山西省农村信用社报名（精选7篇）
2013年山西省农村信用社公告、报名入口、大纲解析、职位表下载及备考资料汇总：
根据2012年山西省农村信用社招聘信息，今年招聘简章预计将会在4月底5月初发布，敬请关注本贴，华图网校论坛会及时更新相关内容!(2013年招聘信息暂未发布，以下信息以2012年信息为参考)
主要时间安排(2012)：
报名时间：5月3日至5月10日
打印报名表：5月18日
打印准考证：6月12日至6月16日
笔试时间：6月17日
近年来, 山西省农村信用社存款稳步增长, 市场流动性充裕。2012年末, 全省农信社各项存款余额达到4300亿元, 增长16.21%;贷款投放实行存贷比例管理, 存贷比例控制在60%-65%, 新增存贷比控制在65%左右, 全年计划新增贷款400亿元, 余额达到2600亿元, 增长18.03%。2012年不良贷款余额较年初下降55亿元, 比较年初下降3.81个百分点;资本充足率保持在8%以上, 拨备覆盖率达到70%, 各项监管指标进一步改善;实现各项收入267.2亿元, 其中实现各项代理业务手续费收入2500万元, 银行卡收入6000万元;经营利润达到78亿元。山西省农村信用社要想更好地完成制定的各项指标任务, 实现可持续良好发展, 并且借助山西省大力发展“三农”问题的良好机遇, 深化农村信用社的改革, 就必须分析山西省农村信用社法人治理结构的运行机制中存在的问题, 并从各个方面予以积极解决, 以建立与山西省经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制。
二、山西省农村信用社法人治理结构外部环境问题分析
1. 多部门的多重管理机制。
我国农村信用合作社基本实行省联社代表省政府的管理模式, 省联社的特殊地位排斥银监部门的监管、约束县级法人的自主经营、虚化农村信用社“三会一层”治理制度, 限制了不同产权主体共同参与决策的权力。政府行政力的介入, 削弱、制约了监管层面、法人主体和内部监督的效能, 造成了多部门多重管理职能效力缺乏, 外部与内部监管体系流于形式等诸多问题, 形成了管而不当、管而不管、管而不顺的监管职责“黑洞”, 造成了产权制度主导的现代企业监督机制的缺失。
2. 相关金融法规不健全。
我国农信社的发展已经有了50多年的历史, 然而在我国现行的金融立法中, 没有明确农村信用社特殊的法律地位。只有少量商业银行的法律及规范可以参考, 在为数不多的金融法律中, 直接关系到农村信用社的只有国务院印发的《深化农村信用社改革试点方案》这种政策性的文件, 而为农村信用社提供支持和保障, 明确农村信用社地位、权利、义务等的正式法律法规几乎没有。这种非正式的约束导致政府没有明确的管理权限和管理手段, 不能依法对信用社进行管理, 难以保证信用社发展的延续性和稳定性。
3. 权力过度集中于省联社。
山西农村信用社的省联社设立社员大会、理事会。社员大会是省联社的权力机构, 由入股的县级农村信用社的法定代表人组成。理事会是社员大会的执行和监督机构, 对社员大会负责。省联社理事会由15名理事组成。理事会设理事长1名, 副理事长1名。理事长为省联社法定代表人。省联社高级管理层由主任1名和副主任3~4名组成。理事长不兼任主任。省联社的成立, 使长期以来农村信用社各自为战的局面得到彻底改观, 但这种制度安排仍然存在一定的问题, 首先是由于省联社与政府天然的亲情关系, 使得其对农信社的人事、经营、费用支配等都有着充分的管理权限, 严重背离了法人治理结构的设计原则, 使得在省联社控制下的县级农村信用社权利极为有限 (见表1) 。同时, 省联社与银监会在对农村信用社的管理上, 存在着职责定位重复的问题, 而且相互之间缺乏有效的沟通协调机制, 往往是各自为主, 各行其政, 降低了农村信用社的运行效率。另外, 省联社并未成立监事会, 只有银监部门对其实施监管, 容易造成省联社的监管缺失。
三、山西省农村信用社外部治理的保障和完善
1. 转变政府职能。
在农村金融市场体系还不完备的阶段, 农村信用社的改革和发展离不开政府的管理和支持, 但必须对政府在其中的职能进行明确界定, 以防止政府的过度干预。各级政府要明确意识到农村信用社在地区经济发展中发挥的重要作用, 同时要意识到农村信用社在做好“三农”服务工作方面的重要意义。在农村信用社交由省人民政府管理后, 各市、县政府要明确其职责, 在降低信用社不良贷款、提高资本充足率等方面要采取积极有效的措施: (1) 对于农村信用社设立的发展扶持基金给予肯定。对于农村信用社解除历史包袱、补充资本公积要纳入重点帮助范围中, 对于股金分红可以给予恰当的补贴利息, 从而达到申请专项央行票据或者专项贷款的条件, 保证农村信用社在国家资金扶持范围中;对于风险较大的县级联社和所辖农村信用社在改革过程中遇到的难题可以给予及时的处理;对农村信用社因自然灾害而出现的资金损失, 可以给予适当的调整, 并加强集合系统抵抗风险的能力。 (2) 为农村信用社的改革提供广阔的空间。杜绝各级和各部门出现歧视性的规定存在, 在提升农村信用社社会信誉的同时, 在扶贫、林业和水利方面的农业业务上使用小额贷款, 对这些业务的管理可以在政府同意的情况下, 交给条件较好的农村信用社。为了增加农村信用社的实力, 农村信用社可以招集农业资金、教育资金、预算外资金和国家对农业的专项扶持资金等多个领域的资金。除此之外, 还可以向农村信用社引荐投资少、回报高、风险低的有关于农业的项目, 从而帮助农村信用社扩大服务范围。为了在社会中, 形成一种有益于农村信用社发展的气氛, 当地政府可以减少农村信用社行政执法的检查次数。 (3) 为农村信用社加强经营管理创造基础条件。为了帮助全省农村信用社快速构建一套先进的财务结算和技术支持系统, 当地政府在设立专项基本建设资金的基础之上, 对省联社和农信社计算机网络系统的建设准备充足的资金。而构建区域农村信用社, 改进信用管理制度需要每个当地政府的协调和支持, 从而顺利开展社会信用工程活动。
总而言之, 省联社的工作需要得到地方政府和监管部门的大力支持的同时, 也需要地方政府和监管部门的指导, 尤其在业务的拓展和创新两个方面。由于省联社具有成员行社服务的特殊因素, 为了给省联社在履职中提供更好的外部环境, 当地政府和监管部门可以对其实施倾斜政策, 并一起支持农商、农村信用社和农村合作银行的发展, 从而更进一步的推进农村金融服务水平。
2. 构建有效的外部治理机制。
外部治理机制主要是由中介服务机构的构建和完善的金融机构和市场机制构成的。而完善的金融中介机构却是由会计 (审计) 师事务所、征信机构、信用评级机构、担保再担保机构、法律服务机构等多个小机构组成;而完善的市场配套机制在中小金融机构兼并重组指引的作用下, 实现中小金融机构外部兼并市场的完善的机率很大。而外部治理机制的完善有助于完善农信社强制性的信息披露制度。
强化社员, 强化其他利益有关的外部监督的基本前提就是要外界更清晰的了解农信社经营范围, 所以在省联社内部推行信息披露制度是非常有必要的。首先, 为了保证财务会计报告的真实性和客观性, 在制定独立的审计体系的同时, 并由专业的中介机构审核农信社的年度财务经营状况;其次, 充分披露信息。向上级披露农信社年度财务经营的多种信息时, 要使用恰当的方法。此外, 为了保证信息具有的基本特征, 给农信社有关的利益者推行外部监督的同时, 还要提供具有参考价值的资料。
省联社在运行期间, 要配合监管部门的工作。身为银行企业, 在监管方面, 必须配合银行业的监督管理部门和人民银行根据相关法律进行, 在遵守有关金融法律法规以及相关制度的基础之上, 实现正常的管理和服务工作。省联社在负责农村信用社的同时, 如果省政府在出现没有解除的最终风险责任和委托授权不到期时, 不仅肩负督促辖内农村信用社为农服务的责任, 同时也肩负着有效防范风险和维护金融稳定的责任。省联社在履行职责时, 必须配合当地政府和相有部门的工作。
3. 强化金融法规建设。
从国际经验来看, 合作金融的长期稳定发展, 离不开相关法律的规范。农村信用社不同于一般性的商业银行, 国家应根据农村信用社的特点, 加快制定与其相适应的法律法规, 以确定其性质、目标、职责、治理结构、管理形式、利润分配以及为“三农”服务的经营宗旨等, 特别是对于其内部治理结构中“三会”的运行机制及相应的权利义务制度安排, 都要做到非常明确的规定, 以实现法律的外部有效约束作用。 (1) 针对农村信用社的可持续发展, 建立系统性、制度性的扶持政策体系。中国人民银行和银行业监督管理委员会在完善政策扶持措施时, 主要做好以下几项工作:在指引农村信用社时, 改进农村金融服务;对于涉农贷款接近一定比例的农村信用社, 履行不同银行的存款准备金率;对于以只从事发放涉农贷款的农村信用社, 人民银行和银监会可以实施充足的资金和低息支农再贷款策略;对于以涉农贷款比例较重的农村信用社, 可以给予不局限于存贷比例的优惠政策;引导并大力鼓励农村信用社股权改造工作的开展;对于农村信用社调控和监管实施不同的策略;给股份制度改造的工作提供广阔的发展空间。当地政府在加大农村信用社实质性政策的同时, 还要给予一定的资金帮助, 尤其指导并支持农村信用社的资金组织、不良贷款的清收和处理、地方优良信贷项目的推荐、信用环境的创建这几个重要方面, 从而进一步增大农村信用社的经营力量。 (2) 完善信用社的准入和退出机制, 从而使其外部约束力得到强化。信用社的准入和退出要依据各信用社的风险程度, 逐步进行校正。对风险高发、资产损失严重的信用社要逐步安排其退出市场, 退出市场后留下的空白由经营状况良好、有能力的信用社以重组收购来弥补, 通过种种措施, 使农村信用社的外部约束力得到强化, 从而更好的为农村金融服务。 (3) 完善的信息披露制度是利益相关者对信用社进行治理的基础, 因此, 在法律法规建设方面, 应着重加快农村信用社信息披露制度的建设, 国家应该参照商业银行的相关法规, 尽快制定《农村信用社信息披露制度》, 对信息披露的内容、标准、方式等进行具体的规定, 建立健全农村信用社信息披露的支持系统, 在扩大信用社的信息披露范围、加快信息披露效率的同时, 还要采用现代化手段实现信息披露渠道的多样化, 从而使信用社的信息披露规范化、科学化。与此同时, 还要对各信用社信息披露情况进行监督, 加强各信用社对信息披露工作的重视, 还要坚决打击瞒报和虚报等弄虚作假的行为。
参考文献
[1] .都本伟.农村信用社法人治理研究[M].北京:西北大学出版社, 2011
[2] .毛金明.农村信用社法人治理结构研究——以山西省为例[J].华北金融, 2009 (23) .P56-57
[3] .章时安.农村信用社发展机制的障碍与对策探讨[J].银行家, 2010 (9) , P66
[4] .张敏恬.农村信用社改革进程中值得思考的问题[J].金融与经济, 2007 (4)
一是精心组织早部署。办事处在2015年12月总结年度工作时，就着手谋划2016年首季开门红工作，制定了《朔州市农村信用社2016年、首季开门红竞赛活动实施方案》，成立首季开门红竞赛活动领导组，年初召开了全市农村信用社2016年首季开门红动员会。确定了首季业务发展目标：各项存款增加14亿元，各项贷款投放10亿元，不良贷款净压l亿元，实现收入4.2亿元。做到了早部署、早安排、早落实。
二是考核激励求实效。办事处制定了首季开门红考核办法，把增加存款，贷款投放、压降不良贷款、提升效益作为考核重点，按照县级行社2015年度工资总额的2%上划到办事处用于绩效考核，同时办事处对县级行社领导班子成员实行专项考核，对完成任务好的高管人员的给予专项奖励，完不成任务的给予经济处罚，季末考核兑现，调动全员积极性。
三是全方位营销抓存款。全市6家行社137个营业网点紧紧抓住春节期间企事业单位、外出务工人员返乡、经商人员资金集中回笼等多方面的有利时机，充分发挥点多面广的优势，紧贴客户需求，提高服务质量，多渠道营销存款。各行社根据自身及地域经济特点，发挥优势、各显其能，营销存款。如朔城区联社春节期间所有县城网点全部营业方便广大客户办理业务；怀仁县联社以建立“三个商圈”为依托增加存款；右玉县联社实施目标客户存货款综合营销以贷引存；应县联社发挥贷款利率定价作用，有效提高商户、企业贷款客户贡献度，达到客户“反哺”银行的目的；山阴农商行积极争取涉农资金，延伸服务触角，进学校、入社区、到工厂、走商场营销存款。1月末，全市农信社各项存款较年初增加4.25亿元，完成省联社计划10亿元的42.5%，完成办事处首季营销存款计划14亿元的30.36%。
四是广泛宣传信合品牌。为了广泛宣传山西信合新形象、新优势。全市各营业网点在节日期间适时开展延时服务、上门服务。发放2万份（张）宣传挂历、台历、对联和手提袋，利用储蓄柜台、上门赠送等手段广泛宣传，悬挂标语、放置展架、宣传册页等宣传品。大力宣传全市信用社存款突破280亿元，积极宣传信合通卡、福农卡服务功能。办事处代表全市农信社在朔州电视台、《朔州日报》向全市人民拜年，宣传农信社改革发展、服务城乡经济、多项服务项目、多种惠农惠民业务品种等内容，受到广大群众的欢迎。
五是积极支持春耕生产。为保证春耕备耕资金及时发放，全市农村信用社改进服务，利农便农。组织信贷人员“背包下乡，走村入户”了解三农需求，开辟涉农贷款“绿色通道”，简化办贷手续，提高贷款审批效率，实行限时办贷，即办即走，切实解决农民生产、经营资金需要；同时突出重点，支持特色农业和农业产业化经营。紧紧围绕当地特色农业发展规划，调整信贷投向，优先扶持集约化生产、规模化经营、农产品精深加工、高附加值的农业企业。对市场联公司、公司联基地、基地联农户的产、供、销一体化项目给予信贷倾斜，推动传统农业向现代农业转变，一季度计划投放各类贷款10亿元，支农支小贷款7亿元。
六是大力开展清不良抓增收。办事处把清不良抓增收作为首季开门红的工作重点，全市农村信用社对清理不良贷款不仅要有紧迫感，而且要把清收工作紧紧放在心上，牢牢抓在手上。广大信合员工继续保持着去年清理不良贷款百日攻坚战的状态，继续通过高管包大户、清理公职人员、农村党员干部、内部人员贷款、依法清收等措施，多法并举清理不良贷款，并与收息工作相结合。各行社抓大不放小，努力扩大增收渠道，千方百计抓增收，1月末，全市农村信用社实现营业收入0.74亿元。
A.借贷记帐法
B.资金收付记帐法
C.单式记帐法
D.单一记帐法农村合作金融机构职工工资的增长幅度（）。
A.不得高于收入增长率和利润增长率中较低者
B.不得高于收入增长率
C.不得高于利润增长率
D.不得低于利润增长率农村合作金融机构办理委托贷款业务时，（）。
A.收取贷款利息收入，不承担贷款风险
B.收取手续费，承担贷款风险
C.收取手续费，不承担贷款风险
D.收取贷款利息收入，承担贷款风险下列哪项可作为农村合作金融机构的贷款对象？（）
A.地方政府
B.个人消费贷款
C.政府的组成部门
D.企业用于缴税《农村信用社省联合社管理暂行规定》中，单个农村合作银行、统一法人县联社向省联社投资入股金额不得超过其自身实收资本的（）。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%各种业务印章在未启用或停用待上缴销毁期间，应（）。
A.加封
B.加封，并指定专人妥善保管
C.指定专人妥善保管
D.随意保管农村合作金融机构应建立审贷分离的贷款管理制度，对大额贷款应（）。
A.报市办审批
B.主任审查批准
C.理事长审批
D.贷款审查委员会审查，主任（行长）签批《农村信用合作社财务管理实施办法》中规定，农村合作金融机构固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高不得超过（）。
A.30%
B.50%
C.60%
D.70%以下论述，正确的是（）。
A.手工销号的重要空白凭证可以跳号使用
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B.有制约关系的印、押不一定要分管
C.未经复核的借款凭证不得付款
D.会计事后监督不一定与柜台业务相分离按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指引》的有关规定，农村合作金融机构职工担任的监事不得超过监事总数的（）。
A.1/5
B.1/4
C.1/3
D.1/2农村合作银行、统一法人县联社设立分支机构，如遇特殊情况需要延期筹建，应当在在筹建期限届满前（）内向决定机关提交筹建延期申请。
A.1个月
B.2个月
C.半个月
D.1周贷款风险分类的标准中有一条最核心的内容，就是贷款归还的（）。
A.及时性
B.可能性
C.重要性
D.以上均不对按照《农村信用社员工强制休假暂行办法》，强制休假期限最长不超过（）。
A.5天
B.7天
C.10天
D.14天下列选项中可以作为农村合作金融机构的股金来源的是（）。
A.农户自有资金
B.贷款
C.财政资金
D.有价证券《农村信用社员工岗位轮换办法》中规定，在同一机构（部门）的同一信贷、资金调剂、资金清算岗位上连续工作满（）的人员，原则上都要进行岗位轮换。
A.1年
B.2年
C.3年
D.5年按照《农村信用社员工强制休假暂行办法》，对一般员工每年应按照总人数（）的比例安排强制休假。
A.10-20%
B.20-30%
C.30-40%
D.40-50%农村合作金融机构进入全国银行间同业拆借市场进行资金拆借，需要经过以下（）审批。
A.银监局
B.人民银行
C.财政厅
D.税务局农村合作金融机构可以根据盈利情况,对社员（）。
A.支付利息
B.红利转增股金
C.报销费用
D.分红保息农村合作金融机构支付金融机构往来利息支出，以及金融机构系统内部资金往来发生的利息支出，应采取以下方式：（）。
A.转账结算，直接汇划到对方的结算账户
B.支付现金
C.另设账户结算
D.上述三种方式都可以农村合作金融机构发生的亏损，可以用下一的利润在税前弥补，下一利润弥补不足的，可以在（）内延续弥补，仍不足弥补的，用税后利润弥补。
A.3年
B.5年
C.7年
A．十五天
B．一个月
C．两个月
D．三个月没有代理权的代理行为，只有经过被代理人的()，被代理人才承担民事责任。
A．书面确认
B．追认
C．事先承认
D．确认以下各项中，()不属于商业银行内部控制目标。
A．确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
C．确保风险管理体系的有效性
D．确保国家对商业银行的监督管理()应计入银行核心资本。
A．实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权
B．注册资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权
C．一般准备、重估储备、优先股、次级债
D．重估储备、可转换债券下列关于贷款的说法错误的是()。
A．贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务
B．贷款是银行主要的负债
C．贷款是银行最主要的资产
D．贷款是一种信用业务股份制商业银行的最高权力机关是()。
A．行长
B．董事会
C．监事会
D．股东大会国际收支包括()和()，()是衡量国际收支最主要的指标。
A．进口数量；出口数量；进出口额
B．进口项目；出口项目；进出口额
C．贸易项目；资本项目；贸易收支
D．经常项目；资本项目；贸易收支()不属于咨询顾问业务。
A．企业信息咨询业务
B．资产管理顾问业务
C．私人银行业务
D．财务顾问业务关于中国邮政储蓄银行发展规划和市场定位，下列叙述错误的是()。
A．继续依托邮政网络经营
B．建立内部控制和风险管理体系
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C．以批发业务和中间业务为主
D．为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务以下表述正确的是()。
①任何一级银行业监督管理机构都有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户 ②对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行业金融机构，可由银行业监督管理机构对其资金予以冻结③经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户 ④对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行业金融机构，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关对有关涉嫌违法资金予以冻结
A．①②
B．②③
C．②④
D．③④下列关于银行风险中国家风险的说法，正确的是()。
A 国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的B 国家风险可分为政治风险、社会风险、经济风险和汇率风险四类
C 在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险
D 在国际经济金融活动中，遭受国家风险所带来的损失的主要是银行，一般不包括政府、企业和个人在银行的财务报表中“存放同业及其他金融机构款项”属于()。
A 流动资产
B 长期资产
C 流动负债
D 所有者权益国民经济可以分为()产业，金融业属于()产业。
A 三个；第一
B 三个；第三
C 两个；第二
D 三个；第二中央银行在市场中向商业银行大量卖出证券，从而减少商业银行超额存款准备金，引起货币供应量减少、市场利率上升，中央银行动用的货币政策工具是()。
A 公开市场业务
B 公开市场业务和存款准备金率
C 公开市场业务和利率政策
D 公开市场业务、存款准备金率和利率政策下列行为中()违反银行业从业人员职业操守的要求。
A．建议客户分批次转账以规违反洗钱检查
B．建议客户购买国债以减少所得税支出
C．建议客户进行理财产品组合降低风险
D．建议客户根据外汇资料购买外汇农村信用社改革试点最先在()拉开序幕。
A．安徽省
B．江苏省
C．天津市
D．上海市下列关于短期国债的描述错误的是()。
A．短期国债是由中央政府发行的政府债券
B．短期国债期限在一年或一年以内
C．银行等机构通过购买短期国债进行投资获得收益
D．短期国债在二级市场上的交易不十分活跃()被称为狭义货币供应量。
A．基础货币
B．M0
C．M1
D．M2关于我国金融资产管理公司，下列说法不正确的是()。
A．设立时以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标
B．我国四家金融资产管理公司组织形式上的发展方向是实行股份制改造
C．我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营
D．1999年我国成立的四家金融资产管理公司分别是信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司()是非融资类保函。
A．借款保函
B．授信额度保函
C．履约保函
一、单项选择题（共160题，每小题1分）
1.在2010年5月31日全省领导干部大会上，山西省委书记（）表示，一定要“勤政为民，公道为政，廉洁为官”。本次会议由山西省省长（）主持。
A.袁纯清王君
B.张宝顺王君
C.胡富国孙文盛
D.王茂林胡富国 2.2010年上海世博会的主题是（）。
A.城市经济的繁荣城市科技的创新
B.城市社区的重塑城市和乡村的互动
C.城市，让生活更美好
D.城市多元文化的融合
3.世界五百强（2010）中国有3家企业排名前十，排名第一的是（）。
A.美国微软
B.中国石化
C.美国埃克森·美孚
D.中国工商银行 4.2010年“六·五”世界环境日中国主题为（）。
A.只有一个城球
B.低碳减排·绿色生活
C.多样的物种·唯一的星球·共同的未来
D.青年·人口·环境 5.1996年颁发的《国务院关于农村金融体制改革的决定》提出改革的指导思想是建立和完善（）的农村金融体系。
A.以商业金融为基础，合作性金融、政策性金融分工协作
B.以政策金融为基础，商业性金融、合作性金融分工协作
C.合作性金融、商业性金融、政策性金融分工协作
D.以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融分工协作
6.山西省农村信用社联合社于（）年正式挂牌成立。
A.1945
B.2005
C.2006
D.2007 7.下列选项中，农村信用社（）业务不能办理。
A.提供保险箱
B.买卖政府债券
C.受托代办保险
D.信托投资
8.某农村信用社如果出现支付风险，可以按法定程序，经过批准后，由（）通过拆借市场拆入资金。
A.市农村金融体制改革领导小组办公室
B.管辖人民银行
C.该农村信用社
D.该农村信用社联社
9.银行业金融机构资不抵债，不能支付到期债务时，由（）依法宣告其破产。
A.人民银行
B.人民法院
C.银监会
D.人民政府 10.农村信用社的储蓄所是（）。
A.法人机构
B.非法人机构
C.独立核算机构
D.综合机构
11.信用社以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行（）。
A.独立核算、单独经营、自负盈亏、自担风险
B.自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险
C.独立核算、自我约束、自负盈亏、自担风险
D.独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险 12.县联社理事会应由（）名理事组成。
A.5至11
B.4至10
C.3至9
D.2至8
13.山西省农村信用社依法接受（）的监督管理。
A.中国人民银行
B.山西银监局
C.省人大常委会
D.省人民政府 14.目前农村信用社盈利的主要来源是（）。
A.贷款业务
B.投资业务
C.中间业务
D.现金资产 15.依照我国法律规定罚金属于（）。
A.民事制裁
B.刑事制裁
C.行政制裁
D.违宪制裁 16.下列属于我国司法主体的是（）。
A.人民法院
B.公安机关
C.税务机关
D.司法部门
17.下列符合“守法合规”要求的做法包括（）。
A.遵守法律法规
B.遵守行业自律规范
C.遵守所在机构的规章制度
D.以上都应遵守 18.暂扣或者吊销营业执照的行为，属于下列选项中的（）。
A.行政处分
B.行政处罚
C.刑事制裁
D.追究民事责任
19.对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行机构及其工作人员以及关联行为人的账户，经（）批准，可以申请司法机关予以冻结。
A.中国人民银行
B.地方政府
C.纪检部门
D.银行业监督管理机构负责人 20.建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是（）的职责之一。
A.中国反洗钱监测分析中心
B.中国银行业监督管理委员会
C.中国银行业协会
D.所有银行业金融机构 21.下列属于大额交易的是（）。
A.当日累计支取人民币18万万
B.一笔25万元人民币的现金汇款
C.个人银行账户之间当日累计45万元人民币的款项划转
D.单位银行账户之间一笔150万元人民币的转账 22.在我国实践中，金融机构最常见的利率违规行为是（）。
A.银行擅自或变相以高利率发行债券的行为
B.银行以高于中国人民银行基准利率发放贷款的行为
C.银行以高于中国人民银行基准利率吸收存款的行为
D.银行以低于中国人民银行基准利率吸收存款的行为
23.狭义的金融犯罪是指金融业务活动本身的犯罪，主要是指（）。
A.金融机构工作人员行贿罪
B.金融诈骗罪
C.金融机构工作人员受贿罪
D.金融机构工作人员贪污罪
24.法律草案表决通过后，该法律（）。
A.在发布之前不产生法律效力
B.必须自公布之日起产生法律效力
C.自通过之日起具有了法律效力
D.只对赞成其通过者产生法律效力
25.银监会依法对银行业金融机构予以撤销是指对经其批准设立的，具有法人资格的金融机构依法采取的（）的行政强制措施。
A.限制其所有业务
B.停止营业
C.终止其法人资格
D.没收其所有资产 26.伪造信用卡构成犯罪的，应定（）。
A.信用卡诈骗罪
B.伪造货币罪
C.伪造金融票证罪
D.伪造国家有价证券罪 27.下列选项中，具体列举了银行业金融机构可疑交易标准的是（）。
A.《金融机构反洗钱规定》
B.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
C.《反洗钱法》
D.《银行业监督管理法》 28.依据《票据法》，下列关于汇票背书的说法，（）是不正确的。
A.以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责
B.以背书转让的汇票，其背书必须连续
C.背书是背书人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
D.对于记载“不得转让”字样的背书，如其后手再背书转让，原背书人对后手的背书人不承担保证付款义务
29.关于银行业从业人员接受媒体采访，下列说法错误的是（）。
A.银行业从业人员应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规定
B.不得擅自代表所在机构接受新闻媒体采访
C.不能代表所在机构接受新闻媒体采访
D.不得擅自代表所在机构对外发布信息
30.可以形成一种平等、亲切和轻松的社会气氛的注视区间是（）。
A.公务注视区间
B.社交注视区间
C.亲密注视区间
D.商务注视区间
31.存款类金融机构业务操作规范化的岗前要求中，要求员工上班必须提前（）到岗，按规定做好上岗各项准备工作。
A.40分钟
B.30分钟
C.20分钟
D.15分钟
32.金融服务人员在为客人指引方向时，可用（）。
A.曲臂式
B.斜臂式
C.直臂式
D.ABC都不对 33.关于礼仪，下列说法正确的是（）。
A.在服务活动中，“3A法则”是指“接受、同意、赞美服务对象”
B.“遵时守约”原则的核心在于信守承诺
C.“得饶人处且饶人”体现的是服务礼仪中的自律原则
D.与外宾交往中，须了解清楚其个人经历，以防上当受骗
34.“客错我揽”的理念是服务业职业道德中（）的具体要求。
A.服务态度
B.思想品质
C.经营风格
D.工作作风
35.在行政公文中全部使用阿拉伯数字的是（）。
A.成文日期
B.部分结构层次序数
C.具有修辞色彩的语句
D.表示结论性的数字 36.下列选项中，发文处理程序正确的是（）。
A.拟稿核稿签发缮印校对
B.拟稿核稿缮印签发校对
C.拟搞签发核稿缮印校对
D.核稿签发拟稿缮印校对
37.关于公文主题词的解释，下列选项正确的是（）。
A.标识公文的规范化名词或词组
B.标识公文主题的规范化名词或词组
C.标识公文文件类别的规范化名词或词组
D.标识公文主题、文件类别的规范化名词或词组 39.转发上级机关和不相隶属机关的公文，使用（）。
A.决定
B.通告
C.通知
D.通报
41.“由于我们没有建立健全安全保卫制度，结果给流氓、惯偷、坏人造成了盗窃、行凶、阴谋破坏的可乘之机。”这句公文用语显然是不规范的，其不正确的原因是（）。
A.含义不明确不清晰，让人产生歧义
B.句子成分搭配不当
C.语序安排欠妥当
D.不合乎事理 43.在进行公文盖印章时，一般应做到（）。
A.上压正文，下不压成文日期
B.上不压正文，下压成文日期
C.既压正文，又压成文日期
D.上不压正文，下不压成文日期 45.关于社会主义民族关系基本特征的表述：①各民族平等团结；②和平共处，求同存异；③各民族互相帮助。
下列选项正确的是（）。
A.①②
B.①③
C.②③
D.①②③
47.从许多国家发展历程来看，人口老龄化本身是经济发展到（）的必然产物，但中国却是在较低的经济发展阶段迎来白发浪潮的冲击。
A.一定阶段
B.摆脱温饱阶段
C.人满为患阶段
D.较高阶段
49.（）是新农村建设的中心环节，是实现其他目标的物质基础。
A.村容整洁
B.生活宽裕
C.管理民主
D.生产发展 51.在下述各种企业制度中，（）属于法人企业。
A.个体户
B.合作制
C.公司制
D.合伙制
53.为保证市场经济稳定运行的主要调控手段是（）。
A.法律手段
B.经济手段
C.计划手段
D.行政手段
55.在通货膨胀治理对策中，压缩财政支出属于（）。
A.改善供给
B.紧缩性收入政策
C.收入指数化政策
D.紧缩性财政政策
57.被人们称为国际经济贸易“联合国”的组织是（）。
A.世界银行
B.世界贸易组织
C.国际货币基金组织
D.经合组织 59.传统的政策决策往往较多地依赖（）。
A.政治系统自身因素
B.智囊团
C.理性原则
D.领导人的个人直觉和预见能力 61.科学管理的创始人是（），他又被称为“科学管理之父”。
A.法约尔
B.韦伯
C.威尔逊
D.泰勒
63.政策不仅具有符号特征，而且是（）。
A.一个分析过程
B.一个收益过程
C.一个行为过程
D.一个黑箱过程
65.根据赫茨伯格的双因素理论，下列（）做法是合适的。
A.把评优评先形成分配式的，即实行利益均沾或轮流分配
B.从员工基本工资中，扣除一部分作年终奖金
C.只保证良好的工作环境，但不根据个人特点分配合适工作
D.不仅保证良好工作环境，而且适时安排员工参加培训，给其充分授权，并分配挑战性工作 67.渐进决策模式是（）在1959年发表的《“渐进调适”的科学》一文中首先提出来的。
A.西蒙
B.奥尔森
C.库恩
D.林德布洛姆
69.从某种意义上说，一部中国古代史就是一部朝代兴亡史。历史表明，朝代的兴亡主要取决于（）。
A.统治者的意愿
B.民心的向背
C.外族的入侵
D.农民起义
71.21世纪高科技农业的发展方向主要是（）。
A.基因农业
B.网上农业
C.精细农业
D.以上都是
73.关于科学技术的理解，下列选项错误的是（）。
A.现代科学技术加速转化为生产力，使科学、技术、生产越来越一体化，并起先导作用
B.掌握现代科学技术的知识分子和技术工人的作用不断减弱，不再是生产力发展中的第一人力资源
C.现代科学技术是促进生产力变革的重要推动力量
D.现代科技进步是生产力增长的第一位的因素 75.某农村信用社按照年初制定的存款计划，当年存款比上年增加30%，但因当地大旱使农业生产受到严重影响致使该信用社存款比计划少完成10%。那么，该信用社同上年相比，当年存款实际增长（）。
A.10%
B.17%
C.20%
D.40% 77.总量指标数值大小（）。
A.与总体范围大小无关
B.随总体范围缩小面增大
C.随总体范围扩大而减小
D.随总体范围扩大而增大
79.薪酬管理的内容不包括（）。
A.工资总额管理
B.薪酬制度设计与完善
C.薪酬水平管理
D.效益指标
81.人力资源评价是指评价员工对（）的有价值的活动。
A.社会
B.企业
C.人才市场
D.工作岗位
83.如今每年出版的长篇小说已经超过千部，但与这种发展相（）的还有人们“力作乏陈”的呼喊声。在我看来，中国文学目前的整体发展缺乏一种（）性，对诺贝尔奖的看重，可能源于一种在茫然中寻找航向的期待。
A.矛盾独立
B.伴随方向
C.冲突规划
D.始终超越 85.由于古人视彗星出现为不祥，（）对其非常重视，几乎每一次出现都有比较（）的记录。
A.因此隐晦
B.加之准确
C.反而迷信
D.故而详细 87.(1)这一地区曾一度山洪（），造成公路被毁，交通中断。
（2）世界上生产维生素C最先进的两步发酵法技术，是由我国发明的，由于制药成本大大降低，迫使两个国际制药巨头“辉瑞”和“罗氏”也不得不（）这一技术。
（3）如果看了时下一些渲染情爱或暴力的小说、电影之后，就盲目地去摹仿作品中某些人物的偏激行为，只能说明这些读者没有足够的（）能力。
A.暴发沿用鉴赏
B.爆发沿用鉴别
C.暴发采用鉴别
D.爆发采用鉴赏 89.（1）一个大的事物，在其发展过程中，（）着许多矛盾。
（2）显然，这“大家”也（）我在内。
（3）这一个（）万象，光彩夺目的计划，不但总结了过去六年的成就，还绘出了未来幸福生活的蓝图。
A.包括包含包罗
B.包含包罗包括
C.包括包罗包含
D.包含包括包罗 91.（1）（）别国领土就是（）他国主权。
（2）（）时间是（）复习的前提条件。
（3）政府有责任（）人民的基本权益，军队有义务（）人民的正常生活。
A.侵犯/侵占充分/充足保证/保障
B.侵占/侵犯充分/充足保障/保证
C.侵犯/侵占充足/充分保证/保障
D.侵占/侵犯充足/充分保障/保证
93.程序化决策是可以确定的，在以前已经做过的决策，它们有客观正确的答案而且可以使用简单的规划、政策、数学计算来解决。非程序化决策则是全新的、复杂的、无章可循的，它们有各种各样的解决方案，而且每个方案都各有优缺点。依据逻辑判断原理判断下列属于非程序决策的是（）。
A.建筑工人施工
B.制订公司发展战略
C.企业中定期记录存货
D.医院接收病人的步骤
95.3,4,12,39,（）。
A.79
B.99
C.100
D.103 99.某信用社甲、乙两个营业部共有50人，其中32人为男性。已知甲营业部的男女比例为5∶3,乙营业部的男女比例为2∶1。可见，甲营业部有（）名女职员。
A.18
B.16
C.12
D.9 101.甲、乙两车运一堆货物。若单独运，则甲车运的次数比乙车少5次；若两车合运，则各运6次就能运完。那么，甲车单独运这堆货物需要（）次。
A.7
B.8
C.9
D.10 103.赵文佳和李华今年都参加了信用社招聘考试，4个好朋友有如下预测：（1）他们俩人最少能考上一个；（2）赵文佳不一定考上；（3）李华考上了；（4）不是赵文佳可能没考上。结果两个猜对了，两个猜错了。可见，考试结果应当是（）。
A.赵文佳和李华都考上了
B.赵文佳考上了，李华没考上
C.赵文佳和李华都没考上
D.李华考上了，赵
文佳没考上
105.现代科学的思维方式在现代科学发展过程中经历了巨大的变化，形成了与近代科学差异很大的新角度、新方位，从机械观思维向以系统观为主的思维转变，强调认识系统的整体性、动态性、复杂性和决定性。这段话主要支持了下列（）论点。
A.现代科学的思维方式在现代科学发展过程中经历了巨大的变化
B.现代科学的思维方式明显不同于近代科学的思维方式
C.现代科学的主导思维从机械观向系统观转变
D.现代科学以系统观为主导思维 107.下列IP地址中，（）地址是B类地址。
A.10.110.25.1
B.127.10.210.25
C.192.56.30.240
D.128.20.230.2 109.关系型数据库中最普遍的联系是（）。
A.1∶1
B.m∶n
C.1∶m
D.1∶1和1∶m
111.完成路径选择功能是OSI模型的（）。
A.物理层
B.数据链路层
C.网络层
D.运输层
113.C语言中，int型数据在内存中的存储形式是（）。
A.ASCⅡ码
B.补码
C.反码
D.原码
117.下列记账错误中，不能通过试算平衡检查发现的是（）。
A.某一账户的借方发生额600元，误写成6 000元
B.某一账户的借贷方向写反
C.借方的金额误记到贷方
D.误记了借方的发生额
119.下列会计凭证中属于原始凭证的是（）。
A.收款凭证
B.付款凭证
C.转账凭证
D.收款收据
123.我国《会计法》规定，会计记录的文字应当使用中文，因此，在民族自治的地方会计记录（）。
A.只能使用中文
B.只能使用一种文字
C.可以同时使用当地通用的一种民族文字
D.可以使用中文以外的另一种民族文字
125.会计人员对原始凭证审核后，发现其金额有错误，应由（）。
A.制单人员重新开具
B.审批人员重新开具
C.会计人员重新开具
D.经办人员重新开具 127.《会计法》规定单位内部会计监督的主体是（）。
A.本单位的监督部门
B.上级主管部门
C.本单位的主要领导
D.本单位的会计机构和会计人员
129.根据《会计基础工作规范》中有关会计人员回避制度的要求，会计主管人员的直系亲属不得担任本单位的（）。
A.会计机构负责人
B.出纳
C.内部审计人员
D.稽核
133.不存在信用风险和通货膨胀风险的情况下，均衡点利率是指（）。
A.市场利率
B.纯利率
C.固定利率
D.实际利率
135.中央银行为控制通货膨胀风险，如果提高法定存款准备金率，将（）。
A.可能迫使存款类金融机构降低贷款利率
B.可能迫使存款类金融机构收紧信贷
C.使企业得到成本更低的贷款
D.可能迫使存款类金融机构提高存款利率
137.关于资产负债率评价，下列选项中表述最严谨的是（）。
A.对股东而言，负债比率越高越好
B.对股东而言，当全部资本利润率高于利率时，负债比率越高越好
C.对债权人而言，债务人负债比率越高越好
D.对债权人而言，债务人负债比率越低越好 139.期限在一年以上的金融工具交易市场称之为（）。
A.货币市场
B.黄金市场
C.外汇市场
D.资本市场
141.金融机构贷款分为一次性还清贷款和分期偿还贷款的依据是（）。
A.贷款保障程度
B.贷款偿还方式
C.贷款数量
D.贷款偿还期限
143.一些证券由于难以交易而使银行遭受损失的可能性是（）。
A.通货膨胀风险
B.流动性风险
C.利率风险
D.信用风险
145.关于活期存款说法，下列选项中表述最不正确的是（）。
A.多用于支付和交易用途，所以又称交易账户
B.可使用支票、汇票、电话转账或其他电子手段来进行支付
C.银行对存款客户一般不支付利息并向其收取手续费
D.活期存款期限较短，银行一定不能长期使用 147.下列选项中，属于按证券投资基金投资对象分类的是（）。
A.公司型基金
B.契约型基金
C.股票型基金
D.开放型基金
149.A客户5月13日持有一张银行承兑汇票到某存款类金融机构办理贴现，该汇票出票日为4月28日，到期日为9月23日，该金融机构要从票面金额中扣除（）的贴现利息。
A.4月28日至9月23日
B.4月28日至5月13日
C.5月13日至双方约定日
D.5月13日至9月
23日
151.下列四种投资工具中，风险最低的是（）。
A.有担保的公司债券
B.期货
C.平衡性基金
D.国库券
153.用以反映债权债务或权利责任已经形成，但尚未涉及资金增减变化的会计事项以及保管债券、单证等事项的是（）。
A.表内科目
B.表外科目
C.资产科目
D.负债科目
155.按照资本保金的要求，企业不得用（）发放股利或投资分红。
A.当期利润
B.留存收益
C.未分配利润
D.股本或原始投资
157.金融工具是投融资活动的书面凭证，属于所有权凭证的金融工具是（）。
A.商业汇票
B.金融债券
C.股票
D.可转让大额定期存单
159.下列选项中，反映当天全部业务活动情况并轧平当天全部账务的重要工具是（）。
A.科目日结单
B.日计表
C.总账
D.余额表
二、多项选择题（共50题，每小题2分）1.存款类金融机构会计凭证按使用范围分为（）。
A.基本凭证
B.特定凭证
C.一般凭证
D.重要凭证
3.关于中央银行持有证券并进行买卖目的的说法，下列选项正确的有（）。
A.投放基础货币
B.回笼基础货币
C.调节货币供应量
D.盈利
5.《中华人民共和国会计法》第50条中单位负责人包括（）。
A.公司制企业董事长或执行董事
B.公司制企业总经理
C.国有工业企业厂长或经理
D.个人独资企业投资人
7.记账凭证必须按规定填制，下列选项中属于必备内容的有（）。
A.日期、编号
B.金额
C.摘要
D.会计科目 9.根据《巴塞尔协议》，银行资本划分为（）两类。
A.核心资本
B.附属资本
C.注册资本
D.实缴资本
11.下列选项中，属于货币发挥支付手段职能的行为有（）。
A.税款交纳
B.存款或贷款
C.工资发放
D.赔款支付
13.下列选项中属于存款类金融机构与中央银行往来业务的有（）。
A.同业拆借
B.缴存存款
C.再贴现
D.转贴现
15.下列选项中属于中央银行一般性货币政策工具的有（）。
A.窗口指导
B.存款准备金政策
C.利率政策
D.公开市场业务
17.关于存款类金融机构的存款说法，下列选项正确的有（）。
A.存款是其主要资金来源
B.存款是实现其职能的前提
C.存款是决定其盈利水平的重要因素之一
D.通过存款活动，为其与社会各界的沟通提供了渠道
19.关于存款类金融机构中间业务特点的说法，下列选项正确的有（）。
A.以收取手续费为主要目的B.承诺、担保类中间业务有风险
C.不需要垫支资金
D.以接受客户委托方式办业务
21.人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人可以（）。
A.对资料原件照相
B.复印资料原件
C.借走资料原件
D.在资料原件上标注
23.下列选项中，属于存款类金融机构主动型负债的有（）。
A.再贴现
B.同业拆借
C.发行金融债券
D.发行大额可转让定期存单 25.下列选项中关于原始凭证说法正确的有（）。
A.经济业务发生时填制
B.由会计人员填制
C.由经办人员填制
D.记录经济业务的发生和完成
27.存款类金融机构现金流量表中，属于现金流入的项目有（）。
A.利息收入
B.偿还债务
C.利润分配
D.增发资本
29.存款类金融机构会计凭证具有以下特点（）。
A.采用单式凭证
B.采用复式凭证
C.传递环节多
D.原始凭证代替记账凭证 31.贯彻科学发展观的基本内涵和基本要求包括（）。
A.坚持以人为本
B.全面发展
C.协调发展
D.可持续发展
33.与债券筹资相比，属于股票筹资优点的有（）。
A.筹资审批环节少
B.降低公司财务风险
C.降低公司资本成本
D.增强公司信誉，提高筹资能力
35.存款类金融机构工作人员对前来查询单位存款的查询者，下列（）情况，有权拒绝。
A.出示了合作证件
B.出示了县级人民法院签发的“协助查询存款通知书”
C.出示了“协助查询存款通知书”上未经金融机构有关负责人签字
D.出示了市级中级人民法院签发的“协助查询存款通知书”
37.在人事管理发展史上，曾经出现过以下不同的人性假设（）。
A.人天生是懒惰的B.人是“经济人”
C.人具有“动物性”
D.人是“社会人” 39.下列选项中，属于对信用社扶持政策的主要有（）。
A.放松监管
B.资金扶持
C.税收优惠
D.提高存款准备比例 41.下列选项中，两现象之间存在一定相关关系的有（）。
A.家庭收入与消费支出
B.物价水平与商品需求量
C.消费品物价与商业网点
D.利率与存贷款数量
43.1999年以来为适应我国农业和农村经济发展需要，农村信用社积极开展金融创新的主要形式包括（）。
A.农户小额信用贷款
B.农户质押贷款
C.农户联保贷款
D.农户抵押贷款
45.下列选项中，关于需求、供给、价格三者之间关系描述正确的是（）。
A.需求＞供给，价格可能趋于上升
B.需求＜供给，价格可能趋于上升
C.需求＞供给，价格可能趋于下降
D.需求＜供给，价格可能趋于下降
47.编制动态数列应坚持的原则是（）。
A.时间长短应该可比
B.总体范围应该一致
C.指标的经济内容应该一致
D.指标的计算方法、计量单位以及数值的变化幅度等应该可比 49.加法算式
信用
信用好
+信用社好
2000
（1）信=2（2）信＝1（3）用＝9（4）用＝8（5）社＝1（6）社＝0（7）好＝2
（8）好＝1
下列选项中，“信”“用”“社”“好”分别代表的数字不正确的选项有（）。
A.（1）（4）（6）（7）
B.（2）（4）（6）（8）
C.（2）（3）（5）（7）
D.（2）（3）（6）（7）
2010年山西省农村信用社招聘考试试题（精选）
参考答案及解析
一、单项选择题
1.A［解析］ 2010年5月31日，由省长王君主持的山西省全省领导干部大会上山西省委书记袁纯清同志强调提出“勤政为民，公道为政，廉洁为官”，这既是省委向全省人民作出的郑重承诺，更是对全省各级干部提出的明确要求，体现了山西省实现科学发展对各级干部的期盼和呼唤。
2.C［解析］ 中国2010年上海世界博览会，是第41届世界博览会。于2010年5月1日至10月31日期间，在中国上海市举行。此次世博会也是由中国举办的首届世界博览会。上海世博会以“城市，让生活更美好”为主题。
3.B［解析］ 2010年世界五百强中国入围前10名的企业是中国石油化工集团公司（简称中国石化）、中国石油天然气集团公司和国家电网公司。中国石化五百强中排名第7名。
4.B［解析］ 2010年，环境保护部新闻发言人陶德田通报2010年“六·五”世界环境日中国主题为“低碳减排·绿色生活”，号召公众从我做起，推进污染减排，践行绿色生活，为建设生态文明、构建环境友好型社会贡献力量。
5.D［解析］ 《国务院关于农村金融体制改革的决定》中指出农村金融体制改革的指导思想是，根据农业和农村经济发展的客观需要，围绕“九五”计划和2010年农业发展远景目标，建立和完善以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融分工协作的农村金融体系；进一步提高农村金融服务水平，增加对农业的投入，促进贸、工、农综合经营，促进城乡一体化发展，促进农业和农村经济的发展和对外开放。
6.B［解析］ 山西省农村信用社联合社于2005年8月正式挂牌开业。
7.D［解析］ 根据《农村信用合作社管理规定》第25条的规定，经中国人民银行批准，农村信用社可经营下列人民币业务：（1）办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务；（2）办理个人储蓄业务；（3）代理其他银行的金融业务；（4）代理收付款项及受托代办保险业务；（5）买卖政府债券；（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（7）提供保险箱业务；（8）由县联社统一办理资金融通调剂业务；（9）办理经中国人民银行批准的其他业务。
8.B［解析］ 如果出现支付风险，可以按法定程序，经过批准后，由管辖人民银行通过拆借市场拆入资金。9.B［解析］ 银行业金融机构，是指在吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。根据《商业银行法》第71条第1款的规定，商业银行不能支付到期债务，经国务
院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。
10.B［解析］ 根据《农村信用合作社管理规定》第7条的规定，农村信用社营业机构要按照方便社员、经济核算、便于管理、保证安全的原则设置。农村信用社可根据业务需要下设分社、储蓄所，由农村信用社统一核算。分社、储蓄所不具备法人资格，在农村信用社授权范围内依法、合理开展业务，其民事责任由农村信用社承担。
11.B［解析］ 《农村信用合作社管理规定》第5条规定，农村信用社要在提高资金使用流动性、安全性的基础上，努力提高资金使用效益，保持资产负债比例的合理性，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，努力规避金融风险。
12.A［解析］ 根据《农村信用社合作社县级联合社管理规定》第19条的规定，县联社设理事会。理事会是县联社社员大会的执行机构，由5到11名理事组成。13.A［解析］ 根据《农村信用合作社管理规定》第6条第1款的规定，农村信用社依法接受中国人民银行的监督管理。
14.A［解析］ 略
15.B［解析］ 刑事制裁又称为刑罚，是指人民法院对触犯刑法，实施犯罪行为的人实施的法律制裁。刑罚分为主刑和附加刑，主刑包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑；附加刑包括罚金、没收财产和剥夺政治权利。刑事制裁是最为严厉的一种法律制裁。
16.A［解析］ 我国的司法主体主要有人民法院和人民检察院。
17.D［解析］ 略
18.B［解析］ 根据《行政处罚法》第8条的规定，行政处罚的种类：（1）警告；（2）罚款；（3）没收违法所得、没收非法财物；（4）责令停产停业；（5）暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；（6）行政拘留；（7）法律、行政法规规定的其他行政处罚。
19.D［解析］ 根据《银行业监督管理法》第41条的规定，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。20.A［解析］ 《金融机构反洗钱规定》第6条规定，建立国家反洗钱数据库,妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息，是中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，依法履行的职责之一。
21.B［解析］ 根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的规定，下列情形属于大额交易：（1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（2）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。22.A［解析］ 根据《人民币利率管理规定》第30条的规定，有下列行为之一的，属于利率违规行为：（1）擅自提高或降低存、贷款利率的；（2）变相提高或降低存、贷款利率的；（3）擅自或变相以高利率发行债券的；（4）其他违反本规定和国家利率政策的。
23.B［解析］ 刑法上的金融犯罪有广义和狭义两种理解。广义的金融犯罪，是指金融领域所发生的一切侵犯公私财产、侵犯和破坏金融市场及金融秩序的犯罪，如贪污、受贿、行贿、挪用公款罪等；狭义的金融犯罪，是指以欺诈、伪造以及其他方法，侵犯银行管理、货币管理、票据管理、证券管理、信贷管理、外汇管理、保险管理以及其他金融管理、破坏金融秩序，依法应当受刑罚处罚的行为。
24.A［解析］ 法律的生效时间主要有三种：（1）自法律公布之日起生效；（2）由该法律规定具体生效时间；（3）规定法律公布后符合一定条件时生效。故A项说法正确。
25.C［解析］ 撤销是指监管部门对经其批准设立的，具有法人资格的金融机构依法终止其法人资格的行政强制措施。
26.C［解析］ 《刑法》第177条第1款第4项规定的“伪造信用卡”以伪造金融票证罪定罪处罚。
27.B［解析］ 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》是根据《洗钱法》、《中国人民银行法》等有关法律、行政法规制定的，其中对大额交易和可疑交易标准作出了明确规定。
28.D［解析］ 对于背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不负担保责任。故D项说法错误。
29.C［解析］ 银行从业人员接受媒体采访时，应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所在机构对外发布信息。故C项说法错误，依据题意应选。
30.B［解析］ 社交注视区间位于唇至双眼之间。注视这一区间给人以平等、轻松、自然的感觉，多用于日常社交场合。
31.D［解析］ 存款类金融机构业务操作规范化的岗前要求中，要求员工上班必须提前15分钟到岗，按规定做好上岗各项准备，包括：打扫卫生；开启监控设备，更换录像带；开启电子屏；整理并添置宣传资料及各类
凭条；更换并摆好当日临柜人员工号牌等。员工接到库箱后，必须立即进入营业场内各自工作岗位，打开终端，有序摆好桌面营业用品，更换并调好业务章、日戳等。32.C［解析］ 金融服务人员用直臂式表示为客人指引方向，曲臂式一般表示请进，斜臂式一般表示请坐。故选C。
33.B［解析］ 在服务活动中，服务人员欲向服务对象表达自己的敬意的时候，必须掌握三个重要环节：接受服务对象、重视服务对象、赞美服务对象。在英文里，“接受”“重视”“赞美”三个词汇都以字母“A”开头，所以被称为“3A法则”。A项错误。“得饶人处且饶人”体现的是宽容原则。C项错误。一般情况下，在国际交往中不宜问外宾的个人经历。出于自我保护的意识，很多外宾对自己的相关信息不会主动说，更不会主动沟通个人经历方面的内容。D项错误。故选B。
34.A［解析］ 服务态度主要是指服务人员对服务工作本身的看法以及在服务服务对象时的具体体现。营销界有这样的著名法则：第一条，顾客永远是对的；第二条，如果发现顾客是错的，请参照第一条。这里的对错并不是指顾客本身的行为永远是正确的，而是你的服务要在顾客正确的前提下进行，即“客错我揽”的理念。故选A。
35.D［解析］ 《国家行政机关公文处理办法》第25条第9项明确规定：“公文中的数字，除成文日期、部分结构层次序数和在词、词组、惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，应当使用阿拉伯数字。”故选D。
36.A［解析］ 发文处理是指在机关内部为制发公文所进行的创制、处置与管理活动过程。其步骤一般分为拟稿、核稿、签发、缮印、校对。
37.D［解析］ 公文主题词，是指标识公文主题、文件类别的并经过规范化处理的名词或名词性词组。
39.C［解析］ 通知适用于批转下级机关的公文，转发上级机关和不相隶属机关的公文，传达要求下级机关办理和需要有关单位周知或者执行的事项，任免人员。41.B［解析］ 流氓、惯偷、坏人应分别搭配行凶、盗窃、阴谋破坏，故原句成分搭配不当，应选B。
43.B［解析］ 公文除“会议纪要”和以电报形式发出的以外，应当加盖印章。凡在落款处加盖的印章都要端正盖在成文日期的上方，并做到上不压正文，下压成文日期。
45.B［解析］ 我国的民族关系是平等、团结、互助的社会主义民族关系。和平共处，求同存异是我国的外交原则。
47.D［解析］ 与题干中的“却是在较低的经济发展阶段”相对应，转折词“但”之前所述的阶段应是“较高阶段”。
49.D［解析］ 中央提出的建设社会主义新农村的总要求是：生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主。其中，生产发展是新农村建设的中心环节，是实现其他目标的物质基础。
51.C［解析］ 法人企业是指取得法人营业执照、具有法人地位的企业。公司制企业是按照法定程序设立的，以营利为目的的企业法人。公司制企业有独立的法人财产，享有法人财产权，属于法人企业。
53.B［解析］ 经济手段又称市场参数调节、经济杠杆调节，是市场经济运行的主要调控手段。
55.D［解析］ 紧缩性财政政策是宏观财政政策的类型之一，简称紧的财政政策，是指通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需求增长的政策。所以，压缩财政支出属于紧缩性财政政策。57.B［解析］ 略 59.D［解析］ 略
61.D［解析］ 弗雷德里克·温斯洛·泰勒，美国著名管理学家，经济学家，被后世称为“科学管理之父”，其代表作为《科学管理原理》。
63.C［解析］ 公共政策是以执政党和政府为主的公共机构采取行动解决社会公共问题的过程。就行为过程而言,政策不仅具有符号特征,而且是一个行为过程。
65.D［解析］ 双因素理论又称激励保健理论，是美国的行为科学家弗雷德里克·赫茨伯格提出来的。双因素理论认为引起人们工作动机的因素主要有两个：一是保健因素，二是激励因素。只有激励因素才能够给人们带来满意感，而保健因素只能消除人们的不满，但不会带来满意感。根据该理论，D项做法是合适的。
67.D［解析］ 美国著名经济学家和政治学家林德布洛姆于1959年发表的《“渐进调适”的科学》中提出渐进决策模式。这种模式是从“决策实际上如何做”而不是“应如何做”的角度出发建立的。他认为，一个大型决策出台，要得到大多数人的支持是很困难的，所以决策流产的几率非常高。考虑到人们接受决策有一个渐进的过程，主张决策必须走渐进决策的道路。69.B［解析］ 略
71.D［解析］ 当今世界，在新科技革命的推动下，世界农业步入知识农业时代,正向着基因农业、精细农业、三色农业（包括绿色农业、蓝色农业、白色农业）、生态农业和持续农业、网上农业、太空农业等方向发展。73.B［解析］ “科学技术是第一生产力”论断的内涵，主要包括以下几个方面：（1）现代科技进步是生产力增长的第一位的因素。（2）现代科学技术加速转化为现实生产力，使科学、技术、生产越来越一体化，并起先导作用。（3）现代科学技术是促进生产力变革的重要的推动力量。（4）掌握现代科学技术的知识分子和技术工人的作用不断增强，他们日益成为生产力发展中第一位的人力资源。
75.B［解析］ 假设上年存款额为X元，则本年的存款额应为X（1+30%）（1-10%）元，所以本年的存款增长率为{X（1+30%）（1-10%）/X}-1=17%。
77.D［解析］ 总量指标是反映总体的总规模、总水平的综合指标。总量指标的特点是总量是相加汇总得到的；指标的大小随总体范围的大小而增加或减少。故D项说法正确。
79.D［解析］ 薪酬管理的主要内容包括：工资总额管理、薪酬水平控制、企业薪酬制度设计与完善等，不包括效益指标。
81.B［解析］ 人力资源评价是指评价员工对企业有价值的活动。它包括测评员工的工作绩效和发展潜力。83.B［解析］ 从第二个空入手解题较为容易。由题干“在茫然中寻找航向”可知，应选“方向”，B项最为合适。再验证第一个空，“每年出版的长篇小说已经超过千部”与“还有人们‘力作乏陈’的呼喊声”相伴存在，所以选“伴随”。
85.D［解析］ 根据原文段首句的“由于”可知这句话与空白处应该表示因果关系，所以第一空白处应填A项的“因此”或D项的“故而”。第二个空白处应与原文段中“非常重视”相对应，所以应填“详细”而不是“隐晦”。因此正确答案为D项。
87.C［解析］ 爆发：火山内部的岩浆突然冲破地壳，向四外迸出；突然发作，（事变）突然发生。暴发：突然发作；突然发财或得势。“山洪”搭配“暴发”，排除BD项。采用：认为合适而使用。沿用：继续使用（过去的方法、制度、法令等）。从题干中体现不出是沿用了旧的技术，故“采用”较为合适。鉴别：辨别（真假好坏）。鉴赏：鉴定和欣赏（艺术品、文物等）。第（3）句填“鉴别”更为合适。故选C。
89.D［解析］ 先从第（3）句入手解题。“包罗万象”是成语，形容内容丰富，应有尽有。排除BC项。包含：里边含有；包括：包含（或列举各部分，或着重指出某一部分）。由两词的词义可知，第（1）句填“包含”，第（2）句填“包括”。故选D。
91.D［解析］ 侵占：非法占有（别人的财产）；用侵略手段占有（别国的领土）。侵犯：非法干涉别人，损害其权利；侵入别国领域。故排除AC。充足：多到能满足需要。充分：足够（多用于抽象事物）；尽量。“复习”为抽象概念，故搭配“充分”更恰当。故排除B项，选D。
93.B［解析］ 建筑工人施工、医院接受病人、企业定期记录存货，都是有一定的规则和政策来依循的，都属于程序化的决策，只有制订公司发展战略是可以有各种各样的方案的，因此选B。
95.D［解析］ 4-3=1，1=13；12-4=8，8=23；39-12=27，27=33；（103）-39=64，64=43。故选D。
99.C［解析］ 设甲营业部共有x人，乙营业部共有y人。则58x+23y=32，38x+13y=18。解得：x=32，y=18。则甲营业部有女职员32×38=12（人）。
101.D［解析］ 设甲车单独运完需x次，则乙车单独运完需（x+5）次，甲车的工作效率为1x，乙车的工作效率为1x+5。由两车合运各运6次就能运完可得，1x+1x+5×6=1，得x=10。
103.B［解析］ 题干中的条件（2）“赵文佳不一定考上”和（4）“不是赵文佳可能没考上”之间具有矛盾关系，必然有一个是真的，一个是假的。“不是„„可能没考上”的意思是：必然能够考上。所以，条件（1）“他们俩人最少能考上一个”和（3）“李华考上了”之间也必然有一真一假。如果（3）是真的，则（1）也是必然是真的。所以，（3）必然是假的。即李华没考上，赵文佳考上了。
105.C［解析］ 从片段中可以看出，现代科学的思维方式在现代科学发展过程中经历了从机械观思维向以系统观为主导的思维转变的巨大变化。
107.D［解析］ 一个B类IP地址是指，在IP地址的四段号码中，前两段号码为网络号码。B类IP地址中网络的标识长度为14位，主机标识的长度为16位，B类网络地址适用于中等规模的网络，每个网络所能容纳的计算机数为6万多台。
B类IP地址地址范围128.0.0.1-191.255.255.254 109.C［解析］ 表之间建立一对多联系是把一方的主关键字字段添加到多方的表中。一对多联系是关系型数据库中最普遍的联系。
111.C［解析］ 路径选择是网络层的功能之一。网络层的主要功能是支持网络连接的实现，包括点点结构的网络连接以及由具有不同特性的子网所支持的网络连接等。具体功能如下：（1）建立和拆除网络连接；（2）路径选择和中继；（3）网络连接多路复用；（4）分段和组块；（5）传输和流量控制；（6）加速数据传递；（7）复位；（8）差错的检测与恢复；（9）服务选择。
113.B［解析］ C语言中int型数据是以补码形式存放的，字符型数据是以ASCⅡ码形式存放的。
117.B［解析］ 试算不平衡，即借方发生额（余额）合计不等于贷方发生额（余额）合计，则科目记录或计算肯定有误。如果试算平衡，可大体上推断科目记录或计算正确，但不能绝对肯定记账无误，因为有的错误是不影响借贷平衡关系的，如：（1）一项经济业务在有关科目中全部重记、全部漏记或多记、少记，且金额一致；（2）某项经济业务记错科目，而方向无误；（3）某项经济业务记录的应借应贷科目相互颠倒；（4）记录某科目可能存在那些不能由试算平衡表来发现的错误。题中B项某一账户的借贷方向写反时无法用试算平衡检查出来。
119.D［解析］ 会计凭证按填制程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证。题中ABC项均属于记账凭证的范围，D项为原始凭证。
123.C［解析］ 根据《会计法》第22条的规定，会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。在中华人民共和国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的
会计记录可以同时使用一种外国文字。
125.D［解析］ 《会计法》第14条规定，原始凭证记载的各项内容不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
127.D［解析］ 单位内部会计监督的主体是本单位的会计机构、会计人员。
129.B［解析］ 根据《会计基础工作规范》第16条的规定，国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
133.B［解析］ 纯利率是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。即纯利率是在没有风险、没有通货膨胀情况下均衡点的利率。通常把无通货膨胀情况下的国库券利率视为纯利率。市场利率是市场资金借贷成本的真实反映，而能够及时反映短期市场利率的指标有银行间同业拆借利率、国债回购利率等。固定利率是指在借贷业务发生时，由借贷双方确定的利率，在整个借贷期间内，利率不因资金供求状况或其他因素的变化而变化，保持稳定不变。实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
135.B［解析］ 法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。如果提高法定存款准备金率，可能迫使存款类金融机构收紧信贷。例如，如果存款准备金率为10％，就意味着金融机构每吸收1 000万元存款，要向央行缴存100万元的存款准备金，用于发放贷款的资金为900万元。若将存款准备金率提高到20％，那么金融机构的可贷资金将减少到800万元。故本题选B选项。
137.D［解析］ 从股东的立场看，在全部资本利润率高于借款利率时，负债率越大越好。所以B项说法不严谨。对债权人而言，如果股东提供的资本与企业资本总额相比，只占较小的比例，则企业的风险将主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。因此，他们希望债务比例越低越好，企业偿债有保证，则贷款给企业不会有太大的风险。由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金在经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资本利润率是否超过借入款项的利率，即借入资本的代价。在企业所得的全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时，股东所得到的利润就会加大。如果资本利润率低于借款利息率，则对股东不利，因为借入资本的多余的利息要用股东所得的利润份额来弥补。
139.D［解析］ 资本市场，也称为长期金融市场、长期资金市场，指期限在1年以上的各种资金借贷和证券交易的场所。141.B［解析］ 金融机构贷款按照贷款偿还方式不同，可分为一次性还清贷款和分期偿还贷款。
143.B［解析］ 流动性风险是指资产与负债之间的失衡而导致被迫破产的风险。一些证券难以交易，会带来资产流动性的不确定性变动，从而带来使经济主体遭受损失的可能性。信用风险是指企业在债务到期无力还本付息而产生的风险。通货膨胀风险是由通货膨胀而引起货币贬值而造成资产价值和劳动收益缩水的风险。利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。
145.D［解析］ 活期存款又称支票账户或交易账户，多用于支付和交易用途，支付方式多样，主要形式有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证等。由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此商业银行一般都不支付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。故ABC项说法正确。对于活期存款，虽然期限较短，但银行总能获得较稳定的存款余额。故D项说法错误。
147.C［解析］ AB项是按照基金的组织方式分类的；C项按照投资对象分类的；D项是按照基金运作方式分类的。故C项正确。
149.D［解析］ 银行承兑汇票的贴现天数一般为贴现日到到期日。题中，银行承兑汇票的贴现日期是5月13日，到期日是9月23日，故金融机构要从票面金额中扣除的是5月13日至9月23日的贴现利息。
151.D［解析］ 国库券是指国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券。因国库券的债务人是国家，其还款保证是国家财政收入，所以它几乎不存在信用违约风险，是金融市场风险最小的投资工具。153.B［解析］ 用以反映债权债务或权利责任已经形成，但尚未涉及资金增减变化的会计事项以及保管债券、单证等事项的是表外科目。
155.D［解析］ 根据资本保金的要求，企业不得用股本或原始投资发放股利或投资分红，其余三项均可。157.C［解析］ 金融工具按权利义务的不同，分为债权凭证和所有权凭证。所有权凭证只有股票，除股票外的其他金融工具均属于债权凭证。
159.B［解析］ 日计表是金融企业会计中的一个专有名词，是反映当天全部金融业务活动情况的会计报表，也是轧平当天全部账务的重要工具。
二、多项选择题
1.AB［解析］ 存款类金融机构会计凭证按使用范围和业务需要分为基本凭证和特定凭证。
3.ABC［解析］ 中央银行持有证券并进行买卖的目的，不是为了盈利，而是通过买卖投放或回笼基础货币，对货币供求总量进行调节。
5.ACD［解析］ 单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。单位负责人主要包括两类人员：一是单位的法定代表人
（也称法人代表），即是指依法代表法人单位行使职权的负责人，如国有工业企业的厂长（经理）、公司制企业的董事长、国家机关的最高行政官员等；二是按照法律、行政法规规定代表单位行使职权的负责人，如代表合伙企业执行合伙企业事务的合伙人、个人独资企业的投资人等。《会计法》中规定单位负责人并不是指具体负责经营管理事务的负责人，如公司制企业的总经理等。
7.ABCD［解析］ 记账凭证必须具备的基本内容包括：（1）记账凭证的名称；（2）记账凭证的日期；（3）记账凭证的编号；（4）经济业务事项的内容摘要；（5）经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向；（6）经济业务事项的金额；（7）记账标记；（8）所附原始凭证的张数；（9）制证、审核、记账、会计主管等有关人员签章，收款凭证和付款凭证还应由出纳人员签名或盖章。9.AB［解析］ 根据《巴塞尔协议》，银行资本分为核心资本和附属资本。
11.ACD［解析］ 货币的职能有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。支付手段的职能是指货币作为独立的价值形式进行单方面运动（如清偿债务、缴纳税款、支付工资和租金等）时所执行的职能。题中ACD项均属于货币的支付手段的职能。
13.BC［解析］ BC项均属于商业银行与中央银行的业务往来。同业拆借与转贴现是商业银行与其他金融机构的往来业务。15.BD［解析］ 货币政策工具分为一般性货币政策工具和选择性货币政策工具。一般性货币政策工具是指中央银行所采用的、对整个金融系统的货币信用扩张与紧缩产生全面性或一般性影响的手段，是最主要的货币政策工具，包括:（1）存款准备金政策；（2）再贴现率；（3）公开市场业务。选项AC属于选择性货币政策工具。17.ABCD［解析］ 略
19.ABCD［解析］ 存款类金融机构中间业务，是指其代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。它是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。故ACD项说法正确。同时，存款类金融机构承诺类中间业务需承担流动性风险和信用风险，担保类中间业务需承担客户违约风险。故B项说法正确。21.AB［解析］ 人民法院在向银行查询企业的存款资料时，查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相，并经银行盖章。
23.ABCD［解析］ 商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。商业银行的非存款资金可以划分为短期借入资金和长期借入资金。商业银行的短期借入资金业务包括同业拆借、回购、向中央银行借款（包括再贴现和再贷款）、发行大额可转让定期存单、向国际金融市场借款等。而商业银行的长期借入资金业务主要是指通过发行金融债券来借入资金。
25.ACD［解析］ 原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。所以AD项说法正确。原始凭证可以由经办人员填制。所以C项说法正确。
27.AD［解析］ A项属于经营活动现金流入项目；D项属于投资现金流入项目；BC项均属于筹资现金流出项目。
29.ACD［解析］ 存款类金融机构会计凭证的特点是：（1）采用单式凭证；（2）大量使用外来原始凭证代替记账凭证；（3）凭证在各个部门间传递，传递环节多。33.ABD［解析］ 发行股票筹资的优点主要有：（1）能提高公司的信誉，提高筹资能力。（2）没有固定的到期日，不用偿还。（3）没有固定的利息负担。（4）筹资风险小。普通股票没有固定的到期日，不用支付固定的利息，不存在不能还本付息的风险。（5）与债券筹资相比，筹资审批环节少。股票筹资的缺点主要是：（1）资本成本较高。（2）容易分散控制权。
35.AC［解析］ 对前来查询单位存款的查询者，存款类金融机构要求，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助查询存款通知书”，由银行行长或其他负责人签字后并指定银行有关业务部门凭此提供情况和资料，并派专人接待。查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相，并经银行盖章。
37.ABD［解析］ 人性假设是指管理者在管理过程中对人的本质属性的基本看法。随着管理实践的发展，人们对管理中人性的认识也不断深化，先后经历了“经济人”假设、“社会人”假设、“自我实现人”假设和“复杂人”假设等阶段。“人天生是懒惰的”的观点是“经济人”假设的基本要点之一。选项ABD正确，应选。
39.BC［解析］ 我国对农村信用社扶持力度比较大，从财政、税收和货币政策方面进行一些支持。第一，中央银行发行了专项票据，用于置换农村信用社的不良资产和弥补历来的亏损，给予了很大的资金扶持。第二是财政直接免税。现在对农村信用社的税收，营业税减半，营业税由5%统一降低为3%。所得税是西部地区全免，东部地区减半。另外还有货币政策，中央银行对农村信用社一直实行比较低的存款准备金率。在这种情况下，给农村信用社减轻了很多负担，这些都是我们国家现在实行的对农村金融的实实在在的扶持政策。
41.ABCD［解析］ A项中家庭收入与消费支出具有同增同减的关系。B项中物价水平上升，表示大部分物品的价格也在上升，而商品的需求量受价格的影响。当物价水平上升时，商品的需求量会减少，反之亦然。C项中普遍来讲，存在一定的相关性。不同商业网点的租金成本、网点的物流成本、渠道成本、市场客户群体特征、营销成本等等，都会在一定程度上影响到消费品的物
价。D项中利率上升，贷款的还款额会提高，增加了贷款人的经济负担，因此，利率上升时，往往会使贷款数量下降，其存在着一定的相关关系。
43.ABCD［解析］ 农村信用社要积极推进金融服务创新，满足多样性全方位的农村金融服务需要。要积极创新金融产品。要根据农户贷款需求，积极开展和推广农户小额信用贷款、农户联保贷款、土地经营权抵押贷款、动产质押贷款等适合“三农”需要的信贷产品。同时要积极开发和提供多样化的代理、理财、咨询等中间业务品种和金融服务。
2008年1月, 第十个“三农”问题一号文件明确指出, 要按照形成城乡经济社会发展一体化新格局的要求, 突出加强农业基础建设, 扎实推进新农村建设, 这就决定了农村金融改革的目标与指导思想必须以新农村建设为中心不断推进。江西省作为农业大省, 更应该切实为本省农村居民考虑, 积极响应国家的号召, 建立起符合江西省地区实际的、长期稳定发展的金融机构体系。
农村信用合作社作为国家在农村地区的金融监管者, 履行依照国家法律和金融政策规定, 组织和调节农村基金, 支持农业生产和农村综合发展的任务是责无旁贷的。就目前而言, 许多专家或学者已经对农村小型金融机构的创新、可持续化发展做出讨论, 同时就其所处金融环境进行SWOT分析。然而, 这样的研究分析往往是从宏观的经济角度入手, 以全国性的视角进行分析。然而, 这样的研究分析忽略了各省金融发展前景的特殊性以及各县市等小区域的差异性。因此, 随着国家农村金融改革的逐步深化, 许多以往被忽视的问题仍旧没有得到解决。本小组查阅了大量文献, 从农村信用社的核心竞争力到农信社的发展研究, 深入地了解了现行农村金融体系的利与弊。随后, 本小组亲赴江西省六个县域地区的农信社进行实地问卷调查, 旨在切实地了解当地百姓的对现存农信社各类服务的切实需求, 从而得出对下一步农村改革有帮助的建设性建议。
二、调研方案
(一) 研究思路
伴随2014年国家对农村金融机构的各种扶持政策的出台, 我们拟以农村信用合作社作为农村小型金融机构之代表, 对江西省具有代表性地区进行调查研究。在选择代表性地区过程中本小组参照2013上半年江西省各县GDP以及人均GDP进行对比选择, 最终确定本小组所调研的地区为江西省发展水平较高的赣州市南康区、新余市分宜县, 江西省发展水平中等的宜春市樟树县、萍乡市安源区以及江西省国家级贫困县的吉安市万安县、上饶市上饶县。通过对以农村信用社为代表的小型金融机构在近5年内的发展, 当地百姓对该类小型金融机构的依赖程度, 以及国家对小型金融机构的政策性扶持, 来深入探究当今江西农村小型金融机构发展和管理中所存在的问题, 从而提出解决相应问题的对策及完善其发展和管理的建议。
(二) 调查方式
在本调研过程中, 鉴于不同地区的经济水平发展不同, 故分别选取江西省内发展水平较高的赣州市南康区、新余市分宜县, 发展水平中等的宜春市樟树县、萍乡市安源区, 国家级贫困县的吉安市万安县、上饶市上饶县。在确定总的样本容量之后, 按照各个地区的农村人数等信息确定每个地区的样本容量。其中可行程度是在配额抽样组织形式的基础上, 应用便利抽样、典型抽样。市场需求分析在本次调查中, 由于涉及调查对象为江西省所有居民, 范围广, 具体的抽样框难难以构置, 概率抽样较困难, 而非概率抽样中的便利抽样对探索性研究的适用性很强。因此, 我们小组最终采用配额抽样与便利抽样相结合的方式代替简单随机抽样进行调查。
三、调查结果分析
(一) 农信社客户满意度分析
通过调查, 本调查小组发现受访客户对农信社各项业务的满意度总体上还是客观的, 但还有待提高。客户对三项业务给予3分的评分占比都仅次于4和5, 说明客户还没有完全认可相关业务的处理方式, 机构可在观念, 工作方式等多方面改进, 已达客户更高的评价, 从而提高机构品牌效应, 最终达到高收益稳增长的发展目标。
(二) 银行产品使用现状及未来趋势分析
对银行产品的理解, 国内学者中较有代表性的观点可以分为两种:一种是广义的观点, 认为银行产品的组成要素包括银行运作方式、金融工具和银行服务体系;另一种是狭义的观点, 认为银行产品包括本身是商品的金融工具以及伴随“支持性商品”而提供的服务, 或者把银行产品等同于金融工具。本部分以广义的银行产品为着眼点, 通过对江西省农村信用社的银行产品进行分析, 深入了解其的使用现状以及发展趋势, 希望借此能够帮助本省农村信用社“看清问题定对策、立足当下促发展”。
1. 银行产品的使用现状。
客户在银行办理相关业务的次数不仅能够反映客户对于该银行的忠诚度, 而且也间接地说明该银行在产品方面能够满足客户的特定需求。而在调查中, 本小组发现接近一半的 (49.5%) 有效受访者在调研地农村信用社办理过五次以上业务, 而50.5%的有效受访者办理业务次数在五次以下, 其中有16.3%的有效受访者表示自己在调研地农村信用社仅办理过一次业务, 即本省农村信用社的银行产品与客户需求的契合程度呈现中等水平, 并且理论上具有极大地发展空间。在电子业务方面, 本省农村信用社的电子银行业务在ATM自助银行业务方面发展范围较大, 业务发展较为成熟。且进一步调查反映不同年龄段的受访者对于电子银行业务的选择没有呈现特殊的偏好, 不同年龄段的受访者对于该问题的选择和整体的选择基本无差别, 由此可见不同年龄段的人群对于电子银行业务的选择具有一致性, 即ATM自助业务所占比例最高、电话银行业务所占比例最低。
2. 银行金融产品发展方向。
在调查中, 我们发现本省农村信用社的金融理财产品整体的业务范围过小、受众过少。且购买过本机构金融理财产品的受访者的家庭人均年收入集中在1万元~10万元 (占86.9%) , 这表明收入中等的家庭对于银行理财产品更有需要。另外, 值得提出的一点是无论家庭人均年收入的水平是多少, 都有大部分的受访者没有购买过本省农村信用社的银行理财产品并且无意进行尝试。
其次, 不同地区的本地化精通产品市场具有显著差异。我们通过调查直观地了解到经济水平较为发达的赣州市南康区以及新余市分宜县都对本地化金融产品持有保留态度, 并且愿意购买的受访者所占比例在各地都比较小。另外, 上饶市上饶县和宜春市樟树县都有很大一部分人表示不愿意购买本地化金融产品。除地区化差异外, 不同年龄段的受访者在预期收益率、投资期限两个方面没有显著性差异, 而不同年龄段的受访者在起点金额、是否保本、手续费三个方面上关注点不一致。在起点金额方面, 随着年龄的增大对于起点金额会越来越看重;在是否保本的问题上, 随着年龄的增大该问题在金融产品的选择上也会越来越重要;在手续费方面, 也会随着年龄的增大而变得更为重要。
四、总结与建议
(一) 农信社现行管理方针研究
根据本次调查的反馈结果, 本小组针对江西省县域农村信用社的现行管理方针给全省各县域农信社提出以下相关切实可行的建议:
1. 抓典型。
以点带面, 打造全省先进典型, 创新培养和激励人才的机制体制。已服务优良的农信社作为典型, 强调向优秀业务员、优秀服务团队的学习, 并对工作表现优良的员工机遇一定程度的嘉奖。与此同时, 也需要搞好协调, 保证上下的信息通畅, 增加各社沟通的机会, 建立包社联系制度, 加强同系统内的联系交流, 减少信用社的经营压力。增进各个机构之间进行相互的考察监督、访问学习机会, 让各机构互相监管的同时汲取彼此的优秀之处, 提升各自业务员的服务质量。
2. 强素质。
提高信贷人员服务水平, 加强对信贷人员的培训力度。除此以外, 还可以针对服务质量优异和服务态度不合格的业务员制定一定的奖惩制度, 采取一帮一的措施, 让资历丰富的老员工帮助经验欠缺的新员工, 实现社内的互帮互助风气, 这既极大的有助于提升各个农信社的服务质量, 又能够提高全省农村信用社的对外形象。
3. 勤下乡。
深入了解基层情况, 积极同老百姓做好沟通了解, 急民之所急, 忧民之所忧。农信社作为服务于广大务农人民的金融机构, 为了更好地履行该职责, 应通过走访农户或者通过制定地区内的问卷调查深入了解各地百姓的需求。根据当地特色产业、特殊需求制定出相应的适应于当地百姓经济消费的金融服务方针。从而刺激百姓的金融需求, 为他们提供更多形式的、更好的金融服务。
(二) 农信社金融产品未来发展趋势研究
基于以上分析, 本小组认为本省各地农村信用社金融产品的发展现状不容乐观, 目前面临着业务范围小、受众过少、与客户需求契合度不足三大问题, 针对这三个方面, 本小组针对本省农村信用社机构自身给出以下建议:
1.针对家庭经济水平推产品。据分析, 我们知道家庭人均年收入与银行理财产品销售之间显著相关, 收入中等的家庭对于银行理财产品更有需要。所以本省各地农村信用社应该根据此项特点, 重点推出适合中等收入家庭的金融产品, 构建本机构金融产品的专属市场。
2.结合本省各地特色显创新。在激烈的竞争中, 创新是满足客户所看中的特殊需要的法宝。由于本省的发展现状与全国总体的发展之间有差异, 本省各地经济重点、经济水平发展也具有较大差异, 例如赣州市着重发展矿业与脐橙种植业、新余市分宜县主推工业发展等, 所以本省各地农村信用社应该结合地方经济发展的需要, 因地制宜地推出本地化金融产品。
3.探寻客户需求差异立形象。不同的客户由于在年龄、职业、经济状况、所处地区等方面具有差异性, 所以在对金融理财产品选择的过程中, 其关注点以及需求必然不一致。因此, 本省各地农村信用社应该积极去探寻不同客户对于金融理财产品的需求差异, 例如中老年人倾向于预期收益率适中、起点金额低、保本性强、手续费低的金融理财产品组合, 只有这样才能做到真正服务于客户, 进而保证客户对于本机构的忠诚度。
摘要：本文将基于江西省发展水平分为三个等级的六个县域地区的农村金融实践展开调查, 主要通过问卷调查了解现阶段各地受访者对当地农信社的柜台服务和其为当地百姓提供的银行基础业务产品的满意程度, 着重讨论各地农信社金融体系普遍存在的功能缺陷, 并提出本小组所认可的有关银行服务和银行产品的新的发展方向, 希冀能够在加强本小组对中国农村金融体系了解的同时, 为我国金融体制改革提供切实有用的建议。
关键词：江西省,农村信用社,服务,产品,改革
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