担保部岗位说明书（推荐8篇）
第一章 手册的目的
一、公司在担保管理方面致力于达成以下目标：
1、建立更佳完善的管理制度，进行部门内合理的职能区划和岗位设定。
2、制定担保部的经营方针和经营战略，按照公司战略和经营目标计划制定具体的工作措施推动担保业务健康稳步的发展。
3、保证各项担保规章制度符合国家和地方的有关规定。
二、为达到上述目标，公司担保部编制本手册，以此规范和指导有关担保业务的政策和程序。
三、公司担保部是负责制订及实施有关担保政策和程序的部门。
四、手册将根据实践的发展不断充实和修订。担保部热忱欢迎员工和各分支机构提出修改意见。
第二章 担保部工作职责
一、部门概述
担保部作为公司的核心部门，负责开发银行及企业客户资源，代表公司与各大金融机构建立并维护合作关系，拟定合作协议。担保部负责拓展企业与个人客户网，代表公司维护客户关系。担保部负责接受客户的担保申请，并对客户进行尽职调查，将调查结果报送担保审批小组进行决议。
二．部门岗位设置
担保部实行在担保部分管负责人领导下的部门主任负责制，部门人员直接向担保部主任汇报工作。
设：3个岗位。三．部门职责及工作流程
3.1审查资料
3.1.1 严格按照担保部《客户资料目录》的要求向客户收集资料，其中营业执照、组织结构代码证必须年检合格。
3.1.2客户提供的所有资料必须加盖其公章。3.2尽职调查
3.2.1调查企业的基本情况，包括企业名称、注册地址、注册资金、法定代表人等基本信息。
3.2.2调查企业的固定资产情况，包括企业所拥有的土地、房产、设备、车辆等资产。
3.2.3调查企业的生产情况，包括主要产品、原材料、原材料价格、原材料供应商、生产设备、工艺流程、设计产能、实际产能、生产周期。
3.2.4调查企业的销售情况，包括销售方式、回款方式、销售区域、产品价格。3.2.5调查企业所属行业的情况，包括行业周期、周边同行、周边价格、内地价格、国际价格。
3.2.6调查企业的其他事宜，包括企业所受到的相关管理部门的惩奖情况等。3.2.7调查企业组织机构情况，包括法人治理结构、法定代表人履历及高级管理人员的履历。
3.2.8调查企业关联企业的情况，包括关联关系、法定代表人、资产规模、年收入及利润等。
3.2.9分析企业的财务情况，通过财务报表、审计报告及其会计账目和银行流水确定其财务报表的真实性并找出风险点。
3.2.10分析企业的偿债能力，包括资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、近三年销售收入及利润情况。
3.2.11调查企业历史借贷情况，主要核实企业有无不良信贷记录。3.2.12调查企业的贷款原因、贷款用途、资金期限、并分析其还款来源。3.2.13调查企业非财务情况，包括法定代表人及其配偶、子女、股东及其配偶、子女的个人财产信息。
3.2.14调查企业的抵/质押物，初步判断其价值并确定保证方式。3.2.15分析贷款担保的风险点。3.3编写《担保调查报告》
3.3.1将尽职调查时掌握的企业生产经营情况、财务数据等信息如实、客观的反应在《担保调查报告》中。
3.3.2《担保调查报告》的编写需要做到言辞准确、数据精确、言简意赅。3.3.3《担保调查报告》的编写要严格按照调查报告模板规定的要素填写。3.4完成担保业务的审批
3.4.1将《担保调查报告》送达担保审批小组的各成员处。
3.4.2在《担保调查报告》送达担审小组的各担审员时向担审小组组长申请召开担审会。
3.4.3在担审会上如实的将尽职调查时所掌握的企业信息汇报给担审员。3.4.4对担审员提出的意见及要求如实的记录，并在会后对担审员提出的各项要求及意见进行落实。
3.4.5担审会通过的项目需要担审员在审批表上签字。
3.4.6担审会通过的项目，需立即将项目的详细情况报送至董事会秘书处，便于其召开董事会。3.5担保合同的签订
3.5.1出具委托担保合同、反担保合同、无限连带责任保证书。出具合同时按照我部最后一次修订的制式合同为准，不得有任何差错,将打印后的合同进行复核、校对。
3.5.2在签订合同时必须由对方法定代表人面签，如法定代表人不在当地，可由被授权人代法人签订，但对方必须出具授权委托书。
3.5.3无线连带责任保证书由对方所有股东签字画押，如对方股东数量过多，可由部分持股份额较高的股东签署。
3.5.4在与银行签订《保证合同》时需将合同内容完整填写后再由领导签字，不得将空白合同交领导签字。3.6抵/质押登记
3.6.1落实抵/质押物的完整性。包括抵/质押物的权属是否有瑕疵，抵/质押物是否有破损等。
3.6.2认真填写抵/质押物登记表，不得有任何差错。
3.6.3办理抵/质押登记。在办理抵/质押登记时必须有我方人员参与办理，不得交由对方人员单独办理抵/质押手续。3.6.4办理完抵/质押后由担保部负责人保管相关抵/质押登记要件。3.6.5企业按期足额归还借款本息的，及时为企业办理注销抵/质押登记。3.7费用的收取
3.7.1按照《委托担保合同》约定的内容向企业收取担保费用。
3.7.2按照《委托担保合同》、《反担保合同》约定的内容向违约企业收取违约金、滞纳金等。3.8档案管理
3.8.1将担保资料装入档案盒中，将档案盒装入档案柜中统一保管。3.8.2每一笔业务结束后，将档案按照相关要求进行装订。3.8.3每发生一笔业务，立即将业务情况登记台账。
3.8.4每月与公司财务部对账，确保所有担保费用及相关费用足额入账。3.9后期监管
3.9.1对企业进行定期和不定期的后期监管，定期的为每季度一次。3.9.2要求企业每月提供财务报表，将财务报表内容录入计算机保存。3.9.3将录入计算机的财务报表按月打印，并报送分管领导处。3.9.4每月末，对台账进行核查。核查无误后报送分管领导处。3.10代偿及清偿
3.10.1代偿。对银行等金融机构要求我公司履行担保义务进行代偿的，配合财务部门为企业代偿借款本息等费用。
3.10.2清偿。配合法律风险部对企业提起民事诉讼，并配合法律风险部完成相关工作。
3.11担保业务流程图
四、部门权限
4.1草拟担保业务流程。
4.2根据工作需求调整担保业务流程。4.3调整担保部工作人员分工。4.4对公司制定担保方案的建议权。
五、部门核心工作目标及风险防范点
一、内部风险 5.1操作风险
5.2道德风险
编号：FO XXX 岗位名称：首席礼宾司
直接上司：前厅部经理 管理下属：礼宾司、礼宾员 职位等级：主管级
岗位概要：
全面负责礼宾部的各项日常管理工作，保证各项工作的正常运转；带领员工按五星级服务标准向客人提供优质的服务，最大限度地推销酒店产品，努力完成营业指标，争取酒店利润的最大化并同时向客人提供优质的服务。
岗位职责：
1.协助前厅部经理进行部门管理 2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.监督和分派任务给礼宾司，礼宾员。
确保每日进行清晰准确的交接班，主持交班简报会。保管行李房钥匙并确保寄存行李的安全。
确保所有对客服务的文件和记录等都被准确地记录、维护和更新。监督检查排班表并按需调整。承担新员工的入职培训。
合理的控制下级员工用餐和休息时间。
监督确保每一个对客服务岗位的人员状态和装备齐整 监督确保每日适当时间安排分发报纸。监督确保营业设备的良好工作状态。监督确保工作区域的干净于整洁。
遵守饭店的工作政策及程序，并监督确保员工照章执行。
坚持饭店的安全制度、紧急情况处理规定和程序，并监督确保员工照章执行。迅速并且彬彬有礼地接听电话。处理客人要求，并负责跟踪相关人员 / 部门满足客人要求，并监督确保员工对客服务保持一贯的高标准。
处理客人关于行李的要求。处理客人交通安排的要求。处理客人物品转交的要求。处理客人关于机票的要求。处理客人各类邮件的要求。
采取合适的行动解决客人的抱怨。不断寻找机会发展对客服务。培养与其它部门良好的关系。
与部门内外分享信息，确保准确运用于对客服务中。26.了解重庆及周边地区各类相关信息。 工作权限：
1、参加礼宾员工的招聘、考核和录取工作；
2、有对礼宾司、礼宾员的任免、奖惩建议权；
3、有权安排调整礼宾人员的班次；
4、对本区块员工的奖金分配权。
素质技能要求：
基本素质：热爱前厅工作，性格外向，服务意识强；反应灵活，工作细心，责任心强，有销售经营管理意识；善于建立人际关系，善于沟通，办事稳重踏实。有强烈的质量管理意识。
自然条件：最佳年龄24-50周岁，身体健康，体力充沛，性格开朗。文化程度：具有大专以上学历或同等文化程度，接受过旅游管理课程教育
语言能力：普通话流利，具有较强的表达能力；通过饭店英语中级水平考试，会话流畅，并能用第二外语进行简单对话。
工作经验：从事礼宾工作3年以上。
特殊要求：能熟练应用电脑程序；掌握旅游管理知识；熟悉预订、接待规格方面的知识及操作程序；熟悉酒店销售政策；熟知旅馆法及其它的有关涉外法规；对商务服务、财务知识、餐饮知识、会务知识有所了解。
编写人： 审核人： 批准人： 签署人： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期：
礼宾员岗位工作说明书
编号：FO XXX 岗位名称：礼宾员员
直接上司：礼宾司、首席礼宾司 职位等级：员工级 岗位概要：
直接负责为客人提供入住和离店的行李运送及行李存放服务，负责所有客人和酒店的文件的派送和酒店内部报纸、信件及各种报表之派发及为客人提供观光车的服务。处理客人要求并以满足其要求为己任。 岗位职责：
1.每日上岗前参加由礼宾主管 / 领班主持的简报会。2.随时保持整洁的外表。
3.协助保持酒店车道畅通及整洁。4.指导帮助驾车至酒店的客人停车。5.为所有抵店及离店的客人开车门。
6.以微笑和目光接触问候和欢迎客人尽可能使用客人姓名。确保给客人留下良好的第一印象。7.尽可能准确记录下所有进出酒店的出租车信息（公司、车牌号）。8.为抵店和离店的客人 / 团队收送行李。9.向客人提供行李寄存服务。
10.递送物品、文件或其他至客房和酒店各部门。
11.在每天指定时间递送报纸到客房和酒店各部门办公室。12.当需要时在公共区域用告示板寻找客人。13.当需要时完成客人的吩咐。
14.给予残疾客人特别的关注及帮助。15.保持营业设备的良好工作状态。16.保持工作区域的干净于整洁。17.完成上级交待的其它任务。
18.向上级汇报客人的评价、抱怨及投诉等。19.遵守饭店的工作政策及程序。
20.坚持饭店的安全制度、紧急情况处理规定和程序。21.熟知饭店设施以便回答客人的问题，满足客人的要求。
22.能够识别贵宾、常规客人和常住客人，并提供个性化的服务和帮助。23.与有内部联系的部门建立良好的关系。24.了解重庆及周边地区各类相关信息。25.对饭店行业以及前厅部基本知识的了解。26.良好的英语能力及沟通能力。27.良好、积极的工作态度
工作权限：1、2、3、4、提供委托代办服务，在处理需要离开酒店进行的服务时须转交首席礼宾司处理； 为客提供叫车服务； 为客提供观光车服务； 通过各种方式增加酒店收入
素质技能要求：
基本素质：热爱礼宾工作，性格外向，关于与人沟通，服务意识强；反应灵活，工作细心，责任心强。
自然条件：最佳年龄20-32周岁，身高1.75M以上，五官端正，身体健康，体力充沛，性格开朗。文化程度：具有高中以上学历或同等文化程度，最好接受过旅游管理课程教育。
语言能力：普通话流利，具有较强的表达能力；有一定英语基础，能进行简单的英语交流。
编写人： 审核人： 批准人： 签署人： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： 礼宾司岗位工作说明书
编号：FO XXX 岗位名称：礼宾司
直接上司：首席礼宾司 管理下属：礼宾员 职位等级：领班级
岗位概要：
协助首席礼宾司管理礼宾部的各项日常管理工作，保证各项工作的正常运转；带领员工按五星级服务标准向客人提供优质的服务，最大限度地推销酒店产品，努力完成营业指标，争取酒店利润的最大化并同时向客人提供优质的服务。
岗位职责： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.监督和分派任务给礼宾员。
确保每日进行清晰准确的交接班，协助主持交班简报会 保管行李房钥匙并确保寄存行李的安全。
确保所有对客服务的文件和记录等都被准确地记录、维护和更新。协助礼宾主管回顾排班表并按需调整。承担新员工的在职培训。
合理的控制员工用餐和休息时间。
确保每一个对客服务岗位的人员状态和装备齐整 负责每日适当时间安排分发报纸。保持营业设备的良好工作状态。保持工作区域的干净于整洁。遵守饭店的工作政策及程序。
坚持饭店的安全制度、紧急情况处理规定和程序。迅速并且彬彬有礼地接听电话。
处理客人要求，并负责跟踪相关人员 / 部门满足客人要求。处理客人关于行李的要求。处理客人交通安排的要求。处理客人物品转交的要求。处理客人关于机票的要求。处理客人各类邮件的要求。
采取合适的行动解决客人的抱怨。不断寻找机会发展对客服务。培养与其它部门良好的关系。
与部门内外分享信息，确保准确运用于对客服务中。了解重庆及周边地区各类相关信息。 工作权限：
5、参加礼宾员工的考核工作；
6、有对礼宾员的任免、奖惩建议权；
7、有权安排礼宾人员的班次；
8、对本区块员工的奖金分配建议权。
素质技能要求：
基本素质：热爱前厅工作，性格外向，服务意识强；反应灵活，工作细心，责任心强，有销售经营管理意识；善于建立人际关系，善于沟通，办事稳重踏实。有强烈的质量管理意识。
自然条件：最佳年龄20-40周岁，身体健康，体力充沛，性格开朗。文化程度：具有高中以上学历或同等文化程度，接受过旅游管理课程教育
语言能力：普通话流利，具有较强的表达能力；通过饭店英语中级水平考试，会话流畅，并能用第二外语进行简单对话。
工作经验：从事礼宾工作2年及以上。
特殊要求：能熟练应用电脑程序；掌握旅游管理知识；熟悉预订、接待规格方面的知识及操作程序；熟悉酒店销售政策；知道旅馆法及其它的有关涉外法规。
IT职业经理人就是指专门从事信息技术部门管理职能经理人，又称“IT经理人”，IT经理人的主要职责主要是带领属下经营和执行计算机、网络、通讯领域的各种任务，
1、负责制订公司信息化中长期战略规划、当年滚动实施计划，制定企业信息化管理制度、制定信息化标准规范。
2、负责公司信息化网络规划、建设组织、制订IT基础资源(硬、软件)运行流程、制定网络安全、信息安全措施并组织实施，实现IT资源集约管理。
3、负责公司集成信息系统总体构架，构建企业信息化实施组织，结合业务流程重组、项目管理实施企业集成信息系统。
4、负责集团公司网站建设计及总体规划。
5、根据企业发展战略和信息化战略要求，负责企业内外部信息资源开发利用。导入知识管理，牵头组织建立企业产业政策信息资源、竞争对手信息资源、供应商信息资源、企业客户信息资源、企业基础数据资源五大信息资源库。
6、根据公司信息化战略和企业实情，建立公司信息化评价体系和执行标准、制定全员信息化培训计划，
7、负责信息的收集、汇总、分析研究，定期编写信息分析报告报公司领导决策参考。参与公司专用管理标准和制度的制定和修改。
8、负责公司计算机开发应用计划，有步骤地开发使用应用管理软件，逐步实现企业管理现代化、信息化。ERP系统项目的`论证、引进(或开发)与实施，组织ERP系统与企业状况之间关系的分析，确保公司ERP系统的顺利运行。
9、负责控制部门预算，降低费用成本，组织公司计算机相关设备的维护、添置、验收、发放登记归档，以及管理软件的咨询、设计、采购、测试、验收、日常维护，并提出可行性方案等工作。
10、协助其它部门实施CAD、PDM、CAPP等项目信息管理，协同其它管理部门实施设备管理、人事管理、客户关系管理等信息化管理的实现。
11、主持本部门日常全面工作，编制本部门年、月工作计划及资金计划，总结年、月度工作。负责本部门员工考核。
12、负责企业文化的整理、宣传、实施，负责公司整体CI形象策划管理工作。认真做好策划整体构思和合理地编制广告投入计划等工作。
部门：预订部
岗位：
预订经理
直属上级：市场部总监
岗位职责：
1.全面负责预订部的管理工作。
2.督导预订员的日常工作，确保所有预订资料正确输入电脑。
3.全面掌握整个酒店的房类分布情况。
4.监督检查员工的仪容仪表是否符合饭店的标准。
5.负责本部门各班次的人员安排。
6.负责将本部门的成本控制在合理水平内。
7.负责将饭店的相关信息传达到每位员工。
8.负责预订部各项设备设施的完好及正常使用。
9.每日制作八日滚动客房出租率预测。
10.每日查看前一日中班所留交班，并安排处理遗留问题。
11.检查次日到店VIP客人的预订。
12.负责随时将房间出租情况反馈部门。
13.对客房销售向部门提出建议。
14.做好房控。
15.处理投诉。
16.不定期抽查员工的工作。
17.每月总结及下月展望。
18.负责与所有相关业务部门协调以保证业务正常运转。
19.随时输入新签订的订房协议书。
20.每日参加市场部例会。
21.完成上级指派的其它工作任务。
任职资格：
1.自然条件：身体健康，精力充沛，仪表端庄。
2.文化程度：大专学历。
3.工作经历：五星级酒店三年以上本岗经历。
4.外语水平：饭店英语中级水平。
5.交流能力：语言表达能力良好，具有良好的沟通能力。
6.其它条件：具有培训、管理及应变能力。
招商总监职责：
1、贯彻执行企业公司经营指导思想和方针路线。
2、组织制定和完善招商方案。
3、负责部门整体项目工作的定位及目标任务的制定。
4、负责制定部门各阶段工作计划。
5、组织进行部门成员的内部培训活动。
6、负责考核部门员工的业务能力，指导和帮助部门员工的工作。
7、负责安排招商工作中各项业务的洽谈、签约及审核各项业务合同。
8、负责安排部门员工对有意向加盟的商家进行资源优化。
9、协助监督公司其他部门对合作商家签约后的工作流程顺利开展。
10、定期组织召开本部门各类会议。
11、收集竞争品牌的情报信息和最新动态，向公司提出合理化建议。
12、协调好本部门与其他部门的对接工作。
招商专员职责：
1、负责收集整理网上及其他各类客户资源并后续跟进，预约来公司面谈。
2、组织客户来公司考察的接待事宜，并提前准备好相关的招商资料。
3、参与并协助洽谈，做好重点信息笔录。
4、参与客户信息分析和制定客户后续跟进方案并按方案进行业务工作，及时反馈业务信息。
5、竞争品牌信息的收集和分析
6、组织带领客户参观实体门店，并对公司门店日常运营进行简要介绍。
7、协助合作客户进行店铺选址、评估。
8、按部门领导要求，提交各类工作报表。
9、及时反馈合作客户的投诉信息。
XXXXXXXX融资担保有限公司根据业务开展的需求，秉承“专心、专注、专业”与时俱进，建立更加完善的管理制度，进行公司职能部门的合理区划和岗位的设定。XXXXXXXX融资担保有限公司共设董事会、总经理、业务部（业务部经理、客户经理）、风控部、流转部、法务部、财务部（会计、出纳）、综合管理部（行政文员、人事专员）。业务部经理可以兼任客户经理，行政文员和人事专员可以兼任，其它各岗位不能兼任。第二章 岗位职责
一、董事会
1.召集股东大会，并向股东大会报告工作； 2.执行股东大会的决议；
3.决定公司的经营计划和投资方案； 4.制订公司的财务预算方案、决算方案； 5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 6.决定公司内部管理机构的设置；
7.聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；
8.制订公司的基本管理制度； 9.制订本章程的修改方案； 10.管理公司信息披露事项； 11.向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； 12.听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作； 13.法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。注释：超过股东大会授权范围的事项，应当提交股东大会审议。
二、总经理
1.全面负责公司的经营管理，贯彻股东会（董事会）的战略部署。2.制定公司的经营方针和经营策略。3.负责公司资本的运作及资本的增值；
4.负责公司下属各部门之间协调工作，并负责对股东会（董事会）的工作汇报。
5.主持制定完成股东会（董事会）下达的利润指标的工作计划并组织实施。
6.负责对外建立广泛的合作关系，就公司发展积累社会资源。7.负责协调银行上层关系，开发银行资源，获取银行授信额度，保证业务顺利进行。
8.负责协调调好各部门的工作及信息联系和沟通。9.每笔业务的最高审批权和一票否决权。10.审核各部门制定的各项规章与具体操作规则。
三、业务部（业务部经理、客户经理）业务部经理
1.主持业务部的全面工作；
2.负责组织制定业务规章制度、业务流程及具体操作规则和实施方 案；
3.负责对业务部门的客户调查报告提出审查意见，为风险审批提供审批依据；
4.负责落实和检查公司各项管理规章制度在业务部门执行情况，提出改善意见和建议，供公司领导参考； 5.负责领导各部门完成公司下达的利润指标； 6.负责担保业务结构的控制和调整； 7.负责协调与其他部门的工作关系； 8.负责协调好与合作银行的关系； 9.向总经理回报工作提交工作总结。客户经理
1.负责对客户资信调查工作，收集资料，撰写可行性报告，进行分析，呈述己见；
2.负责填写各种合同文本及相关法律文书。保证客户资料的完整及真实性；
3.负责解答客户的疑问。做好担保业务的咨询服务，并尽可能解决客户在担保过程中遇到的困难；
4.负责担保到期前的通知和配合资产保全岗人员做好追缴清收工作；
5.做汇报后管理工作，定期对在保客户进行回访； 6.负责协调和客户的关系，维持优质客户的关系；
7.负责协调和银行客户经理的关系，以保持良好的银保合作关系。
四、风险控制部
1.负责主持风险控制部的全面工作；
2.制定风险管理业务规章及具体操作规章，并监督执行情况； 3.对风险管理员审查过的担保项目资料予以审核确定，并报总经理审批；
4.参与公司重大业务的前期调研，为总经理决策提供审批依据； 5.负责本公司不良担保的统计编报；
6.对担保审批中发现的问题及时与前台经理和客户沟通； 7.对业务流程提出合理化建议，提交领导决策参考；
8.加强和组织内部员工队伍的业务培训，不断提高其职业道德水平和业务水平；
9.随时掌握担保户到期、逾期情况，配合前台做好保后管理工作； 10.配合协调银行关系，积极开拓银行和客户资源； 11.对总经理负责并汇报工作； 12.积极完成总经理交办的其他工作
五、流转部
1.负责接收客户经理移交的符合公司要求的客户资料，审查资料是否齐全，并将符合要求的资料整理分类；
2.负责通知客户前来办理担保手续及缴纳相关费用；
3.负责审查业务部门申报的担保项目资料，必要时进行实地调查，出具意见；
4.对审查合格的项目，及时登记台帐，并及时提交部门经理审核； 5.及时发现业务操作过程中存在的问题，并及时向部门经理汇报； 6.对重大复杂的担保项目，有针对的参与前期的调查工作，及时了解、掌握情况；
7.对在审查过程中发现的可疑资料，有权直接向业务部门及客户经理进行调查并及时将情况汇报部门经理；
8.对业务活动中发现的问题，应提示客户经理，同事将情况向部门经理汇报；
9.负责档案的交接、整理、保管、统计和审阅工作；
10.每月对客户经理的业务质量进行考核统计，并报送财务部门。
六、法务部
1.随时掌握担保客户到期、逾期情况，做好清收前的准备工作； 2.对接管的业务及时进行跟踪、调查、分析，出具书面意见或调查结果，为公司采取措施提供合理的依据；
3.做出各项资产清收工作的具体操作方案、实施计划；
4.对需进入司法程序的项目，应及时整理相关资料，并报送公司的法律顾问部；
5.做好与银行、保险公司等金融机构的协调与沟通工作，开拓新的资产保全资源；
6.密切跟踪了解被清收单位和个人情况，发现问题及时向上级反映，果断采取措施，维护公司资产 安全；
7.完成公司下达的清收计划指标及其他任务； 8.做好清收工作的半年和全年工作总结。
七、财务部（会计、出纳）会计
1.根据公司行业性质，确定财务核算方法，设置科目。根据会计核算基本原则，进行会计核算；
2.复合记账凭证，并根据已复核的记账凭证序时登记明细分类账，月末结账后，登记总账，并据以编制会计报表；
3.月末，与出纳核对银行存款和现金金额，做到账实相符； 4.对各类报销原始单据的真实、合法、完整性进行审核以及审核各种费用报销是否符合公司的管理规定；
5.考核成本计划、费用开支、资金运作及经营成果，并进行汇总分析，提出科学合理的建议； 6.编制财务预算报表；
7.负责公司的纳税工作及相关税法宣传活动；
8.考核各业务部门每月、每季、半年、全年任务指标完成情况并及时上报；
9.保持与工商、税务、银行及外界往来单位的业务沟通，长期共同建立和维持良好关系； 10.完成领导交办的其他任务。出纳职责
1.管理公司现金，银行存款的收支；
2.每日序时登记现金日记账。定期与会计核对资金，银行存款是否 账实相符；
3.办理银行印鉴的使用、监督款项的流转； 4.负责与银行联系有关工作事项、并协调银行关系； 5.负责与银行的对帐工作，并做好银行余额调节表；
6.负责公司、个人贷款担保的担保费收取。客户保证金的收取与转出、银行保证金的存入与转出； 7.办理公司内部报销及对外结算业务；
8.负责向客户经理通知欠费、欠款公司、个人名单； 9.完成领导交办的其他任务。
八、综合管理部（行政文员、人事专员）行政文员
1.负责公司前台接待工作；
2.负责公司办公用品的购买和派发工作； 3.负责公司文件的收发、保存和上传下达工作； 4.负责公司权证类资料的保管、登记和核对工作； 5.公司领导交办的其他工作。人事专员
1.员工的考勤情况 2.计算员工的工资
担保业务部工作职能
1．负责完成公司董事会制定的各项业务指标； 2．负责对担保客户资料的搜集工作；
3．负责担保业务的保前调查、保时审查、保后管理工作； 4．负责对担保业务档案原始资料进行归档、整理、归类、建立、健全担保客户资料档案； 5． 组织实施担保市场、行业和相关监管政策的跟踪分析工作，及时收集、汇总和上报外部市场信息和产品信息，为业务发展规划和产品开发计划的制定提供参考和依据 6． 7． 8． 及时、准确、完整的编制担保业务日常统计报表； 监督、检查本部门内部管理、内控制度建设工作； 负责组织对重点客户的分析评价；
A.担保业务部经理岗位职责 1． 对总经理负责，主持本部门全面工作，负责贯彻和执行董事会制定的各项制度和工作部署； 2． 负责机构客户的市场开拓，发展新客户，建立并维护良好的客户关系，以保证业务规模的实现； 3． 根据董事会制定的工作目标，结合实际，分解实施工作计划和指标； 4． 负责担保客户分析评价工作的组织实施； 5． 6． 负责担保业务管理，制定工作方法，改进和提高管理水平； 对本部门保后管理的落实情况进行检查、监督，加强担保业务的风险管理和监测，对检查过程中发现的问题及时处理，重大事项及时上报； 7． 负责本部门人员分工及劳动组合，对工作业绩进行评估，组织理论和业务学习； 8． 密切与当地银行金融机构、行业协会和大客户的关系，以保证业绩； 9． 完成总经理交办的事项及担保管理有关的其他工作。
B.担保业务部客户经理岗位职责 1． 2． 对担保业务部经理负责，完成本部门工作部署；
负责保前调查，确认担保申请人的资格、条件及评价指标；收集整理有关资料；提出调查报告，并对调查内容的真实性负责； 3． 负责实施项目承保，协调客户、银行和相关部门落实各项工作，制定项目合同，落实完成全部承保流程，整理完善项目档案资料； 4． 负责保后检查，跟踪担保贷款的使用、还款保障、还款意愿、经营方针、重大事件，定期检查担保客户的财务指标、生产经营、反担保情况，撰写保后检查报告； 5． 负责保后管理的各项具体工作，监测担保客户还款来源、还款记录、还款意愿及法律责任，对逾期贷款及代偿款的催收及各类风险担保采取补救措施； 6． 负责建立担保客户资料档案，对原始资料进行收集、整理，对担保档案的真实、合法、完整和齐全负第一责任，并在规定时间内移交档案管理人员； 7． 及时、准确、完整地录入担保管理台账、日常统计帐，根据公司业务需求准确、及时、完整提供第一手资料，发现问题，提出对策和建议； 8． 完成领导交办的事项和担保业务有关的其他工作。
C.档案管理人员工作职责 1． 对担保业务部经理负责，完成统计数据，综合分析工作，及时准确编制、填写、汇总各项统计报表，对担保业务质量定期分析，提出改进工作的建议； 2． 负责向人民银行、银监局、担保协会等业务管理部门及时、准确的报送相关资料； 3． 4． 负责登记担保业务台账，集中管理合同及业务综合资料； 负责担保档案资料的审查和管理工作，在收到业务经理移交的担保档案后尽快完成审查工作，应着重审查业务经理提交档案的完整性，审查完毕后及时入库； 5．
一、本科目核算公司的库存现金。
二、公司收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。
三、公司设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了应计算全日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
四、本科目的借方余额，反映公司实际持有的库存现金。银行存款
一、本科目核算公司存入银行的各种存款。
二、公司收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行；一切支出，除规定可用现金支出的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。公司将款项存入银行，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支付存款时，借记“现金”等到有关科目，贷记本科目。
三、本科目应按开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，并由出纳人员根据收付款赁证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必需逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际存在银行的款项。短期投资
一、本科目核算公司购入的能够随时变现，并且持有时间不准超过一年(含一年)的各种债券。
二、公司购入的各种债券，按实际支付的价款，借记本科目，贷记“银行存款”科目；如实际支付的价款中包含已到付息日但尚未领取的利息，应单独核算，按实际支付的价款扣除包含的已到的付息日但尚未领取的利息，借记“应收利息”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。
三、公司收到发放的利息，属于记入“应收利息”科目的，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”科目；属于债券持有期间实现的利息，借记“银行存款”等科目，贷记“投资收益”科目。公司出售债券或到期收回债券，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按短期投资的实际成本，贷记本科目，按已到付息日但尚未领取的利息，贷记“应收利息”科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。
四、本科目应按短期投资种类设置明细科目。
五、本科目期末借方余额，反映公司持有的各种债券的实际成本。坏账准备
一、本科目核算公司按规定提取的坏账准备。
二、公司应于年度终了提取坏账准备。提取坏帐准备时，借记“管理费用”科目，贷记本科目。当期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差额，冲减坏账准备，借记本科目，贷记“管理费用”科目。
三、公司对于不能收回的应收款项应查明原因，追究责任。对于确实无法收回的，经批准作为坏账损失时，借记本科目，贷记“应收账款”等科目。已确认坏账并转销的应收款项，以后又收回的，按收回的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”等科目。
四、本科目贷方期末余额，反映公司已经提取的坏账准备。预付代位赔款
一、本科目核算公司担保的投资项目，按担保合同约定到期后委托担保方不能归还本息时，代为履行债务，应预付给债权人的代位赔偿款项。
二、发生预付代位赔款时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；收到被担保方延期归还的贷款本息和赔偿损失时，借记“银行存款”、“存入担保保证金”科目，贷记本科目；已确认并经总经理或董事会批准转销的担保损失，借记“存入担保保证金”、“担保赔偿支出”、“担保赔偿准备金”、“风险准备基金”科目，贷记本科目。
三、本科目应按被担保单位明细核算。其他应收款
一、本科目核算公司除担保业务往来以外的其他各种应收、暂付款项，包括公司拨出的备用金、应收的各种赔款、罚金、职工预借差旅费、应向职工收取的各种垫付款项，以及其他应收、暂付的款项。
二、公司发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记本科目。
三、本科目按其他应收款的项目分类，并按不同债务人设置明细账。
四、本科目期末借方余额，反映公司尚未收回的其他应收款。待摊费用
一、本科目核算公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内(含一年)的各项费用。
二、公司发生各项待摊费用时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；分期摊销时，借记“管理费用”等科目，贷记本科目。
三、待摊费用应按费用项目的受益期限分期摊销。
四、本科目应按费用种类设置明细账。
五、本科目期末借方余额，反映公司各种已支出但尚未摊销的费用。代管担保抵押财产
一、本科目核算公司代管的担保抵押财产。
二、依据担保合同约定或经评估的抵押财产金额记账，借记本科目，贷记“存入担保抵押财产”科目；担保到期退还抵押财产时，借记“存入担保抵押财产”科目，贷记本科目；发生担保损失抵补时，借记“存入担保抵押财产”科目，贷记本科目，同时，借记“待处理财产损益”科目，贷记“预付代位赔款”科目。
三、本科目应按担保委托人和抵押财产类别进行明细核算。固定资产
一、本科目核算公司固定资产的原价。公司应根据规定的固定资产标准，制定固定资产目录，作为核算依据。公司的固定资产分为办公设备、运输设备等。
二、公司的固定资产应当按照下列规定，确定其原价，登记入账： 1.购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运杂费、安装成本和交纳的在关税金等记账。2.自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账。3.投资者投入的固定资产，按评估确认的原价记账。4.融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账。5.在原有基础上进行改建、扩建的固定资产，按原固定资产的账面原价，加上由于改建、扩建而增加的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入记账。6.接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据记账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用应当记入固定资产价值。7.盘盈的固定资产，按重置完全价值记账。公司为取得固定资产而发生的借款利息，在固定资产尚未交付使用前的，记入固定资产成本。已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
三、公司已入账的固定资产，除发生下列情况下，不得任意变动： 1.根据国家规定对固定资产价值重新估价； 2.增加补充设备或改良装置； 3.将固定资产的一部分拆除； 4.根据实际价值调整原来的暂估价值； 5.发现原记固定资产价值有错误。
四、购入不需安装固定资产，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；购入需安装的固定资产，先记入“在建工程”科目，安装完毕交付使用时再转入本科目。自行建造完成的固定资产，借记本科目，贷记“在建工程”科目。其他单位投入的固定资产，按评估确认的固定资产原价，借记本科目，按评估确认的净值，贷记“实收资本”(在注册资本中应占份额)、“资本公积”科目(评估确认的固定资产净值与其在注册资本中应占份额的差额)，按其差额，贷记“累计折旧”科目。
五、公司出售、报废和毁损等原因减少的固定资产，应按减少的固定资产净值，借记“固定资产清理”科目，按已提折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原价，贷记本科目。盘亏的固定资产，按其账面净值，借记“待处理财产损溢”科目，按已提折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原价，贷记本科目。
六、公司应设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行晔核算。公司临时租入的固定资产，应另设备查簿进行登记，不在本科目核算。
七、本科目期末借方余额，反映公司在用、未用、融资租入固定资产的原价。累计折旧
一、本科目核算公司固定资产的累计折旧。
二、公司按月计提固定资折旧时，借记“管理费用”科目，贷记本科目。
三、公司应当按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起补提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧，应提的折旧总额为固定资产原价减去预计净残值。
四、公司应当根据固定资产的性质和消耗方式，合理地预计固定资产的使用年限、预计净残值和恰当地选用折旧方法。折旧方法可以采用平均年限法等。折旧方法一经确定，不得随意变更，如需变更，应在财务报告中予以说明。
五、本科目期末贷方余额，反映公司提取的固定资产折旧累计数。固定资产清理
一、本科目核算公司因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。
二、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时，应按固定资产账面净值，借记本科目，按已提折旧，借记“累记折旧”科目，按固定资产原价，贷记“固定资产”科目。清理过程中发生的费用，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回出售固定资产价款、残料价值或变价收入等，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”、“银行存款”、“现金”等科目，货记本科目。固定资产清理后的净收益，属于筹建期间的，冲减长期待摊费用，借记本科目，贷记“递延资产”科目；属于经营期间的，计入当期损益，借记本科目，贷记“营业外收入—处理固定资产净收益”科目，固定资产清理后的净损失，属于筹建期间的，计入递延资产，借记“递延资产”科目，贷记本科目；属于经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出—非常损失”科目，贷记本科目；属于经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出—处理固定资产净损失”科目，贷记本科目。
三、本科目按被清理的固定资产设置明细账。
四、本科目期末余额，反映公司尚未清理完毕固定资产的净值以及清理收入(清理收入减去清理费用)。无形资产
一、本科目核算公司的专利权、土地使用权、商誉和非专利技术等各种无形资产的价值。公司购入的住房使用仅也在本科目核算。
二、购入的无形资产，按实际支付的价款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。投资者投入的无形资产，按评估确认的价值，借记本科目，按其在注册资本中应占份额，贷记“实收资本”科目，按其差额。贷记“资本公积”科目。自行开发并按法定程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。开发过程中发生的费用，计入当期损益。
三、公司转让已入账的无形资产，按实际取得的转让收入，借记“银行存款”等科目，贷记“其他业务收入”科目。结转转让无形资产的摊余价值和计算应交纳的营业税等税费。借记“其他业务支出”科目，贷记本科目和“应交税金”等科目。
四、无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限，且法津也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。公司按上述规定的有效使用期限平均摊销，摊销时，借记“管理费用”科目，贷记本科目。
五、本科目应按无形资产类别设置明细账。
六、本科目的期末借方余额，反映公司已入账而尚未摊销的无形资产的摊余价值。递延资产
一、本科目核算公司已经发生，但摊销期在一年以上(不含一年)的各项费用，包括开办费、摊销期限在一年以上(不含一年)的固定资产大修理支出、租入的固定资产改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
二、公司发生的递延资产，借记本科目，贷记有关科目。
三、开办费应当从公司开始经营的当月起，按不超过5 年的期限平均摊销；如开办费不大的，也可在开始经营的当月一次摊销。固定资产大修理支出应在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出应在租赁期内平均摊销。摊销时，借记“管理费用”科目，贷记本科目。
四、本科目应按照费用的种类设置明细账。
五、本科目期末借方余额，反映公司尚未摊销的各项递延资产的摊余价值。待处理财产损溢
一、本科目核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。
二、本科目设置以下两个明细科目：
三、盘亏和毁损的各种流动资产，借记本科目，贷记“存货”等科目。应由其他单位或个人赔偿的损失，借记“现金”、“银行存款”、“其他应收款”等科目，货记本科目；扣除赔偿后的净损失，属于非常损失部分，借记“营业外支出—非常损失”科目，贷记本科目；属于一般经营损失部分，借记“管理费用”科目，贷记本科目。盘亏的固定资产，按账面净值，借记本科目，按累计折旧，借记“累计折旧”科目，按账面原值，贷记“固定资产”科目。经批准后，按其账面净值列入营业外支出，借记“营业外支出—固定资产盘亏”科目，贷记本科目。
四、盘盈的各种流动资产，借记“存货”等科目，货记本科目。经批准后列入当期损益，借记本科目，贷记“管理费用”科目。盘盈的固定资产，按重置完全价值，借记“固定资产”科目，按重置完全价值减去估计折旧后的净值，贷记本科目，按估计的折旧数，贷记“累计折旧”科目。经批准后，按其净值列入营业外收入，借记本科目，贷记“营业外收入—固定资产盘盈”科目。
五、本科目期末如为借方余额，反映公司尚未处理的各种财产物资的净损失；期末如为贷方余额，反映公司尚未处理的各种财产物资的净溢余。年度终了时，本科目一船应无余额。短期借款
一、本科目核算公司经批准向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内(含一年)的各种借款。
二、公司借入的各种短期借款，借记“银行存款”科目，贷记本科目。发生的短期借款利息，借记“财务费用—利息支出”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。归还短期借款，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
三、本科目应按债权人设置明细账，并按借款种类进行明细核算。
四、本科目贷方余额，反映公司尚未偿还的短期借款的本金。存入担保保证金
一、本科目核算公司按担保合同规定、由被担保人存入的保证金。
二、被担保人存入保证金时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；到期退还给被担保人时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。发生担保损失时，依据公司总经理或董事会审议批准作账务处理时，借记本科目和“担保赔偿准备金”、“担保赔偿支出”科目，贷记“预付代位赔款”科目。
三、本科目应按被担保人进行明细账核算。存入担保抵押财产
一、本科目核算公司按担保合同规定、由被担保人存入的抵押财产。
二、被担保人存入代管抵押财产时，借记“代管担保抵押财产”科目，贷记本科目；到期退还被担保人抵押财产时，借记本科目，贷记“代管抵押财产”科目。发生担保赔偿时，依据公司总经理或董事会审议批准将抵押财产处理时，借记本科目，贷记“代管担保抵押财产”科目；同时，借记“待处理财产损益”科目，贷记“预付代位赔款”科目。
三、本科目应按被担保人和抵押财产类别进行明细账核算。应付工资
一、本科目核算公司应付给职工的工资总额，包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，都应通过本科目核算。不包括在工资总额内发放给职工的款项，如医药费、福利补助、退休费等，不在本科目核算。
二、按规定手续向银行提取现金准备发放工资，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。支付工资时，借记本科目，贷记“现金”科目。从应付工资中扣还的各种款项，借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税金—应交个人所得税”等科目。职工在规定期限内未领取工资，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。
三、月份终了，应将本月发放的工资进行分配： 1.经营部门(包括技术部、评审部、投资部)人员工资，借记“营业费用”科目，贷记本科目。2.管理部门(包括办公室、财务部、董事会)人员工资，借记“管理费用”，贷记本科目。3.应由在建工程负担的人员工资，借记“在建工程”科目，贷记本科目。4.应由职工福利费开支的人员工资，借记“应付福利费”科目，贷记本科目。
四、本科目期末一般无余额。应付福利费
一、本科目核算公司提取的职工福利费。
二、公司提取福利费时，借记“营业费用”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付职工医药卫生费用等福利费，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。
三、本科目期末贷方余额，反映公司福利费的结余。应交税金
一、本科目核算公司应交纳的各种税金，如营业税、城市维护建设税、所得税、房产税、车船使用税、土地使用税、个人所得税等。
二、公司按规定计算出应交的税金，借记“营业税金及附加”、“其他业务支出”、“所得税”、“应付工资”等科目，贷记本科目；缴纳各种税金(包括补交税金)时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。退回多交的税金，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
三、本科目按税金种类设置明细账。
四、本科目期末如为贷方余额，反映公司尚未交纳的税金；期末如为借方余额，反映公司多交的税金。其他应交应付款
一、本科目核算公司应交、应付、暂收其他单位或个人的款项，如职工未按期领取的工资、教育费附加等。
二、公司发生应交、应付、暂收款项时，借记有关科目，贷记本科目；偿还转销各种应交、应付、暂收款项时，借记本科目，贷记有关科目。
三、本科目应按单位或个人设置明细账。
四、本科目期末贷方余额，反映公司尚未支付的其他应付款项。预提费用
一、本科目核算公司按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、借款利息、固定资产修理等。
二、按规定预提计入本期成本费用的各项支出，借记“管理费用”、“财务费用”等科目，贷记本科目。实际发生的支出大于已经预提的数额，视同待摊费用，分期摊入成本。
三、本科目按费用种类设置明细账。
四、本科目期末贷方余额，反映公司已预提但尚未支付的各项费用；期末如为借方余额，反映公司实际支出的费用大于预提数的差额，即尚未摊销的费用。短期担保责任准备金
一、本科目核算公司担保责任期在一年以内的担保业务为承担到期责任而提取的准备金。
二、按规定比例提取本期短期担保责任准备金时，借记“提存短期担保责任准备金”科目，贷记本科目；期末转回上年同期提取的短期责任准备金时，借记本科目，贷记“转回短期担保责任准备金”科目。
三、本科目按本年和上年进行明细核算。担保代偿准备金
一、本科目核算公司按年末担保余额从成本中提取的担保风险赔偿准备金。
二、年末按担保余额提取担保赔偿准备金时，借记“营业支出—担保代偿准备金”科目，贷记本科目；担保业务发生损失并经确认需赔偿时，借记本科目和“存入担保保证金”等科目，贷记“预付代位赔款”科目。
三、本科目期末贷方发生额外负担为当期提取的准备赔偿金，借方发生额为当期赔偿金额。贷方余额为提取的担保赔偿准备金的结余。长期借款
一、本科目核算公司经批准向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)的各项借款。
二、借入的长期借款，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；归还时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。长期借款发生的利息支出、汇总损失等借款费用，属于筹建期间的，计入开办费，借记“递延资产”科目，贷记本科目；属于与购建固定资产有关的，在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入有关固定资产的购建成本，借记“在建工程”科目，贷记本科目；除上述情况之外的，计入当期损益，借记“财务费用—利息支出”、“财务费用—汇兑损益”科目，贷记本科目。如发生汇兑收益，作相反会计分录。
三、本科目按货款单位设置明细账，并按贷款种类进行明细核算。
四、本科目期末贷方余额，反映公司尚未偿还的长期借款本息。长期担保责任准备金
一、本科目核算公司担保责任期在一年以上的担保业务为承担到期责任而提取的准备金。
二、年末按规定比例提取长期担保责任准备金时，借记“提存长期担保责任准备金”科目，贷记本科目；期末转回上年提取的长期责任准备金时，借记本科目，贷记“转回长期担保责任准备金”科目。
三、本科目按业务种类和业务年度进行明细核算。实收资本
一、本科目核算公司实际收到投资者投入的资本。
二、收到投资者投入的货币资金，应以实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按投资者在注册资本中应占的份额，贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积”科目；收到投资者投入固定资产，按评估确认的固定资产原价，借记“固定资产”科目，按投资者在注册资本中应占的份额，贷记本科目，按评估确认的固定资产净值与其在注册资本中应占的份额，贷记“资本公积”科目，按其差额，贷记“累计折旧”科目；收到投资者投入的无形资产等，按评估确认的价值，借记“无形资产”等科目，按投资者在注册资本中应占的份额，贷记本科目，按评估确认的价值与其在注册资本中应占份额的差额，贷记“资本公积”科目。
三、公司按法定程序经批准将资本公积、盈余公积转增资本时，借记“资本公积”、“盈余公积”科目，贷记本科目；经批准减少注册资本的，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。
四、公司投资者按规定转让出资的，应于有关的转让手续办理完毕时，将出让方所转让出资额，在本科目有关的明细账及备查记录中转为受让方。
五、本科目按投资者设置明细账。
六、本科目期末贷方余额，反映公司实有的资本数额。资本公积
一、本科目核算公司取得的资本公积。
二、本科目设置以下三个明细科目：
三、对于投资者缴付的出资额大于注册资本而产生的差额，作为资本溢价。借记“现金”、“银行存款”、“固定资产”、“无形资产”等科目，贷记本科目。
四、接受损赠的固定资，按同类资产的市场价格或根据提供的有关赁据所确定的价值及发生的相关费用作为原值，借记“固定资产”科目，按估计的折旧额，贷记“累计折旧”科目，按支付的相关费用的金额，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记本科目(接受损赠实物资产)；接受捐赠的除固定资产以外的其他实物资产，记账方法同。公司处置捐赠的实物资产，按规定将原计入资本公积的相关捐赠资产价值转入营业外收入时，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
五、公司按法定程序经批准将资本公积转增资本时，借记本科目，贷记“实收资本”科目。
六、本科目期末贷方余额，反映公司实有的资本公积。盈余公积
一、本科目核算公司从净利润中提取的盈余公积。
二、本科目设置以下明细科目： 1.法定盈余公积 2.法定公益金 3.补贴基金
三、提取盈余公积时，借记“利润分配”科目，贷记本科目。用盈余公积补亏时，借记本科目，贷记“利润分配”科目，以盈余公积转增资本时，借记本科目，贷记“实收资本”科目。
四、本科目期末贷方余额，反映公司法定盈余公积结余。风险准备基金
一、本科目核算公司年终从税后利润中提取的补偿代偿风险而设立的风险准备基金。
二、年终从税后利润中提取风险准备基金时，借记“利润分配”科目，贷记本科目。
三、担保业务发生赔偿结案后，借记本科目和“存入担保保证金”等科目，贷记“预付代位赔款”科目。
四、本科目期末贷方发生额外负担为当期提取的风险准备基金，借方发生额为当期赔偿金额，贷方余额为提取的风险准备基金的结余。本年利润
一、本科目核算公司在本年度实现的利润(或发生的亏损)总额。
二、期末结转利润时，将各项收入及转回的责任准备金转入本科目贷方，借记“担保费收入”、“评审费收入”、“转回短期责任准备金”、“转回长期责任准备金”、“补贴收入”、“营业外收入”等科目，贷记本科目；将各项费用、支出及提存责任准备金转入本科目借方，借记本科目，贷记“担保赔偿支出”、“担保代偿准备金”、“营业税金及附加”、“提存短期责任准备金”、“提存长期责任准备金”、“财务费用”、“管理费用”、“经营费用”、“营业外支出”、“所得税”等科目；将投资收益净收益转入本科目，借记“投资收益”科目，贷记本科目，如为净损失，作相反会计分录。
三、年度终了，公司将本年实现的净利润，全部转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配”科目，如为净亏损，作相反会计分录。年终结转后，本科目无余额。利润分配
一、本科目核算公司净利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的结存余额。
二、本科目设置以下明细科目： 1.盈余公积转入 2.提取法定盈余公积 3.提取法定公益金 4.提取风险准备基金 5.提取任意盈余公积 6.应付利润 7.未分配利润
三、年度终了，账务处理如下： 1.将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润)；如为净损失，作相反会计分录。2.发生利润分配业务时： 3.将本科目下的其他明细科目的余额转入本科目的“未分配利润”明细科目。结转后，除“未分配利润”明细科目外，本科目的其他明细科目无余额。
四、本科目年末余额，反映公司历年积存的未分配利润(或亏损)。担保费收入
一、本科目核算公司承保业务所取得的担保费收入。
二、实现的担保费收入，应按实际价款记账。借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。
三、期末将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。评审费收入
四、本科目核算公司对承保业务进行评审所取得的评审费收入。
五、实现的评审费收入，应按实际价款记账。借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。
六、期末将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。担保赔偿支出
一、本科目核算公司担保失败向放款单位赔偿损失的支出。
二、发生担保损失赔偿时，借记本科目和“存入担保保证金”等科目，贷记“预付代位赔款”科目。结转利润时，借记“本年利润”科目，贷记本科目。
三、本科目应按担保赔偿项目进行明细核算。转回短期担保责任准备金
一、本科目核算公司担保责任期在一年以内的短期担保业务，按规定转回上年同期提存的短期担保责任准备金。
二、转回短期担保责任准备金时，借记“短期担保责任准备金”科目，贷记本科目。期末将本科目余额结转利润时，借记本科目，货记“本年利润”科目。
三、本科目应按担保业务类别进行明细核算。提存短期担保责任准备金
一、本科目核算公司担保责任期在一年以内的担保业务，按规定提取的短期责任准备金。
二、按规定提取时，借记本科目，贷记“短期担保责任准备金”科目。期末将本科目余额结转利润时，借记“本年利润”科目，贷记本科目。
三、本科目应按担保业务种类进行明细核算。转回长期担保责任准备金
一、本科目核算公司担保责任期在一年以上的担保业务，按规定转回上年提取的担保责任准备金。
二、年终转回长期担保责任准备金时，借记“长期担保责任准备金”科目，贷记本科目。期末将本科目余额结转利润时，借记本科目，贷记“本年利润”科目。
三、本科目应按担保业务类别进行明细核算。提存长期担保责任准备金
一、本科目核算公司担保责任期在一年以上的担保业务，按规定提取的长期责任准备金。
二、年终按规定提取时，借记本科目，贷记“长期担保责任准备金”科目。期末将本科目余额结转利润时，借记“本年利润”科目，贷记本科目。
三、本科目应按担保业务种类进行明细核算。营业税金及附加
一、本科目核算公司应由担保费收入、评审费收入等负担的营业税金及附加。包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。
二、公司按规定计算应负担的营业税金及附加时，借记本科目，贷记“应交税金”、“其他应交应付款”等科目。
三、本科目按税金及附加种类设置明细账。
四、期末将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。经营费用一本科目核算公司在业务经营及管理工作中产生的除担保代偿支出、担保赔偿准备金以外的各项费用。包括：折旧、工资、福利费、教育经费、工会经费、交通费、通讯费、咨询费、差旅费、会议费、劳保费、董事会费、办公房租金、办公费、递延资产摊销等。
二、发生各项费用时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交应付款”、“预提费用”等科目。
三、本科目按费用项目设置明细账。
四、期末将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。投资收益
一、本科目核算公司对外投资取得的收入或发生的亏损。
二、公司出售短期持有的债券或到期收回债券，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按短期投资的实际成本，贷记“短期投资”科目，按已到付息日但尚未领取的利息，贷记“应收利息”科目，按其差额贷记或借记本科目。
三、公司购入发行期在一年以上(不含一年)的债券，应按期确认投资收益，按当期应计利息，借记“长期债券投资—应计利息”科目，按当期应分摊的溢(折)价，贷(借)记“长期债券投资—溢折价”科目，按其差额贷记本科目。出售或到期收回长期债券本息，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按债券本金，贷记“长期债券投资—面值”科目，按已计未收利息，贷记“长期债券投资—应计利息”，按尚未摊销的溢价或折价，贷记或借记“长期债券投资—溢折价”科目，按其差额，贷记或借记本科目。
四、本科目按投资收益种类设置明细账。
五、期末将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。财务费用
一、本科目核算公司各类存款、代理款发生的利息收入、支出等费用，以及因外币兑换、汇率变动等原因实现的汇况收益及损失。
二、本科目设置以下明细科目： 1.利息收入 2.利息支出 3.汇兑损益 4.其他
三、公司收到利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目；发生借款利息时，借记本科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。
四、发生汇兑收益时，借记有关科目，贷记本科目；发生汇兑损失时，借记本科目，贷记有关科目。
五、期末将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。营业外收入
一、本科目核算公司发生和与经营业务无直接关系的各项收入，如固定资产盘盈、固定资产清理净收益、债务重组收益、确实无法支付的应付款项、接受损赠的现金以及处置接受捐赠的实物资产转入等。
二、取得营业外收入时，借记“现金”、“银行存款”、“固定资产清理”、“资本公积”等科目，贷记本科目。
三、本科目按营业外收入种类设置明细账。
四、期末将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。营业外支出
五、本科目核算公司发生和与经营业务无直接关系的各项开出，如固定资产盘亏、固定资产清理净损失、债务重组损失、捐赠支出、罚款支出、非常损失等。
六、发生营业外支出时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“固定资产清理”等科目。
七、本科目按营业外支出种类设置明细账。
八、期末将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。所得税
一、本科目核算公司按规定从当期损益中扣除的所得税。
二、公司采用应付税款法计算缴纳所得税。按纳税所得计算的应缴所得税，借记本科目，贷记“应交税金”科目；实际上缴时，借记“应交税金”科目，贷记“银行存款”科目。
三、期末将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。以前年度损益调整
一、本科目核算公司本年度发生的调整以前年度损益的事项。公司在资产负债表日和年度财务报告出前发生的需要调整报告年度损益事项，也在本科目核算。
二、公司调整增加的以前年度利润或调整减少的以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；公司调整减少的以前年度利润或调整增加的以前年度亏损，借记本科目，贷记有关科目。公司由于调整增加或减少以前年度利润或亏损而相应增加的所得税，借记本科目，贷记“应交税金”科目，由于调整减少或增加以前年度利润或亏损而相应减少的所得税，作相反会计记录。经上述调整后，应同时将本科目的余额转入“利润分配—未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—未分配利润”科目，如为借方余额，作相反会计分录。结转后本科目无余额。
