知书》，通知借款人和保证人等在限定时限归还贷款本息。总行包片领导对逾期贷款相关责任人进行约见谈话，实施现场督导清收。

18.落实新增不良追责制。总行合规风险部每月初对辖区内支行和营销部门逾期3个月未收回贷款下发“不良贷款追责单”，督促相关支行和部门负责人持续清收。同时，将当月新增不良贷款清册移交稽核监督部进行现场审计，责任界定，对履职尽责而形成不良的移交资产管理部依法负责清收，对违规办贷而形成不良的移交纪检监察部限时负责清收，对违法办贷而形成不良的移交司法机关处置。

19.落实贷款时效提示制。总行资产管理部每月初对辖区内支行和营销部门当月拟超时效贷款下发“保时效贷款提示单”，督促

标客户，研究清收计划，制定清收措施，上报清收台账。总行资产管理部负责将清收盘活目标客户清册呈报包片领导督促。

23.实施专项督导通报。总行合规风险部和资产管理部按照“日监测、周统计、旬站队、月通报、季奖惩”的管理要求，负责做好对各支行清收盘活工作的督导、通报和考核工作，各包片领导定期召开片会，负责对联系点支行的现场督促，对进度缓慢、清收不力、效果不佳的单位和个人进行严肃问责。

（五）抓好“两大”收入，严控“三项”支出，实现经营效益持续稳步提升。

24.抓好贷款利息收入。总行财务会计部严格执行按月结息制度，加强对辖内各支行和营销部门三个月内未结息、三个月以上未结息贷款的监测、统计和督促，严格控制表外应收利息额，实现应收尽收，着力提高百元贷款收息率，增强盈利水平。

25.抓好投资业务收入。总行市场拓展部在完善制度、规范流程、严控风险、操作合规的基础上，充分用足用活富裕资金，积极加入银行间债券市场，合理配置债券资产，加大标准化债权投资力度，同步开展票据贴现、存放同业等业务，积极拓展其他收入渠道，实现同期水平较大提升。

26.严控负债业务支出。全行牢固树立成本核算意识，合理运用揽存资源，优化负债业务结构，强化新增存款考核，严控组织资金费用，确保既促进业务较快发展，又切实降低经营成本。

27.严控管理费用支出。全行牢固树立经营意识，严格按照“以收定支、量入为出，资产费用率、成本收入比同比下降、收入增

报业务竞赛开展情况，综合办公室积极宣传报道竞赛活动中的典型实例、先进经验，积极营造比、学、赶、超的竞赛氛围。

（四）严格奖惩，激发动力。为充分调动全员参与业务竞赛活动的积极性、主动性和创造力，总行信贷管理部牵头组织相关业务部门，分解业务竞赛目标，研究制定考核方法，配置资金鼓励先进，从严追究后进责任。（具体考核方法见附件2）

附件：1.****农商银行首季业务目标分配计划表

银行资金计划管理工作总结 篇13

陵水黎族自治县人民政府关于印发《陵水黎族自治县利用国家开发银行贷款资金暂行管理办法》的通知

各乡、镇人民政府，县政府直属各单位：

现将《陵水黎族自治县利用国家开发银行贷款资金暂行管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二OO五年十二月十九日

陵水黎族自治县

利用国家开发银行贷款资金暂行管理办法

第一章总则

第一条为加强我县利用国家开发银行（以下简称开行）贷款资金管理，提高资金使用效益，保证政府规划目标的实现，促进我县的建设和发展，确保开行贷款项目顺利实施和开行贷款资金本息按期偿还，根据《陵水黎族自治县人民政府与国家开发银行开发性金融合作协议》及其他有关协议等文件精神，结合我县实际，制定本办法。

第二条本办法适用于《陵水黎族自治县人民政府与国家开发银行开发性金融合作协议》中政府信用额度内确定的项目和双方同意调整的项目。

第三条根据《陵水黎族自治县人民政府与国家开发银行开发性金融合作协议》规定，以陵水县城乡投资有限公司（以下简称城乡公司）作为我县向开行贷款的唯一借款人，统一负责向开行申请贷款，签订贷款合同。

第四条开行贷款资金专项用于我县城市基础设施、工业区基础设施、卫生、教育、文化、旅游、农业、土地开发和生态建设等项目。

第五条凡利用开行贷款项目，均须纳入我县基本建设投资计划，并按省政府《关于规范政府投资项目管理的规定》进行管理。

第六条本办法涉及的各有关责任部门要统一认识，严格按照本办法明确的职责和要求，制定相应的措施，确保本办法顺利实施。

第二章管理机构职责

第七条成立陵水黎族自治县利用开发银行贷款资金管理协调小组（以下简称协调小组），协调小组组长由县长担任，副组长由分管财政、城建、国土的副县长担任，成员包括：县发展和改革局局长、县建设局局长、县审计局局长、县国土环境资源局局长、县财政局局长、城乡公司法人代表等。协调小组办公室设在县财政局，办公室主任由县财政局长兼任。协调小组主要职能：

(一)对借款合同的执行、贷款项目的资金使用、监督和偿还负责指导和协调工作；

(二)研究安排开行贷款的项目及建设计划；

(三)审议并衔接土地收购、储备、出让计划；

(四)审议利用开行贷款项目、贷款用款计划，并将其列入固定资产投资计划，提交县政

府常务会议审批；

(五)研究财政偿债基金还款资金安排及偿债专户管理问题；

(六)组织对项目建设计划、土地储备出让计划执行和贷款资金使用情况的监督检查，定期听取县监察局、审计局对贷款项目的监察、审计报告；

(七)协调解决其他有关问题。

第三章土地储备整理

第八条土地管理部门要按照我县土地利用总体规划、城市规划的要求，依照《陵水黎族自治县土地储备办法》规定，依法加快土地的征用、收回、收购和置换，不断充实土地储备库。

第九条城乡公司受县政府的委托，根据我县土地利用总体规划及土地出让计划，负责对全县储备土地开发性整理。在待储备的土地形成建设条件用地后，由土地管理部门通过招标、挂牌或拍卖的方式出让。

第十条政府储备土地使用权出让收入完成补偿土地收购、开发整理及上交国家税费后的收益，全部划归县城乡公司开设的偿债资金专户，由县城乡公司统一管理，用于偿还开行贷款，以确保贷款本息按期偿还。

第四章项目建设管理

第十一条凡申请利用开行贷款资金的项目，项目的建设管理必须符合基本建设程序的要求。工程的预（概）算必须经县政府和开行海南省分行认可的中介机构审核认定。

第十二条凡申请利用开行贷款资金的项目，工程建设管理一律采用代建制，项目建设的前期准备、实施、竣工以及项目建设工程、质量、投资控制等全部工作，委托给有相应资质的有实力的工程管理公司或具备相应工程管理能力的企业，作为项目建设期法人，负责对工程建设管理。县城乡公司要按照规定的程序，通过招投标的形式确定代建单位，并对代建单位的工程建设管理行为实施监督。招投标过程应邀请开行参加，并将结果报开行海南省分行备案。

第十三条工程代建单位要依照代建合同的规定，根据国家规定的审批程序和要求，完成项目的立项、可行性研究、初步设计等前期各项工作，各有关政府职能部门要依照职能范围积极协助代建单位解决工程建设管理中可能遇到的困难，以保证工程项目按时开展及完成。第十四条为加强贷款资金管理和监督，县城乡公司应及时整理工程项目建设进展情况的相关材料，并按月将开行贷款资金使用情况、项目建设情况（包括项目投资计划、资金到位情况、工程形象进度和存在问题等）报送协调小组办公室。

第十五条竣工验收应当先由县城乡公司全面检查，并取得县建设局颁发的工程档案认可文件，再由县财政局组织县建设局、县监察局、项目主管部门等进行正式验收，县监察局负责监督。

第十六条工程竣工后，代建单位应按照合同规定及时办理工程结算。工程结算经城乡公司初审后，报送县财政局审核，并提请县审计局审计，审计结果作为工程决算的依据。

第五章贷款资金管理

第十七条投资计划经县政府常务会议批准，并报同级人大备案后，县城乡公司根据批准的利用开行贷款投资计划和项目建设进度，与开行海南省分行签订项目借款合同，办理相关贷款手续。经双方协商一致，在此基础上确定用款计划，签订提款协议。

第十八条按照项目借款合同约定，由县城乡公司与开行海南省分行签订土地收益权质押合同，质押登记部门为县国土环境资源局。

第十九条县城乡公司应按照开行的要求，在开行海南省分行营业部或开行海南省分行指定的银行开立贷款资金专户和一般结算户及偿债资金专户，并指定专人负责帐户管理。

第二十条县城乡公司必须加强开行贷款的财务管理工作，严格按照《基本建设财务管理规定》和《国有建设单位会计制度》的有关规定，完善公司内部财务管理制度，建立健全财务

核算体系，并按国家和开行有关规定和要求，加强对项目的监督。

第二十一条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”，贷款资金通过开行或开行指定的银行柜台前移系统支付，凡使用开行贷款的单位（包括代建单位、施工单位、监理单位等），均需在开行海南省分行指定的银行开设帐户，并接受其监督。同时项目代建单位要及时向县城乡公司报送月度用款计划，每月向县城乡公司上报工程进度表。

第二十二条申请资金拨付时，须按照国家和开行有关规定和要求，填写项目工程建设进度付款审批表（见附表），并提供利用开行贷款季度（或月份）计划、项目合同（包括施工合同、监理合同、设计合同、供贷合同等）等用款依据，最后由县城乡公司报核实拨付。

按照省政府关于政府投资项目管理的规定要求，所有工程项目必须进行审计，审计合格才能申请下一提款计划。

每个项目均需按照国家有关规定留足工程尾款，作为工程结算及质量保证金，待项目竣工验收后，按双方签订的合同相关条款执行。

第二十三条有下列情况之一，县城乡公司有权拒绝办理资金拨付手续：

(一)项目不符合基本建设程序；

(二)与施工方或供货方未签订合同的用款；

(三)超过工程进度的用款。

第二十四条县城乡公司必须按项目建立开行贷款资金支出台帐，确保开行贷款资金专款专用，任何单位和个人不得以任何理由挤占、挪用资金。

第二十五条县城乡公司要建立建设情况及定期报告制度，按月向协调小组办公室报告工程建设进度和资金使用情况。

第六章贷款偿还机制

第二十六条按照县政府承诺，偿还贷款的资金主要来源为土地出让收益、开行建设项目政府特许经营收费收入及行政性收费专户收入、项目经营转让收益、项目自身收益，不足部分由县财政补贴还款。由县财政补贴还款的，应建立政府补贴还款机制，须将当年偿债资金列入县财政预算，并报同级人大审议通过。

第二十七条为确保贷款按时偿还，财政部门要根据各建设项目还贷资金来源和性质不同，对开行建设项目政府特许经营收费收入及行政性收费专户收入等土地收益以外的还贷资金开设专户进行收集。县城乡公司根据开行的要求，在开行海南省分行或其指定银行对偿债资金专户进行质押，以接受开行海南省分行或其指定银行的监管。

第二十八条县财政局应按月将所归集的还贷资金划入县城乡公司的“偿债资金专户”、“偿债资金专户”实行余额控制。具体要求为偿债资金专户平均余额应大于当季还本付息额的12%，如余额不足，须在到期日前一个月补足，以满足偿还开行贷款本息需求。“偿债资金专户”账户内资金在保证当期开行贷款本息按时足额偿付的条件下可以正常调度和使用。

第七章监督管理

第二十九条县政府定期向县人大报告项目建设和开行贷款资金使用、偿还情况，并接受县人大的监督；定期将项目建设情况向社会公示，接受公众的监督；项目由县审计局每年至少进行一次审计。

第八章附则