公司商业行为准则范文

公司商业行为准则范文（精选6篇）

公司商业行为准则范文 篇1

公司员工语言及行为规范准则

为加强公司制度化、规范化建设，使员工行为从他律走向自律，使企业进入正规化管理。特制定《员工行为规范准则》，以此约束员工的语言及行为。

公司员工是公司的窗口，其言行、举动，都代表企业的形象，要以理行事，文明做人。严格遵守公司各项规章制度，做到令行禁止，从而形成良好的内部工作环境，树立明快、精练和高素质的外部形象，切实做到：微笑多一点、说话响亮点、走路快一点、沟通多一点、帮扶多一点、考虑问题周全点、行动主动迅速点、责任多担点。

一、行为和形象规范

员工是公司形象的表现载体，因此必须具备强烈的形象意识，从基本做起，塑造良好形象和规范的行为：

1、不论遇到员工还是来宾，见面行问好，态度和气，面带微笑，言语礼貌。

2、员工应保持良好的仪态形象，做到仪表端庄、服装整齐、举止大方。在办公区和作业区内，禁止嬉戏打骂，禁止高声喧哗。

3、进入其他人员的办公室，应先敲门，得到允许后方可进入。

4、进入工作区域或办公区，严禁酒后上岗。（因工作关系饮酒除外）

5、保持会议的严肃性和尊重原则。开会期间手机调成震动或静音，保持会场肃静，不从事与会议无关的个人活动，会议上未议定或议定尚未公开的事项不得外传。

6、下班时仔细检查电器电源是否关闭，要锁好门窗，注意安全。

7、无公事需要，不在他人写字间内久待、闲聊。

8、禁止出现公司员工间相互诋毁、谩骂的恶劣行为。

二、不同场合的语言规范

1、接听电话：“您好，然后报上我公司全称”并做好电话记录；电话结束语：“随时恭侯您的光临”，“谢谢”，“希望您能常来”，“再见”，等。

2、见到客户步入展示中心时：“先生/小姐，早上/下午/节日好”，“您好，请问您有哪些方面的需要”，“您好，这边请”，“您请坐，先请看一下我公司产品资料”，“您请喝水”，等。

3、与客户交谈时应常用：您、请、好的、对不起、谢谢等。

4、当客户赞扬我公司产品时：“确实如此，您在这方面真的很专业”，“谢谢，我们将努力把工作做得更好”，等。

5、当客户赞扬我们的工作做得好时：“您过奖了，这是我应该做的”，“您过奖了，还请您多给我们提意见，多帮助我们才好”，“非常感谢您的鼓励”，“谢谢，您的肯定更让我们更加感到一种责任，如果不把工作做好，对不起您的这份信任”，等。

6、当客户就我公司产品某些方面提出质疑时：“您的担心我们能理解，实际情况是……”，“不知道我讲清楚了没有，如果有不明白的地方欢迎您随时提出来”，“您清楚了吗，欢迎您对我们的工作随时监督、批评、指正”，“我们的愿望是一致的，都希望尽力把工作做得尽善尽美，欢迎您随时提出宝贵的意见、建议”，“对于您的建议和要求，在以后的工作当中，我们都将尽量地考虑和完善”，“待我们公司商议后，我们将及时给予您答复，好吗？”

7、当客户提出自己不熟悉的问题时：“真对不起，这个问题我不太清楚，请您稍侯，待我咨询××主管或××部门后再给您答复，好吗”，“对不起，请您稍等一下”，“

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您真得很细心，我还是第一次遇到这个问题，非常感谢您能替我们想到，请允许我向公司请示后再答复您，好吗”，等。

8、当客户提出不合情理的要求时：“对不起，为了客户共同的利益，也是为了维护您的利益，请您能理解支持我们”，“请您放心，您提的这个问题我会向公司汇报的”，等。

9、当客户提出不合理的价格优惠时：“对不起，请您理解，好吗”，“对不起，公司都是定价销售，也希望得到您的支持，非常感谢”，“对不起，不是我有没有这个权利，而是定价销售是我们的制度，请您支持我的工作，我也会用最好的服务来回报您，好吗”，“如果您一定希望得到折扣，是否也希望我们在质量上给您同样的折扣呢，肯定不是，那何不让我们用最好的质量、一流的售后服务、来让您得到最大的实惠呢”，“我不得不很抱歉地告诉您这价格做不下”，“对不起，公司采用定价销售制对每一位客户都是公平的，这样您也会用得放心，您不用担心有人花比您少的钱却和您拥有同样的品质的产品，是不是”，等。

10、当客户提出某项问题，而公司也暂无明确规定时：“对不起，公司正就这个问题广泛收集客户意见，以便公司做出更符合大多数客户意愿的决定”，等。

11、当客户提出要见公司负责人时：“请您稍等，我给您马上给您联系”，等。

12、需要主动要请客户看加工现场时：“请您到加工场地实地看一下吧，以便有更直接的感受”，“眼见为实，咱们一块到加工场场地去看看，好吗？”

13、当请客户留下联系电话时：“请您留一个电话号码，以便我们能将最新的信息向您通报，好吗，谢谢”，“为了我们更好地为您服务，请您留一个电话号码，好吗，谢谢”，等。

14、当客户确定签协议时： “您的选择，是我们的荣幸”。“感谢您的选择，我们将把工作做得更好，让您始终满意和放心”。“欢迎您随时给我们提出批评、指正”。“有空就来坐坐”。

15、请客户填《客户档案》时：“为了更好地对您跟踪服务，请您配合我们尽量详细填写这个表格，这张表格内容我们绝对保密，不对外宣传，不过如果您不愿透露之处也可以不填”，等。

公司商业行为准则范文 篇2

中国有关商业寻租的研究主要以反不正当竞争为基础, 从以下几个角度进行研究:第一, 从法律的角度进行研究;第二, 从行业的角度进行研究;第三, 从政府管理的角度进行研究。商业寻租是市场经济的产物, 我国正处于社会主义市场经济的初级阶段, 激烈的市场竞争使得商业寻租作为“潜规则”盛行开来。对政府而言, 反商业寻租势在必行。经营者 (商业寻租的行贿主体) 作为一个理性的经济人, 取得收益是其最终目的, 外部环境影响着它的行为。而政府对商业寻租的检查以及惩罚程度都会对贿赂行为有所约束, 经营者通过与政府的博弈分析, 作出是否放弃商业寻租的选择, 提出政府要建立和完善相关的法律制度, 加大检查力度和惩罚力度, 以最小的监督成本来达到减少和消除商业寻租的目的。

一、跨国公司商业寻租行为的不完全信息静态博弈

根据博弈理论就可以建立静态贝叶斯支付矩阵。在该博弈中, 政府和跨国公司做出行动选择可以是 (监督, 寻租) 和 (不监督, 不寻租) 。政府和跨国公司在选择这种行动时的概率假定是相等的。因此, 政府与跨国公司的选择若发生变动, 则他们保留信息就会受到干扰而成为不完全信息静态博弈。显然在政府和跨国公司收益与规制之间会有一个临界值, 政府监督发现跨国公司寻租的收益大于政府可以承受的临界值时, 政府就会选择监督策略, 否则就不监督。同样, 若政府不监督, 跨国公司不寻租时跨国公司的收益大于临界值时, 跨国公司占优选择是不寻租, 否则寻租。在这个均衡中, 政府以概率P 1选择对跨国公司进行监督, 而以概率 (1-P 1) 选择不监督;与此相应的跨国公司以P 2的概率选择不寻租, 而以 (1-P 2) 的概率选择寻租。当跨国公司的选择确定时, 政府监督的期望收益为[P 1×政府监督收益+ (1-P 1) ×政府不监督收益], 当政府监督的期望收益不小于不监督的期望收益时, 就可以得出政府和跨国公司收益与规制之间会有一个临界值, 政府选择监督。

当政府的选择确定时, 当跨国公司不寻租的期望收益不小于寻租的期望收益时, 就可以得到政府监督发现跨国公司寻租的收益大于政府可以承受的临界值临, 此时, 跨国公司不寻租是关于政府策略的最佳反应。要想跨国公司在中国境内遵守相关规定, 而没有寻租行为的条件就是这个两个临界值相等。

因此, 当政府监督发现跨国公司寻租的收益大于政府可以承受的临界值时, 政府选择监督是对跨国公司策略的最优选择, 而跨国公司不寻租时跨国公司的收益大于临界值时, 跨国公司不寻租是对政府策略的最优选择。在政府与跨国公司的不完全私人信息对双方来说, 都变成了公共信息时, 在不完全信息博弈中的纯策略贝叶斯-纳什 (B-N) 均衡中两者的行为趋向于原来完全信息博弈中混合策略纳什均衡中双方各自的行为。在完全信息静态博弈的前提下, 跨国公司要达到自身收益的最大化, 关键在于政府最优的约束概率, 而最优的约束概率 (P*) 取决于跨国公司的寻租收益和寻租成本的比较;在不完全信息静态博弈中, 政府约束的期望收益不小于不约束期望收益, 即以 (1-P*) 的概率约束是对跨国公司策略的最佳反应, 而跨国公司不寻租的期望收益不小于寻租期望收益, 即以 (1-P*) 的概率不寻租是对政府策略的最佳反应。即跨国公司寻租的最优选择取决于政府约束的概率。

而事实上, 跨国公司的决策时机是在合约执行过程中或者事后做出的。由于外生变量 (如政府官员逐利的主观需求或跨国公司降低成本提高利润的动机, 或者是制度的不规范不完善等) 存在, 跨国公司的决策时机及该机会被利用将给跨国公司带来的收益会给政府造成多大的损失是多个可变的且可选择的变量。一般而言, 跨国公司的寻租收益远远大于政府监督时的收益, 跨国公司就背弃跨国公司不寻租时跨国公司的收益大于临界值时的策略, 而选择寻租作为对政府的反应, 以求获得更大的剩余租金。因此, 要从动态博弈的角度探讨跨国公司商业寻租的形成机理。

二、跨国公司寻租行为的不完全信息动态博弈

在博弈每一个信息集上政府和跨国公司的决策行动都有一定的概率, 并且他们的行动决策相比较而言都是最优的。此时, 在跨国公司在信息不对称的条件下, 赋予一个概率分布 (P, 1-P) (00, 因此跨国公司的最优选择就是采取寻租的策略。

因此, 在赋予信念的前提下, 采取寻租行为是跨国公司的最佳策略, 符合不完全信息动态子博弈完美均衡。由于跨国公司进入中国从事生产经营活动不可避免地会有信息不对称, 从而产生逆向选择和道德风险问题。跨国公司追求自身收益最大化的行为往往偏离政府的最优目标, 跨国公司的寻租行为就产生了。由于政府、跨国公司是收益最大化者, 双方谁先采取行动, 另一方会根据相应的情况作出相应的策略, 即存在着先行劣势, 所以有潜在寻租动机的跨国公司总希望政府先采取行动, 从而更好地实施自己的寻租行为:在不完全信息动态博弈中, 在赋予信念的前提下, 采取寻租行为是跨国公司的最佳策略, 符合不完全信息动态子博弈完美均衡。由于信息不对称, 而产生逆向选择和道德风险问题, 跨国公司追求自身收益最大化的的行为往往偏离政府的最优目标, 跨国公司的寻租行为就产生了。即在动态博弈的前提下, 跨国公司寻租是对政府采取策略的最佳反应。

三、治理跨国公司商业寻租行为的政策建议

第一, 发挥市场机制的作用, 减少跨国公司寻租的来源。市场机制的功能就是实行资源的最佳配置, 从政府和跨国公司的博弈过程来看, 跨国公司在中国的经营行为受到多种因素的影响, 在实际的经营过程中, 减少跨国公司商业寻租的渠道和途径是规制商业寻租行为发展的根本。所以, 合理取消政府行为的无效性, 减少政府的过度干预, 既可以加快社会主义市场经济体制的建立和完善, 又减少了寻租行为产生的客观环境。

第二, 加大对权力寻租的惩罚力度。从本质上说, 跨国公司寻租活动就是对资源专有权的扭曲占有, 政府官员一方面向跨国公司“出租”权力以获取额外租金;另一方面又通过权力对跨国公司在中国的经营行为进行设置障碍, 创造私人租金。跨国公司的商业寻租行为本身既是社会政治经济遭受腐败侵蚀的突出表现, 也是加剧腐败蔓延的推动力。因此, 加大商业寻租行为参与者的成本 (包括政府官员和跨国公司的货币成本和机会成本) , 约束他们追求私利、满足欲望的行为, 对政府官员而言, 不仅撤销其职务, 还追究其刑事责任, 并实行经济上的惩罚, 对跨国公司而言, 实行高额的罚款, 并运用国际惯例对其追究行刑事责任。

第三, 加强外商投资行政立法权的规制。外商投资的行政规章必然影响到利益集团的利益, 由于其是收益最大化的经济主体, 自然有充分的激励参与到立法博弈之中。因此, 随着我国经济的健康稳定的良性发展, 在我国外商投资行政立法中要弱化外国投资企业所属国的政治磋商和外交谈判能力, 增强我国外商投资、贸易规则等方面的规章甚至法律的制定过程中的话语权。

公司商业行为准则范文 篇3

关键词：新会计准则；上市公司；盈余管理；行为

根据上海证券交易所和深圳证券交易所官方数据显示，截止2014年6月，我国境内上市公司数量（A股、B股）已经达到2500多家，股票市价总值也已超过12000亿元，自1990年深、沪证券交易市场成立至今，已经经历了20多年的高速发展，在此背景下，盈余管理开始成为一个很普遍的情况。随着人们投资理念以及投资者构成的变化，上市公司的盈余信息是利益相关者关注的焦点，盈余管理已经成为中国证券市场的重要研究课题，这对我国会计准则也提出了更为严格的要求，因此，基于新会计准则的上市公司盈余管理行为分析，有其重要的现实意义。

一、会计准则与盈余管理的关系

随着中国股票市场的蓬勃发展，上市公司的盈余管理出现了很大的波动，有鉴于此，从2007年开始，我国政府颁布的新会计准则就已在所有上市公司全面实施，以期对上市公司盈余管理起到一定程度的抑制作用。通常意义上讲，会计准则制定得太宽泛，就会给上市公司的盈余管理创造更多的空间，使其拥有更多的剩余选择权；而会计准则制定得太详细，则会导致会计人员在某些特殊情况下无法找到适用的处理方法。新会计准则的制定充分借鉴了国际会计准则的相关规定，具体而言，主要有资产减值准则、关联方披露准则以及债务重组准则，这些准则对上市公司的盈余管理起到了一定的约束作用，但是在资产与负债的初始分类、后续计量以及公允价值的使用等很多方面都严重依赖于会计人员的职业判断，一些上市公司的盈余管理往往会打新会计准则的“擦边球”以达到证券分析师的预期，这使得新会计准则在运用过程中面临着诸多的挑战[1]。

二、新会计准则对上市公司盈余管理的限制

（一）会计政策的强制性要求得到提高

新会计准则实施之前，上市公司一旦出现亏损不可逆转的情况，就会加大资产减值的计提力度，下一年再通过资产减值的转回，从而实现扭亏为盈，这也是实务界通用的盈余管理手段，而新会计准则对于长期资产减值的计提是不允许转回的，其目的是减少上市公司利用长期资产减值进行盈余管理。新会计准则合并报表范围的确定更关注上市公司的实质性控制，这一变化对上市公司合并报表利润产生了很大影响，明确了公司所要承担的债务，同时也可以有效限制一些通过关联交易进行盈余管理的行为发生。新会计准则对公允价值的使用作出了改进，明确了使用的前提和范围，以确保公允价值不被滥用。从新会计准则对上市公司盈余管理的限制中能够看出，会计政策的强制性要求得到提高，可选择性有所降低。

（二）会计政策的可操作性进一步细化

针对原会计准则可操作性不强的问题，新会计准则特别制定了资产减值原则，将销售价格改成公允价值，使得资产的可回收金额更容易被确定，同时也对如何确定资产的公允价值以及预计处置费用等问题提供了比较详细的操作指南。原会计准则要求上市公司以单项资产为基础计提减值准备，以确认相应的减值损失，而在实际操作中很难对单项资产的可回收金额进行确定，为此，新会计准则又引入了资产组的概念。此外，新会计准则还对创新金融业务以及套利保证等新业务的确认、计量和列表进行了统一规范，这些举措使得会计政策的可操作性进一步细化，对上市公司盈余管理起到了一定的抑制作用[2]。

三、基于新会计准则的上市公司盈余管理的具体行为

（一）资产种类的划分

新会计准则在对资产种类的划分上借鉴了国际会计准则的相关规定，改变了原会计准则在细则上进行详细规定的做法，而是按照管理当局持有意图进行划分，这一改变使得上市公司披露的会计信息更加接近其真实的财务状况，但是这种划分方法也存在着一定的弊端，如管理当局的持有意图难以判断，变通资产的划分种类很容易给上市公司的盈余管理留下空间。通常，对资产种类的划分来进行盈余管理的途径主要包括对金融资产的划分与对固定资产和投资性房地产的划分。

按照新会计准则的要求，对上市公司所持有的金融资产可以划分为持有至到期的投资、可供出售的金融资产以及交易性金融资产。持有至到期投资指的是到期日和回收金额可确定，上市公司有明确意图且有能力持有至到期的非衍生金融资产，对这部分资产应按照实际利率和摊余成本进行后续计量，持有至到期投资在债券发生增值时，上市公司对增值部分并不能进行确认；可供出售金融资产指的是金融资产中的“补缺”账户，这部分资产伸缩性比较大，非常适合充当上市公司利润的调节器，在新会计准则下，上市公司所持有的可控出售金融资产正在逐年上升；交易性金融资产指的是以投机为持有目的且具有活跃市价的金融资产，在新会计准则下，由于这部分资产每期的公允价值变动都要转入当期损益，将直接影响到当期的净利，对上市公司而言，并不容易对这部分资产进行风险控制。

按照新会计准则的要求，上市公司持有房地产的目的是为了获取资本增值，那么该房地产将被视为投资性房地产，投资性房地产可选择使用公允价值进行后续计量，很多上市公司都看到了房地产中蕴含的巨大潜在收益，因此在新会计准则实施后，一些上市公司便将自用的房地产转换为投资性房地产，这种转换交易行为比较常见[3]。

（二）资产减值的判断

新会计准则大量引入公允价值，符合了目前上市公司投资决策相关的报表导向，但是并没有将对流动性资产计提减值损失的规范独立出来，当找不到造成资产减值的原因时，在原计提范围内就会将已计提的资产减值转回，这就为上市公司的盈余管理留下了空间。为了防止上市公司进行盈余管理，新会计准则下，资产减值损失一旦确认，在之后的会计期间不得转回，但这种规定并没有考虑到固定资产和流动资产的区别，固定资产在一定年限内需要对资产的账面价值进行计提累计折旧，某些上市公司在利润较高的年度会对固定资产计提大量的资产减值，使当期利润得以降低，同样也达到了平滑利润的目的。

（三）特殊交易的处理

为了对关联交易进行限制，新会计准则对关联方关系的认定、关联交易披露的范围、内容都进行了详细的规范，但是这些规范在实际运用中反而增加了上市公司进行会计操作的可能性。关联交易非关联化已经成为上市公司处理关联交易的一个趋势，借助中间企业对关联交易进行过渡，就可以达到规避会计准则的目的，关联交易非关联化主要体现在债务重组和非货币性资产交换两个方面，债务重组能够使原债务人获取重组利得，按照新会计准则，这部分所得将被计入营业外收入，如果原债权人发生重组损失，则被计入营业外支出；非货币性资产交换就是以物易物，基于市场需求的非货币性资产交换能够降低上市公司的交易费用，实现资源的合理配置，但是在实际操作中与资产重组类此，非货币性资产交换也难以摆脱关联交易的怪圈，按照新会计准则的规定，非货币性资产交换并不需要付出实际的现金流，账面调整的欺骗性更强。

结论：

综上所述，新会计准则对上市公司的盈余管理起到了一定的限制作用，并且实现了与国际会计准则的趋同，而就会计准则与盈余管理的关系来看，对上市公司的盈余管理行为宜疏不宜堵，新会计准则在实际操作中更应结合我国的具体国情，以便更好地控制上市公司的盈余管理行为。（作者单位：东北林业大学）

参考文献：

[1] 沈雯.基于新会计准则的上市公司盈余管理博弈分析[D].南京财经大学，2011.

[2] 王建刚，刘庆艳.基于新会计准则的上市公司盈余管理实证研究[J].财贸研究，2009，10（2）：121-122.

[3] 刘永涛，翟进步，王玉涛.新会计准则的实施对企业盈余管理行为的影响——来自中国上市公司的实证证据[J].经济理论与经济管理，2011，11（3）：65-67.

公司员工基本行为准则 篇4

第一章 总则

为进一步规范员工行为，树立公司良好形象，切实改进工作作风，提高工作质量和服务水平，依据公司未来发展要求，特制定本准则。第一条

目的

制定员工行为准则旨在用共同的企业核心价值观和服务理念统一员工思想，规范员工行为，对内建立高效务实、团结协作的工作机制，营造和谐的生产经营环境，对外塑造良好的企业形象，为用户提供优质的产品和服务。

第二条

本行为准则是指公司员工在工作地和社会交往中所必须遵守的基本准则、工作程序、办事规则、工作纪律及言行标准。

第三条

本准则适用于公司所有员工（包括企业聘用的劳务人员）。

第四条

员工总体要求

爱岗敬业、遵章守纪、尊重他人、团结协作、务实高效、持续学习、保持清洁、美化环境、忠于企业、严守秘密

第五条

员工行为应遵守的基本原则

一、诚实信用原则

诚实信用是公司处理与用户、股东和社会等外部利益相关者之间关系的基本准则，也是公司处理公司与员工、员工与员工之间关系的基本准则。全体员工对公司、对用户均负有诚信的义务，不得从事欺骗或任何违背诚实信用原则的行为。

二、公平原则

公司禁止员工通过非法或者不道德的手段谋取不当商业利益，对客户应公平对待，不得操纵、隐瞒或者滥用其因职务之便而获悉的专门信息谋取不当利益，禁止通过某些重大事实的不实陈述或其他不公平交易手段谋取不当利益。

三、利益冲突原则

“利益冲突”是指个人利益与公司利益发生冲突，或者个人利益与个人在公司中承担的义务发生冲突。要求公司员工行为符合以下要求：

遵守公司章程，忠实履行职责，维护公司利益，尽量避免利益冲突；冲突一旦形成，应真诚地以公司最大利益为出发点行事。

第二章 细则

第六条

仪容、仪表

一、倡导

工作期间，应保持良好的精神状态和积极向上的工作热情，保持仪容、仪表的整洁、端庄，乐观开朗，言行得体。

二、要求

上班期间按要求着装；出席特殊会议及在重要公务活动中，按通知统一着装；工作期间统一佩戴公司标识牌。

三、禁止

工作期间穿圆领短袖衫、短裤、拖鞋；女员工浓妆艳抹；男员工留长发、蓄长须。

第七条

交往、礼仪

一、倡导

简单、融洽、健康的人际关系和相互间的良好沟通；同事之间称谓要庄重，礼貌。一般称谓：姓名、职务或职称。

上下级之间坦诚交流，部门之间友好合作，同事之间和谐相处，彼此尊重，相互勉励，以诚相待； 提倡

宽容、亲和、谦让、讲普通话。

在日常工作、生活中，遵守社会公德，言行举止文明。

积极参加公司组织的各类社会公益和集体活动。

二、要求

维护公司声誉，不说有损公司形象的话，不做有损公司形象的事。

使用文明语言，说话和气，友善，公众场合谈话声音尽量放低，以免影响其他同事工作。

在接待工作中，热情周到，有礼有节；在对外进行交往时，礼貌平等、坦诚守信，展示公司良好的对外形象。

礼貌接听电话和接待来宾，使用“您好”“请稍等“谢谢”“再见”等礼貌用语，声音要柔和、亲切。

在楼道、电梯间及其他公共场合，礼貌谦让，女士、宾客优先。

三、禁止

工作中搬弄是非，恶语相见，诋毁同事声誉，以带有攻击性或贬低他人的方式表达不同意见。

在就餐、行路、乘车、驾车时争先恐后等不文明行为。

第八条 工作岗位纪律

一、倡导

遵章守纪，作风严谨，精简会议，务实高效。

保护公司财产，保养和管理好各类设备和物品。

着眼公司发展大局，树立节约成本就是增加效益的观念，加快工作节奏，提高工作效率。

二、要求

遵守国家现行法律、法规及政府规章要求，认真遵守公司劳动纪律和各项规章制度。

严格遵守公司作息时间，按时上班，不迟到、不早退，不擅离职守，因病、因事应及时向上级请假。

工作期间应尽量避免用公司固定话机进行私人电话，必须时要力求简短并及时收线，以避免长时间占线影响其他电话接入。

上班时间，积极工作，高效务实，恪尽职守，保持工作场所秩序。

时时处处维护公司利益，不参加任何损害公司利益的活动。

参加各类会议应准时入场，遵守会场纪律，手机调至震动状态； 手机使用时不妨碍别人，不频繁出入会场或使用电话。

三、禁止

串岗闲谈、嬉闹喧哗；做与工作无关的私事，在办公场所进餐、赌博，非工作因素玩电脑游戏，看网络影视；擅带无关人员进入工作场所。

以任何方式损害、侵占、浪费公司财产。

第九条 环境卫生

一、倡导

树立环保意识，积极参加各类环保活动，爱护公共场所卫生，美化工作环境。

二、要求

随时保持工作区域、设备的整洁，文件放置有序，工作台面清爽、洁净。

三、禁止

在有禁烟标志的场所吸烟，随地吐痰、乱扔垃圾。按个人喜好随意变更工作场所标准化配置。未经允许在公共场所置放个人物品。

第十条 安全、保密

一、倡导

学习防火常识，增强防火意识；了解用电常识，确保用电安全。当企业遇到自然灾害、不法侵害和其它危害企业利益的特殊事件时，要积极保护员工生命和公司财产安全。

二、要求

认真学习安全生产知识，遵守安全生产有关规定和各项制度，严防各类事故发生。遵守公司保密管理制度，妥善保管公司信息，严守公司秘密。

下班离开工作场所时，应妥善置放公用物品、设备，关闭电灯、电脑、空调、饮水机、复印机、碎纸机及其他电器设施，关好门窗。

三、禁止

携带危险品或违禁物品进入工作场所。

随意挪动公司内的防火以及其他安全设施，乱扔烟火、烟蒂及其他易燃物品。

擅自改变工作场所各电器接口的用电用途，随意增加用电负荷。

第十一条

团队协作

一、倡导

爱岗敬业，讲求效率，做好本职工作，用百分之百的努力使业主满意。树立个人终身学习和团队学习的思想，不断追求行业内外的前沿知识，学以致用，传承企业优良传统，共享知识、经验和企业发展成果。

注重调查研究，勇于谏言献策，关注公司的经营状况并就公司发展问题提出自己的意见和建议。

发扬团队奋斗精神，提倡员工与公司共同成长。

二、要求

树立全局观念，维护整体利益，个人服从团队，下级服从上级，局部服从整体，言必信，行必果，重在执行。

真诚合作，开拓创新，相互尊重，勇于承担责任，经得起失败和挫折，不墨守成规，不固步自封。

维护公司正当工作、经营秩序，勤俭节约，公道正派，不徇私情。

三、禁止

滥用职权，以权谋私，损害公司利益，虚报工作成绩，伪造工作记录。以各种原由推诿团队交付的工作。

第三章 附则

第十二条 本准则是公司全体员工应该自觉遵守的基本行为准则，公司员工职业行为中必须遵守的具体准则还应依照适用于公司的法律规范、国家政策以及公司现行的各项规章制度。

第十三条 本准则由公司行政人事办公室负责解释。

第十四条对本准则的任何修改，须经公司专题办公会议研究批准。

公司商业行为准则范文 篇5

第一章 总则

第一条 为规范公司债券受托管理人行为，保护投资者合法权益，根据《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称《管理办法》）等相关法律法规、规范性文件和自律规则，制定本准则。

第二条 公司债券受托管理人（以下简称受托管理人）应当按照本准则的规定开展公司债券受托管理业务。其他证券自律组织另有规定的，从其规定。本准则是对受托管理人的最低要求，受托管理人可以与发行人在本准则要求基础上约定其他条款。

第三条 中国证券业协会（以下简称协会）对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理。

第四条 发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请受托管理人。受托管理人应当与发行人订立公司债券受托管理协议（以下简称受托协议）。

发行人应当在公司债券募集说明书中约定，投资者认购或持有本期公司债券视作同意受托协议。

第五条 受托管理人应当根据本准则规定制定受托管理业务内部操作规则，明确履行受托管理职责的方式和程序。

第六条 在公司债券存续期内，受托管理人应当依照本准则的规定和受托协议的约定维护债券持有人的利益。

受托管理人应当勤勉尽责，公正履行受托管理职责，不得损害债券持有人的利益。第二章 受托管理人资格

第七条 受托管理人应当为协会会员。以下机构可以担任受托管理人：

（一）本次发行公司债券的承销机构；

（二）其他经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）认可的机构。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。自行销售的发行人不得担任本次债券发行的受托管理人。

第八条 对于受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人应当在公司债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露，并同时在受托协议中载明。

第九条 在公司债券存续期内，受托管理人不得将其受托管理人的职责和义务委托其他第三方代为履行。

受托管理人在履行《管理办法》、本准则规定及受托协议约定的职责或义务时，可以聘请律师事务所、会计师事务所等第三方专业机构提供专业服务。第三章 受托管理人权利与义务

第十条 公开发行公司债券的受托管理人职责适用本准则第十一条至第二十六条。

非公开发行公司债券的受托管理人应当遵守本准则第十三条和第二十四条规定。非公开发行公司债券受托管理人的其他职责应当在受托协议中约定。

非公开发行公司债券的发行人信息披露的时点、内容，应当按照募集说明书的约定履行，相关信息披露文件应当由受托管理人向协会备案。第十一条 在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：

（一）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；

（二）债券信用评级发生变化；

（三）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；

（四）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；

（五）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十；

（六）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十；

（七）发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；

（八）发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定；

（九）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；

（十）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；

（十一）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；

（十二）其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。第十二条 受托管理人应当持续关注公司债券增信机构的资信状况、担保物价值和权属情况以及内外部增信机制、偿债保障措施的实施情况，并按照受托协议的约定对上述情况进行核查。第十三条 受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督。

受托管理人应当在募集资金到位后一个月内与发行人以及存放募集资金的银行订立监管协议。第十四条 在公司债券存续期内，受托管理人应当持续监督并定期检查发行人募集资金的使用情况是否与公司债券募集说明书约定一致。第十五条 受托管理人应当真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

受托管理人应当将披露的信息刊登在本期债券交易场所的互联网网站，同时将披露的信息或信息摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，供公众查阅。披露的信息包括但不限于定期受托管理事务报告、临时受托管理事务报告、中国证监会及自律组织要求披露的其他文件。第十六条 受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。

前款规定的受托管理事务报告，应当至少包括以下内容：

（一）受托管理人履行职责情况；

（二）发行人的经营与财务状况；

（三）发行人募集资金使用及专项账户运作情况；

（四）内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化的，说明基本情况及处理结果；

（五）发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况；

（六）发行人在公司债券募集说明书中约定的其他义务的执行情况（如有）；

（七）债券持有人会议召开的情况；

（八）发生本准则第十一条规定情形的，说明基本情况及处理结果。第十七条 在公司债券存续期内，出现以下情形之一的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告：

（一）受托管理人在履行受托管理职责时发生利益冲突；

（二）发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不一致；

（三）内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化；

（四）本准则第十一条规定的情形。第十八条 露义务。第十九条 受托管理人应当至少提前二十个工作日掌握公司债券还本付息、赎在公司债券存续期内，受托管理人应当持续督促发行人履行信息披回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约。第二十条 受托管理人预计发行人不能偿还债务时，应当要求发行人追加担保，督促发行人等履行受托协议约定的其他偿债保障措施，或者可以依法申请法定机关采取财产保全措施，并应当在受托协议中约定相关费用的承担方式及财产保全担保的提供方式。

受托管理人预计发行人不能偿还债务时，在采取上述措施的同时告知债券交易场所和债券登记托管机构。

第二十一条 发行人不能偿还债务时，受托管理人应当督促发行人、增信机构和其他具有偿付义务的机构等落实相应的偿债措施，并可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。

第二十二条 在公司债券存续期内，受托管理人应当勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务。

第二十三条 发行人为公司债券设定担保的，受托协议可以约定担保财产为信托财产，受托管理人应当在债券发行前或公司债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或者其他有关文件，并在担保期间妥善保管。

第二十四条 受托管理人为履行受托管理职责，有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相关登记信息，专项账户中募集资金的存储与划转情况。第二十五条 受托管理人对为履行受托管理职责所需的相关信息享有知情权，但应当依法保守所知悉的发行人商业秘密等非公开信息，不得利用提前获知的可能对债券持有人权益有重大影响的事项为自己或他人谋取利益。

第二十六条 受托管理人有权按照受托协议的约定，收取公司债券受托管理费用及受托协议约定的其他费用。第四章 受托管理人变更

第二十七条 在公司债券存续期内，出现下列情形之一的，应当召开公司债券持有人会议，履行变更受托管理人的程序：

（一）受托管理人未能持续履行本准则或受托协议约定的受托管理人职责；

（二）受托管理人停业、解散、破产或依法被撤销；

（三）受托管理人提出书面辞职；

（四）受托管理人不再符合受托管理人资格的其他情形。

在受托管理人应当召集而未召集债券持有人会议时，单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人有权自行召集债券持有人会议。

第二十八条 新任受托管理人应当符合本准则关于受托管理人的资格要求，在与发行人签订受托协议之日或双方约定之日起继承原任受托管理人在本准则和原受托协议中的权利和义务。

原任受托管理人在本准则和受托协议中的权利和义务，在新任受托管理人与发行人签订受托协议之日或双方约定之日起终止，但并不免除原任受托管理人在原受托协议生效期间所应当享有的权利以及应当承担的责任。

第二十九条 原任受托管理人应当在变更生效当日或之前与新任受托管理人办理完毕工作移交手续。

原任受托管理人职责终止的，应当自完成移交手续之日起五个工作日内，由新任受托管理人向协会报告，报告内容包括但不限于：新任受托管理人的名称，新任受托管理人履行职责起始日期，受托管理人变更原因以及资料移交情况。第五章 自律管理 第三十条 受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，包括但不限于受托协议、债券持有人会议规则、受托管理工作底稿、与增信措施有关的权利证明（如有），保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后五年。

第三十一条 协会可以采取现场检查、非现场检查等方式对受托管理人进行定期或不定期检查。

第三十二条 协会对受托管理人进行检查的内容包括但不限于：

（一）受托管理业务制度的建立；

（二）受托管理人的履职情况，包括持续关注发行人资信、增信措施、募集资金使用，督促发行人履约等；

（三）受托管理人信息披露内容的真实性、准确性、完整性和及时性；

（四）存档备查资料的完备性。

第三十三条 受托管理人应当配合协会进行检查，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关资料，或者提供不真实、不准确、不完整的资料。

第三十四条 受托管理人及其相关业务人员违反本准则规定的，协会视情节轻重采取自律惩戒措施，并记入协会诚信信息管理系统。

第三十五条 受托管理人及其相关业务人员违反法律、法规或有关主管部门规定的，协会依法移交中国证监会或其他有权机关查处。

第三十六条 发现受托管理人及其相关业务人员违反本准则的，可向协会举报或投诉。第六章 附则

第三十七条 公开发行公司债券的，受托协议应当至少包括《公开发行公司债券受托管理协议必备条款》的内容，并在公司债券募集说明书中披露受托协议主要内容。

非公开发行公司债券的，受托协议条款可以依据与发行人约定的内容，参照《公开发行公司债券受托管理协议必备条款》制定。第三十八条 本准则由协会负责解释。第三十九条 本准则自发布之日起施行。

附件：

公开发行公司债券受托管理协议必备条款

本协议由以下双方于【签订时间】在【签订地点】签订：

甲方：〖发行人〗 住所： 法定代表人：

乙方：〖受托管理人〗 住所： 法定代表人：

鉴于：

1、甲方拟发行【发行金额】万元的公司债券（以下简称本期债券）；

2、乙方具备担任本期债券受托管理人的资格和能力；

3、为保障债券持有人利益，甲方聘任乙方担任本期债券的受托管理人，乙方愿意接受聘任；

4、本期公司债券募集说明书（以下简称募集说明书）已经明确约定，投资者认购或持有本期债券将被视为接受本协议。

为保护债券持有人的合法权益、明确发行人和受托管理人的权利义务，就本期债券受托管理人聘任事宜，签订本协议。第一条 定义及解释

1.1 除本协议另有规定外，募集说明书中的定义与解释均适用于本协议。1.2 【定义与解释】 第二条 受托管理事项 2.1 为维护本期债券全体债券持有人的权益，甲方聘任乙方作为本期债券的受托管理人，并同意接受乙方的监督。

2.2 在本期债券存续期内，乙方应当勤勉尽责，根据相关法律法规、规范性文件及自律规则（以下合称法律、法规和规则）、募集说明书、本协议及债券持有人会议规则的规定，行使权利和履行义务。

2.3 【双方可以约定本期债券发行及存续期内的代理事项范围或者具体代理事项】

第三条 甲方的权利和义务

3.1 甲方应当根据法律、法规和规则及募集说明书的约定，按期足额支付本期债券的利息和本金。

3.2 甲方应当为本期债券的募集资金制定相应的使用计划及管理制度。募集资金的使用应当符合现行法律法规的有关规定及募集说明书的约定。

3.3 本期债券存续期内，甲方应当根据法律、法规和规则的规定，及时、公平地履行信息披露义务，确保所披露或者报送的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

3.4 本期债券存续期内，发生以下任何事项，甲方应当在三个工作日内书面通知乙方，并根据乙方要求持续书面通知事件进展和结果：

（一）甲方经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；

（二）债券信用评级发生变化；

（三）甲方主要资产被查封、扣押、冻结；

（四）甲方发生未能清偿到期债务的违约情况；

（五）甲方当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十；

（六）甲方放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十；

（七）甲方发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；

（八）甲方作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；

（九）甲方涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；

（十）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；

（十一）甲方情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；

（十二）甲方涉嫌犯罪被司法机关立案调查，甲方董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；

（十三）甲方拟变更募集说明书的约定；

（十四）甲方不能按期支付本息；

（十五）甲方管理层不能正常履行职责，导致甲方债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；

（十六）甲方提出债务重组方案的；

（十七）本期债券可能被暂停或者终止提供交易或转让服务的；（十八）发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

就上述事件通知乙方同时，甲方就该等事项是否影响本期债券本息安全向乙方作出书面说明，并对有影响的事件提出有效且切实可行的应对措施。

3.5 甲方应当协助乙方在债券持有人会议召开前取得债权登记日的本期债券持有人名册，并承担相应费用。

3.6 甲方应当履行债券持有人会议规则及债券持有人会议决议项下债券发行人应当履行的各项职责和义务。

3.7 预计不能偿还债务时，甲方应当按照乙方要求追加担保，并履行本协议约定的其他偿债保障措施，并可以配合乙方办理其依法申请法定机关采取的财产保全措施。

【偿债保障措施、相关费用、财产保全担保的提供方式由甲乙双方在本协议中约定】 3.8 甲方无法按时偿付本期债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。

【本条应当列明后续偿债措施】

3.9 甲方应对乙方履行本协议项下职责或授权予以充分、有效、及时的配合和支持，并提供便利和必要的信息、资料和数据。甲方应指定专人负责与本期债券相关的事务，并确保与乙方能够有效沟通。

3.10 受托管理人变更时，甲方应当配合乙方及新任受托管理人完成乙方工作及档案移交的有关事项，并向新任受托管理人履行本协议项下应当向乙方履行的各项义务。

3.11 在本期债券存续期内，甲方应尽最大合理努力维持债券上市交易。3.12 甲方应当根据本协议第4.17条的规定向乙方支付本期债券受托管理报酬和乙方履行受托管理人职责产生的额外费用。

3.13 甲方应当履行本协议、募集说明书及法律、法规和规则规定的其他义务。第四条 乙方的职责、权利和义务

4.1 乙方应当根据法律、法规和规则的规定及本协议的约定制定受托管理业务内部操作规则，明确履行受托管理事务的方式和程序，对甲方履行募集说明书及本协议约定义务的情况进行持续跟踪和监督。

4.2 乙方应当持续关注甲方和保证人的资信状况、担保物状况、内外部增信机制及偿债保障措施的实施情况，可采取包括但不限于如下方式进行核查：

（一）就本协议第3.4条约定的情形，列席甲方和保证人的内部有权机构的决策会议；

（二）【查阅频率】查阅前项所述的会议资料、财务会计报告和会计账簿；

（三）调取甲方、保证人银行征信记录；

（四）对甲方和保证人进行现场检查；

（五）约见甲方或者保证人进行谈话。4.3 乙方应当对甲方专项账户募集资金的接收、存储、划转与本息偿付进行监督。在本期债券存续期内，乙方应当【约定频率】检查甲方募集资金的使用情况是否与募集说明书约定一致。

4.4 乙方应当督促甲方在募集说明书中披露本协议、债券持有人会议规则的主要内容，并应当通过【披露方式】，向债券持有人披露受托管理事务报告、本期债券到期不能偿还的法律程序以及其他需要向债券持有人披露的重大事项。4.5 乙方应当每【回访频率】对甲方进行回访，监督甲方对募集说明书约定义务的执行情况，并做好回访记录，出具受托管理事务报告。

4.6 出现本协议第3.4条情形且对债券持有人权益有重大影响情形的，在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内，乙方应当问询甲方或者保证人，要求甲方或者保证人解释说明，提供相关证据、文件和资料，并向市场公告临时受托管理事务报告。发生触发债券持有人会议情形的，召集债券持有人会议。4.7 乙方应当根据法律、法规和规则、本协议及债券持有人会议规则的规定召集债券持有人会议，并监督相关各方严格执行债券持有人会议决议，监督债券持有人会议决议的实施。

4.8 乙方应当在债券存续期内持续督促甲方履行信息披露义务。乙方应当关注甲方的信息披露情况，收集、保存与本期债券偿付相关的所有信息资料，根据所获信息判断对本期债券本息偿付的影响，并按照本协议的约定报告债券持有人。4.9 乙方预计甲方不能偿还债务时，应当要求甲方追加担保，督促甲方履行本协议第3.7条约定的偿债保障措施，或者可以依法申请法定机关采取财产保全措施。【双方约定相关费用及财产保全担保的提供方式】

4.10 本期债券存续期内，乙方应当勤勉处理债券持有人与甲方之间的谈判或者诉讼事务。

4.11 甲方为本期债券设定担保的，乙方应当在本期债券发行前或募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或者其他有关文件，并在担保期间妥善保管。4.12 甲方不能偿还债务时，乙方应当督促发行人、增信机构和其他具有偿付义务的机构等落实相应的偿债措施，并可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。4.13 乙方对受托管理相关事务享有知情权，但应当依法保守所知悉的甲方商业秘密等非公开信息，不得利用提前获知的可能对公司债券持有人权益有重大影响的事项为自己或他人谋取利益。

4.14 乙方应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，包括但不限于本协议、债券持有人会议规则、受托管理工作底稿、与增信措施有关的权利证明（如有），保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后五年。4.15 除上述各项外，乙方还应当履行以下职责：

（一）债券持有人会议授权受托管理人履行的其他职责；

（二）募集说明书约定由受托管理人履行的其他职责。

4.16 在本期债券存续期内，乙方不得将其受托管理人的职责和义务委托其他第三方代为履行。

乙方在履行本协议项下的职责或义务时，可以聘请律师事务所、会计师事务所等第三方专业机构提供专业服务。

4.17 乙方有权依据本协议的规定获得受托管理报酬。【本条应当列明受托管理报酬的具体金额或者计算方法、支付方式、支付时间以及乙方为履行受托管理职责发生的相关费用的承担方式】 第五条 受托管理事务报告

5.1 受托管理事务报告包括年度受托管理事务报告和临时受托管理事务报告。5.2 乙方应当建立对甲方的定期跟踪机制，监督甲方对募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。前款规定的受托管理事务报告，应当至少包括以下内容：

（一）乙方履行职责情况；

（二）甲方的经营与财务状况；

（三）甲方募集资金使用及专项账户运作情况；

（四）内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化的，说明基本情况及处理结果；

（五）甲方偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况；

（六）甲方在募集说明书中约定的其他义务的执行情况；

（七）债券持有人会议召开的情况；

（八）发生本协议第3.4条第（一）项至第（十二）项等情形的，说明基本情况及处理结果；

（九）对债券持有人权益有重大影响的其他事项。

5.3 公司债券存续期内，出现乙方与甲方发生利益冲突、甲方募集资金使用情况和募集说明书不一致的情形，或出现第3.4条第（一）项至第（十二）项等情形且对债券持有人权益有重大影响的，乙方在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告。第六条 利益冲突的风险防范机制

6.1 【本条应当列明乙方在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制】

6.2 乙方不得为本期债券提供担保，且乙方承诺，其与甲方发生的任何交易或者其对甲方采取的任何行为均不会损害债券持有人的权益。6.3 【甲乙双方违反利益冲突防范机制应当承担的责任】 第七条 受托管理人的变更

7.1 在本期债券存续期内，出现下列情形之一的，应当召开债券持有人会议，履行变更受托管理人的程序：

（一）乙方未能持续履行本协议约定的受托管理人职责；

（二）乙方停业、解散、破产或依法被撤销；

（三）乙方提出书面辞职；

（四）乙方不再符合受托管理人资格的其他情形。

在受托管理人应当召集而未召集债券持有人会议时，单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人有权自行召集债券持有人会议。

7.2 债券持有人会议决议决定变更受托管理人或者解聘乙方的，自符合【生效条件】之日，新任受托管理人继承乙方在法律、法规和规则及本协议项下的权利和义务，本协议终止。新任受托管理人应当及时将变更情况向协会报告。7.3 乙方应当在上述变更生效当日或之前与新任受托管理人办理完毕工作移交手续。

7.4 乙方在本协议中的权利和义务，在新任受托管理人与甲方签订受托协议之日或双方约定之日起终止，但并不免除乙方在本协议生效期间所应当享有的权利以及应当承担的责任。第八条 陈述与保证

8.1 甲方保证以下陈述在本协议签订之日均属真实和准确：

（一）甲方是一家按照中国法律合法注册并有效存续的【公司类型】；

（二）甲方签署和履行本协议已经得到甲方内部必要的授权，并且没有违反适用于甲方的任何法律、法规和规则的规定，也没有违反甲方的公司章程以及甲方与第三方签订的任何合同或者协议的规定。

8.2 乙方保证以下陈述在本协议签订之日均属真实和准确；

（一）乙方是一家按照中国法律合法注册并有效存续的【证券公司/其他机构】；

（二）乙方具备担任本期债券受托管理人的资格，且就乙方所知，并不存在任何情形导致或者可能导致乙方丧失该资格；

（三）乙方签署和履行本协议已经得到乙方内部必要的授权，并且没有违反适用于乙方的任何法律、法规和规则的规定，也没有违反乙方的公司章程以及乙方与第三方签订的任何合同或者协议的规定。第九条 不可抗力

9.1 不可抗力事件是指双方在签署本协议时不能预见、不能避免且不能克服的自然事件和社会事件。主张发生不可抗力事件的一方应当及时以书面方式通知其他方，并提供发生该不可抗力事件的证明。主张发生不可抗力事件的一方还必须尽一切合理的努力减轻该不可抗力事件所造成的不利影响。

9.2 在发生不可抗力事件的情况下，双方应当立即协商以寻找适当的解决方案，并应当尽一切合理的努力尽量减轻该不可抗力事件所造成的损失。如果该不可抗力事件导致本协议的目标无法实现，则本协议提前终止。第十条 违约责任

10.1 本协议任何一方违约，守约方有权依据法律、法规和规则、募集说明书及本协议的规定追究违约方的违约责任。

10.2 【双方应当约定本协议项下的违约事件、违约责任等事项】 第十一条 法律适用和争议解决

11.1 本协议适用于中国法律并依其解释。

11.2 本协议项下所产生的或与本协议有关的任何争议，首先应在争议各方之间协商解决。如果协商解决不成，按照双方约定的【诉讼、仲裁或其他争议解决机制】解决纠纷。

11.3 当产生任何争议及任何争议正按前条约定进行解决时，除争议事项外，各方有权继续行使本协议项下的其他权利，并应履行本协议项下的其他义务。第十二条 协议的生效、变更及终止

12.1 本协议于双方的法定代表人或者其授权代表签字并加盖双方单位公章后，自【生效条件】起生效。12.2 除非法律、法规和规则另有规定，本协议的任何变更，均应当由双方协商一致订立书面补充协议后生效。本协议于本期债券发行完成后的变更，如涉及债券持有人权利、义务的，应当事先经债券持有人会议同意。任何补充协议均为本协议之不可分割的组成部分，与本协议具有同等效力。

12.3 【本协议的终止条件，如甲方履行完毕与本期债券有关的全部支付义务、变更受托管理人、本期债券发行未能完成等】 第十三条 通知

13.1 在任何情况下，本协议所要求的任何通知可以经专人递交，亦可以通过邮局挂号方式或者快递服务，或者传真发送到本协议双方指定的以下地址。甲方通讯地址： 甲方收件人： 甲方传真：

乙方通讯地址： 乙方收件人： 乙方传真：

13.2 任何一方的上述通讯地址、收件人和传真号码发生变更的，应当在该变更发生日起三个工作日内通知另一方。

13.3 通知被视为有效送达日期按如下方法确定：

（一）以专人递交的通知，应当于专人递交之日为有效送达日期；

（二）以邮局挂号或者快递服务发送的通知，应当于收件回执所示日期为有效送达日期；

（三）以传真发出的通知，应当于传真成功发送之日后的第一个工作日为有效送达日期。13.4 如果收到债券持有人依据本协议约定发给甲方的通知或要求，乙方应在收到通知或要求后两个工作日内按本协议约定的方式将该通知或要求转发给甲方。第十四条 附则

14.1 本协议对甲乙双方均有约束力。未经对方书面同意，任何一方不得转让其在本协议中的权利或义务。

14.2 本协议中如有一项或多项条款在任何方面根据任何适用法律是不合法、无效或不可执行的，且不影响到本协议整体效力的，则本协议的其他条款仍应完全有效并应当被执行。

公司商业行为准则范文 篇6

员工行为准则

第一章总则

第一条大庆油田勘探开发研究院（以下简称研究院）肩负着“打造百年强院、支撑百年油田”的历史重任，作为研究院人，我们的行为举止不仅代表个人形象，更是研究院整体形象的具体反映。

第二条为了树立良好的个人形象和研究院整体形象，引领全院员工在工作和日常行为中，遵行规范标准，不断修正和完善自己，提升个人素养，增强我院“软实力”，制定本准则。

第三条本准则明确了每位员工如何对待国家、企业、工作、家庭、同事和自己的行为标准和原则。

第四条本准则为我院文化生态工程建设重要组成内容，体现了我院“宽松、宽厚、严谨、严肃”的文化内涵。

第五条本准则适用于研究院全体员工。

第二章如何对待我们的国家

第六条国家利益是最大的利益，国家需要是最大的需要。作为石油科技人员，要把满足国家需要作为人生的最高追求。

第七条我们坚持社会主义核心价值观，树立正确的世界观和人生观，做建设百年油田合格人才。

第八条我们要积极维护国家的形象,不参与任何有损国家尊严、荣誉、利益和危害国家安全、社会秩序的活动。

第九条我们要视国家利益为最高利益。当国家利益、集体利益受到危害的关键时刻，勇于牺牲个体利益，保证国家和集体利益。

第三章如何对待我们的社会

第十条社会是我们工作和生活并相互联系的舞台，每一个人都是社会的有机组成部分，作为石油人，我们要承担起“奉献能源，创造和谐”的社会责任。

第十一条我们要用自己的辛勤劳动和努力工作，加快大庆油田勘探开发技术的研究工作，促进社会经济的快速发展。

第十二条我们要坚持互帮互助、诚实守信，平等友爱、融洽相处，积极营造幸福快乐的社会环境。

第十三条我们要做遵纪守法的模范,促进社会安定有序，自觉维护公平正义的社会环境。第十四条我们要充满社会责任感和爱心，以实际行动支持社会捐助、慈善等公益事业，努力创造相互关爱的社会环境。

第十五条我们要遵守社会基本道德规范，尊老爱幼,夫妻恩爱,以幸福美满的家庭促进社会稳定。

第十六条我们要珍视邻里缘分，互相帮助,和睦相处，以团结的邻里关系促进社会和谐。

第四章如何对待我们的研究院

第十七条研究院是我们的大家庭。我们要热爱研究院，把“打造百年强院，支撑百年油田”作为自己神圣职责，把“我为祖国献石油”作为人生的最高追求。

第十八条作为研究院人，要弘扬大庆精神、铁人精神，传承研究院厚重的历史文化，深刻领会和把握我们的愿景目标、使命目标、办院方针和基本理念。

第十九条作为研究院人，要积极面对油田勘探开发严峻形势，勇于挑战极限，突破瓶颈，抢占世界石油技术最高点。

第二十条作为研究院人，要以研究院为荣，把个人成长融入到研究院长远发展之中，维护研究院的形象和荣誉，不做有损研究院形象、声誉和利益的事情。

第五章如何对待我们的工作

第二十一条工作岗位既是我们的生存之本，也是我们实现理想、回报油田的平台。

第二十二条我们要认真履行岗位职责，爱岗敬业，创造性地开展工作。充分挖掘自己的潜能，发挥自己的才干，实现自我人生价值。

第二十三条我们要坚持严谨求实的科学态度，严细认真、精益求精，不弄虚作假。遵守科研道德，引用他人成果要注明出处，不剽窃或抄袭他人成果。

第二十四条我们要遵守劳动纪律，坚守工作时间，有事请假，不无故迟到、早退和旷工。第二十五条我们因公外出要按规定逐级办理请假手续，无特殊原因不电话、口头请假，外出归来后及时销假。

第二十六条我们在工作期间不从事与本职工作无关的事情，不利用国家资源谋取私利，不从事第二职业，以饱满的热情和旺盛的精力投入工作。

第二十七条我们参加会议要提前到达指定位置，若不能按时到会或参会，要事先请假，不迟到或无故缺席。

第二十八条我们在会议期间，不做与会议主题无关的事，不交头接耳、不睡觉，不在会场内随意走动，不擅自离开。将手机关闭或调至振动状态，不互传短信，若有必须接听的电话，请主动到会场外接听。

第二十九条我们要保守研究院秘密，机密文件、资料要妥善保管，不随便丢放。第三十条我们要有强烈的安全意识，遵守安全规程，杜绝违章操作。

第三十一条我们要遵守食堂、员工健身中心、歌舞厅等公共场所秩序，遵守员工公寓制度，保持办公室整洁与卫生，爱护公共设施。

第六章如何对待我们的同事

第三十二条同事是我们工作的伙伴，我们应尊重他们的劳动、人格和隐私。因为尊重他人就是尊重自己。

第三十三条我们要坚持简约的同事关系，把握处理好工作和个人情感之间的界限，不能把私人关系带到工作中。

第三十四条我们要尊重上级，做到忠诚而不失正直；关心下级，做到严格而不失宽容。第三十五条我们要做到不侵犯他人合法权益，不做任何损害他人的事情。

第三十六条我们要正确对待他人的意见和建议，有则改之，无则加勉，不背后乱发议论，尽量避免与同事产生矛盾。

第三十七条我们评价他人应客观、公正，实事求是，不添加任何感情“色彩”，不无中生有。

第三十八条我们在工作上应多交流，事业上多支持，生活中多关心，共同建设和谐团队。

第七章如何对待我们自己

第三十九条我们是社会公民、研究院的员工，同时也在各自的家庭中承担重要责任，我们要正确认识自己，肩负责任。

第四十条我们要注重个人品德修养，低调做人、高调做事，做事先做人。

第四十一条我们坚持原则，秉公办事，不循私情，勤政廉政，勇于承担责任。

第四十二条我们要善于解剖自己的言行，“以人为镜”，在比较中认识自己，在实践中完善自己。

第四十三条我们要择人而交，广交有益的朋友、信誉的朋友和相互勉励、携手共进的朋友。第四十四条我们要爱惜自己的身体，坚持锻炼，戒烟少酒，科学生活，保持强健体魄。第四十五条我们要注重仪容仪表，衣着得体，举止文明，礼让尊者和女士。

第四十六条我们要养成良好的个人卫生习惯，不随地吐痰，不乱丢纸屑和杂物。

第八章附则