零售业务经验交流材料

零售业务经验交流材料（精选8篇）

零售业务经验交流材料 篇1

大力推进零售业务快速全面发展

xx分行

近年来，在省分行“树形象、抓发展、增效益”经营方针指导下，xx分行认真贯彻落实总行、省分行关于零售业务发展的总体部署，以客户建设为抓手，以体制创新为突破，以组合营销为重点，以提升效益为目标，强势拓展优势市场，切实加强精细化管理，努力推进经营战略转型，全行零售业务实现了突破性发展，市场份额稳居第一。

---发展速度实现了新的突破。截止11月末，xx分行个人存款余额达到155.8亿元，比年初净增20.6亿元，分别位居全省系统第2和第3位；个人贷款净增8.3亿元，增幅达188.5%，位居全省系统第3位，比年初前进6位；新单代理保费收入5.12亿元，居全省系统首位；新增借记卡32.4万张、贷记卡1.92万张，增幅和计划完成率居全省系统第1位；个人网银、转账电话、短信通、手机银行等电子银行产品的增幅均达100%以上。

---经营质效实现了新的突破。零售业务经营结构的明显改善，尤其是增量业务和新业务的快速发展，有效提升了零售业务对全行效益的综合贡献度。到11月末，实现零售业务中间业务收入6621万元，占全行中间业务收入的75%；个人存款中，活期存款占比达35%，比年初提高0.7个百分点；个贷收息率5.73%，个贷收息占全行利息收入的25%，个贷不良率0.64％，比年初下

降1.17个百分点，当年新放贷款现金收回率达到100％；电子渠道分流率达到42%，比年初提高了13.2个百分点。

---竞争能力实现了新的突破。全行个人存款存量和增量在四大行中市场份额分别达45.8%和37.5%，多年高居首位；新增个人贷款占四大行净增总量的47.6%；代理保险、贷记卡及个人网银、转账电话、短信通等电子银行产品的增量和增速均领先同业，中间业务收入份额达到47%，市场竞争能力全面提升。

我行的主要做法和体会是：

一、加快战略转型，狠抓四力建设，构建零售业务整体营销体系

（一）转变经营观念，领导带头，增强零售业务发展的引领力。2007年初，市分行新一届党委成立后，先后多次组织开展零售业务专题调研，多次召开行长办公会，研究解决零售业务发展问题。同时，市县两级行领导带头开通个人网银、短信通等业务，亲自体验各类新产品，主动购买基金、理财产品，积极向党政领导和企业高管营销贵宾卡等零售产品，以实际行动推动零售业务发展，使得“喜大厌小、抓大放小”的经营思想和传统的“规模偏好”、“速度情结”逐步发生转变，增强了对零售业务发展的引领力。

（二）理顺管理体制，明确职责，增强零售业务发展的管理能力。根据省分行的统一要求，我行明确所有零售业务由一个行领导分管，将借记卡业务、个人外汇业务和营业网点规划管理等统一划归个人金融部管理，自助银行、电子银行业务统一归口信息技术管理部管理。同时，成立了信用卡管理中心、城区个人贷

款集中经营中心，形成了零售业务“专业化经营、系统性管理”的组织体系。

（三）加快网点转型，城区优先，增强营业网点综合营销能力。一是全力推进“硬转”工作。除认真落实省分行关于县域城区以上网点做到“五有五到位”、乡镇网点做到“三有两到位”的建设要求外，重点加强了市县城区网点建设，已装修网点34个，其中黄州城区网点在年底前全部改造装修到位，提高了农行整体形象和业务竞争力。二是全面推进“软转”工作。通过压缩机关、充实一线及社会化守押分流等措施，加大了对网点专业人员配置；通过强化培训，提高了个人客户经理、大堂经理和柜员的综合素质。同时，在两级行领导的高度重视下，网点文明标准服务导入顺利推进，到11月底，完成了41个城区和县域网点的导入工作，网点环境和员工精神面貌焕然一新，深受客户好评。三是全面提升城区网点的经营管理水平。在扁平化改革中，按要求上收了有关管理职能，对城区法人业务集中到市分行经营，净化了零售业务职能。同时，安排14名副科以上干部担任网点负责人，有效的提升了城区网点的营销管理能力，取得了积极效果。到11月末，城区个人存款市场份额上升至第二位，个人贷款净增1.64亿元，中间业务收入在全行的占比提高了0.4个百分点，对优势行业、系统性客户和个人高端客户的渗透力明显增强。

（四）创新经营机制，绩效优先，增强零售业务全员营销动力。我行把机制建设作为指挥棒，引导全行员工重视并积极参与零售业务发展。在单位综合考评上，涉及零售业务的考核指标权重达62分；评价指标权重54分，这增强了经营单位对零售业务

发展的重视。在资源配置上，对零售业务实行全面计价管理，计价范围涵盖了所有零售业务产品，2009年用于零售业务计价的工资达1920万元、费用达830万元，分别占到工资、费用总额的25%和11%，极大地激发了全员营销的积极性。

二、加快业务转型，突出四大重点，推动零售业务快速全面发展

（一）强势发展个贷业务，发挥资产业务的“引擎”作用。一是实行目录管理，锁定优质客户。去年以来，我行针对个人贷款发展较慢的现状，积极调整个人贷款营销策略，从客户营销入手，全面实行客户目录管理，并积极引导各经营行主动深入个贷客户市场，分行业、分层次建立客户储备库，培植和锁定了一大批高端优质客户，为全行个贷业务发展夯实了基础。目前，全行已储备个体私营客户6000余户，已批待批房地产开发商客户48户、贷款合作额度21.8亿元，汽车经销商客户12家、贷款合作额度9000万元，各类专业市场10个。二是实行全员营销战略。每个支行都将个贷营销任务下达到每个分理处，客户经理承担主体营销任务，并要求全体员工参与营销，平等计价。三是突出“四大”产品，放大贷款规模。近年来，结合xx县域经济实际和居民消费市场变化，我们把个人生产经营、住房按揭、消费贷款、农户小额贷款作为全行个贷业务营销与拓展的四大主打产品，采取全员营销和立体营销方式，实施对外强势宣传和对内加大考核力度的举措，推进个贷业务快速稳健发展。11月底，全行个贷业务累计发放11.56亿元，其中个人生产经营贷款5.8亿元、住房贷款2.1亿元、农户贷款2.8亿元。个贷业务累放额超过前5

年累放的总和，且同业中处于领先地位。

（二）稳步发展个人存款业务，夯实零售业务发展基础。一是加大营销宣传。充分发挥网点阵地作用，利用电子门楣和营业厅内的平板电视，对我行产品进行宣传；同时在鄂黄长江大桥等黄金地段和城区主要公交路线制作系列灯箱广告，强化视觉效应，提高了客户对农行形象认识度。二是持续连贯地组织主题营销活动。今年我行在春天行动结束后，相继开展了夏季攻势、金秋行动和百日攻坚等活动，始终保持了强势营销格局，巩固并扩大了存款市场份额。三是全力拓展客户，夯实发展基础。近年来，全行认真分析客户分布情况，确定了以专业市场、专业大户、专业人士、专业部门、专业协会、专业会议和缴税前100位、水电费前100位、品牌店100位、人大代表100位、政协委员100位、有车一族100位等 “六个专业”与“六个一百”为重点营销的个人客户。特别是城区经营行通过采取划街而治、分片包干、责任到人的管理办法，对各类专业市场进行了全面调查摸底，全行累计进专业市场124个，拓展个人客户12242户，夯实了个人业务发展基础，培植和壮大了优良个人客户群体。

（三）重点突破中间业务，提高零售业务效益。我行十分注重个人客户价值挖掘，提高零售业务综合回报率。今年利用个人资产业务快速发展的时机，将代客理财与个人贷款捆绑营销，与80%的个人贷款客户签订了常年财务顾问协议，实现个体私营企业常年财务顾问业务收入1228万元；针对县域客户注重保障和即期收益的理财偏好，大力拓展代理保险业务，2009年全行点均代理保险额突破600万元，实现代理保险手续费收入2096万元，增幅达70%；同时，以个人优质客户管理系统为依托，对星

级客户实现“1+n”组合营销，在市场震荡的形势下，全行基金、本利丰等个人理财产品销售稳步增长，个人理财类产品销售8.8亿元。

（四）加强电子银行产品营销，拓展零售业务发展渠道。零售业务，渠道为王。我行充分发挥电子化渠道的服务优势、成本优势和效率优势，为零售业务加快发展奠定基础。通过全面强化跨部门、跨系统的联动营销，形成由主管部门牵头，各个部门配合，全行联动的营销体系，为客户量身提供组合性的产品，将适合客户的所有产品(存款、贷款、贷记卡、企业网银、个人网银、转账电话、短信通、电话银行、电话钱包等)打包纳入对客户的一揽子营销方案，通过组合营销，进一步提高了产品质量和效益，实现了产品业务的跨越式发展。2009年，该行新增自助设备36台套，atm机达到102台，平均每个网点1.2台；投放pos机366台，特约商户新增219家；通过强势营销，对优质客户实行电子渠道产品“一次性覆盖”，个人网银突破10万户、开通转账电话8120部、发展短信通12万户。在提高分流率的同时，实现电子银行业务828万元，成为中间业务收入战略性增长点。

三、推进管理转型，把好“三关”，提高零售业务经营质效

（一）把好准入关。统一客户准入标准，实行动态管理。我行按照个人零售业务条线管理制度规定，先后制定并出台了“个人贷款客户目录管理指引”、“信用卡客户准入及管理办法”等一系列个人客户授用信管理制度，统一了银保合作条件，明确了与保险公司、房地产开发商、汽车经销商及各类合作商户标准，并通过实地调查和访谈，了解和掌握客户经营情况，确保客户授用

信的真实与规范，降低个人客户的经营风险与信用风险，为全行个人零售业务快速营销、规范管理创造了条件提供了保证。同时，我行建立了个人零售业务客户动态管理机制，对动户率较低、信誉度不高、合作度不深，且存在风险隐患、资源浪费的客户，坚决予以退出，做到有进有出，提高个人中高端客户比例。

（二）把好制度执行关。严格执行信贷制度，突出风险经理作用，强化贷后管理，严格落实到逾期贷款停职催收和责任追究制度，严控新放贷款出现不良；在银保合作中做到“五个统一”，即统一签订银保业务合作协议、统一分配网点资源、统一手续费标准和结算流程、统一取消由保险公司组织的各种形式外出业务培训、统一检查督导，规范营销与管理；在理财类产品营销中，注重客户风险提示；按照“三有”，即有合作协议、有服务方案、有发票凭证的要求，规范发展常年财务顾问等业务，不留风险隐患。

零售业务经验交流材料 篇2

东莞美宜佳便利店有限公司是目前中国规模最大的便利店公司,其2600家门店遍布广东省11个城市,95%以上的门店是特许加盟店。便利店虽小,但在地理分布上具有密集分布和离最终消费者距离最短的特点,在所有的零售业实体店中,便利店具有天然的与电子商务相结合发展网络零售的地理优势,尤其作为网络零售最后一个环节的配送上,便利店更能发挥出“物流站点”的功能优势。13年来,美宜佳一直坚持“品质优良、实惠方便”的服务宗旨,坚持“家庭生活服务中心”的市场定位。在店铺选址上,主要选择在住宅区、商业综合区,尽量贴近家庭消费者,尽量为顾客提供购物方便;在商品上,美宜佳严格实行商品统一采购配送,保证商品质量,让消费者买得放心、用得安心;在服务上,美宜佳已经建立了一个包括充值、缴费、支付、取货、彩票、金融、票务等多种内容的便民服务平台……通过不断的尝试和努力,来搭建和完善消费者的生活服务中心。

但是,便利店本身面积小、商品少的特定缺陷,又决定了便利店很难满足消费者“家庭生活”的全面需求。因此,怎么样突破局限、尽量满足消费者的需求,成为美宜佳一直不断探讨的课题。经过不断的探索和反复的研究,美宜佳利用2600多间实体店的优势,结合电子商务,推出了美宜佳生活馆”这种全新的经营模式。美宜佳发展生活馆,在一个小小的空间里用虚拟网络平台创造出一个对经营业主和消费者而言的“购物广场”,其直接的动因来自两个方面,美宜佳的控股公司东莞糖烟酒集团的董事长叶志坚说:

第一,便利店发展要以发展特许加盟店为主,如何让加盟店主赚更多的钱,拓展网络零售的空间增加商品供应是一个途径;第二,标准超市等小型零售业态越来越多以生活馆的形式进入社区,对便利店造成很大的竞争压力,便利店门店规模小、商品数量少、运用电子商务手段、增加对消费者各项的服务功能是便利店生存发展的有效途径。

一个好的商业经营模式一定要为经营者、消费者和供应商都能带来利益,美宜佳生活馆带来的是什么呢?

美宜佳生活馆对加盟店主的好处

通过实体店与网上销售结合的方法,丰富了加盟店经营的内容,为加盟店创造更多盈利机会。一方面,加盟店零投入、零风险,不用增加库存和资金,就可以增加上万种商品,经营比购物广场更多的商品和服务;另一方面,加盟店增加了商品销售的机会,员工在销售过程中也可以得到一定的奖励,加盟店和员工都有机会增加收入。可以说,美宜佳生活馆的推出,相当于加盟店只用“20万就开了一个购物广场”。

美宜佳生活馆为消费者带来的好处

通过门店、会员网站、商品目录和呼叫中心这四个平台,一方面,消费者可到就近的美宜佳门店购物、获得各种便利服务;另一方面,消费者可通过美宜佳生活馆网站或赠送的商品目录,选购到很多门店没有出售的商品,如冷鲜品、冷冻包点、家用电器、服饰精品等等,再通过门店、网站或拨打呼叫中心电话进行预订。24小时后,消费者就可到门店取货或让门店送货。美宜佳生活馆为消费者带来的具体利益是:

第一,消费者可以享受到便利店的便利性。消费者的购物更方便,消费者的日常生活所需,只要告知附近的任何一家美宜佳门店,或者点击一下鼠标,或者填一张订购单,或者拨打一个电话,就可以轻松满足;服务更放心,消费者的购物与消费过程,都有一个实体店作为保障。

第二,消费者可以享受到服务中心的服务性。消费者的充值缴费、还款转账、日常出行等需求,变得更加简单方便。美宜佳全方位的便民服务平台——包括充值、缴费、支付、取货、彩票、类金融服务、票务等,24小时为消费者提供了贴心服务。

第三,消费者可以享受到购物广场的丰富性。美宜佳生活馆的商品逾上万种,粮油副食、食品饮料、生鲜食品、日用百货、家用电器、服饰精品等等应有尽有,拥有比购物广场更丰富的商品选择、更放心的品质、更实惠的价格,满足每个家庭一站式购物的需求。

通过美宜佳生活馆四位一体的全方位服务,让消费者感受到一种全新的购物体验。

美宜佳生活馆为供应商(厂商、网商、服务提供商)带来的好处。

广东省是一个制造业大省,东莞及珠三角地区的制造业、生产加工业都非常发达,涌现了许多优秀的生产厂家和服务业企业,为广大消费者提供了大量优质的产品和服务。而美宜佳生活馆,在已拥有的2600多个实体门店、每天100多万顾客的良好基础上,作为一个全新的服务平台,也为广大厂商、网商、服务提供商提供了一个非常好的销售平台。

供应商只需要提供商品或服务,美宜佳负责所有营销和推广。通过双方紧密合作,可以最大限度地减少产品流通环节和费用,让许多优质产品利用美宜佳“四位一体”的生活馆平台更直接进入到消费者家中,从而更好地为消费者服务,最终实现消费者、加盟者与供应商三方共赢的局面。

2010年6月3日在上海举办的“2010网络时代零售业格局转变与发展研讨会”上,中国最主要的以开展网络零售的实体零售商交流的一个共同点是,实体零售商如何有效成功地发展网络零售业务?到目前为止,我们几乎还没有发现一家实体零售商的成功案例。但美宜佳便利店有限公司发展“美宜佳生活馆”的历程,可能为实体零售商发展网络零售业务提供了有益的经验借鉴。

美宜佳发展实体与虚拟相结合的美宜佳生活馆”的商业模式经历了三个阶段:

第一阶段:2008年美宜佳联手淘宝网

2008年,中国网购注册用户达1.2亿,零售额突破千亿大关,网购已成为国内零售市场的重要组成部分。其中,淘宝网注册会员达9800万人,但是,相比较全国13亿的人口基数,中国网络购物市场还有很大的发展空间。由于很多消费者还不习惯于网络购物,比方说不习惯上网,不会使用网银支付,不信任网购,往往不能享受到物美价廉、货真价实的网货。如何解决更多普通人的网购障碍,让更多的人能享受到网购带来的实惠与便利,“从线上走到线下”,成为很多购物网站的探索方向。

2008年,淘宝网审时度势,调整经营策略,制定“大淘宝战略”,成为第一个“从线上走到线下”的购物网站。采用“淘1站”的方式拓展线下市场;通过与线下知名的实体连锁店合作,开展目录销售、代购机票、代送鲜花、代缴费等便民服务,让线下的消费者体验到淘宝网物美价廉的商品与服务。

2008年,美宜佳在广东省珠三角已拥有2000多间门店,是珠三角门店规模最大的便利店系统,拥有先进的信息系统和门店营运系统,能够实现门店的统一管理。美宜佳的基本战略之一是专注便利店、做精做宽便利店,其门店大多位于社区门口,随时、随地满足顾客的生活购物需求,为广大的消费者带来便利。淘宝网的战略就是拓宽线下业务,借助连锁实体店的规模优势进行迅速拓展,而美宜佳作为广东省著名商标,在珠三角享有良好的知名度与美誉度,也想通过与淘宝的合作,拓宽门店的商品面,为门店创造更多的人气和利润。

美宜佳与淘宝都有一个共同的希望,让线下的顾客购买到线上的商品。双方高层会晤之后,一拍即合,达成共识,打造线下代购市场。美宜佳借助淘宝网这个亚洲最大的C2C网购平台,试水电子商务,成为淘宝网线下第一家便利店代购网点。此次合作,在美宜佳内部孕育了电子商务发展的雏形。2008年8月,美宜佳与淘宝网首次尝试线下代购业务,在美宜佳五家门店进行试点。最初只是采用目录、呼叫中心两个方式开展,顾客通过目录选购商品,门店收集顾客订单,然后再拨打美宜佳总部客服电话,进行下单。在试点期间,虽然门店的订单不断递增,但因商品展示方式少、商品更新慢、下单不方便等原因,使其效果不甚理想,但此次试点,让美宜佳对电子商务有了一个初步的认识。

第二阶段:2009年发展目录营销

2009年11月,美宜佳扩大了试点范围,选取了16间不同区域的门店进行试点,分别位于住宅、商业、写字楼、工业、学校等区域。同时,美宜佳开始自行挑选淘宝网上优质商品,摸索目录制作的经验,并在下单方式、目录选品、目录更新周期等方面进行了大的调整。随后,在系统开发、门店操作等方面积累了一定经验的基础上,美宜佳明确提出了“目录营销”概念,为美宜佳生活馆目录提供了理论和实践方面的支持。同时,试点门店取得较好的效果,也增加了美宜佳发展目录销售和网购的信心。例如0220东城新世纪店,在试点期间每月订单量达到100多单,周围市民反映十分热烈,顾客整体投诉率仅为千分之一。2010年4月,淘宝网代购业务在美宜佳2400间门店中全面推广,此模式受到了众多线下消费者的欢迎,为门店带来了更多的人气,创造了更多的收益,成为今天美宜佳生活馆重要的一部分。

第三阶段:发展美宜佳生活馆

美宜佳生活馆,是美宜佳以门店为基础,借助电子商务发展的一种虚实结合的商业新模式。也就是,美宜佳在2600多个实体店的基础上,开发了“会员网站”、“商品目录”及“呼叫中心”三个新的服务平台,通过零售实体终端与网络销售的紧密结合,最终打造出的“实体店+会员网站+商品目录+呼叫中心”四位一体的全方位的服务模式。简单地说,可以将美宜佳生活馆描述成:美宜佳生活馆=实体店+会员网站+商品目录+呼叫中心。

其中四个平台承担的功能分别为:

实体店——发展会员、服务会员、推销目录商品和网上商品、为顾客下订单、承担向顾客购买目录商品和网上商品的收款、顾客自提货、为顾客送货、售后服务等业务。

会员网站——会员注册、商品展示、会员管理,商品订购。

商品目录——精选商品展示、会员在目录中选择商品,通过呼叫中心或到店订购商品。

呼叫中心——协助会员注册、购物咨询、订货、售后服务、外呼服务。

这种虚实结合四位一体的商业模式对中国零售业进军网络零售市场是具有方向性示范意义的。

美宜佳生活馆对实体零售商进军网络零售市场的意义

1.网络经济的实质是平台经济,实体零售商进军网络零售市场就是为了在未来的平台经济中占有自己的地位和分额。

2.实体零售商在自己现有的实体店的网络基础上,要打造一个虚拟的电子商务网络平台,开始时不一定都有自己来建(除非你已经足够的大),可以借助别人的平台来入门、来试验自己的发展路径,最后形成自己的平台。如果不发展自己的平台也是可以的,但一定要使自己成为某一平台或多个平台中的一环或一部分。那样你的企业会在未来的经济社会中具有增值的机会和价值,不进入网络市场并排斥平台经济那么你的落伍和被淘汰的几率会大大增加。

3.美宜佳生活馆的商业模式将会打破业态、地区、所有制等的限制,发展成一个多元化的混合性的网络平台经济体。

4.美宜佳生活馆的商业模式将会创造一种不同于以往实体店的挂牌式统一管理的特许加盟新模式,即共享网络平台利益的自愿合作连锁模式,这种新模式可以不改变个体性独立零售商的性质包括店面和管理等,而同样可以享受到平台经济带来的利益,使小商店、个体店具有更强的生存能力,这对零售业本生要求的个性化和千姿百态是大有好处的,同时对建设零售业各业态共生的竞争环境以及对社会的稳定与和谐都是大有裨益的。

5.美宜佳生活馆的商业模式如果能够成功地发展与运行对“中国制造”直接对接“中国零售”意义重大,它将会改变目前“中国制造”只利益于国际消费者而不利益于中国消费者的的怪象,它会以直接交易的形式从基础上抽空目前国内流通领域的一些不规范的交易规则存在的条件。中国的实体零售商与购物网站的虚拟零售商要更多地进行线上和线下的业务合作,通过相互融合的发展携起手来走一条不同于以往传统外贸出口模式的道路,让“中国制造”通过虚拟与实体相结合的网络平台形式“走进全国并重新走向世界”。对这种模式有志者(智者)说:它应该成为国家的发展战略,因为今天的中国生活在一个与世界强国几乎同处一个起跑线上的互联网时代,中国是一个具有世界上最多网民的国家,互联网为中国创造了一个重建世界经济规则造福世界人民的机会。努力吧,中国的零售业者(实体零售商、虚拟零售商)向着伟大的目标前进吧!

零售业务经验交流材料 篇3

国际三方回购业务经验

三方回购业务是指由中央托管机构作为第三方，提供专业担保品管理服务的债券质押融资交易。自20世纪70年代末美国所罗门兄弟公司首次推出以来，经过近40年的发展，三方回购业务在国际市场发展迅速，深受参与者欢迎。

（一）欧美三方回购市场品种介绍

欧美三方回购市场根据参与者和业务机制特点，可分为一般三方回购市场（Triparty repo market）和通用回购市场（General Collateral Finance repo market），其中一般三方回购业务占主导地位。

一般三方回购业务是交易商对客户市场。美国的一般三方回购业务服务商是两大托管银行——摩根大通银行和纽约梅隆银行，欧洲是两大国际中央托管机构（ICSD）——欧清和明讯。服务商为一般三方回购业务提供专业的担保品服务。在清算结算上，美国由于实行二级托管体制，由固定收益产品清算公司（FICC）作为中央对手方进行一级清算，摩根和梅隆作为二级托管人负责二级清算。欧洲市场的两大服务商按双边清算处理，为提高客户结算效率，还可为其客户提供回转结算便利。

通用回购业务在国内也被翻译为普通担保品回购业务或标准担保品回购业务，于1998年由FICC和美国两大托管银行推出，目的是既继承三方回购结构又提供净额结算机制，以进一步降低交易成本，提高市场流动性。通用回购业务在回购交易商间市场，交易经由交易商间经纪商匿名撮合达成，FICC作为中央对手方提供担保交收，两大托管银行管理回购担保品。据统计，2015年美国通用回购业务日均交易额约1750亿美元，仅占三方回购业务日均交易额的10%。欧洲的通用回购市场于2005年建立，Eurex Repo和LCH.Clearnet提供电子平台交易，Eurex Clearing和LCH作为中央对手方，明讯和欧清管理回购担保品。根据国际资本协会（ICMA）2016年6月的统计，通用回购业务约占欧洲三方回购业务总量的19.1%。由此可见，一般三方回购业务仍占据国际三方回购市场的主导地位。

（二）三方回购业务的主要特点

从欧美发达市场的三方回购业务实践中，可以归纳出其主要特点。首先，依托中央托管机构。国际市场上三方回购业务的服务商主要是大型托管银行或中央托管机构，提供专业服务，具备显著的规模经济优势。其次，法律关系清晰。三方回购业务不改变回购双方的债权债务关系，这是三方回购业务最本质的特征。中央托管机构只是担保品管理的代理人，回购双方是直接债权债务关系，风险各自承担，有效避免风险传染和系统性风险。此外，风险防控更有效。中央托管机构提供的专业担保品管理服务显著降低了信用风险。最后，提高了担保品管理乃至回购业务的效率，使得回购双方可以将精力更集中于资金借贷方面。

在银行间债券市场推出三方回购业务的意义

与银行间债券市场现有双边回购业务相比，三方回购业务具有鲜明的优势，在为市场提供安全高效的短期资金融通和流动性管理工具的同时，有效控制风险，推动债券市场健康发展。

（一）中央托管机构提供专业的担保品管理服务，有效防范信用风险

中央托管机构以安全和效率为目标，提供包括逐日盯市、自动选择、优化配置等一整套专业的担保品管理服务，保证质押券足额质押，最大限度地防范信用风险。

（二）有利于盘活信用债券和零碎债券，提高二级市场流动性

从银行间市场目前的情况看，一方面回购担保品集中在利率债，信用债使用不多。据统计，2015年中央结算公司办理的质押式回购结算业务中约88%的质押券是政府债券和政策性银行债。另一方面，多券种组合式的回购运用不多，零碎债券得不到有效使用。三方回购业务的合格质押券范围基于同业授信管理机制，限定为利率债和较高等级的信用债，并设置一定的折扣率和动态调整机制，既能盘活投资者债券资产，又有效防控风险。

（三）能够降低交易成本，提高交易效率

在双边回购询价中，双方不仅要洽谈利率、金额、期限等要素，还要就质押债券具体的价值和风险情况进行评估；质押式回购匿名点击交易虽然提升了交易效率，但质押券管理效率、尤其是回购期间管理效率仍有提升空间。引入三方回购业务，交易双方更加专注于资金借贷，显著提高交易效率、降低交易成本，特别是在流动性趋紧时期能够更快疏导市场需求、降低市场风险。

银行间市场（中央结算公司托管债券）三方回购业务方案

银行间债券市场存在中央结算公司和上海清算所两个登记托管机构，这里介绍的方案仅针对以全国银行间同业拆借中心为前台、使用中央结算公司所托管债券作为质押券的三方回购业务。

中央结算公司作为债券市场的核心金融基础设施，承担了国债、地方政府债、央行票据、政策性银行债等利率债和企业债、资产支持证券等高等级信用债券的登记托管职责。截至2016年9月底，中央结算公司托管的债券类资产已达40.16万亿元，占国内债券市场总量的73%，可以说集中了国内市场最优质的债券担保品，足以支撑三方回购业务的开展。

（一）参与者管理

投资者可自愿选择开展三方回购业务。参与三方回购业务前，投资者需签署《中国银行间市场债券回购交易主协议》，并与中央结算公司签署担保品管理服务协议。

（二）担保品管理服务

中央结算公司作为独立的第三方提供三方回购担保品管理服务。在首到期结算环节以及回购期间内，中央结算公司对正回购方的质押券提供自动选取、计算、质押、解押、盯市、调整、替换等服务，确保足额质押。

（三）业务流程

在交易机制上，全国银行间同业拆借中心将为三方回购业务提供双边询价、匿名点击、信息查询等交易服务。

在交易后处理上，中央结算公司系统实现三方回购首到期结算的全流程电子化处理，安全、高效、便捷。若出现到期违约，中央结算公司将根据与回购双方的事先约定，对违约方担保品进行违约处置。

在结算模式上，中央结算公司采用双边清算方式进行实时全额逐笔结算，不承担担保交收职责。双边清算安全、高效，更适宜于银行间回购市场的大宗交易方式。

（四）三方回购业务风险管理框架

中央结算公司为三方回购建立全面的风险管理框架，全面管理信用风险、流动性风险和运行风险。

1.信用风险管理

信用风险分为本金风险和重置成本风险。针对本金风险，中央结算公司采用全额逐笔DVP结算实现回购双方券款同步交付，从而消除本金风险。针对重置成本风险，国际上公认的措施是建立担保品管理制度。中央结算公司作为独立的第三方为三方回购业务提供担保品管理服务，以化解重置成本风险。

2.流动性风险管理

三方回购业务的流动性风险主要来自于正回购方到期违约的风险。由于中央结算公司提供专业的担保品管理服务，实现足额质押，到期违约时可对正回购方质押券进行处置，以化解流动性风险。

3.运行风险管理

中央结算公司自主研发了担保品管理系统，通过担保品自动化管理，减少业务环节，缩短业务流程，提高担保品管理效率，以有效控制运行风险。

作者单位：中央结算公司托管部

责任编辑：刘颖

县邮政局业务发展经验交流材料 篇4

2010年局经受了有史以来最大的经营压力，特别是储蓄收入的分出而成本没有减轻的情况下，如何完成收入和差额两项硬指标，是我们应该解决的重大问题。年初以来，局重新审视收入组成，我们确定了以发展具有规模型效益的金融业务，效益高、成本低的保险业务以及具有市场前景的速递业务为重点，采取认真量化指

标、分步进行推进的措施，用金融和速递两大业务撑起经营发展大局的经营思路。经过全局的不懈努力，全年共实现代理金融业务收入1619万元，占总收入比重达到66.75%，实现速递业务收入206.5万元，比年翻了一番。下面我把局如何围绕以上思路运作，在金融和速递业务两项业务发展上的做法同各位领导、同仁一起交流，为2011年工作提供一点借鉴。

一、抓住重点

理清思路和抓住重点，是企业经营决定成败的关键所在，凡事只要抓住纲，纲举就会目张。

审视局2010年收入计划中，代理金融业务收入计划为1600万元，占总收入计划2344万元的68.26%。能否完成代理金融业务收入，对完成全年收入和差额计划举足轻重，是关系全年经营的成败。为此，把代理金融业务确定我们工作和努力发展的重点之一是正确选择。在代理金融业务中，利差收入是重点，也就是说只有壮大储蓄余额规模，增加活期储蓄比例是增加利差收入的重点。为此我们把增额提比活动贯彻于全年的工作之中，用活动去带动发展，用政策激励发展。全年共策划“增储额，提活比”等活动六次，累计增额25515万元，几乎相当于全口径全年累计净增额。另一方面，在整体收入中除去代理金融业务收入以外的744万元中，占比最重的是190万元的速递业务达26%。为此，我们把速递业务也定为重点之一。相对来说，集邮、报刊收入已成定局，增加收入有限，为此不遗余力地抓好代理金融业务和速递业务就成了我局的重头戏。重点找到了，方向明确了，在专业乃至职工中形成了共识，为快速发展以上两项业务奠定了舆论基础。

二、细化指标

完成任何一项任务都要以时间和空间两个维度来实现，也就是说完成一项既定目标要分阶段、分步骤，并加以确定责任人来实施。找出业务发展重点后，第一步要分解目标并加以细化，使执行人有完成目标的针对性和操作性。管理者要充分认识细化的功效，学过微积分的同志知道，计算一个无规则的图形的体积和面积时，要把他无限地分成有规则的便于计算的更小图形，然后累加计算，达到趋于合理的程度，也就是说，一个不十分合理的计划目标，细化后会趋于合理，起码某个时点合理，这样才有利于完成。细化指标并不是把指标简单分下去了事，必须确定时间与责任人才会奏效。

（一）储蓄余额指标分解过程。

年计划新增储额9000万元，一季度计划完成70%，即6300万元，主要靠“迎新春，开门红”竞赛活动来支持；第二季度计划增额900万元，靠“储额保卫战”活动来支持；第三季度计划增额900万元，靠“提活比，增效益”竞赛活动来支持；第四季度计划增额900万元，靠五大战役中的“金融增效战”活动来支持，在指标细化的基础上，配以相应的措施方得以保证完成。（见表一）

（二）速递指标细化过程。

把全年设定的高指标，逐一分解到每个营收单位，细分至每个月，配以有效的奖励政策，让营销人员发挥潜能，主动营销，确保高指标的完成。（见表二）

三、有效推进

推进工作是一个有效的过程，想要好的结果就必须有好的过程，接到市局让介绍一下业务发展经验时，认真思索了一下，并没有经验之谈，只是在业务发展推进中，实实在在地做好各阶段工作而已。主要是帮助网点分析原因，破解难题，指出办法和调动职工的积极性，把细化在纸上的指标让职工们以饱满的热情和充足的干劲来完成。

（一）储蓄增额

2010年，全局累计增加储额2.67亿元，邮政占比77.36%，为2.06亿元，比上年同期增长113%；累计余额突破10亿元。具体做法是：

1、定基调，造氛围。

1月5日召开全局“代理金融业务发展会”，会议贯彻精神，下达指标，公布政策，增加压力，讲清道理，定准基调，营造氛围。使责任人、网点有使命感和紧迫感，全力抓住金融业务发展黄金期，为全年工作奠定良好基础。

2、搞活动，促发展。

个人保险业务经验介绍材料 篇5

我叫XXX，是XXX邮政支局的一名前台储蓄营业员。从事邮政金融业务7年，面对当地同业营销保险的竞争态势，迎难而上，不断总结保险业务发展经验，截止2010年末，累计营销金额457.30万元其中其31.50万元，交425.80万元。占XX支局进度的44.80%。

我认为，保险业务能做好，首先提高代销保险业务的思想认识和工作积极性，克服畏难情绪,保险作为一种长期的投资理财产品，普通居民都感觉到比较陌生，乡下农民更是不甚了解。在思想上充分认识到营销保险业务是利国、利民的优质业务品种，可以使客户获得较好的投资收益、意外保障和新的投资渠道；可以使网点获得低成本、高收益的中间业务收入，增加效益。

其次，在如何选择客户上下工夫，研究每日与我们所打交道的客户都是什么类型的，那种会是保险的潜在客户，那种不是。

（一）研究什么样的储户才能成为保险的客户？也就是说什么样的客户群体才能给我们带来保费收入呢？我给大家介绍两种类型的客户供同志们参考：

1、有一定风险意识或遭受过重大损失的客户群体，他们的保险意识强烈，是最佳的人选，这样的客户你不需要多废话，只需要告诉他，我这里也能办理你需要的保险种类，就可以达成这笔生意。（可惜这样的人太少）

2、有定期储蓄倾向的客户群体，他们的资金多数长期不动，放在银行主要是为了保管，其次才是得点利息。这样的客户也是推荐保险的优质客户。因为：首先，有闲钱，可减少退保的几率。其次，有一定的投资意愿，希望获得更多的收益，又不想承担风险，最后，非常信任银行，你说的话，他基本都认可。这样的客户群体将最有可能成为我们的银行保险客户群体。也是我推荐的最佳人选。

（二）什么样的客户不大可能成为保险的客户呢？也推荐两种类型客户与大家商讨：

1、活期储户，保险说白了还是有钱的人才能买的产品，对穷人来说（—也就是说最需要做保险投资的人）来说，由于没钱，保险只能是一种奢望。另外，保险是一项长期投资的产品，时间越长收益才能越高。作为短期投资者是不大可能成为保险公司的客户的。这是保险的本质决定的。

2、闲钱不多，但又贪图高收益的客户。有人说，这样的客户也不错啊，可以利用他的贪财心里，诱惑让他买保险。可是就是这样的客户退保率最高，给企业和保险公司造成的负面影响也最大。对待这样的客户，我们最忌讳的就是盲目夸大我们代销产品的收益，你极有可能会惹祸上身，并给你带来麻烦。我建议你，接待这样的客户要慎重。选择好客户之后，我就如何来营销客户上下工夫，我认为，一、要有韧劲。像保险这种以“承诺”作为其最大特点的产品，总的来说，它的本质是“避害”的，但这种“避害”产品只有在人们发生了保险事故、遭受损失时才起作用。而在当初购买的时候，人们并不能看到并马上享受到它现实的好处。此外，还有一个非常重要的原因，这就是世界上人们一般都很忌讳谈论死啊、伤啊这些事的，尽管它们是客观存在。因此，在大多数情况下，人们会自己主动到商店去购买实物商品，但一般很少主动去购买保险。可是，任何一种产品在完成“生产”阶段之后，都要进入销售阶段，最终到达消费者的手中，这才算是一个生产过程的完成。如果保险产品开发出来以后没有到达消费者手中，这个生产过程可以说是没有完成的。那么，怎样才能做到这一点呢？这就需要保险人自己通过各种途径将产品“送”到消费者手中，使得消费者对未来“避害”产品的需求得以提前实现。保险产品的这种特点会要求营销员要“不厌其烦”地向消费者作出解释说明等。当然，这坚韧不应当被表现为“死缠烂打”，如果是这样的话，那会让人反感，由此反而失掉营销的市场。

二、要有专业素养。有些人认为，保险营销是一项很简单的工作，似乎只要“敢于开口”或者“能言善辩”即行。实际上，保险产品的复杂性决定了一个优秀营销员应当是具有深厚的专业素养的专业销售人员。这个专业素养不仅仅体现在其销售产品本身的内容上，更重要的是围绕所销售产品的相关知识上，例如保险、风险管理、金融、人口、宏观经济方面甚至心理学领域的知识。

国企党建与业务深度融合经验材料 篇6

XX能源X有限公司党支部针对企业发展起步初期，面临经营工作和党的建设同步发力问题等系列问题，充分发挥党建工作的组织优势、政治优势，持续加强党的建设，以发挥支部战斗堡垒作用、彰显“党建工作价值”为目标，积极搭建推动经营工作运行的体制机制和有效载体，通过思路并轨、机制融合、功能延伸等方式，深入思考“党建＋”、科学把握“党建＋”、有效落实“党建＋”，探索出了一条以“党建＋”为引领的党支部党建工作新路径，将党建工作化“虚”为“实”，推进了党建工作与经营业务有效融合，激发了党支部党建工作活力。

一、主要做法和途径

（一）突出“党建统领”，完善党建责任体系。

实践证明，党支部作为党的最基本的组织，是党全部工作和战斗力的基础。只有牢牢抓住党支部建设这个根本和关键，党的一切工作才能在基层落地、生根、见效。盛鲁XX公司党支部坚持以加强支部党的建设为突破口，实现了党的建设和经济发展的两手抓、两促进。党支部强化党建责任引领，健全完善了“五个责任清单”和“一岗双责”制度，积极构建党支部履行主体责任、书记承担第一责任、班子成员分工负责、相关部门齐抓共管的党建工作组织领导体系，把管党治党要求贯穿党的建设全过程。坚持把党的政治建设摆在首位，从引领党员树立“四个自信”，筑牢“四个意识”，坚决做到“两个维护”开始，逐步向党员职工灌输认真履责、勇于担责、勤勉尽责观念，引领党员职工树立树牢“企业利益命运共同体”意识。规范党内组织生活，严肃“三会一课”刚性执行，拓展“主题党日”活动功能，用好党员活动室、微信工作群，用活党员培训和定期学习日制度，落实民主评议党员、谈心谈话制度等保障措施，使党的组织生活从“有形”走向“有效”，更好地将党的政治优势、组织优势落脚到具体工作上来。

（二）建立工作机制，树牢党建工作思维。

在全面从严治党新形势下，抓好党建工作是各级党组织的主责主业，是做好其他一切工作的重要基础，需要坚持用统筹全局的眼光思考党建工作，用系统思维的方式抓党建，把党建工作融入到企业经营管理的方方面面。实践工作中，盛鲁XX公司党支部以大党建格局思想，积极构建“党建＋”模式，用大党建思维强化思想认识，建设过硬党支部，夯实党建工作根基，为经营业务顺利推进凝聚了较强的精神和力量。党支部牢固树立“没有离开党建的业务”“也没有离开业务的党建”的思想认识，坚持打破党务、业务分割的惯性思维，建立起支部统一领导，职能部门组织协调，各专业主体实施，全体党员职工共同参与的“党建＋”的工作推进机制。针对重点任务，积极运用“党建＋”的思维来谋划和推动，提升决策能力，推动执行力建设，较好发挥了党支部“把方向、管大局、保落实”功能。

（三）实施党建＋业务，找准工作结合点。

公司党支部始终坚持围绕中心工作加强党的建设，注重将党支部组织优势、政治优势与经营实际紧密结合，强化业务牵头部门主体责任落实，加强经营业务目标任务、推进措施研究，将任务落实融合到“党建＋业务”的思维。业务部门结合各自承担的工作特点，定思路、定目标、定措施，立足本职，创新工作。针对电力营销业务不具备电源、电量、电价支撑的现状，创新营销方式，调整经营思路，提高了业务吸附力。面对工程业务新领域，克服专业人员匮乏、技术力量薄弱的实际困难，以技术规范化、业务过硬化、用户满意化“三化提升”为目标，强根基、提素质、拓市场、练本领，在市场摸、爬、滚、打的实践中把握电力市场规律，提升了对工程业务市场的掌控能力。

（四）精心设计载体，搭建党建服务平台。

创新党建工作载体、搭建党建服务平台，既是激发基层党建活力的有效途径，也是提升党建工作水平、提升服务大局能力的重要手段。党支部深入思考“党建＋”的理论内涵，通过开展不同主题的党日活动、建立定期学习日制度、打造多功能学习阵地等途径，不断延伸拓展党建工作服务大局的功能，围绕不同时期、不同阶段的重点工作，精心设计活动载体，通过学习宣贯十九届四中全会主题党日活动，锤炼了党员党性意识；通过组织廉洁从业主题党日活动，提升了党员职工的规矩意识和纪律观念；通过“六月安全月”主题党日活动，唱响了“安全重于泰山”的主旋律。针对业务需要，认真落实“素质提升”工程，建立了定期学习日制度，有效融合党员教育和业务培训，阶段性安排形势任务教育、党规党纪学习、业务知识与技能教育和法律法规教育等，较好提升了党员职工的综合素质。

（五）突出观念引领，发挥保驾护航作用。

党建是旗帜，更是前进的方向。注重发挥党支部“导航仪、凝心剂”作用，通过抓党性教育、廉政监督等形式，抓观念引领、作风建设、廉政教育等，较好提升了干部员工的规矩意识和纪律观念，营造了积极向上的工作氛围。坚持思想建党和制度治党同向发力，用法治思维和法治方式管事管人，制定了《费用报销管理办法》《业务接待管理办法》《公务用车管理办法》《公司负责人履职待遇和业务支出管理细则》等30余项，从严制度、严流程、严小事做起，引领员工筑牢制度意识、执行意识；注重发挥党组织保驾护航作用，通过开展“廉洁从业”主题党日活动，观看廉洁从业警示片、组织签订廉洁从业承诺书和集体廉政谈话活动，引领员工筑牢廉洁从业的红线意识和底线思维。通过开展违反中央八项规定精神突出问题专项整治工作，深入查找了在制度漏洞、内部管控、思想观念、作风建设等方面存在的苗头性、倾向性问题，形成问题及整改清单，建章立制，补充完善，实现内部管控新提升。

（六）加强过程控制，确保彰显党建价值。

发挥党组织保落实功能，应当强化执行力建设，建立健全并运用好组织纪律和制度规定，采取一切行之有效的考核和监督办法推进各项工作落实到位。党支部将组织引领与完成目标任务、推进责任指标融为一体，建立起领导、督导、落实、考核保障机制，形成职能部门抓好目标分解、工作推动、任务落实、督促调度、定期通报等过程管控，保证规定工作落实到位的流程闭合管理。实施重点工作项目负责制，制定了《重点工作项目化清单》，围绕重点工作进行立项，明确责任，锁定时限，定期督导，销号管理。建立起工作调度和协调机制，实行重点工作“周调度、月通报”，分析、评价部门工作推进情况，实现工作“推进定期化”。建立了《管理人员诚信履职管理办法》，明确了各级管理人员履职标准、考核标准，实现了绩效考核定性与定量相统一，形成了“鼓励先进、激励后进”的工作导向。通过“党建＋、促落实”，党支部党建工作较好实现与中心任务、中心工作、安全发展的“三面融合”，彰显了党建工作价值，实现工作“效果具体化”。

二、取得的成效与反响

“党建＋”模式实施以来，公司制度建设不断完善，基础管理进一步夯实，作风建设进一步提升，业绩指标和重点任务推进持续优化，党支部和党员在企业建设中“两个作用”发挥明显，党建工作和经营发展相互融合、互促互进取得积极成效。

（一）抓好“党建＋任务”结合，较好落实了上级重点工作。

全面落实盛鲁能化公司党委、盛鲁能化公司各项工作部署，将党建与任务深度融合，抓好重点工作落实。在电力营销方面，深入研读政策，积极介入市场，紧紧把握国家电力体制改革趋势，寻求政策支撑，取得较好效果。按照盛鲁能化公司“发、售、运、维”一体化产业链规划，积极承办电力设施承装（修、试）资质，完成了试验场所租赁、试验场地设置，取得了资质证书，实现了产业链有效闭合。

（二）抓好“党建＋机制”结合，持续推动基础工作提升。

公司党支部秉持“问题思维、缺陷管理、持续改进”，通过“定标准、建机制、抓考核”，提升了企业管理水平。围绕安全生产、经营管理、物资采购、内部管控等方面，相继制定制度30余项，形成党支部“两个责任”清单，《党支部议事规则》《民主评议党员》等党的制度21项，实现党建和经营制度建设同步推进、同步提升。通过长期建章立制，有力提升了企业管控水平，实现了企业管理“从无到有、从有到优”的螺旋攀升。

（三）抓好“党建＋业务”结合，保持了企业稳健经营。

在XX业务方面，制定了“政策先行、合作发展、以点带面”的工作思路。关注国家、部委、行业、地方针对电改出台的新规新策，以及XX行业动态信息，结合XX公司业务领域、运行实际及发展规划，认真进行研究分析，切实把握市场运行规则，不断调整工作思路和策略。积极开发战略合作伙伴，细化区域营销策略，提升了市场开发能力和效率。2020，XX市场仅在XX能源集团权属企业内部，实现代理交易电量586190兆瓦时，为权属企业节约用电成本达600万元以上，主要业务收入同比增长10.7倍。

（四）抓好“党建＋项目”结合，聚力攻坚工程项目建设。

推进党建与电力工程项目结合，围绕确保实现电力工程项目实质性落地，确定了“党组织书记抓党建突破项目”的攻坚任务。构建了“党建＋安全”模式，借助主题党日活动，组织开展了安全技术操作规程的学习培训等，形成强有力的安全宣传攻势。构建了“党建＋绩效”模式，将工程项目支指标层层细化分解，以“硬指标”压责破解“不会抓”问题。构建“党建＋三基”模式，聚焦制度建设、技能提升、安全素养等“三基”工作薄弱点开展特色活动，做好工程项目基层、基础、基本功建设。通过扎实有效的基础工作，实现了工程业务实质性落地，目前，已完成电气试验检验项目2个，签署了线路巡视维护协议2家，形成电力工程项目合作意向4个。

（五）抓好“党建＋作风”结合，持之以恒正风肃纪。

以“两个责任”落实为主线，从思想上引领管理人员牢固树立廉洁从业意识。严格执行费用报销管理办法、业务招待管理办法，规范企业负责人履职待遇。按时组织廉洁从业教育活动，做到廉洁从业与经营业务同部署、同落实。扎实开展违反中央八项规定精神突出问题专项整治工作，本着发现问题、解决问题、推进管理的原则，深入查找了在制度漏洞、内部管控、思想观念、作风建设等方面存在的苗头性、倾向性问题，形成问题及整改措施清单，实现内部管控新的提升，有效杜绝违规违纪事件，保持了廉洁从业氛围。

三、经验与启示

（一）抓党建要找准切入点，明确攻坚方向。

生产经营和党建工作的最佳结合点和共同价值点，需要搭建一个相互连接的桥梁，只有将党建更好地融入业务、更有效地助力生产经营。XX公司党支部围绕发展需要，以解决业务工作中的重点、难点和关键问题为核心，坚持问题导向，结合生产经营实际聚焦薄弱环节，突破重点难点制定党建工作目标，在持续用力中抓实党建，增强了党建工作的针对性和有效性，为生产经营工作的圆满完成提供了坚强的保障。

（二）抓党建要抓住关键人，强化第一责任人责任。

党组织书记是管党治党的领头人，是党建工作的第一责任人，是起决定性作用的主要矛盾。党要管党，关键是党组织书记要管党。只有“书记抓”“抓书记”、一级抓一级、层层传压力，才能形成齐抓共管的“大党建”格局。XX公司党支部明确了党支部书记全面从严治党责任，提升了党组织书记的责任意识和主业意识，把党建工作始终扛在肩上、抓在手上，在推动党建工作和经营工作高位对接、深度融合上下功夫，提高了党建工作的现实生产力。

（三）抓党建要创新方法，注重方式策略。

方法、策略是党建工作定位得以付诸实施的具体措施，是工作目标、共同愿景得以顺利实现的重要保证。有什么样的方法载体，就会产生什么样的党建效应。XX公司党支部积极面对新时代新任务对党建工作的新要求，搭建党建发挥作用平台，强化党建阵地建设，利用微信群、学习强国APP、灯塔—党建在线等现代新媒体形式，通过组织凝聚、组织引领、组织培养等方式，不断引领党员职工锤炼理想、转变作风、涵养修为、锻造精神，增强了党的创造力、凝聚力、战斗力。针对突出问题、薄弱基础，下大气力补齐短板，抓责任倒逼，实现压力传递，推动落实，真正做到标本兼治、挖出病根。

（四）抓党建要抓制度建设，强化工作保障。

基层党支部是推动基层党建工作重要部分，制度建设又是有效发挥基层党支部的作用的关键，只有在制度的合理约束下，才能不断提升党员队伍的整体素质，不断增强党员政治意识、行动能力。XX公司党支部认真落实党建工作制度，树立科学的制度理念，坚持用制度管权管事管人，用制度推动工作落实，通过制度机制的力量和作用，有力推动了抓基层、打基础工作，形成了公司层面和部门内部的制度管理体系，为工作顺利开展奠定了制度基础。

材料估价入账业务的会计处理 篇7

一、对现行材料估价入账业务的阐述

(一) 材料估价入账业务形成的原因

1. 实行市场经济以后, 商品的供求关系发生了变化, 一些企业采用各种手段赊销自己的商品, 造成企业从“货到”到“票到”的数量越来越多, 时间越来越长。

2. 销售方根据自身的利益, 为督促买方及时支付货款和滞后纳税, 一般在收到货款时才开具发票。

3. 购货方以各种借口长期拖欠卖方货款, 无法取得发票。

4. 向未办理税务登记证商户采购, 无法取得发票。

5. 贪图便宜, 不索取发票。

(二) 材料估价入账业务的特点

1. 材料估价是本月度终了, 只收到收料凭证而没收到发票的业务。

2. 材料估价是会计于本月度终了对没有收到发票的收料凭证进行的会计处理。

3. 材料估价反映的是至本月度止没有收到发票账单的收料凭证的金额。

二、现行材料估价入账业务的会计处理方法

《企业会计准则———应用指南》 (会计科目和主要账务处理) 对材料估价入账做如下规定:期末, 对于尚未收到发票账单的收料凭证, 应按材料的暂估价值, 借记“原材料”“周转材料”等科目, 贷记“应付账款———暂估应付账款”科目, 下期初做相反分录予以冲回。

三、现行材料估价入账业务处理方法存在的问题

(一) 实用性差

每月月末, 对“货到票未到”的材料估价入账, 下月初做相反会计分录予以冲回, 这种会计处理方法比较繁琐, 尤其是对于企业规模较大, 材料品种较多的企业, 很难用这种方法进行账务处理。目前几乎没有企业采用此种方法进行核算。大部分企业采用以单代账, 暂不做会计分录, 或估价入账, 下月不予以冲回, 直至收到发票时才进行账务处理。

(二) 相同的经济业务, 会计核算方法不同

在材料验收入库, 会计部门收到收料凭证以后, 对于已经收到发票账单的收料凭证, 贷记“材料采购”“应付账款”等科目;对于尚未收到发票账单的收料凭证, 按估价入账, 贷记“应付账款———估价应付账款”科目, 下月初予以冲回。

对于连续进货的企业, 如果不能明确划分进货批次, 或发票上的名称和数量与估价入账材料的名称和数量不一致时, 会计人员很难进行账务处理。

(三) 不同的经济业务情况, 财务报告上反映相同

“货到票未到”的材料, 在销货方已开出发票, 购货方已经确认的情况下, 按照《企业会计准则——应用指南》规定的核算方法进行处理应该是正确的。

但是, 在销货方未开出发票的情况下, 材料所有权上的风险和报酬并没有转移给买方, 买方购入材料的成本不能可靠计量, 不符合会计准则关于资产和负债的确认条件, 买方不应确认资产和负债。因此, 在会计报表上“货到票未到”业务与“货到票到”业务均同样作为“存货”和“应付账款”反映是不正确的。

(四) 不能真实反映企业的财务状况

企业对未收到发票账单的入库材料做估价入库处理后, 虚增了资产和负债, 造成企业提供的财务数据不真实。特别是在全国经济普查过程中, 这部分资产购销双方都作为自己的资产上报, 导致经济数据虚假, 直接影响到国家经济政策的制定。

(五) 不能直观地反映“货到票未到”的材料情况

企业财务人员根据尚未收到发票账单的收料凭证, 月末抄列清单, 估价入账。而这些“货到票未到”材料的品种、数量在会计账上不能单独、直观地反映。

(六) 容易造成税款流失

企业购进材料长期估价入账, 而发票却跨年度甚至多年不能取得。《企业所得税税前扣除办法》 (国税发[2004]84号) 规定:“纳税人可扣除的费用不论何时支付, 其金额必定是确定的。”《辽宁省国家税务局关于明确企业所得税有关政策业务问题的通知》 (辽国税函[2007]55号) 规定:“对纳税人已经验收入库但发票账单尚未到达的各种存货, 应按计划成本、合同价格或其他合理价格暂估入账, 年度按规定已计入当期损益部分允许所得税前扣除, 但其核算必须严格按照会计制度的有关规定执行。税务机关应对暂估入账的真实性、合法性、合理性进行审核。对纳税人在汇算清缴期内仍然没有取得合法购货凭证的, 应将存货按暂估价计入当期应纳税所得额, 征收企业所得税。以后年度实际取得合法购货凭证时, 可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。”

企业很可能利用上述规定操纵应纳税所得额, 为充分利用减免税优惠政策, 提前实现利润, 筹划偷税行为。

(七) 给企业的财产保险带来不便

企业在计算财产保险金额时, 通常按资产负债表或会计总账资产的期末余额或期末平均余额投保, 这些“货到票未到”的材料, 实际在财产投保的范围内, 并已交纳保险费。如果这部分材料出险, 由于月初已将这部分材料冲回, 所以出险时, 这部分材料有可能并不在会计账内, 这样就会给保险理赔带来不便。

四、处理估价入账业务的思路

(一) 处理“重复记账、造成存货和应付账款虚增”问题的思路———作为会计差错更正处理

根据《企业会计准则———会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的定义, 会计差错指在会计核算时, 由于计量、确认、记录等方面出现的错误。重大会计差错指企业发现的使公布的会计报表不再具有可靠性的会计差错。笔者认为, 此业务事项完全是由于确认、记录出现错误造成的, 符合会计差错的定义, 按照此准则进行处理, 既符合该业务事项的实质, 又符合会计准则的精神。如果企业此类事项所涉及的金额不大, 问题不严重, 可以作为非重大会计差错处理;如果涉及金额较大, 问题较严重, 应该作为重大会计差错处理, 并在会计报表附注中披露该差错形成的原因和更正方法, 以及对其他项目的影响金额。

作为凭证处理, 笔者认为直接用红字冲销就可以, 即借记“原材料 (红字) ”, 贷记“应付账款———估价材料款 (红字) ”。如此处理同样会涉及税务问题, 税务部门在税务检查中会认为是隐瞒收入, 逃避纳税义务, 因此, 笔者建议企业在处理此类问题时, 出于谨慎性考虑, 对此事项聘请注册税务师或注册会计师对该业务进行签证, 出具报告, 按资产损失审批程序提请税务部门审批, 作为有效的证明材料, 以回避企业的税务风险和会计人员的风险。

(二) 处理当前问题的思路

1.“材料采购”科目的设置。“材料采购”科目按供货单位、材料名称设置数量、金额明细账, 并设置“材料采购——差额分摊”二级科目。

2. 收到收料凭证时的会计处理。

会计部门收到收料凭证以后, 不论是否付款、是否收到发票账单, 一律通过“材料采购”科目进行核算, 按计划成本、合同或预计价格确定入账价值, 借记“原材料、包装物、低值易耗品”等科目, 贷记“材料采购”科目。“材料采购”账户贷方余额反映“货到票未到”的材料, 即贷方余额为“欠发票”。

3. 收到销货方发票后, 借记“材料采购、应交税金———应交增值税 (进项税额) ”等科目, 贷记“应付账款、预付账款”等科目。

原计入“材料采购”科目的金额与发票金额的差额借记或贷记“材料采购———差额分摊”科目, 月未将“材料采购———差额分摊”科目余额分配计入账存材料, 该科目月未无余额。

“材料采购”账户借方余额反映“票到货未到”的材料, 即借方余额为“欠货”。

4. 支付货款时借记“应付账款、预付账款”等科目, 贷记“现金、银行存款”等科目。

5. 资产负债表的填列。

企业在填制资产负债表时, “材料采购”科目的贷方余额与相对应材料的借方余额可以在存货中抵减, 使“货到票未到”的材料不在会计报表中反映。

班主任工作经验交流材料 篇8

回首一年的工作,我觉得以下几点是班主任必须做到的:

一、班主任自身要练好“内功”

俗话说“打铁全凭自身硬”。要做好班级各项工作,必须加强自身建设,班主任自身建设的关键是提高班主任自身的素质,树立班主任的权威。这种权威不同于上下级之间形成的行政权力,而是班主任知识丰富、能力超众、人格高尚,在学生心目中树立起的使人尊敬的声誉和威望,它是作好班主任工作的无形资本。班主任,首先是教师,而教师是知识的传播者,是智慧的化身。这正是班主任权威产生的前提。如果班主任能够通过他的智慧和才干在学生心目中树立起这种权威,那么他在工作中就能起到“不令而行”的效果。否则学生是很难同他积极合作的。比如:在工作中按时到,在公众场合不嚼口香糖,不吃零食等。无形中对学生有潜移默化的作用。

二、培养学生的良好习惯

低年级学生由于年龄小,自控力差,纪律涣散。应从培养学生良好习惯入手,利用早读课、思品课甚至专门抽出时间继续学习、巩固学校规章制度,提醒学生做好上课准备工作,并且在课后注意观察学生的行为。根据学生的表现在学生中树立榜样,在日常学习中,时刻注意调动学生的积极性,逐渐养成认真听课、认真作业、课下好好休息,讲文明、讲礼貌的好习惯。

三、要及时表扬学生,给予必要的奖励

我在以往的管理和教学中,不善于表扬学生,对学生过于严肃,我感觉效果不好。在本届学生中,我采用了及时表扬,适时奖励,效果还不错。比如:平时作业好的,课堂发言积极的,口头表扬,学期中学习成绩优秀的,进步的,班主任可以组织发一些奖章或奖品,这样可以使学生的学习热情高涨。其实学生很在乎这些,虽然有时只是精神上的,但很有效果。

四、加强与家长的联系

教育不仅仅是教师的事情,它本身就是由社会、家庭、学校三方面来完成的。社会机制尚未启动,作为教师,我们能启动的也只有家长了。只有唤起家长对孩子教育的重视,让他们与教师同步,我们的工作才能收到事半功倍的效果。

我经常与家长联系,尤其是对一些表现不太好的同学,更应注意,常和他们谈心,鼓励他们。一旦发现学生在学习、身体、思想上有什么特殊情况,应该及时、主动地和家长联系,向他们了解情况。

一年级时,班里接收了几个年龄不够入学而家长又认为孩子特别聪明的学生。这给老师出了很大难题,首先是这些孩子还不懂什么是上课,课堂上随意性特强,想干什么就干什么,就是把他们放在最前排也无济于事;再者是因为这些家长就认定自己的孩子是最聪明的,回家后对他们学习上的管教也很放松。针对这种现状,我多次与家长联系,让家长明白孩子现状,再告诉他们其他家长好的做法,以便让他们借鉴,拿出以教师和家长配合帮助学生成长的例子进行激励……经过多次接触,家长意识有了转变,开始关注自己的学生,并主动与老师联系。年终考试中,那几个孩子都达到了优秀,有的还考了满分,这些单凭教师一个人的努力做不到的,所有成绩的取得,很大程度上归功于教师与家长的联系。

五、对学生进行爱的教育

班主任要善于捕捉教育契机,这样能使学生的思想、精神境界及品质得到提高。我通过利用教材、生活中的琐事、阅读、班会等对学生进行爱的教育,让学生学会感恩。教育他们在感受到家人、教师、同学对自己爱得同时学会爱别人。让他们明白“果子大家吃才香甜。一个人好不叫好,大家都好了才叫好。”的道理。这种教育在学习生活中被学生发挥得淋漓尽致:小组值日时总有同学主动来帮忙;优等生主动与学困生结对子;老师也总能听到家长说孩子懂事了、长大了之类的称赞……优异成绩的取得是同学们平时互帮互助的结果,这也足以说明爱的教育已经在班里开花结果了。