合同管理内控流程（推荐6篇）
讲师：谭小芳
培训时间：天
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培训对象：
集团公司董事长、总裁及副总裁、总经理，及其他高层经理；独立事业部高级决策人、总监及部门经理、子公司高管、人力资源总监、财务总监、人事经理及主管；办公室主任、中层管理者、部门经理、公司法律部、国家机关以及事业单位的领导者
课程收益：
及早发现可排除或使其最小化的失效模式，提升企业的核心竞争能力。
保证组织的业务内控流程运作良好，使APQP成为企业内外部相互的沟通工具；
提升内控流程的组织质量的先期策划能力，降低业务运作失败成本发生的风险；
加强对质量工具的了解和使用，提高业务流程与产品开发过程的效率及有效控制成本；
课程背景
长久以来企业管理的焦点都着重在产品的质量，然而经实证研究发现组织的质量有85%是发生在管理，而只有15%的责任是发生在基层作业人员。因此，吾人有必要将组织的经营管理拉回到原点，重新策划内部的控制流程标准化中，并应用APQP的先期质量策划原理，清楚地描述怎样确定顾客的需要和期望，以计划和定义业务流程的质量计划。所有的内控流程都应考虑到顾客，以提供比竞争对手更好的产品和服务。内部控制的早期阶段就是要确保对顾客的需求和期望有一个明确的了解。用于业务过程的输入输出可以根据产品过程和顾客的需要与期望而变化。
为确保组织流程设计或产品的设计开发满足客户的要求，并于内控流程开发的同时先期策划流程质量系统以确保组织质量的有效控制，达到客户满意需求。期使流程开发过程即控制生产成本及提升技术与管理水平，并使企业能有效提升整体水平，增强竞争能力。欢迎进入著名企管专家谭小芳老师的《流程管理与内控培训》课程！
课程推荐：
主要特点：详细阐述流程管理与内控的操作精髓 案例指导：分析流程管理与内控内训的经典个案 案例训练：掌握流程管理与内控的技能提升方法 行动建议：流程管理与内控培训的实战模拟练习
提升建议：引爆流程管理与内控潜力的行动方案
谭小芳老师的《流程管理与内控培训》课程内容如下：
1企业内控流程质量的基本要求
何谓企业流程质量要求？
达成全面组织质量保证之目的企业内控流程质量的APQP流程概念
企业内控流程质量的PDCA管理循环 分析：流程管理与内控培训案例！解析：流程管理与内控内训案例!案例：流程管理与内控课程案例分析！讨论：流程管理与内控经典案例讨论!分组：流程管理与内控培训案例学习指南 分析：流程管理与内控学习中的八大陷阱！APQP运营结构设计的思想体系
组织与企业活动的需求识别
组织业务产品设计的目的、要求与原则
组织结构设计的步骤与方法
组织结构设计的工作质量控制
组织结构设计的业务产品质量目标 互动：流程管理与内控培训案例评估 分享：某集团流程管理与内控培训案例 分享：哈佛经典流程管理与内控案例分析示范 分享：企业流程管理与内控培训三步走！
案例：联想(中国)公司的流程管理与内控培训案例 讨论：明天的道路——企业如何做好流程管理与内控？ 组织内控流程质量的优化
明确部门任务、职掌、权限
业务流程的优化
关键控制点的识别与控制
业务流程的管控标准建立
内控流程的有效运作
定期举行管理评审
分享：流程管理与内控培训四部曲！分享：流程管理与内控内训五步骤！分享：企业流程管理与内控六技巧！
分析：某药业集团所面临的流程管理与内控难题！分享：企业流程管理与内控七方案； 分享：公司流程管理与内控八大军规！分析：企业流程管理与内控十大黄金法则 业务流程质量的控制
设计内控流程要项管理方法
内控流程质量的控制方式
流程数据收集的方法
业务流程FMEA分析
关键流程控制计划的制作
标准作业程序培训
内控流程的PDCA管理循环
分析：领导者流程管理与内控做什么？ 分析：流程管理与内控内训哪些步骤很重要？ 分析：流程管理与内控培训哪个环节很重要？ 分析：企业如何贯彻流程管理与内控全过程？ 分析：流程管理与内控培训，我们做对过什么？ 案例：海尔集团流程管理与内控咨询方案案例研究
5内控流程实绩的检讨、评价与改善
内控流程的实际绩效管理
流程运作的差异分析
异常原因的处理与纠正
管理阶层的项目改善
公司与部门实绩的管理评审
异常与项目改善的效果追踪
讨论：企业流程管理与内控的八面金刚 案例：一次失败的流程管理与内控培训案例 分组：如何打通企业流程管理与内控的任督二脉？ 案例：麦当劳的流程管理与内控UP计划
分享：流程管理与内控培训师一句话说清楚流程管理与内控
流程管理与内控七宗“最”：从失败中寻找经营秘诀，从检讨中探索成功之道。
关键词：企业财务,管理流程,控制制度
一、企业财务管理流程问题分析
企业财务内控管理流程一般划分为4部:会计核算、计划与预算管理、资金管理和投资管理。
(一) 会计核算中一般会出现的问题
1、采购付款流程中制部门风险控和财务部门的权限划定不清晰, 甚至有部分重叠。不同部门间工作内容的重复会造成管理漏洞和重复性劳动, 降低管理效率, 带来风险。
2、在支付运杂费的过程当中, 对成本核算的监控管理不能及时进行。合同成本核算表执行不力, 没有重视过程监督作用。
3、销售收款开票流程中相关联的部门过多, 致使会计核算流程通道不流畅, 管理效率低下, 提高风险。关联的部门过多, 财务报表的制作无法及时, 扩大了信息误差, 提高会计核算的工作量。
4、对企业实物的资产在财务上缺乏管理和监控。在企业财务的管理会计核算中, 对业务存货台账单和财务部门存货的账单没有及时对账、审核, 没有做到存货账单吻合对应, 导致企业财务信息不一致, 且更新更正不能及时进行, 从而不能作出的财务处理时有不合理不合规的问题出现, 从而企业对实物的资产管理难度增大了。
(二) 计划和预算管理中出现的问题
1、制度不健全, 管理流程不合理
企业的管理规章制度不健全, 难以使流程规范化。基本上相关制度属于原则性规定的较多, 而企业财务管理需要具体的、可操作性的、细致的指导, 预算流程管理没有做到标准化、细化。
2、预算流程依赖员工人工完成
有些企业由于种种原因, 没有及时引进现代化信息技术系统设备, 于是预算的分析和执行依赖员工的人工操作, 导致财务部门不得不把大量的人力精力投放到数据的核算、加工和分析等工作上, 不能及时衔接项目计划和预算报表的编制, 其也会导致数据的分析评价误差扩大。
(三) 资金管理中出现的问题
具体的年度资金利用计划在每个企业都是必不可少的, 但企业对中期资金缺少具体的安排, 导致在中期资金管理不全面, 主要表现为各个季度和月度的资金计划, 收付款的短期规划, 贷款的归还, 短期投资项目规划应, 资金在部门业务间的调度, 收款款项的落实等计划不具备操作性, 不利于对自身财务实际状况的掌握。
投资管理流程主要有投资规划、投资决策、投资实施与监控和投资后评价4个部分。
(四) 在投资管理流程中存在以下问题
1、未能明确企业的长期投资计划, 导致投资管理被动
企业在长期计划中对未来的业务拓展方向和财务目标进行了粗略的规划, 但对各个投资模块、各个业务很难做出可操作性的、具体的规定。
2、没有建立健全的、完善的规章制度对投资决策流程进行规范管理
企业的项目评审需要投资项目的具体执行, 确保企业在该投资项目进退自如, 一方面使风险压在一定范围, 另一方面又要使企业利益最大化。而实际操作过程中, 项目评审通常过于形式化, 并没有对项目进行全面的论证, 甚至使项目远离了企业总体战略方向, 最终对企业的持续发展造成不可忽略的负面影响。
3、监控与投资实施不到位, 增大投资风险
目前企业通过内部审计和预算管理来实现企业投资的监控和实施, 导致对监控处于无力状态, 财务报告未谨慎核对, 对企业投资项目的风险管控, 金融环境以及行业环境, 企业经营的宏观经济环境, 财务风险预警, 企业内部财务管理状况等方面的监控不全面。
4、关注意识在投资后评价方面不足
没有规范设置评价的财务指标, 对企业投资项目不能实现实时跟踪资产价值, 不能准确把握信息等都将给企业投资管理流程造成不利的影响。
二、企业财务内控体系的创建与实施
(一) 健全制度, 明确责任
会计机构地设置要科学合理, 财务会计工作的体系要完善第一要建立健全的会计人员岗位责任制度。明确各类职工在财务会计管理中的权限和职责, 建立全面的奖惩考核机制, 使会计人员的工作有章可依, 提高工作效率。第二, 建立并实行岗位轮换制。有计划地轮换会计岗位, 可有效防错防弊。第三, 建立内部制约制度。内部监督制度能够确保财务内控制度的有效实施。通过会计人员之间的相互监督, 可有效防止减少业务处理过程中发生的差错和失误及营私舞弊等违法行为行为。
(二) 加强对预算与核算的控制
1、通过授权相关部门对企业各项经营业务编制详细的预算, 对预算的执行情况进行控制
以企业的经营管理目标为起点, 允许被授权部门对预算进行调整修正, 使预算与实际相吻合, 最后被授权部门需要定期反馈预算执行实际情况。在预算中定期对有形资产进行财产清查, 保证账面与实有财产相符, 确保资产安全。
2、企业的会计核算制度应明确各个细节的规定, 如审批程序、财务处理程序、计量验收、原始记录管理、定额管理、稽核、成本核算、财产清查
第一要落实审批程序, 应对审批人及其相应的责任、会计事项处理的审批权限进行明确规定, 在操作过程中要严格按照规定执行。第二要要使业务处理流程明确, 具备操作性。对于会计科目的的设置和使用, 会计凭证的格式、审核要求和传递程序, 会计核算方法, 会计账簿的设置, 财务会计报告的编报种类和要求等各个方面加以书面形式的规范。
3、建立定额管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度等
(三) 完善财务监督, 强化内部审计控制
企业建立定期财务检查制度, 可有效防止违法违纪现象的发生。
1、成立专门的内部审计部门, 使之与纪检监察部门联合, 强化内审制度, 保证内控的实施
该内部审计部门要与各被审部门相独立, 保证审计的权威性和独立性, 同时要能在审查工作中对企业的管理做出科学的分析和评价并提出改进建议。
2、内审部门设在企业内部, 对企业的经营管理方式熟悉, 内控中出现的问题能及时地发现, 有足够的时间取得最真实的第一手资料, 能有效为维护企业利益而服务
3、当内审执行人员判断错误时, 则需要通过外审力量, 对企业内控进行检查、评估, 克服本企业部门业务知识的局限性, 帮助企业营造更好的监控环境
(四) 建立完善评价机制
建立完善企业财务内控执行情况评价制度, 内审部门对各部门内控定期做出评价, 并予以公示, 增强工作透明度并唤起各部门的集体意识和调动员工的积极性, 使舆论监督的作用得到充分发挥。不断完善企业财务内部控制管理, 使内控制度得到落实。建立的评价制度要合理化、合法化、科学化, 力求动态化企业财务内控评估, 量化考核指标, 被审核部门和内审部门共同制定审核方案, 定期或不定期对内部控制制度执行情况进行审查, 考核、评价企业内控制度的执行情况, 根据考评结果实行物质化奖惩, 做到动力和压力相结合, 确保内控目标得到实现。在市场经济条件下, 企业建立方能顺应改革的必然趋势, 换句话说, 企业财务管理和生产经营管理均要求企业实施的与之相配套的企业内部财务制度。目前我国企业内部财务管理制度的建立和完善还有待于我国市场经济的不断完善, 有待于社会各方面的支持, 但实践证明, 财务内控的实施, 对于规范企业的会计行为, 促进企业的正常生产经营管理, 保证企业的健康运行有着不可替代的、积极的作用。
参考文献
[1]龙春花.浅议我国企业内部控制状况及完善[J].财经界 (学术版) .2009 (04)
[2]乔琦, 陈娜.完善企业财务内控体制的意义[J].现代经济信息.2011 (16)
[3]张楠.现代企业财务组织管理研究[D].北京邮电大学2010
摘 要：良好的内控体系是企业顺利实现经营目标的保证。业务流程管理是企业信息化的主要组成部分。文章通过分析和比较，指出了内控业务流程管理信息系统对现代企业高效内控体系建立的必要性，并详细给出了基于Aris相关产品平台的内控业务流程管理信息系统的设计与构建过程。
关键词：内控；业务流程管理；内控业务流程管理系统；ARIS
中图分类号：TP319 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2016）08-0003-02
1 概 述
随着ISO9000等认证系统的颁布和安然等公司财务虚假报告的曝光，现代企业对内控的要求逐渐提高。出于保障业务活动有效， 保护资产安全和保证会计资料真实合法的考虑，国内外大型企业开始越来越重视内控体系建设[1]。
根据我国2008年发布的《企业内部控制基本规范》，“信息与沟通”作为内控框架的五要素之一，对内部控制的效果起到重要作用。而衡量内控体系先进与否的标准中，也包括，是否建立起相应的内控信息系统，实现对业务流程的自动控制[2]。
业务流程重组（Business Process Re-engineering， BPR）的概念由迈克尔·哈默于1990年提出[3]。BPR的目标在于流程的重新设计和再造，但由于业务流程重组项目的成功率不高，所以建立在BPR基础上，强调循环的、可持续思想的业务流程管理（Business Process Management，BPM），能够更好地适应企业业务流程不断调整变更的需求，并提高企业的应变能力。
先进的企业业务流程管理系统不仅是企业内控制度的组成和支撑，也是衡量内控体系先进性的重要标准。通过对内控相关系统的整合和在统一的信息系统上进行流程规划与管理，实现了内控信息系统对业务流程的统一管理，又提升了信息系统对内控管理工作的支持力度。因此，内控业务流程管理信息系统对现代企业高效内控体系的建立十分必要。
2 业务流程管理建模方法和平台选择
企业信息流程建模是指对企业现有业务流程的分析，提出改造方案，并用计算机软件实现。常用的业务流程建模方法有：流程图建模法（Process Map Modeling）， IDEF方法（Integrated Definition Function Modeling）， Petri网，以及ARIS集成信息系统体系结构（Architecture of Integrated Information System）。其中ARIS方法和工具由德国萨尔大学的A.W.Scheer教授提出，其设计理念是提出一个整合框架及尽量用模型来描述企业流程。AIRS系统不仅有完善的理论体系，还有强大的工具作为支持，为企业信息流程建模起到了一定的促进作用。[4]
在以上提到的业务流程建模方法中，ARIS平台具有全球销量第一的流程建模工具和流程管理工具，出色的流程分析能力，以及开放式接口[5]，已被众多大型企业采用。本文以基于Aris平台的内控业务流程管理信息系统为例，介绍了企业内控业务流程管理系统的设计和实现过程。
3 系统设计构建
3.1 企业业务架构总体设计
业务架构总体设计是以业务建模模块的流程设计功能为起点，将满足财务报告风险的内控手册通过流程建模的方式保存在系统中。在此基础上，利用业务发布模块实现基于公司内网的手册发布。最后，通过业务建模模块与内控审计测试模块的手册数据同步，完成内控审计测试模块的数据初始化，支持审计测试人员在该系统上进行审计测试的过程管理与报告。如图1所示。
3.2 主要业务模块及其功能
企业内控业务流程管理系统的主要组成模块有以下几个部分。
3.2.1 业务建模模块
主要负责对业务流程进行可视化建模。并通过中央服务器提供集中服务的模式，为业务建模提供集中建模的应用平台。
3.2.2 业务发布模块
主要负责对已完成建模的业务流程进行网上发布，并提供一个集成的浏览门户入口，供一般用户进行业务流程浏览与查询。
3.3.3 内控审计测试模块
主要负责对在业务流程建模模块中所设计与识别的风险控制点、相关测试人员，提供基于工作流的审计测试管理服务
基本功能，见表1。
3.3 数据架构
内控业务流程管理系统各个模块之间的数据通过同步机制保证共享数据的一致性与完整性。各模块之间数据关系，如图2所示。
在业务建模模块完成建模之后，业务发布模块通过发布功能从建模数据库中同步出需要发布的数据信息，并创建相应的数据实例供门户用户调用与浏览查询。当内控控制测试项目组确定内控测试范围后，内控审计测试模块通过xml数据交换方式将需要审计测试的数据信息同步到内控审计测试模块并生成数据实例，供审计测试用户记录测试结果与统计查询。
3.4 系统基础设施构成
本文设计的内控业务流程管理系统的建设基于标准三层结构设计的系统架构，如图3所示。
3.4.1 客户操作端
既有基于建模终端的客户端访问软件，也有基于WEB方式的IE客户端访问机制。
3.4.2 应用服务端
基于应用服务器集群的服务管理软件，包括建模服务器管理软件、发布服务器管理软件、内控测试服务器管理软件。
3.4.3 数据库服务端
基于集中数据库管理的服务器管理软件以及中央存储设备。
4 结 语
本文通过分析和比较，指出了基于Aris平台业务流程管理系统对构建企业内部控制体系的重要作用，以及该使用系统进行设计和实现的过程。希望本文的研究能对进行内控业务流程管理系统建设的相关单位有借鉴意义。
参考文献：
[1] 胡兴华.试析国际先进水平内控体系的构建[J].中国总会计师，2009，
（74）.
[2] 于增彪.现代企业内控制度：概念界定与设计思路[J].会计研究，2001，
（11）.
[3] Ryan KL Ko.A computer scientist's introductory guide to business，
process management（BPM） [M].New York NY， USA：ACM，2009.
[4] 陆颖，许晓兵，崔荣波.业务流程管理中建模方法比较研究[J].科技与管 理，2010，（6）.
1.总则
1.1.为加强公司的合同管理，适应公司发展的需要，使合同谈判、签订、履行、监督的过程和程序科学化、规范化，保障公司在经营活动中的合法权益，规避和防范法律风险，根据《中华人民共和国合同法》等法律、法规，制定本办法。
1.2.订立合同，必须遵守国家的法律、法规，符合国家政策规定，任何公司和个人不得利用合同进行违法活动，不得损害公司利益。
1.3.参与合同谈判、审查、签订、履行的人员或知悉合同内容的公司员工，均负有保守合同秘密的义务。
1.4.本办法所指合同包括合同正本、附件、补充协议（含会议纪要、备忘录）及其它与合同有关的承诺函、签证、函电等形式的书面文件。
1.5.本办法适用于公司总部以及所属全资和控股公司，非控股的参股公司可以参照执行。劳动合同的管理按国家相关法律法规办理。
1.6.任何公司和个人一律不得以公司的名义对外签订担保协议或担保行为。
2.合同管理机构及其职责
2.1.公司财务部为合同管理机构，全面负责公司的合同管理工作。公司须根据需要设专职或兼职合同管理人员。合同管理人员为公司从事合同管理工作的专门人员，须具有一定的法律和财务相关知识，接受财务部门的业务指导和监督检查。2.2.合同管理机构的主要职责 2.2.1.制定、修改合同管理制度；
2.2.2.参与重大合同的谈判、起草，并提供法律意见，为决策提供法律依据； 2.2.3.参与重大法律文件的起草、修改；
2.2.4.监督、检查合同的签订、履行情况，并及时向公司领导报告； 2.2.5.负责合同的审查和合同档案的管理；
2.2.6.监督指导公司的合同管理工作并督促公司建立合同管理台帐； 2.2.7.参加合同纠纷的调解、仲裁和诉讼； / 10
2.2.8.负责组织法律方面业务培训； 2.2.9.其他相关的法律事务。
2.3.公司合同管理人员任职须备案，并应具备以下任职资格：
2.3.1.忠于职守，诚信勤勉，坚持原则，廉洁奉公，具有强烈的事业心和责任感； 2.3.2.具有全日制本科院校法学专业本科以上学历； 2.3.3.具有2年以上的法律工作经验或合同管理经验； 2.3.4.具有较强的文字和语言表达能力。2.4.公司合同管理人员的主要职责：
2.4.1.指导、协助、监督合同承办人依法签订或变更合同，参加本单位重大合同的谈判、起草与签订，按本办法规定须报审、备案的，负责向公司上报、备案；
2.4.2.对公司财务部门所提出的问题，在规定期限内书面答复，所做出的答复必须客观、真实； 2.4.3.审查合同，保证合同的完整性与合法性；
2.4.4.检查合同履行的情况，协助合同承办人解决合同履行中出现的问题； 2.4.5.对合同履行中出现的重大问题，必须及时向公司总经理或分管副总经理报告； 2.4.6.参与处理本公司合同纠纷；
2.4.7.建立合同台帐，保证合同台帐的完整、真实、准确，并于每一季度结束后5天内上报财务部门；
2.4.8.负责制订、收集有关法律、法规及示范合同文本等信息。
2.5.公司所签订的每一份合同须有一名人员作为主要承办人。承办人应对自合同洽商起至合同履行完毕的全过程负责，期间出现的与合同有关的问题须及时与有关部门进行协商，并以承办人为主进行解决。2.6.合同承办人员的职责：
2.6.1.寻找、确定合同相对方，进行初步接洽； 2.6.2.参与合同洽商及合同条款的拟订或修改；
2.6.3.提请有关部门审查其经办的合同并对经办的合同内容给予必要的书面说明或解释； 2.6.4.跟踪、检查所经办合同的履行情况，对已经由财务部门审查通过而因故未签订的合同须书面说明理由；
2.6.5.及时向公司分管领导通报合同在履行中发生的问题，并同时提出解决问题的意见和建议，必要时可直接向公司领导汇报； / 10
2.6.6.参与合同纠纷的协商、调解、仲裁和诉讼；
2.6.7.保管好合同文本及与履行、变更、解除合同有关的文件，及时交送合同管理人员存档。
3.合同谈判
3.1.谈判前，承办人应会同相关部门确定公司对该合同项目在价格、质量、付款方式、履约期限等方面的基本要求，明确谈判目标。
3.2.合同的谈判应由承办人组织实施，承办人或者合同管理人员认为需要合同管理人员参加谈判的，合同管理人员可以参加谈判，负责谈判过程中法律事项的论证和磋商。
3.3.法律关系复杂、金额较大、合同履行可能对公司经营产生重大影响的，经公司法定代表人或总经理要求或提议，公司财务部门及其他相关部门应当在谈判合同文本时介入。重要合同的谈判，承办人应做好谈判记录，作为合同档案存档。
4.合同的拟订
4.1.谈判结束，由承办人依据我方制定的格式合同拟订各类合同文本，特殊情况下，可以根据对方提供的合同文本进行修改。4.2.合同应包括的主要内容：
4.2.1.合同名称、签约各方的名称、签约目的和依据；
4.2.2.正文：包括合同标的、数量、质量、价格或酬金、履行期限、地点、方式，提出异议时间、合同的解除、违约责任、争议解决办法、担保人、担保方式，还应包括根据法律规定或按合同性质必须具备的条款以及当事人双方要求约定的条款，涉外合同约定书写文字和效力，合同所适用的法律等；另外须增加合同各方的开票信息及收付款信息。
4.2.3.结尾和附则：结尾部分包括合同的份数、合同生效条件和有效期限，并有双方法定代表人或授权代表签名，注明签约日期，同时加盖单位公章或合同专用章。附则应写明合同的附件及开户帐号等其他有关事项。
4.3.拟订合同应注意的问题：
4.3.1.自拟的合同应做到条款齐全、责任明确、逻辑性强，语言严谨、简练、准确； 4.3.2.合同中的专业术语、专有名词、重要概念应设专款解释； 4.3.3.合同中涉及数字、日期时须注明是否包含本数； 4.3.4.除特殊情况外，合同文本应当正式打印或印刷制成； / 10
4.3.5.在与合同对方当事人签订书面合同时，应尽量约定产生纠纷时的管辖地为我方住所地的人民法院。如无法约定管辖地为我方住所地的，可选择由第三地的仲裁机构对纠纷进行仲裁；
5.合同的审查
5.1.除本办法另有规定外，合同签订前实行部门会审和公司领导审批制，会审和审批遵循下列程序：
5.1.1.合同承办人员起草合同，经所在部门负责人审查后签署书面意见； 5.1.2.由财务等相关部门对合同商务条款进行审查，提出书面意见； 5.1.3.由合同管理人员进行法律审查，提出法律意见；
5.1.4.如涉及专业技术等条款，应当送有关部门审查，并由有关部门负责人出具书面意见； 5.1.5.合同管理人员对各部门的意见进行归纳汇总，并对合同进行相应修改； 5.1.6.根据财务部门的意见再次修改后报公司总经理审批定稿。
5.2.公司不得分拆合同或以其他方式逃避公司的审批。分拆合同是指公司将原为同一交易或同一项目或可以由一个对方当事人在一份合同中履行的合同分拆成为两个或两个以上的合同来履行。是否为分拆合同，由财务部门依据公司领导的授权根据本办法来判定。5.3.合同管理机构或合同管理人员对合同的审查，主要包括以下几个方面： 5.3.1.对合同主体的审查
5.3.1.1.审核对方是否依法登记的企业法人，或依法产生和存续的经济组织； 5.3.1.2.审核签订的合同是否符合合同主体的经营范围； 5.3.1.3.对方当事人签订合同是否有欺诈嫌疑； 5.3.1.4.对对方合同主体履约资格和能力的审查。5.3.2.对合同内容合法性的审查
5.3.2.1.合同的内容是否符合国家法律、法规及有关政策规定； 5.3.2.2.当事人意思表示是否真实一致，权利义务是否对等； 5.3.2.3.合同的内容是否损害社会公共利益。5.3.3.对合同条款完备性的审查
5.3.3.1.根据合同性质审查合同应具备的条款是否完备，对可能发生的、容易引起纠纷的情形是否作了规定。/ 10
5.3.4.对合同条文用词和管辖权约定的审查 5.3.4.1.文字是否准确、无误；
5.3.4.2.关键条文的用语和容易产生误解的条文是否表述准确； 5.3.4.3.是否约定管辖权为我方住所地。5.3.5.对违约责任条款的审查 5.3.5.1.对违约事实认定的审查； 5.3.5.2.对违约责任的审查； 5.3.5.3.对处理纠纷条款的审查； 5.3.5.4.对不可抗力免责条件的审查。5.3.6.对合同解除权的审查
5.3.6.1.是否约定了在何种情况下可以单方解除合同； 5.3.6.2.是否约定了解除权行使的方式和期限； 5.3.6.3.是否约定了合同解除后的善后措施。5.3.7.对涉外合同的审查 5.3.7.1.适用法律的审查； 5.3.7.2.合同订立程序的审查； 5.3.7.3.合同条款的审查； 5.3.7.4.处理经济纠纷条款的审查。
5.4.财务部会同业务部门根据各具体情况，制订采购、销售、建设施工等方面的标准格式合同，经公司总经理批准后在公司推广使用，各部门须全力推进格式合同文本的实施。5.5.财务部门审查上报的合同，应当遵循下列程序：
5.6.初审确认不符合本办法规定或认为需修改或补充合同内容的，退回重新修改、补充；必要时，可要求公司提交完整资料或书面说明；
5.7.由财务部门进行修改的，应将涉及到合同主要条款的修改内容与公司合同管理人员或合同承办人员沟通，由公司合同管理人员或合同承办人员将修改内容与合同对方当事人协商，在合同双方取得一致后，将协商结果反馈给财务部门。如协商不能达成一致的，由公司总经理决定争议部分的条款，并由公司总经理在合同会签单上说明理由；
5.8.财务部门审查确认合格的，及时反馈给公司，由公司按修改后的文本与对方签订。重大合同须经过公司总经理确认同意后方可签订。/ 10
5.9.财务部门审查合同期限一般不超过2个工作日，自收到合同之日起计；对发回重新修改或要求提交相应书面资料的，自公司重新上报合同或提交补充书面资料之日起计。如需延长的，由公司总经理决定。
6.合同的签订
6.1.除本办法另有规定外，凡以公司名义与外单位发生经济关系的，原则上都必须签订书面合同。
6.2.合同审查完毕后，按以下程序办理：
6.2.1.对于可免于会签的合同，承办人填写《合同审批表》报所在部门负责人同意后，附上合同文本一起报公司总经理部主管领导签发，同时由总经理部主管领导授权相应人员签订合同；对于需会签的合同，承办人或合同管理人员准备好《合同会签单》并附上合同文本一起报公司法定代表人或总经理签发，同时由法定代表人或总经理授权相应人员签订合同；
6.2.2.公章管理部门凭总经理的签字加盖公章或合同专用章，单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章；
6.2.3.合同需要公证、鉴证的，由承办人或合同管理人员向法定机关申请办理。
6.2.4.不得以部门或个人的名义对外签订合同。不得和非法人的单位或法人单位的部门签订合同，特殊情况下，经财务部门同意后可以签订。
6.2.5.凡公司对外签署的合同，我方正本不少于两份，承办部门留存一份原件，签约当日或次日，将一份正本交送公司财务部。合同履行完毕后，合同原件须交给合同管理人员统一送交档案室存档。
6.2.6.任何人必须取得总经理书面授权委托方能对外订立书面合同。
6.2.7.公章管理人员必须认真查对合同材料，对于无总经理签字同意的合同，一律不得加盖合同专用章或公章。
7.合同的履行
7.1.合同依法签订，生效后即具有法律约束力，合同有关部门都必须履行合同约定的义务，并督促合同对方履行义务。
7.2.合同签订后，承办人应及时将合同内容告知各有关部门，并检查、落实合同履行情况。/ 10
7.3.涉及公司应收款的合同，承办人应及时会同财务部按合同规定收款，防止收款不及时或未收款的情况发生。
7.4.合同有效期超过一年（含一年）者（除长期投资合同外），负责合同履行的部门应自合同生效之日起，每三个月向公司主管领导书面报告一次合同履行情况，长期投资合同每半年汇报一次。
8.合同的变更和解除
8.1.合同在履行过程中，遇到法律规定或合同约定允许变更、解除合同的条件时，可以变更、解除合同。
8.2.变更、解除合同的审批权限和程序，与原合同签订的审批权限和程序相同。
8.3.我方认为需要变更或解除合同，应在法律规定或合同约定的条件下，书面通知对方当事人，要求对方在限期内作出答复，并在合理期限内与对方当事人进行协商。
8.4.合同承办人收到对方要求变更或解除合同的正式文件、信函、电报后，必须及时请示领导立即处理，并在有效期限内（如合同规定的期限或对方函件中要求的期限）正式答复对方。8.5.合同履行过程中，如发现对方在质量、数量、价格、交货日期、付款日期等方面不符合合同约定，承办人应及时以公司名义向对方提出书面异议或变更、解除合同的要求，并将有关情况向公司主管领导汇报。
8.6.提出异议、变更、解除合同必须采用书面形式，以挂号、特快专递寄发或由对方签收，投递或签收凭证作为合同组成部分交由合同管理人员保管。对于重大合同变更、解除的通知，应向公证机关办理公证送达手续。
8.7.变更、解除合同的协议尚未达成或未被批准之前，原合同继续有效，仍应履行。8.8.变更、解除合同的日期，以当事人双方所达成协议的约定为准。8.9.合同的变更、解除应注意以下事项：
8.9.1.主体变更，应征得合同各方的同意；有担保条款的合同变更，应征得原担保单位的同意并在变更协议上加盖担保单位印章；
8.9.2.政府相关部门批准的合同，变更、解除协议应报原批准机关批准；
8.9.3.经公证、鉴证的合同，所达成的变更、解除协议，应报原公证、鉴证机关备案； 8.9.4.中外合资、联营、承包经营、租赁经营、涉外等合同的变更、解除，法律有特别规定的，应依特别规定办理。/ 10
9.合同纠纷的处理
9.1.合同履行中，如遇下列情形之一者，有关人员应于知道或应当知道之日起2日内向公司主管领导作出书面报告： 9.1.1.发生经济损失或争议的；
9.1.2.变更、中止或解除合同，给公司造成经济损失或严重影响公司声誉的； 9.1.3.我方违约或我方无法继续履行合同的；
9.1.4.对方直接向公司索赔或通过仲裁、诉讼向公司索赔的； 9.1.5.我方直接向对方索赔或通过仲裁、诉讼向对方索赔的。
9.2.处理合同纠纷，应坚持协商解决的基本原则，在维护公司合法权益的基础上，分清是非责任，妥善解决。
9.3.对经过协商仍无法解决的纠纷，应由承办人或合同管理人员将有关情况的书面说明报送财务部门。财务部门审查后，根据具体情况出具法律意见书并在收到情况汇报后5日内反馈回公司，公司须将按法律意见书处理争议的情况形成书面报告报财务部门。
9.4.合同纠纷协商处理的，应考虑协商不成时，有申请仲裁或起诉的足够时间，以免丧失法定时效。对确实无法协商解决的纠纷，除法律另有规定外，在知道或应该知道权利被侵害之日起二年内提起诉讼或仲裁。
9.5.争议发生后，合同承办单位应及时向财务部门提供下列证据（原件或复印件），并配合调查取证，指派代表参与仲裁、诉讼或出庭作证。应提供的证据如下：
9.5.1.合同文本效力（包括变更、解除合同协议、电报、信函、图表、视听资料、广告、授权委托书及其他有关资料等）；
9.5.2.提货、托运、验收、发票等有关票证票据； 9.5.3.承付、托收凭证，有关财务帐目； 9.5.4.产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告； 9.5.5.有关违约的证据材料； 9.5.6.其他与处理纠纷有关的材料。
9.6.处理合同纠纷的文件（协议书、调解书、仲裁决定书、判决书等）在签字或生效后，应复印若干份，分别送交本公司与该合同纠纷的处理及执行有关系的部门（包括财务部门）收执。合同承办人或合同管理人员负责该文件执行情况的了解或履行。对于对方当事人应在/ 10
规定期限届满时执行，而没有执行上款所述文书中的有关决定的，合同承办人或合同管理人员应及时向主管领导或财务部门汇报。
9.7.对方当事人逾期不履行已发生法律效力的调解书、仲裁裁决书或判决书的，由财务部门在有关部门配合下，向人民法院申请执行。
9.8.合同纠纷处理并执行完毕，应及时通知合同承办人或合同管理人员，将有关材料汇总归档。
10.合同文书的管理
10.1.公司对合同文书一律进行编号建立台帐，合同台帐应记载：序号、合同号、签约日期、合同标的、承办人、履行情况及合同、变更、解除和是否违约等事项。合同台账由公司合同管理员负责编制，并按季度报送财务部门备案。
10.2.合同履行完毕后，合同承办单位应将有关合同资料及时归档。
10.3.合同档案的范围：合同文本（正、副本）、对方资信证明、有关合同的往来文书、信函、电报、电话记录、广告、授权委托书及招、投和中标书等其他各种相关的凭证、原件或复印件。10.4.合同档案由合同管理人员负责统一编号、装订、存档。合同管理人员负责将合同档案立卷后移交档案室。
11.奖惩措施
11.1.经财务部门组织检查后，对合同管理工作成绩显著的部门和个人，予以表彰和奖励；对合同管理工作成绩较差的部门和个人，由公司总部予以通报并给予相应处罚。
11.2.合同履行不力，或失职行为造成重大经济损失的，将视情况由直接责任者和承办人承担相应的责任：
11.2.1.不按本合同管理办法规定的程序签订合同，造成公司损失的； 11.2.2.应当订立书面合同而未签订的；
11.2.3.合同承办人在签订、履行合同时未尽职尽责，出现与本人职责明显不符的重大遗漏、错误的；
11.2.4.遗失或擅自销毁合同或附件的；
11.2.5.应当或可以追究对方违约责任而擅自放弃的； 11.2.6.未按规定进行授权、超越授权或滥用授权签约的； 11.2.7.有关法律文件未经审核的； / 10
11.2.8.发生纠纷后，隐瞒或不及时向有关机构汇报或不及时采取措施的。
11.3.凡有下列行为，损害公司利益的，除追究当事人经济责任外，触犯刑律的，将报送国家司法部门处理：
11.3.1.利用虚假合同内外勾结、徇私舞弊的； 11.3.2.虚报价款、以次充好的；
11.3.3.在合同履行过程中（如货物交验、工程验收等）为自己或他人谋取利益的； 11.3.4.有意隐瞒事实真相，或用虚假材料欺骗合同审查人员，蒙混过关的； 11.3.5.在合同签订或履行当中，与对方或第三人恶意串通或收受贿赂的； 11.3.6.泄漏合同意向、商业秘密或有关机密的； 11.3.7.使用非法手段签订合同的； 11.3.8.其它损害公司利益的行为。
12.第十二章附则 12.1.本办法释义
12.2.本办法由财务部门负责解释。
一、目的规定签订合同的要求、对合同条款要求、签订合同的注意事项和审定合同的要点，以维护公司利益，降低经营风险，减少签订合同不当造成的损失，方便合同的有效执行，最终保证业务活动的正常进行。
二、适用范围
适用于合同签订相关的过程中与合同签订相关的所有人员必须遵守此规定。
三、职责
营销部合同审核人员和部门领导负责对合同进行审核，业务人员负责与客户签订合同，营销部专责人员负责合同的传递、保管和协调签订合同的整个过程，部门主管负责初审合同，公司领导负责对合同签订的一些例外事项进行决策。
四、内容
1、总则
与合同签订相关的各部门和各级领导应严肃对待合同，认识到合同的重要性，平时要认真学习合同法，进行合同谈判时在坚持原则性的基础上，也必须有一定的灵活性；
公司只认可书面形式的合同；
每一份合同的签订必须有指定的承办人，承办人要求是公司正式员工，其应对合同自订立起至合同履行完毕的全过程负责，并对所提供的材料的真实性负责；
合同签订人员应是公司法定代表人或者取得法定代表人授权的有关人员；
任何人不得以任何形式泄漏合同涉及的商业、技术秘密。
2、定义
合同：是指本公司所属各部门同外部的自然人、法人及其它组织之间签订的经济合同，也指本公司我公司使用本公司经销产品企业名义与外部的自然人、法人及其它组织之间签订的经济合同。
授权委托书：法定代表人需要委托代理人签订合同时，开据的一个书面授权文件至代理人叫授权委托书，授权委托书必须明确委托权限，有法定代表人和代理人双方有效印鉴。
3、合同签订的主体
我方签订合同的主体视情况需要可以是我公司所经销产品的生产厂家或其它挂靠的公司。
与我方签订合同的对方应是有独立法人的实体或者是有合同履行能力的个体。部门主管有责任对对方进行资格审查。审查的重点包括：法人资格：有效期内并经过年检的营业执照，执照所载内容与实际相符；合同标的应符合对方经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可等级、资质证书；对方是代理人代签合同的，应有真实、有效的法定代理人身份证明书、授权委托书、代理人身份证明；具有相应的履行能力及履约信用。自然人：有效的身份证明
文件；能够经营合同标的，若有专营许可，需提供相关证明文件；具有相应的履行能力及履约信用。
若合同对方签订合同资格不足或履约能力不够，则在对方提供合法、真实、有效和有担保能力的担保人情况下，方可与之签订合同。
4、合同专用章
有效的书面合同应加盖公司公章或合同专用章；
经营销部经理审核合格，并由总经理同意，并且为正式的合同发文稿纸上方可加盖公章或合同专用章；
公司的合同专用章和公章应由法定代表人指定专人进行管理，加盖时事先申请并必须如实进行登记。
5、合同文体
合同必须为书面正式文本形式，包含详细合同条款、合同标得样品封样、合同订立双方签章方为正式有效合同；
与合同内容相关或合同提到的一些实物或文件作为合同附件，与合同同样具有法律效力；
合同语言应严谨、简练、准确；合同中的术语、特有词汇、重要概念应设专项解释，如合同条款中有关产品的规格型号、数量、单价等关键信息必须是准确的，不允许出现“暂定量”、“暂定价”、“货款月结”、“多退少补”等文字。
6、合同条款
a、合同标得
销售合同标得包含经公司批准可以经营的所有产品，包括附属产品。
b、合同数量
合同签订应该有准确的数量，因此业务员必须对数量跟踪到位，可采用与客户多次确认或到工程现场了解等手段获得最准确数量，以尽量避免最终的补货和退货情况发生。合同条款中一般不允许出现“多还少补”。
c、合同质量
原则上按国家标准执行。
d、合同价格
根据工厂出厂价格加上运费、公关费用、业务费用及销售过程产生的其它费用即为产品成本价。业务人员必须高于产品成本价向客户报价，最终成交价需要经过公司主管审批，如果毛利润低于20%的合同应通知总经理，由总经理决定。
e、交货日期
一般交货期为40天，鉴于旺季工厂生产繁忙，尽量说服客户提前订货。而且合同签订前必须与生产部沟通确认交货日期。
f、交货地点
交货地点为客户指定地点。若一批货有多处交货地点，由需方自行负责分配、转运货物，我方只负责送至合同指定交货地点。
g、交货方式
我方把货物卸至客户指定地点，由客户或客户指定接收人点货验货无误后当场签收。h、付款方式、常规合同条款：分批发货、分批结算，结算方式为货到工地现场签收后三天内付该批货货款80%，一个月内再付该批货货款20%（或按7:2:1的比例，余款为货到之日起一年内结清）。
超越常规合同条款必须向公司主管请示。
质保金：质保期原则上不超过一年，比例不超过10%。对施工单位和个人采购的一律不留质保金。
i、违约责任
可以不特别说明。
j、其它条款
合同的变更、解除
1在合同履行期间由于客观原因需要变更或者解除合同的，须经双方协商，重新达成书面协议，新协议未达成前，原合同仍然有效。本方收到对方当事人要求解除或变更的通知书后，应当在规定的期限内作出书面答复。
2存在下列情形之一的，本方可以单方解除合同
a、因不可抗力致使不能实现合同目的；
b、在履行期限届满之前，对方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务； c、对方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；
d、对方迟延履行债务或其他违约行为致使不能实现合同目的；
e、法律规定的其他情形。
f、变更或解除经济的，应当采用书面形式（包括书信、电报）；
g、变更或解除经济合同的协议应按照合同签订程序报原审批人员批准。法律、行政法规规定变更合同应当办理批准登记等手续的，应依法及时办理。
退货条款：以上产品是供方专为需方定制产品，一般不允许退货。若客户有强烈要求，供方需接受退货，则最多允许退货量不超过供货量1%。
补货条款：如客户有需要进行补货，必须提前三十天以书面形式通知我方。
7、客户分类
为了与一些资信好、实力强和合作时间长的客户形成稳定的双边合作关系，可与它们签订更优惠的合同条款。
8、合同生效
合同需经双方法定代表人可其授权人签字并盖章后方正式生效。
9、合同签订流程
我公司一般销售合同签订流程如下：
a、承办人提供签订合同的相关证明材料，起草好合同并交给部门主管审核；
b、部门主管审核无误后，由业务员把合同交给对方签章；
c、合同签章后，公司内务助理填写“工程合同审核表”并把合同和该表交到部门主管； d、部门主管在“合同审核表”上填写客户评级信息后交给公司总经理审定；
e、若需修改合同，则把合同转回分公司按上述程序重新进行；
f、总经理审定无误后，在“工程合同审核表”上签署意见后，把合同和“工程合同审核表”转至综合部，由综合部人员到公司合同章管理处签章。
10、合同执行
合同生效后，必须全面、及时、实际履行合同，除法律另有明文规定或合同约定外，不得替代履行或转让、转卖合同。
任何人发现对方不履行或不全面、不适当履行合同时，应立即通告承办人，承办人应在法定约定期限内以法定或约定方式向对方提出异议。收到对方履行异议时，承办人应在法定约定期限内以法定或约定方式给予答复。
若合同条款规定有定金，则必须要求客户准时支付定金。否则，则我方可暂停执行合同。若交货后，客户未按合同条款约定付款，则我方可停止继续供货，并劝说客户按时付款。若协商不成，可发催款函、律师函直至诉诸法律。
11、合同纠纷
合同纠纷发生时,承办人应及时通知有关机构和人员，同时应迅速收集相关证据资料。合同纠纷处理后，承办人须及时将纠纷处理结果报综合部备案。
对方当事人逾期不履行生效协议、裁决、判决时，承办人应及时报告并经总经理同意，向人民法院申请强制执行。
12、资料保存
资料保管责任人：与合同相关的所有资料必须交给综合部统一保管。
文件资料内容：所有与合同项目有关的资料，包括合同文本、来往文件和款项来往记录。保管要求：商务部人员应给合同编号，并建立合同目录，对合同进行妥善保存，若出现损毁情况，应及时向领导汇报，及时处理。
借阅要求：合同借阅必须经过部门经理审批同意方可借阅，原则上原始合同不予借出。若需借出，需部门经理特批。若有员工调动工作，必须还清所借出的合同，方可办理调离手续。借出者需妥善保管合同，不准擅自转借、传阅和复制。
13、责任追究
责任部门：由部门负责人定期检查合同的签订、履行及管理情况。
不正当行为：
不履行本职工作或不负责的造成损失的；
没有得到授权、超出授权或者授权已终止仍以公司名义对外签订合同，且事后未获公司总经理认同的；
采用要约、承诺方式订立合同，因怠于运用要约的撤回、撤销，承诺的撤回方式，造成损失的；
泄露属于保密范围的合同内容，造成损失的；
对外签订合同人员在签订、履行合同时，因失职被诈骗，从而使公司利益遭受损失的； 未经审核程序审核或审核后而不严格执行，给公司造成损失的；
对发生纠纷的合同，未在规定的期限内向主管领导汇报，以致超过了仲裁或诉讼的有效期限，导致公司败诉的。
一、企业合同管理及其流程分析
在企业的生产运营管理中, 企业合同管理是一项全过程的系统性管理工作行为, 同时也是企业日常生产管理中基础性管理工作部分, 在对于企业合同的管理实施中, 由于管理过程中的每一个流程以及环节中都存在有一定的风险, 因此, 就导致了企业合同管理过程问题发生比较容易的情况, 针对这一问题, 在进行企业合同管理风险的控制与避免中, 可以从企业合同管理的流程入手, 对于企业合同管理流程中各环节所存在的风险因素及其问题进行分析, 在掌握企业合同管理流程中各环节风险问题发生原因、条件的情况下, 实现对于企业合同管理风险的控制和避免。通常情况下, 结合企业合同管理的实际情况, 企业的合同管理可以分为四个不同的阶段, 即企业合同的编制管理阶段、企业合同的审核管理阶段、企业合同的签署管理阶段与企业合同的履行管理阶段等, 不同的企业合同管理阶段又存在有不同的风险问题, 根据企业合同管理的阶段划分情况, 又可以将企业合同管理中的风险问题划分为企业合同编制阶段的风险问题以及企业合同审核阶段的风险问题、企业签署阶段的风险问题、企业合同履行阶段的风险问题等, 对于企业合同不同管理阶段中风险问题的避免和控制, 要以企业合同的不同管理阶段、环节为切入点, 进行风险因素与条件的分析研究, 以进行避免和控制。
二、企业合同管理中的风险与控制
对于企业合同管理中的风险问题与控制方法的分析, 主要依据企业合同管理的流程划分情况, 对于不同流程、环节中的风险因素进行分析, 以实现风险控制的目的。
(一) 企业合同编制阶段的风险问题与控制分析
在企业合同管理中, 合同编制阶段, 属于企业合同管理的最初阶段, 通常情况下, 这一阶段中存在的风险问题主要包括企业合同编制中的策划风险以及调查风险、谈判风险、文本风险等风险问题。
其中, 企业合同编制阶段中的策划风险, 主要是指进行企业合同策划的目标与国家以及行业法律法规中对于企业的战略目标要求不相一致, 从而导致企业合同编制阶段策划风险的存在, 影响企业合同编制的质量效果。根据企业合同编制阶段中策划风险情况, 在进行合同编制中策划风险问题的避免控制中, 可以通过对于企业合同编制中的策划目标进行审核, 在保证企业编制中的策划目标在相关法律以及法规的要求范围内的情况下, 避免策划风险与问题的发生, 保证企业的经济利益。
其次, 企业合同编制阶段中的调查风险, 主要是指在进行企业合同编制调查中, 对于被调查对象的资质信用等给予不正当、合理的评价, 所造成的风险问题。针对企业合同编制中存在的这一风险问题与情况, 在进行避免和控制中, 可以通过对于准合同对象履约能力的严格审查以及对于准合同对象的商业信誉、独立承担民事责任的能力等, 进行严格审查, 以实现对于拟签约对象的民事主体资格以及注册资本、资金运营、技术与质量保证能力、产品价格、市场信誉等的综合分析论证与评价, 从而合理的进行合同对方的选择, 实现对于合同编制中调查风险与问题的避免和控制。
再次, 在企业合同编制阶段中所存在的谈判风险则是指企业合同编制过程中, 对企业合同标的产品以及服务数量、质量、价格、酬金的确定, 和进行支付的方式、履行期限与地点、方式、违约责任、承担方式、争议解决方法等一些核心内容与关键细节的疏忽, 或者是不当让步等, 所造成的企业权益受损的情况与问题。此外, 企业合同编制中的谈判风险与问题还包括对于企业合同编制过程中可能存在的不符合法律、法规要求的事项的忽略, 所造成的风险问题, 以及企业谈判策略泄密所造成的风险问题等, 都是企业合同编制阶段中所存在的谈判风险与问题。根据企业合同编制中存在的谈判风险与问题的特征, 在进行这类风险问题的控制避免中, 可以通过进行素质结构合理的谈判团队的组建, 并由经验丰富的业务以及技术、财会、审计、法律等专业人员组成谈判团队, 在必要时候聘请外部专家参与到谈判团队中, 提高谈判团队的综合素质结构与水平, 在谈判过程中, 及时对谈判的具体情况进行总结, 以进行下一步谈判策略的确定, 充分发挥团队人员的智慧, 做好谈判过程中的保密工作, 以避免企业合同编制中谈判风险与问题的发生。
最后, 企业合同编制阶段中的文本风险主要是指企业编制合同内容与条款不合理或者严密性缺乏、不完整、不明确等, 所导致的风险问题, 也或者是编制合同内容与条款违反相应法律法规所造成的风险与问题等, 在进行这类风险问题的控制与避免中, 应注意通过企业专业制定人员进行合同问题拟定, 同时严格进行合同会审程序的执行, 来实现风险问题发生的避免和控制。
(二) 企业合同审核阶段的风险问题与控制分析
通常情况下, 在企业合同的审核管理阶段中, 存在的主要风险问题包括企业合同审核人员由于未能发现合同文本中的不当内容与条款, 或者是即使发现了合同文本中的不当内容与条款, 但是没有提出恰当的修改意见, 以及企业合同起草人员没有对于合同审核人员的意见与建议进行充分考虑, 导致企业合同文本中不当内容与条款没有被纠正等, 所造成的风险问题与情况, 都是企业合同审核阶段中所存在的风险问题。
针对上述企业合同审核中的风险问题, 在进行避免与控制中可以通过提升合同审核人员的专业素质与严格执行合同会审制度等方法, 来进行避免和控制, 进行企业合同审核过程中, 企业合同承办部门应注意将起草的合同草案交给合同条款所涉及的其他专业部门与法律部门等, 对于起草和通过的合同的经济性以及可行性、严密性、合法性等进行审核, 并对于审核中发现的重大错误与遗漏、不当之处, 提出修改意见, 进行重新修改审核。
(三) 企业合同签署阶段的风险问题与控制分析
在企业合同签署阶段所表现的风险问题主要有, 超越权限签订合同所造成的风险问题;对于合同印章管理不当所造成的风险问题, 比如, 对于不符合管理程序的合同加盖合同印章等;签署后的合同被篡改所带来的风险问题;对于合同保管不当, 泄密所导致的风险问题等。针对企业合同签署阶段的这些风险问题, 需要通过严格对于合同签署各类权限划分, 禁止超越权限签署合同, 和建立相关的合同印章管理制度, 严格对于合同印章的使用进行分类与编号管理等方面, 进行风险问题的避免和控制。对于签署合同被篡改以及泄密问题, 可以通过当面签署与在合同中加盖骑缝章、签订合同进行分类归档管理的方式进行避免和控制。
最后, 在企业合同履行阶段中, 还存在有履行风险以及变更转让风险、终止风险、处理纠纷风险等, 各类风险问题, 对于这些风险问题的避免, 均需要通过加强制度管理与严格审核、检查程序等方式, 进行避免, 以维护企业的利益。
三、结束语
总之, 企业合同管理是企业日常生产管理中基础工作部分, 进行企业合同管理风险与控制的分析, 有利于避免企业合同管理风险问题发生, 提高企业合同管理水平, 维护企业运营管理权益, 具有积极作用和意义。
摘要：在企业生产管理与发展中, 合同管理是企业日常运营管理中的基础管理工作, 对于企业的内部控制体系建设以及企业合法权益的维护等, 都有着重要的影响和作用。本文将结合企业合同管理的工作流程, 对于企业合同管理不同阶段中存在的风险因素及其控制方法策略进行分析论述, 以避免企业合同管理中风险问题发生, 维护企业合法权益, 促进企业管理建设与发展。
关键词：企业,合同管理,工作流程,风险因素,控制措施,权益,维护,分析
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