银行业监管新理念（精选8篇）
监管理念，是监管工作中所遵循的指导思想和总体的工作思路。监管理念源于监管实践，是对 监管实践经验的总结、归纳和凝练，又是银行业监管的行动指南和行为准则，用于指导银行业监管 实践。监管理念是一个开放、动态的体系，而需要不断创新，与时俱进。早在 2003 年 4 月银监会成立之始，党中央国务院就提出，银监会要以新理念、新思路和新机 制开创银行业监管工作的新局面，在监管理念、方法、技术等方面有所进步，有所创新。为全面落 实党中央国务院要求，银监会在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业 监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。
（一）管法人 1.“管法人”的含义 所谓“管法人”，就是注重对法人机构的监督和管理。银行业金融机构的主要监管指标集中于 法人，银行内控制度及其执行效果取决于法人，各类风险最终由法人承担。因此，必须“管法人”，必须实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。强调管法人，就是强化银行业金融机构总部对各级分支机构的管控能力。监管不再是 分割式监管，而是集中精力督促银行业金融机构完善公司治理结构，强化合规意识、提高风险管理 意识和经营能力，提升银行业金融机构自我管控能力。管法人是防范系统性风险的需要。如果银行业金融机构法人整体经营理念出现偏差，偏离科学的发展 方向，即使一些分支机构经营不错，也难免全局性的灾难。只有管好法人，才能促进银行业金融机 构加强管理，才能纲举目张，事半功倍，提高监管效率，实现银行业监管目标。
（二）管风险所谓“管风险”，就是以风险作为银行监管的主要内容和重点，围绕信用、市场、操作等项风 险的识别、计量、监测和控制，不断改进监管的方法和手段，努力管控银行业风险，促使银行体系 稳健经营。之所以要管风险，主要基于三方面原因：一是风险监管是银行业监管机构的基本职责。二是 风险与银行业的经营将长期并存。三是管风险与合规监管相辅相成。银监会坚持风险监管，强化风险的早期识别、预警和控制，不断提高对风险的管控能力。通过 现场检查和非现场监测手段，加强对风险的日常监测和管控，督促银行业金融机构不断完善风险管 理的政策、程序以及管控措施，改进风险管理，提高风险管理能力，防范和控制银行业风险。
（三）管内控 所谓“管内控”，就是要求银行业金融机构本身一定要建立起一套有效的内部管控机制。在此 基础上，监管者的任务主要是督促银行业金融机构不断完善内控制度，改进内控水平和效果，提高 风险管控能力。长期以来，银行业金融机构存在着依赖心理，过分依靠监管部门的检查来帮助其寻找自身经营 管理方面的薄弱环节。事实上，外因是条件，内因是关键。如果银行缺乏有效的内控，不能管控自 身经营发展中的风险，监管力量再大、监管成本再高，都难以取得良好的管控效果。要促使银行业 经营和管理理念从“要我做”转变为“我要做”。银行业金融机构在改革发展和技术进步的同时，内控能力要有同步的建设。
(一) 和谐理论
和谐理论是由西安交通大学席酉民教授提出的 (席酉民, 2006) 。这一理论建立在对系统及其演化特性进行深入分析的基础之上, 从把握系统的宏观特性和微观机理出发, 从不和谐视角研究和描述组织的和谐问题。席酉民认为, 任何社会经济系统都可以看成是由一组相关要素 (或子系统) 组成。其不同的组成方式形成不同的结构和状态, 从而显示出一定的状态特性, 发挥一定的功能。随着时间的推移, 构成系统的要素 (或子系统) 及其组成方式都会发生变化, 系统也必然从一种状态演化到另一种状态, 其发挥的功能也会或多或少的发生变化。在发展变化的每一阶段, 系统都会形成自己的和谐主题——系统在战略实施过程中所面临的具有一定阶段稳定性、可操作性和全局指导意义的核心任务与核心问题。
和谐理论提出三大假说。一是潜能假说, 认为和谐是系统的一种理想状态, 是人们奋斗的目标, 人们可以对系统进行改善, 使之不断地趋近于和谐这一理想状态, 但永远不能达到和谐状态。因此, 系统在任何时候总是有潜能可挖的。二是虚 (负) 功假说, 认为系统运行中总存在着各式各样的负效应, 亦即总做一些无用功, 只有在理想状态下虚 (负) 功才等于零, 和谐理论认为负效应包括六种:要素性负效应、构成性负效应、组织性负效应、精神性负效应、内外失调性负效应和总体性负效应。三是机制假说, 认为系统组织管理的目的是不断挖掘潜能, 减少虚 (负) 功。和谐理论基本思想就是:只要系统从构成、组织内部环境、内外部环境联系等方面形成总的和谐性, 即减少系统的各种负效应, 系统就会充满活力, 就会最大限度地发挥系统的整体功能。
(二) 我国注册会计师行业监管体系
我国现行注册会计师行业监管体系中, 财政部门是监管主体, 是监管的主要部门。除财政部外, 证监会、工商税务部门和审计署等也根据相关法律法规, 对注册会计师行业进行监督, 中注协也对注册会计师行业进行自律管理 (见图1) 。
二、我国注册会计师行业监管的负效应
(一) 精神性负效应:政府监管目标的错位
和谐理论认为, 精神性负效应是指由于系统内部环境和文化不合理产生的负效应。主要表现在政策不合理, 未能调动各方面的积极性, 使系统成员及子系统有压抑感, 丧失信心, 甚至形成敌对心理, 从而影响积极性和主动性的发挥, 产生广泛的负效应。
政府对注册会计师行业监管的目标是保护投资者的利益。事务所接受所有者 (投资者) 的委托对受托管理财产的经营者履行经济责任的状况进行审查、鉴证和报告, 因此, 注册会计师在审计过程中应当切实保护委托人 (投资者) 的利益, 站在公正的角度真正起到监督、鉴证的作用。而政府的监管目的就是促使、诱导注册会计师能站在公正的角度真正起到监督、鉴证的作用, 亦即保护投资者的利益。
在我国审计市场建立之初, 国家是市场的投资主体, 是企业的所有者, 也是注册会计师审计业务的委托者, 注册会计师的审计就是为了维护国家的利益。这样, 保护国家利益也就成了政府监管的目标。然而, 随着我国资本市场的迅速发展, 资本市场的结构发生了深刻的变化, 国有企业不再是企业投资主休, 投资主体朝着多元化方向发展, 非公有企业也不再是“政府公司”。相应的, 政府对注册会计师行业监管目标也就不能定位为维护国家利益, 而应该转向为维护广大投资者的利益。投资主体的这种重大变化是注册会计师行业监管体系内部环境的一种巨幅涨落, 这种巨幅涨落使系统离开了原有的稳定状态, 需要跃迁到一个新的稳定态。然而, 政府没能及时地关注到投资主体的上述重大变化, 也未能及时调整自己的相应职能, 严重损伤了投资者的积极性和主动性, 从而导致了行业监管的负效应和低效率。
(二) 要素性负效应:注册会计师协会角色冲突、会计师事务所组织形式滞后
要素性负效应是指由于要素 (或子系统) 自身性质不合理或要素的自变幅度与整体系统不协调, 引起系统内部摩擦和紊乱而产生的负效应。
一是注册会计师协会角色冲突。中注协于1988年由财政部建立, 是我国审计市场的唯一职业团体, 其常设机构在财政部, 行政管理、党团关系和经费的供给均挂靠财政部, 与财政部的关系实质上是领导与被领导的关系。由此可见, 中注协不是完全意义上的行业自律组织, 而是政府相关职能部门的延伸。中注协特有的形成背景决定了其为政府监管的代言人的角色。这样, 作为我国注册会计师行业监管体系中的一个重要要素 (或子系统) ——中注协, 一方面是由全体注册会计师组成的社会团体, 它应该代表行业整体的利益, 为广大注册会计师服务, 遵循行业的整体意志;另一方面, 注册会计师协会受财政部门的委托进行行业的行政管理工作, 又要遵循政府部门的意志, 为维护国家利益服务。注册会计师协会的“事业单位”和“社会民间团体”的双重身份常常令其处于左右为难的境地。这种不合理的“双重身份、双重目标”的性质使其失去了行业自律的基础和效率, 也丧失了其与政府部门平等对话的独立身份, 严重阻碍着注册会计师行业协会的健康发展, 也影响着“系统”效率的发挥, 产生极大的负效应。
二是会计师事务所组织形式滞后。事务所作为注册会计师行业监管体系 (系统) 中一个重要的要素 (子系统) , 其组织形式是随着经济社会的发展而不断变迁的。事务所的组织形式应当有助于其保持公正、客观、独立的超然立场, 有助于其提高执业质量。
按照我国《注册会计师法》的规定, 我国会计师事务所既可采取有限责任公司的形式, 也可以采取合伙制的形式。虽然两者在开展会计业务方面具有同等资格, 所出具的会计报告居于相同法律效力, 但在承担清偿债务的法律责任上却存在着极大的差别。与合伙制相比, 公司制事务所存在以下缺陷: (1) 约束机制弱, 难以提高执业质量。公司制事务所会降低事务所的风险压力, 弱化注册会计师的责任意识, 在很大程度上削弱其公正职能。 (2) 公司制事务所使得我国注册会计师民事诉讼机制的完善缺乏必要的条件。要想完善我国注册会计师的法律诉讼监管机制、强化对投资者的保护, 就必须确保民事赔偿财产有所保障。而公司制事务所仅以公司财产为限承担责任, 注册会计师及事务所的赔偿能力得不到保障。 (3) 不利于我国事务所在国际市场上的竞争。我国已经加入了世界贸易组织, 随着经济全球化的深入, 我国审计工作要与对国外事务所展开激烈的竞争。在与国际化大型事务所竞争市场份额时, 我国公司制事务所由于承担的赔偿责任小, 造成其风险意识薄弱, 导致在国际化的市场上处于劣势, 不利于我国事务所长远发展。
我国事务所较为普遍地采取了公司制形式。根据2009年10月财政会计行业管理信息系统的统计数据, 我国现有会计师事务所6659家 (不含分所) , 其中“有限责任制”会计师事务所4363家, 占全部事务所的66%;“合伙制”会计师事务所2296家, 占全部事务所的34%;且在2009年排名前100强的会计师事务所中, 仅有3家为非“有限责任制”事务所, 可见我国会计师事务所在组织形式选择上存在较为明显的“比例失衡”现象。
要提高注册会计师行业的执业质量, 切实保护广大投资者的切身利益, 着眼于事务所的长远发展, 就必须限制事务所采用公司制的形式。然而, 我国的事务所作为整个监管体系中的一个重要要素, 没能随着经济的发展和环境的变迁而及时地调整自己的组织形式。公司制——这种不合时宜的事务所组织形式已经影响到行业自身的健康发展, 从而影响整个行业监管体系功能的正常发挥, 带来了很大的负效应。
(三) 构成性负效应:政府监管过度与法律监管滞后并存
政府监管过度的主要表现有以下几方面:在审计需求方面, 我国对会计信息的审计需求, 主要是由政府创造的, 而非市场的内在需求;同时政府行为对我国证券市场的影响使得高质量审计的市场需求不足。在审计供给方面, 政府对注册会计师的执业质量产生重大影响。2003年国家会计学院《会计诚信教育》课题组对216家企业总会计师进行了问卷调查, 其中有33.61%认为“假账成为目前社会经济生活的‘毒瘤’的主要原因”是政府官员要政绩;有17.40%认为“出现上市公司严重虚假财务会计报告的主要原因”是由于政府部门严重干预;有23.25认为“有时难免出具了虚假水分的财务报告的原因”是应当地政府的要求。可见, 地方政府对企业会计造假具有重大影响, 他们有可能会为其任期内的政绩需要而迫使企业出具了带有虚假水分的会计报告。此外, 上市公司在变更事务所后, 聘用本地事务所的比率明显高于聘用外地事务所的比率, 这说明上市公司在变更事务所时, 不可避免地会受地方保护主义因素的影响。
在我国政府监管过度的同时, 法律监管却严重滞后于行业本身的发展。主要表现在以下几个方面:首先, 注册会计师承担民事赔偿责任的规定极度贫乏。在我国承担注册会计师民事法律的主体只能是事务所, 不包括注册会计师。其次, 事务所承担民事赔偿责任的规定较原则、抽象, 可操作性差。再次, 事务所承担民事赔偿责任的规定不够全面且存在疏漏。目前我国立法上有对事务所因过失提供有重大遗漏审计报告或出具虚假证明审计报告等负有民事责任的规定, 但与行政责任、刑事责任相比, 显得非常薄弱, 并且其中不乏存在相互矛盾和冲突的地方。目前, 我国对于因注册会计师的过失而造成的审计失败, 最主要的处罚方式是政府主管部门包括证监会和财政部的行政处罚, 很少有法律处罚。与此同时, 投资者不能利用法律诉讼机制保护自己的利益, 这进一步降低了注册会计师或事务所的违规成本, 不仅造就了国内事务所低执业质量, 同时也造就了国际事务所在中国的低执业质量。
我国注册会计师行业监管体系 (系统) 中, 政府 (要素) 监管强大无比, 大有“越位”的嫌疑;而法律 (要素) 监管却严重滞后:已有的立法过于抽象无法操作, 有关注册会计师承担民事赔偿责任的立法极度贫乏已成“瓶颈”。在这种监管过度与监管不足并存的、畸形的监管体系构成中, 监管效率可想而知。
(四) 组织性负效应:审计与非审计业务不分
非审计业务是事务所多样化战略的产物。与审计业务相比, 非审计业务带来的利润更为丰厚, 风险也更小。但非审计业务在给事务所带来丰厚回报的同时, 对审计独立性和审计质量产生了巨大的不良影响。有研究表明, 那些获得了非审计服务的客户更倾向于收到标准审计意见报告, 这意味着客户很可能通过非审计业务贿赂了注册会计师, 从而影响了审计质量。我国目前对非审计业务没做任何监管, 事务所可以向同一家客户同时提供审计业务和非审计业务。实际上, 从审计的独立性看, 审计业务与非审计业务是不相容业务。这种不相容业务的结合是事务所这一“子系统”组织管理不当、内部不合理的职权分配的结果, 严重损害了审计的独立性, 很容易带来注册会计师与公司的合谋, 也不可避免地在整个“系统”内造成负效应, 影响整体功能的发挥。
三、结论
我国现行注册会计师行业监管模式急待继续改进, 以减少整个系统中的各种负效应。改进后的监管模式与我国现行的监管模式相比应具有以下特点:一是行业协会地位独立。作为真正意义上的行业自律性组织———中注协能够独立、客观、公正地执行注册会计师行业的自律监管任务。二是政府监管在相对完善的法制框架下实施, 在一定程度上可以避免政府对审计市场的过度干预。三是要平衡市场与政府的力量。四是要利用法律诉讼机制保护投资者, 特别是中小投资者的根本利益, 促使政府尽快形成正确的监管目标。
参考文献
[1]国家会计学院《会计诚信教育》课题组:《“不做假账”与会计诚信的现实思考———216家企业总会计师问卷调查报告》, 《会计研究》2003年第1期。
[2]黄洁莉:《英美中三国会计师事务所组织形式演变研究》, 《会计研究》2010年第7期。
[3]席酉民、葛京:《和谐管理理论:案例及应用》, 西安交通大学出版社2006年版。
新监管标准突出
三大特色
从公布的方案看，新监管标准突出了三大特色，分别为：改进资本充足率计算方法、建立贷款损失拨备监管标准、改进流动性风险监管。其中，被公众认为对银行业影响最为直接的，是新标准改进了资本充足率计算方法，将监管资本从现行的两级分类修改为三级分类：即核心资本充足率、一级资本充足率和资本充足率，并提高了对资本充足率的监管要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。此外，新的监管标准同时引入逆周期资本监管框架，包括2.5%的留存超额资本和0~2.5%的逆周期超额资本；增加了系统性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
对于系统重要性银行，银监会此前已经明确其对系统重要性大型商业银行增加附加资本要求，确保大型商业银行和中小商业银行资本充足率分别不低于11.5%和10%。由于目前国际上尚无系统重要性银行的明确定义，银监会透露，将在近期开展国内系统重要性银行的评估，评估将主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素。
新监管标准更建立了贷款拨备率和拨备覆盖率相结合的贷款损失拨备监管标准，贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。银监会人士透露，监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。新标准自2012年1月1日开始实施，系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018年底前达标。
信息科技
提升风险管控水平
据银监会有关负责人表示，实施新监管标准是一项长期系统工程，事关我国银行业长期稳健发展大局。执行新的监管标准，目的并非为了更严格的要求，而是通过监管标准的调整，提高银行精细化管理和专业化水平。
根据《指导意见》要求，银监会将于2011年完成《商业银行资本充足率管理办法》等配套监管规章的修订和发布工作，为2012年初开始实施新监管标准奠定基础。银行业金融机构应按照《新资本协议》与第三版巴塞尔协议同步推进，第一支柱与第二支柱统筹考虑的总体要求，积极稳妥地做好新监管标准实施的各项准备工作，加强对实施新监管标准工作的组织领导，制定切实可行的新监管标准实施规划，调整发展战略、积极推动业务转型，从公司治理、政策流程、风险计量、数据基础、信息科技系统等方面不断强化风险管理，确保系统重要性银行和非系统重要性银行业金融机构分别在2013年底和2016年前达到新监管标准的要求。
值得一提的是，信息技术在提升银行风险管理水平方面起着不可替代的重要作用，此次新监管标准的出台，必将对银行系统的信息技术水平提出更高的要求。银行风险管理一直是商业银行业务经营关注的重点，有效控制风险是银行业长期关注的问题。随着银行业风险意识的不断加强，风险管理系统的建设也在不断加强，投入持续增长，尤其近几年我国银行业基于巴塞尔新资本协议的要求，各商业银行都在积极借鉴巴塞尔新资本协议完善和提高自己的风险管理系统。不仅商业银行重视风险管理，我国银行监管机构也加大了投入，由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管信息系统已正式运行。非现场监管信息系统是银行业监管的一项基础设施，对提高非现场监管水平、提高监管有效性、加强监管能力建设，以及强化银行风险管理能力均具有重要的推进作用。
自从1995年10月美国“安全第一网络银行”诞生以来，网络银行借助现代信息技术，以其低成本、高效益、方便快捷、应用广泛等特点，显示了强大的生命力，从而在国际金融界掀起了一股网络银行热潮。有专家预言，21世纪的银行将是建立在计算机通信技术基础上的网络银行。网络银行正在成为金融机构拓宽服务领域、实现业务增长、调整经营战略、促进金融发展的重要手段。但与此同时，因为其兼有银行业与现代信息技术的双重特点，网络银行的发展也在传统银行业一般风险的基础上带来了一系列新的风险，给银行业的监管和风险防范提出了更大的挑战。
网络银行面临的新风险
—方面，传统银行面临的风险，如流动性风险、信用风险、利率风险等，在网络银行的经营中依然存在。另一方面，网络银行改变了传统银行业的经营理念和经营模式，不可避免地带来了更多的风险种类。根据网络银行的构成及运行方式，从技术和业务的角度分析，网络银行面临的这些新的风险可分为两类：基于网络信息技术导致的技术风险和基于网络金融业务特征导致的业务风险。
网络银行的技术风险
网络金融是基于全球电子信息系统基础上运行的金融服务形态，因此，全球电子信息系统的技术性和管理性安全成为网络银行最为重要的系统风险。这些技术方面的原因主要包括：
1、技术选择风险。网络金融业务的开展必须选择一种成熟的技术解决方案来支撑。在技术选择上存在着技术选择失误的风险。这种风险既来自于选择的技术系统与客户终端软件的兼容性差导致的信息传输中断或速度降低的可能，也来自于选择了被技术变革所淘汰的技术方案，造成技术相对落后、网络过时的状况，导致巨大的技术和商业机会的损失。
2、系统安全风险。网络金融的业务及大量风险控制工作均是由电脑程序和软件系统完成，所以，电子信息系统的技术性和管理性安全就成为网络金融运行的最为重要的技术风险。虽然网络银行都设计有多层安全系统，并不断出现新的、安全性的技术及方案，以保护虚拟金融柜台的平稳运行，但是网络银行的安全系统仍然是网络银行服务业务中最为薄弱的环节。这种风险既来自计算机系统停机、磁盘列阵破坏等不确定因素，也来自网络外部的数字攻击，以及计算机病毒破坏等因素。根据对发达国家不同行业的调查，系统停机对金融业造成的损失最大。网上黑客的袭击范围不断增大，手段日益翻新，攻击活动能量正以每年10倍的速度增长，其可利用网上的任何漏洞和缺陷非法进入主机、窃取信息、发送假冒电子邮件等。
拓展
一、银行业务网络化概述
（一）银行业务网络化的内涵
这里所说的银行业务网络化在实际中就是网上银行的意思，主要的目的指客户银行业务网络化也可以被称之为网上银行业务，它主要是指客户通过电脑、手机登终端，通过互联网向银行获取一些金融方面的服务，其中涉及到银行的所有业务，实现了无人化办公，提高了银行的效率，并且节省了成本。
（二）银行业务网络化的意义
1.能够满足我国银行拉近与国际银行业距离的需要
随着银行信息化和商务化建设的不断完善，网络技术已经渗透到了各个部分，银行的电子化、网络化趋势已经成为银行未来发展的主要方向。随着改革开放的深入和加入WTO，我国的银行业也需要走出国门，走向世界，首先要做的就是业务接轨，达到国际的标准，随着全球经济一体化的不断深入，发展中国家和发达国家银行业的差距在不断缩小，银行业务网络化无疑成为其中的一个推手。
2.提高银行中间业务的收入
虽然我国大部分商业银行的利润十分可观，甚至在欧债危机的时候打了一个漂亮的翻身仗，但整体而言，我国商业银行大部分还未彻底摆脱传统的经营模式，在全部收入中，利息收入仍占据了很大的比重，对比发达国家而言，我国商业银行的中间业务发展缓慢，利润比重很少，远达不到三分之一，我国大部分商业银行的中间业务收入仅占所有收入的8%以内，由此看来，中间业务的收入还有很大的发掘空间，是商业银行今后发展的一个重点，而网络银行借助自身的优势可以不分时段和地点给客户提供相应的金融支持，这样从空间和时间上大大的拓宽了银行中间业务的市场，高效的办公效率和优质的服务势必会吸引更多的客户，仅仅通过手续费和业务收益就能获取丰厚的利润，这也是将成为我国商业银行今后的一个利益增长点。
3.提高银行业务的市场占有率
在我国金融体制改革日益深化的进程中，行业竞争日渐激烈。面对外资银行的竞争，我国银行不管是在中间业务品种、金融衍生工具等金融产品和理财服务方面，还是在业务创新能力方面都处于劣势。在当前的市场经济条件下，先机很重要，谁能发现新的点子，并用在商业方面，就很可能打开市场，提前占领客户。有了客户的支持，企业呃的发展势必会顺风顺水，我国很多的银行要做的一方面要立足于传统的柜台服务，保持良好的口碑，通过传统业务维持银行的运转，另一方面还要利用网络的优势，积极开拓新的业务，利用便捷、高效的服务来占领市场，维护原有的优质客户群，从而在竞争激烈的金融市场上分得一杯羹。
（三）银行网络化的功能
1.转变了银行的经营理念
银行网路化将为银行客户提供一种互动的提交方式，使他们可以不受上网方式（PC、PDA、计算机、手机）的限制，随时随地的进行银行业务的操作。然而，在知识经济时代，随着客户尤其是网络银行客户受教育程度和对新技术接受程度的逐渐提高，他们对银行服务和产品的期望和个性化需求也必将越来越高，这就需要商业银行必须打破传统的标准化和批量化经营理念，从客户的实际需求出发，将“以质取胜”和“以客户为中心”的经营理念作为其未来工作的指导思想。
2.降低银行经营成本
银行网络化将会以先进的信息技术引导着整个银行的业务流程、业务躬耕以及经营管理模式实现全面的变革，从而实现效率的提高以及经营成本的降低。比如说，在经营地址选择上，银行的大楼不必非得建在繁华的商业中心，银行也不再需要众多的经营机构和工作人员，借助网络的优势，银行的服务将会无处不在。
3.转变了商业银行的人力资源管理战略和培训的重点
银行业务网络化使得银行需要众多的复合型人才为其工作，这也就导致商业银行的人才培养和培训方向必须从基于单纯的业务技能培训转变为基于综合服务理念和全面服务素质的培训。
二、我国银行业务网络化的现状分析
—以工商银行为例
中国工商银行作为国内最大、实力最雄厚的国有商业银行，具有发展电子银行的先天性优势。经过长期努力，中国工商银行已建立起以总行为中心的，覆盖全国的一、二、三级计算机网络，为各项业务的开拓与发展提供了有力的技术保障。下面我们就从工商银行业务网络化的发展现状来展开简要的论述。
（一）企业网上银行
企业网上银行适用于需要及时掌握其公司账户和财务信息、但又不涉及到资金转入或者是转出的广大企业。客户只需要在工商银行开通企业电话银行或者是办理企业普通卡证书之后，就能够在银行柜面或者是网上在线注册，注册完成后，通过账号和密码就能进行登陆，从而获得银行的服务，这是最为基本的部分，工商银行当前的网上银行客户端能够提供账户查询、密码修改和其他一些功能，如果客户不甚将银行卡丢失，还能够通过网上银行进行挂失，十分方便。如果客户还需要更加丰富、全面的.网上银行功能，还可以使用更加专业的ICBC企业网上银行。它可以为中小企业、集团企业、金融机构、事业单位以及社会团体提供账户管理、收款业务、付款业务（网上汇款、证券登记公司资金清算、电子商务、外汇汇款等）以及集团理财、信用证业务、贷款业务、投资理财等业务的办理。此外，工商银行企业网上银行为应对不同客户的需求，还开设了贵宾室、代理行、工行信使以及客户服务等专项服务，以满足不同企业的专项需求。
（二）个人网上银行
中国工商银行个人网上银行是指通过互联网，为工行个人客户提供账户查询、转账汇款、投资理财、在线支付等金融服务的网上银行渠道，其品牌名称为“金融家”。目前，工商银行个人网上银行包含工商银行金融服务全面介绍、丰富全面的投资理财信息、方便快捷的在线交易，能够为个人客户提供账户查询、转账汇款、捐款、买卖基金、黄金、国债、外汇、理财产品、代理缴费等功能服务，能够满足不同金融服务需求的各层次客户。在适用范围上，只要是在工商银行开立本地工银财富卡、牡丹灵通卡、牡丹信用卡、理财金账户以及活期存款折账户并且信誉良好的客户，都可以申请成为工商银行个人网上银行注册客户。
（三）自助银行网络
工商银行自助银行是其借助多媒体自助终端提供给客户自助办理查询、转账、缴费、补登存折、打印对账单以及查询金融信息等业务的一种金融服务方式。与此同时，客户还可以通过多媒体自助终端直接访问中国工商银行中国网站（www.icbc.com.cn）了解丰富多彩的金融资讯，并可以自助注册和登录工商银行网上银行。目前，客户可以通过工商银行的多媒体自助终端选择“网上银行”办理网上银行所提供的相关金融业务；选择“个人业务”办理财金卡、灵通卡以及信用卡的查询、转账、缴费等个人金融业务；企业还可以通过选择“企业业务”自助办理账户查询、修改密码等企业业务。工商银行自助银行业务的良好开展，使得各阶层客户在有多媒体自助终端机的任意地点、在任意时间内完成自己想要办理的非现金金融业务，真正实现了空间和时间上的巨大转变，使得金融业务的办理更加的准时、便捷。
三、我国银行业务网络化的风险分析
—以工商银行为例
（一）金融安全风险
金融安全风险是网上银行业务面临的一个基本问题，也是银行业务网络化风险的主要内容之一。金融安全风险主要来自人为和非人为破坏两方面的因素，第一种是通过网络上的攻击，网银的产品受到内部或者外部的攻击，比如黑客入侵、数据篡改等等。而第二种是不能预判的，因为支持网银的系统磁盘都是电子设备，有时遇到死机、重启的问题也很有可能，这些都是不确定因素。从安全防御的角度来讲，前一种是网银安全的关键部分，因为一旦出现问题，客户的资料、资金很可能会遭受严重的损失，人为的破坏后果十分恶劣。这属于网络安全的范畴，可能来自外部的攻击包括了入侵、嗅探等常见的恶意行为，而内部的问题一般都处在员工的过失或者受到欺诈等等。例如，在聂晓斌与工商银行宾阳支行储蓄存款合同纠纷案中，聂晓斌的存款被冒领，主要的原因就是银行工作人员没有按照银行大额存款提取程序执行以及对领款人身份认真核对与审查引起的，属于内部雇员过失引起的金融安全风险。
（二）个人信息存在泄漏风险
近年来，银行个人信息泄露的事件时有发生，可见在银行业务网络化快速发展同时，个人信息的泄露风险也是需要我们规避和防范的重点。由于网上银行业务含有大量的高科技内容，很多客户都缺乏该方面的基础支持，想要完全无误的进行操作还需要一定的培训。通过互联网，人们可以访问到世界各地，它将时间和空间的限制打破，拓展到世界的各个地方，但随着客户的增多，其水平的参差毫不影响能否使用网银服务，但发生操作失误的情况也逐渐增多，这样就可能造成客户信息的泄露、资金被盗等问题。在我国，网上银行的业务还不成熟，银行内部的监管还有欠缺，这也使得有些员工监守自盗，给国家和个人带来巨大的损失。比如说，央视3.15晚会曝光的招商银行、工商银行以及农业银行等银行网上银行失窃案中，工商银行客户经理曹晓军就被曝出他通过中介向犯罪人员朱凯华出售个人信息2318份，致使银行个人信息严重泄露，从而给银行和客户造成了重大损失。
（三）法律风险
网上银行在我国发展时间比较短，相应的法律并没有及时跟上，容易出现漏洞，虽然我们认为网上银行上线之后才来的便利是前所未有的，但是相关的配套制度却是空白的，很多领域都是崭新的，法律的适用问题，规定尺度，都没有一个合适的范围，在这种情形下，银行方便只会重视利益问题，不会进行相关的完善。一旦客户之间出现了问题，直接造成了无法可依的局面，导致了问题的搁浅。并且网上银行还有这隐蔽的特性，一些不法分子通过网上银行进行洗钱、违法交易，这是因为其中有着不小的漏洞，所以违法的风险比较小。而网上银行面临的法律风险主要包括：首先是身份确认问题产生的风险，毕竟客户通过网上银行、手机银行或者是电话银行交易时，银行是无法确认操作者就是客户本人，一旦发生问题，谁来承担损失，现有法律是没有明确规定的。其次是损失承担问题产生的法律风险，网上银行业务发生损失的原因是多方面，无论是银行的过错还是客户的过错或者是第三方过失引起的损失，法律在这方面并没有明确、详细的规定。最后是举证责任和证据形式引起的法律风险。在传统的银行业务模式中，交易的双方可以通过打印存折、账单或者是客户填写的纸质单据等证明交易的内容，而电子银行交易中，电子数据更容易被破坏和篡改，这就为产生纠纷时的举证带来了很大的麻烦。
四、我国银行业务网络化风险产生的原因
（一）法律规章制度不完善
自银行业务网络化在国内开展以来，我国相继颁布了一些相关的法律法规和文件，其中在颁布的《电子签名法》具有里程碑的意义，它标志着我国对电子商务及网上银行的安全性管理已经做到了有法可依；《国务院办厅关于加快电子商务发展的若干意见》、《电子认证服务管理办法》、《电子银行业务管理办法》、《电子支付指引》以及《支付清算组织管理办法(征求意见稿)》等法规都为进一步规范我国的网上银行市场打下了坚实的基础。但随着网上银行的发展以及银行业务网络化的不断推进，新情况、新问题也层出不穷，比如在个人隐私权方面还缺乏法律保护：有关惩罚利用计算机犯罪的法律尚不健全：网上欺诈所导致的网络银行事故的责任界定不明确；CA中心建设的准入规则仍未出台等等。如何健全我国网上银行政策和法规成为摆在监管部门面前的一个迫切而又关键的问题。
（二）对金融业监督不严格
目前对网上银行的监督、稽核、审计多是由银行的审计部门进行的。但这些商业银行的审计部门存在很多不足之处。主要体现在以下几个方面：首先，审计部门是事后抽查审计，并没有实施逐笔、实时、全程监督，无法达到对网上银行操作风险实时监控的目的。其次，审计方式比较落后。目前银行对网上银行业务监督、审计主要是通过看报表、翻凭证、查台账等方式来完成的，监督、审计的手段比较落后，工作效率的时效性不强，很难满足对网上银行存在问题及时反应的要求。最后，内部监督、稽核人员的知识结构不够合理，同时具备网络知识和风险管理知识的人员少之又少。对操作员日常合规性检查交由银行内部事后监督部门，事后监督部门基本上属事后行为，即便发现了差错也只是表面的差错，对于客户身份的真实性、手续是否合法合规、操作是否违反流程都难以识别和监察，也正是由于监督不到位、监督的效率比较低下，才使得网上银行业务的风险存在率和发生率大大提高。
（三）客户操作风险意识薄弱
网上银行对于大多数的国民来说还是新鲜事物，大部分网民在银行网上业务办理方面还没有形成良好的操作习惯，风险意识淡薄，比如说密码过于简单、对密码疏于保护，有的人喜欢在网吧和公共电脑上进行操作，还有的人贪图小便宜，不甚进入钓鱼网站等等，这些都可能给客户的资金带来隐患，很多客户没有风险意识，这和银行的安全宣传有一定的关系，银行为了获取更多的客户，比较在意开拓市场，而对安全方面只是放在的售后上，很多客户对网上银行服务并不是真正的了解，银行对客户是否了解网上银行的安全问题关心程度不够，这样使得很多客户在网银的使用上十分盲目，其防范风险的意识很低，有的甚至基本为零，简单的认为网银的使用就是从外面的银行搬到了家里，安全性是一样的，甚至有些客户根本不知道网银是一种金融产品，从未用过网银也未作深入了解，随意泄露个人信息，为网络银行风险的发生埋下了很大隐患。
（四）银行业务网络化技术支持的不完善
目前我国各大银行虽然都相继推出自己的网上银行服务，但我国网上银行由于发展的时间尚短，所以基础设施还比较薄弱，目前我国商业银行距离发达国家商业银行还有很大的距离，尤其是在网上银行的业务信息管理方面，国内很多银行为了进行追赶，盲目的使用外保服务，对国外的技术生搬硬套，虽然在一定程度上加速的进程，降低了自身的成本负担，但技术是国外的，国内的员工没有真正的掌握该项技术，在售后方面显得捉襟见肘。不仅如此，我国的商业银行存在着各自为战的现象，没有实现银行之间的相互合作，这就让客户在跨行进行交易时出现问题，这也在一定程度上制约了网上银行业务的进一步发展。
五、解决银行业务网络化风险的对策建议
（一）完善银行网络化风险管理制度
银行网络化风险管理制度是网上银行业务风险防范与控制的根本所在，因此我们我们完善银行网络化风险管理制度，有利于我们从根本上提高风险控制与防范的水平。具体的措施有以下几个方面：
1．明确银行董事会和高管人员的责任
建立开办网银业务的风险评估机制和责任追究机制，明确董事会和高管人员必须审查的三个方面内容并承担相应的责任：首先，在开办新的网银业务项目或扩大业务受理地域之前，应当充分评估经营风险并进行适当的战略分析和成本收益分析。其次，确保管理层和职员的专业知识技能与网银业务的技术性质和复杂程度相匹配，最后，确保银行有一整套包括政策和步骤的综合性安全规程，建立审批、运行和监督分离的制衡机制以保证风险管理全程有效涵盖网银业务。
2．建立科学、严谨的风险防控组织体系
一个分工合理、职责明确、报告关系清晰的风险防控组织结构要坚持职责分离的原则，按照“有限授权”的原则明确系统设计、操作、数据库管理、安全监控和数据备份等各环节操作人员的义务和责任，不仅要防止单人具备比较敏感和重要的系统功能全程操作的情况发生，同时还应确保任何人不能凭借其职位和地位取得特权而获取机密数据、系统资源或进入其他可利用设施。此外，我们还应建立报告迅速、情况准确的信息反馈渠道，明确信息报告责任以确保那些影响业务运行和信誉损失的意外事件可以在第一时间传达到管理决策层。
3．建立健全、有效的内部审计体制
具体的实施措施内包括：
（1）内部审计制度应当保持超然地位，切断审计人员与被审计机构的利益联系，提高审计制度的有效性。
（2）审计要全面覆盖、重点突出，特别要加强对以下几种情况的审计监督：客户账户的开立、修改或取消、具有融资后果的交易、允许客户超出某一限制的授权、任何授予、变更或撤销系统进入权或特权等。
（3）建立对内部控制缺陷的纠正机制。要建立记录内部控制弱点并及时采取相应措施纠正的制度，确保一旦发现内控缺陷后能及时得到纠正和解决，加强对关键性风险的监督和控制。
（二）提高银行网络业务交易的安全性
提高银行网络业务交易的安全性，具体的措施主要包括以下几个方面：首先，提高客户鉴别和身份确认的技术水平。在网银业务领域内逐步放弃依靠用户名和相对简单的密码进行客户身份确认的方式，全面推广使用《电子签名法》认可的身份确认技术，如数字签名和CA认证技术，不断提高认证技术安全性，并关注国际上先进的核实身份方法如生物学统计设施等的研究进展。其次，加强信息传输和系统运行的安全性能。具体的实施策略包括以下两个方面：一方面，确保网络服务器与行内业务系统之间采取可靠的防火墙技术，对相关设备及时安装操作系统补丁并更新防病毒软件和病毒数据库信息，有效防止非法攻击者从外部网络对内部系统构成安全威胁。另一方面，跟踪国际上密码技术的最新进展，改进数据加密技术，采用较高加密标准以确保信息传输安全。最后，增加网上银行业务系统的运行稳定性。银行在网银业务系统的开发上应坚持标准进行提出需求、流程分析、详细设计、代码编写、多方测试和持续改进等工作，最大限度地减少业系统安全漏洞的潜在风险。同时在客户端软件的信息安全管理上，银行有义务在软件设计、界面友好性、操作无歧义性和接口安全性等方面协助客户做好操作风险防范。
（三）加快银行业务网络化创新机制建设
在人本理念作为现代化管理核心的知识经济时代，加快银行业务网络化创新机制的建设，我们应主要通过人才培养机制的建立以及提高监管、审计工作人员的综合素质水平完成。因此当前银行各监管单位应明确网银业务的监管部门，加强专业队伍的建设，努力培养掌握IT知识、精通银行业务与监管技能的专门人才，从组织上保证对网银业务的有效监管。同时，应加强不同监管单位间网银业务管理部门的沟通协调工作，通盘考虑网银业务法律法规体系的建立和完善，提升我国网络银行风险的总体控制水平，形成业务监管和业务发展良性互动的局面。此外，我们还应通过推动网银业务监管的国际合作来创新发展我国的银行业务网络化。具体的措施有以下两个方面：一方面，加强与国际同行间的监管协作，联手防范网银业务风险，及时查处关闭高危机构，防止网银业务风险在区域内和国际间的快速蔓延，维护公众对网银业务的信心。另一方面，各监管当局应加强国际间信息交流，了解各国网银业务发展状况和风险现状，通过多种媒体及时向国内披露高风险网络银行信息，避免本国居民遭受不必要的经济损失。
总结
践行科学监管理念 保障食品药品安全为推进以改善民生为重点的社会建设做
出新的贡献
樊林奎
（2008年2月26日）
同志们：
今天，我们召开全市食品药品安全工作会议。会议的主要任务是：认真贯彻党的十七大精神和全省食品药品安全工作会议及全市经济工作会议精神，全面落实科学发展观，回顾总结2007年食品药品安全工作，正确分析当前形势，安排部署今年的工作任务，进一步深化认识，强化责任，扎实工作，克难奋进，不断开创我市食品药品安全工作新局面，为推进以改善民生为重点的社会建设做出新的贡献。省食品药品监督管理局和市政府对这次会议非常重视，有关领导百忙之中挤出时间莅临会议并将作重要讲话，各县（市、区）和市直相关部门的分管领导以及全市食品安全工作先进集体和农村药品“两网”建设先进个人也前来参加会议，这是对我市食品药品监管工作者的极大关心和鼓舞，让我们以热烈的掌声对各位的到来表示热烈欢迎和衷心感谢！下面就全市食品药品安全工作，我讲三方面的意见。
一、胸怀大局,认真履职，不辱使命，全市食品药品安全监管工作取得新的成效 刚刚过去的一年，对我市食品药品监管工作者来说，是极不平凡的一年。面对全国食品药品安全事件频发的巨大压力和国家食品药品监督管理局郑筱萸等人违法腐败案件造成的负面影响，我们在省食品药品监督管理局党组和晋城市委、市政府的正确领导和大力支持下，认真践行科学监管理念，不断强化监管队伍建设，以遏制食品安全事故为重点，大力推进食品安全专项整治;以消除安全隐患为重点，深入整顿和规范药品市场秩序;以能力建设为重点，着力提升科学监管、廉洁行政和基础保障能力，为构建文明和谐晋城做出了应有的贡献。
（一）突出重点，深入开展专项整治。在食品安全专项整治方面，积极整合监管资源，认真落实监管职责，扎实推进肉类食品、集体食堂、食品生产加工和农村食品安全专项整治行动，并在全省率先出台了《学校食堂食品安全考核评价方案》，对全市449所大、中、小学校和幼儿园食堂进行了全面考核评价，取得明显成效，受到省食品安全考评组的充分肯定。同时，还向社会公开曝光十大食品典型案例，有力地震慑了违法分子，遏制了制售假劣和有毒有害食品的违法行为。高平分局充分发挥综合监督、组织协调职能，扎实推进食品安全示范市创建工作。去年8月，高平市荣获“全国食品安全示范市”荣誉称号，并分别在全国食品示范县（市）长春经验交流会和全省食品药品安全工作会上作了典型发言，受到一致好评.在药品安全专项整治方面，按照国务院和省政府有关部署，从群众反映强烈的突出问题入手，重拳打击制售假劣药品行为，不断引深专项整治行动。一是充分发挥“12346”举报电话、药品快检车、药品抽验和药品不良反应监测的支撑作用，想方设法拓展案源，扩大战果；二是狠抓大案要案，不断加大查处力度，特别是对安徽霍建运无证经营中药饮片系列案、河南李胜利无证销售假药案、亮兴义齿加工厂生产未经注册的义齿系列案等一批有重大社会影响案件的查处，社会反响较为强烈；三是强化对药品整规行动的督导和考核。市局党组成员带队分成四个督查组先后5次深入基层督查实施和进展情况，推动整规行动深入开展，并实行了百分制考核，确保专项整治取得明显成效。去年全系统共出动执法人员6645人次，监督检查涉药单位6382家，立案316起，结案312起，查获假药57个品种（批次），劣药233个品种（批次），上缴国库罚没款85.32万元。通过开展专项整治行动，全市药品市场秩序进一步好转，人民群众用药安全感明显增强。省政府药品整规行动验收考核组对我市的工作给予了高度评价。
（二）常抓不懈，不断强化日常监管。一是认真开展“三对照”，严把资料审核关。对60个申报品种逐一开展申报资料、原始资料、研制现场“三对照”核查，确保了申报资料的真实准确可靠；二是多管齐下强监管，严把生产质量关。积极开展药品生产企业质检环节专项检查，认真落实驻厂监督员制度，对晋城海斯药业的生产实施全过程监督，确保不出质量问题；三是夯实基础抓重点，严把药品进出关。在药品经营企业，认真落实进货验收台账制，扎实推进GSP认证和跟踪检查工作，全年共认证68家，跟踪检查283家；四是药品抽验力度大，靶向作用更明显。全年监督抽样521个品种批次，其中不合格品种54批次，不合格率10.4％；五是药械不良反应监测取得新进展。共收集上报药品不良反应报告1773例，超额年度计划77.3%；医疗器械不良事件报告12例，实现了医疗器械不良事件报告的零突破；六是药品和保健食品广告监测进一步强化，药品广告混乱局面得到有效治理。全年共监测上报违法广告85个，全部移送工商部门.（三）探索创新，着力构建长效机制。一是着眼责任落实，建立职责明确的责任体系。在药品生产企业和重点经营使用单位推行了“药品安全双层监管责任制”，进一步细化了监管职责，明确了责任追究，使监管人员的执法行为和涉药单位的从业行为得到双监督、双规范。牵头制定了市县两级政府重大药品安全事件应急预案，建立了重大食品药品安全事件应急体系，完善了食品药品安全责任制和责任追究制，将食品药品安全工作纳入了各级政府工作目标、财政预算和年终考核体系中，并以市政府名义定期印发了11期食品安全综合监督简报，使食品安全综合监督职能得以充分发挥；二是立足长效治本，构建科学规范的监管机制。强化医疗机构药房规范化建设，出台了县、乡、村医疗机构药房规范化建设标准。去年，全市39家县级以上医疗机构规范化药房验收工作已全部完成，达标率为100％；乡村两级医疗机构规范化药房验收工作正在深入开展。建立健全了广告监督、药品召回、假劣药品先行退付的运行机制。探索实行了假劣药品案件通报制，对于故意经营使用假劣药品的恶意违法行为，及时向违法单位和个人所在地域的乡（镇、街道办事处）、村通报，并在公众媒体上公示，加大其失信成本。城区分局在全省率先试行“假劣药品先行退付”，受到省政府领导的高度关注和充分肯定，省食品药品监督管理局专门发文在全省加以推广；陵川分局组织开展“消除家庭用药隐患，维护公众用药安全”过期失效药品回收机制宣传活动，建立了过期失效药品长效监管机制；沁水分局在监管实践中，探索总结出药品四色动态监管模式，收到较好效果；三是不断探索创新，大力推进药品市场管理信息平台建设。将现代网络技术运用于药品市场日常监管和案件查处，研发出药品市场监督管理和问题药品查询软件，实现了对药品生产、流通过程的实时动态监控；四是积极推进农村药品“两网”建设。泽州、高平分局在乡乡设立了食品药品安全协管站，主动争取地方政府经费支持，确保了食品药品安全协管站建得起、立得住、运行稳、效果好；阳城分局在全县建立了药品监督站，下沉监管力量，实现了对农村药品市场的有效监管。去年12月26日，我们在泽州召开了农村药品“两网”建设现场会，总结成果，推广经验，着力推动全市农村药品“两网”建设工作。
（四）狠抓落实，切实提高工作效能。一是以百分制考核为载体，量化细化了食品安全监督、药品安全监管、队伍建设、部门形象建设等九方面的工作，明确岗位职责，明确工作进度，明确考核指标，做到了千斤重担大家挑，人人肩上有指标；二是市局党组成员和科室实行了包片包点联系制，深入基层，加强指导，推进工作；三是根据省食品药品监督管理局有关精神开展了干部轮岗交流，进一步激发了干部队伍内在活力和工作热情；四是克服各种不利因素，积极协调地方政府，扎实推进基础设施建设工作。目前，规划部门已为我局出具了建设项目选址意见书、选址红线图和意向图，市政府划拨的13.8亩建设用地已进入预审阶段。
（五）加强学习，全面提升队伍素质。去年以来，我们先后邀请党校教授辅导宣讲十七大报告，观看《公务员通用能力大讲堂》系列培训光盘，组织开展了“贯彻十七大，谋划新思路”主题调研活动。2007年5月，对市局机关全体及各单位科级以上人员进行了以科学监管理念和监管基础知识为主要内容的闭卷考试，激发了干部职工的学习热情，提升了监管队伍的综合素质。
（六）转变作风，树立全新部门形象。一是以“科学监管探索年”和“队伍作风建设年”为主线，组织开展了“深入乡村解难题，情暖贫困百姓心”主题实践活动。山西电视台深度报道了我局的做法，市委、市政府给予高度评价。城区分局开展了“关注农民工食药安全，维护农民工健康权益”主题实践活动，受到媒体广泛关注；二是认真落实党风廉政信息反馈卡“三随行”和百家涉药单位回访制度。全年全系统未接到一起举报执法人员行为不规范及其它方面的投诉。在全市组织的千人问卷大调查中，社会各界对食品药品监管工作较为满意；三是以郑筱萸腐败案件和“黑砖窑”事件为反面教材开展警示教育，使大家始终做到勤政廉政，自觉维护部门形象。2007年，我们在诸多方面获得荣誉，党风廉政建设、社会治安综合治理和机关行政效能工作分别受到市有关考核组的高度评价；市局被评为全市“2007年度政风建设先进单位”，在执法部门中排名第二，各分局政风建设工作除陵川和沁水排名第二外其余均名列第一；党建工作顺利推进。去年，有4名同志光荣加入中国共产党。最近，我们又对市局机关党总支进行了改选，进一步充实了力量；市局机关政务网站被评为晋城市“十佳网站”；市局被《中国食品药品监管》杂志社评为“2007年度评刊用刊先进单位”。此外，我局还连年获得文明和谐单位和省级“青年文明号”光荣称号。高平分局和崔文波、韩红霞、王栋等同志分别被省食品药品监督管理局评为先进集体和先进个人.同志们，2007年各方面成绩的取得，是省食品药品监督管理局党组和晋城市委、市政府正确领导的结果，是有关部门和社会各界大力支持的结果，是全系统广大干部职工真抓实干、团结奋斗的结果。在此，我代表市食品药品监督管理局党组向大家表示崇高的敬意和衷心的感谢！
二、深化认识，统一思想，求实奋进，推动全市食品药品监管工作实现新的突破 食品药品安全直接关系到人民群众的身体健康和生命安全，关系到社会的和谐稳定，关系到全面建设小康社会的宏伟大业。食品药品监管部门履行食品综合监督和药品全过程监管的职能，肩负着保障人民群众饮食用药安全的特殊使命，责任重大，任务艰巨，我们必须站在构建和谐社会的战略高度，认真践行科学监管理念，进一步深化认识，把思想统一到增强保障食品药品安全的责任感上来，统一到全省食品药品安全工作会议精神上来，统一到全市经济工作会议精神上来,认真履行监管职责，推进食品药品安全工作再上新台阶。
（一）进一步深化对当前形势的认识。党中央、国务院十分关心和重视食品药品安全工作。胡锦涛总书记、温家宝总理、吴仪副总理等中央领导同志对保障食品药品安全、整顿和规范药品市场秩序多次作出重要指示。省委、省政府对食品药品安全和食品药品监管工作也非常重视，多次召开会议专题研究部署。特别是去年春节期间,省委书记张宝顺亲临省食品药品监督管理局慰问干部职工,检查指导工作。今年元月14日，孟学农省长又就全省食品安全工作做出专门批示，强调务必从以人为本，关注民生的高度出发，加强食品安全监管和专项整治，确保食品安全，让全省人民放心。市委、市政府领导一直以来始终对食品药品监管工作给予了极大关注和支持，市政府主要领导先后多次亲自参加全国整顿和规范食品药品市场秩序专项行动电视电话会议，现场办公研究食品药品专项整治工作。所有这些，都为加强食品药品监管工作创造了良好的社会环境，给广大食品药品监管工作者以振奋和鼓舞。
党的十七大首次把“建设覆盖城乡居民的药品供应保障体系”，“保证群众基本用药”，“确保食品药品安全”作为加快推进以改善民生为重点的社会建设的重要内容写进了工作报告，把加强食品药品监管、保障公众饮食用药安全，提高到事关社会和谐、民族振兴和人民安康的高度，列为构建社会主义和谐社会的重要任务。同时国务院进一步明确，各级地方政府要强化对食品药品安全工作负总责的意识，加快建立健全部门协调配合机制，努力打造食品药品监管合力。这充分体现了党中央、国务院以人为本,关注民生，改善民生的执政理念。尽管党的十七大报告提出探索试行“大部制”改革的构想，加之目前社会上关于食品药品体制改革的猜测众说纷纭，但随着食品药品经济的快速增长，我国食品药品安全监管能力与食品药品产业发展的矛盾日益凸显，食品药品安全问题已成为当今社会的热门话题，食品药品安全工作只会加强不会削弱，食品药品监管的道路也应该会越走越宽.（二）进一步深化对科学监管理念的认识。去年，省食品药品监督管理局党组针对当前全省食品药品监管工作面临的形势，深刻剖析存在问题，认真总结经验教训，适时提出了“以科学发展观为指导，以保障公众用药安全、满足公众用药需求为目标，依法监管保安全，科学监管促发展，实现药品安全与医药经济健康发展的和谐统一”的科学监管理念。这个理念主要体现三个特点：在监管主旨上体现以人为本，把保障人民群众的饮食用药安全作为一切工作的出发点和落脚点；在目标定位上，既保障安全，又满足群众用药需求，把保障安全、满足需求同时作为监管工作的目标；在实现途径上，依法监管保安全，科学监管促发展，实现饮食用药安全与食品医药经济发展的和谐统一。经过不断丰富和完善，已经成为指导食品药品安全监管工作的思想基础，需要我们不断深化认识，深刻领会，全面把握，用以指导食品药品监管工作实践，将是否符合科学监管理念作为衡量监管工作成败得失的标准，把保障公众饮食用药安全作为一切监管工作的出发点和落脚点.（三）进一步深化对存在问题的认识。目前，食品药品领域仍然存在不少突出问题和深层次问题。从宏观的角度来看，空前的社会变革给经济社会发展带来巨大活力，也必然带来一系列矛盾和问题。人民群众日益增长的健康需求与食品药品落后的生产方式之间的矛盾，发育尚不健全的市场经济与监管能力相对薄弱之间的矛盾，食品药品安全事故多发与构建和谐社会要求之间的矛盾依然存在并相互交织，食品药品正处于安全风险高发期和矛盾凸显期。在食品领域，行业生产力水平不高、产业化程度低、初级农产品源头污染依然严重、食品生产加工环节假冒伪劣问题比较突出，食品安全监管机制尚未健全和有效运行，食品流通经营秩序有待进一步规范，食品安全事故时有发生；在药品领域，虽然经过一年多的整顿和规范药品市场秩序专项行动,市场秩序有所好转,但药品安全方面的深层次问题并没有彻底解决，虚假违法广告时有出现，假劣药品在一些地方还有生存的空间。食品药品安全问题的复杂性、长期性，决定了食品药品监管工作的特殊性和艰巨性。从系统的角度来看，监管的思维、方式、模式与市场经济发展急剧变化的形势不相适应，监管的力量、能力、水平与艰巨、复杂的食品药品安全形势不相适应，干部队伍的整体素质与依法行政、全面履行职责的要求不相适应，管理制度、监督机制与有效监督权力运行、反腐防变的要求不相适应，技术支撑体系的能力与行政执法的需求不相适应，等等。这些问题的存在，一定程度上影响了职能作用的全面发挥，影响了监管工作的有效开展，影响了政府部门的执行力和公信力，影响了队伍的建设和成长，影响了食品药品监管的整体形象.（四）进一步深化对食品药品监管实践经验的认识。食品药品监管部门组建以来，我们始终坚持在实践中学习，实践中总结，实践中提高，几年来的监管实践告诉我们，做好食品药品监管工作，必须把握好以下几点: 一是必须牢固树立科学监管理念，始终以保障人民群众饮食用药安全放心、维护公众权益为己任。认真践行科学监管理念，以科学的思维分析食品药品监管工作中存在的问题，以科学的方法指导当前监管工作，以科学的方式解决监管中存在的问题，切实解决好“为谁监管、怎样监管”的问题。二是必须不断强化组织领导，建立健全食品药品安全监管责任体系。严格落实行政领导责任制和责任追究制，将“地方政府负总责，监管部门各负其责，企业是第一责任人”的食品药品监管责任体系落到实处。纠正监管不到位、有法不依、执法不严、以罚代管等行为，积极协调组织农业、质监、工商、卫生、商务、畜牧、盐务、宗教、公安、新闻宣传等有关部门，加大食品药品监管力度。三是必须始终保持高压态势，严厉打击食品药品制假售劣行为。打击制售假劣食品药品医疗器械违法犯罪行为是一项长期的任务，是全局各项工作的重中之重。我们必须发扬坚持不懈、连续作战的优良传统，继续保持高压态势，严厉打击制售假劣食品药品医疗器械违法犯罪行为，不断加大整顿规范力度，在大要案上求突破，特别是对那些性质恶劣、屡查屡犯、暴力抗法以及损害人民群众切身利益的重大案件，要依法从重处罚，切实保障人民群众饮食用药安全，最大限度防控和减少食品药害事件的发生。
四是必须适应药品安全形势变化的需要，不断完善各项监管制度，全面提升监管水平。建立健全药品市场准入和退出制度，不断完善药品安全双层监管、案件查处、违法执法行为责任追究等制度。加大药品检验技术能力和监管信息化建设的投入。大力推进信息平台建设，充分利用信息技术，实现远程监管、动态监管和跟踪监管，及时有效预防、控制和消除药品安全突发事件。
五是必须坚持不懈地抓好队伍建设，强化执法监督，规范执法行为。实践证明，严出精兵、严出效率、严出成果，一支过硬的队伍是做好药品监管工作的重要保证。依法行政、严格执法是做好药品监管工作的关键，公正执法、廉洁执法是对每一个执法人员的最基本要求，也是行政执法部门的安身立命之本。为此，必须规范行政执法行为，提高依法办案水平，把每一个案件都办成“铁案”。
新的一年代表着新的开始，孕育着新的希望,我们必须强化机遇意识、忧患意识和公仆意识，增强工作责任感和紧迫感，紧紧抓住当前食品药品监管发展的良好机遇，创造性地开展工作，切实提高公众饮食用药安全保障水平。
三、提升素质，强化管理，改进作风，确保全年各项任务顺利完成 今年全市食品药品安全工作的总体思路是：认真贯彻党的十七大精神，以科学监管理念为指导，坚持“深化认识、创新思路、巩固成效、落实制度、规范行为、提升素质”的工作思路，围绕职能抓基础，围绕效能抓管理，围绕队伍抓教育，围绕难点抓创新，不断强化食品综合监督，切实消除药品安全隐患，着力提升监管能力，为保障人民群众饮食用药安全，加快推进以改善民生为重点的社会建设做出新的贡献。具体来说，必须认真做好以下几方面的工作：
（一）以强化食品综合监督职能为切入点，探索和拓展食品安全工作的有效途径 一是继续认真贯彻省、市政府《关于加强食品安全工作的意见》，进一步落实食品安全责任，将食品安全工作纳入政府工作目标、财政预算和责任制考核体系，加大食品安全工作考核考评力度，努力提高全市食品安全保障能力和水平；二是以“关注农民工食品安全，维护农民工身心健康”为主题的农民工食堂专项整治行动为突破口，继续开展食品安全专项整治，遏制重大食品安全事故的发生；三是强化食品安全综合评价工作，完善食品安全综合评价机制，促进政府对食品安全工作的重视，推动各相关部门的食品安全监管工作，树立食品安全综合监督权威；四是积极开展全市食品安全示范乡镇、食品安全示范单位创建活动，不断提高食品安全综合监督水平，努力促进全市饮食环境的改善；五是建立健全重大食品安全事故应急机制，加强应急培训和演练，提高处置突发事件的能力；六是进一步完善食品安全信息发布制度，积极收集汇总各有关部门的监管信息，通过举办新闻发布会，定期编发市政府食品安全综合监督简报，加大市食品安全网信息发布力度，不断健全食品安全信息监测和通报网络体系.（二）以解决药品安全深层次问题为重点，巩固和扩大药品市场秩序整规行动成效
国务院部署开展的整顿和规范药品市场秩序专项行动，是解决药品安全突出问题、遏制药害事件发生的重大举措。经过一年多的努力，已经收到明显成效，但药品安全方面的一些深层次问题并没有彻底解决，今年要在巩固和扩大专项整治成果的同时，以解决药品安全深层次问题为重点，不断深化对关键环节的整治，推动药品监管工作由解决药品安全突出问题向解决根本问题转变，由运动式、救火式监管向制度化、信息化监管转变。
一是以药品案件稽查工作为突破口，狠抓大案要案的查处，严厉打击制售假劣药品行为。结合我市实际，找准案件稽查工作的重点，围绕药品重点监管区域、监管范围、监管单位和监管品种，严厉查处一批有社会影响的典型案件，特别是要认真贯彻《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》精神，对制售假劣药品行为屡查屡犯、屡禁不止的涉药单位，要依法加大行政处罚力度。对于情节严重的，提请上级部门责令其停产停业，收回GMP、GSP证书，直至吊销生产、经营许可证，着力解决在案件查处中“打不疼”、“打不死”的问题，坚决维护案件稽查工作的严肃性。同时，要积极拓宽案件信息渠道，提高稽查工作的覆盖面。充分利用“12346”举报电话，畅通投诉渠道，鼓励和引导公众参与药品安全监管，提高稽查办案的快速反应能力；加大药品抽验力度，扩大抽验覆盖面，充分发挥药品快检车、快检箱的作用，提高监督抽验的针对性；加强药品不良反应、医疗器械不良事件监测体系建设，扩大不良反应、不良事件的收集范围，使群众举报投诉、快检、抽验、药品不良反应监测成为稽查案件的主要来源。要加大舆论监督，通过新闻媒体、市局政务网站等，适时公布曝光典型案例，震慑违法行为，展示打假治劣成果.二是以落实“药品安全双层监管责任制”为关键点，强化日常监管，建立健全权责明晰的药品安全监管体系。要认真落实“药品安全双层监管责任制”，并通过对其落实情况的督导和检查，进一步加强对药品生产企业的质量监管，把监督实施GMP作为重点，确保批生产记录真实、投料记录真实、检验结果真实，切实解决不按核定工艺、处方组织生产等问题，从源头上保证药品安全。加强药品流通监管，认真贯彻新颁布的《药品流通监督管理办法》，以药品批发企业、药品零售连锁门店和县以上药品零售企业为监管重点，加大对过票销售、挂靠经营、医药代表行为不规范等问题的打击力度，强化企业资质和人员资质的监管，实行药品销售人员公示制。积极推行加贴批发企业销售标识的经验做法，建立起购进渠道严格、购销行为规范、质量保障体系完善的药品流通秩序；开展“百家放心药店”创建活动，促进药品零售企业守法经营，诚信从药；加强对违法药品保健食品广告的监督监测，把违法广告药品作为查处和抽验重点，积极探索将药品广告的监督管理同推进药品诚信体系建设相结合的新机制，建立违法发布药品广告的不良记录和“黑名单”制度，及时公示曝光。同时，视其违法情节向社会发布药品广告安全警示；继续做好药品零售企业GSP认证和跟踪检查工作。加强医疗器械生产、经营、使用环节的监管，继续做好产品注册的核查清理，严格执行许可证委托审批的规定，开展对全部持证企业的监督检查，进一步保障人民群众用械安全；做好药品安全突发事件应急工作，逐步建立和规范药品不良反应监测预警和应急机制；继续加大对特殊药品的监管力度，确保特殊药品的流通、使用安全；继续做好药品生产企业GMP认证后的跟踪检查工作.三是以深化医疗机构药房规范化建设为切入点，进一步规范涉药单位的从业行为。近年来，我们在全市医疗机构开展了药房规范化建设活动，取得了一定成绩。但就现实情况而言，医疗机构药房仍然存在不少问题，特别是一些乡镇卫生院、村卫生所问题比较突出，有些甚至十分严重，可以说已成为影响药品质量，威胁人民群众身体健康的重大隐患。今年，要在认真总结经验的基础上，不断深化医疗机构药房规范化建设，完善基础设施，健全规章制度，规范管理行为，确保药品质量，在全市县级以上医疗机构药房100%达到规范化建设标准的基础上，力争乡镇和村级医疗机构规范化药房达标率分别达到80%和60%.四是以创建农村药品“两网”建设示范县为着力点，不断引深农村药品“两网”建设。要通过农村药品“两网”建设，进一步完善农村药品供应网络，从政策上扶持，鼓励支持有实力的药品批发企业组建区域配送中心，向农村配送质优价廉的药品；积极探索第三方物流进行药品配送等药品供应的新途径；依托新型农村合作医疗，建立以村卫生所为主体、农村零售药店为补充的农村药品供应网络，力争形成覆盖全面、供应及时、价格低廉、安全有效的供应网络。要建立健全农村药品监督网络，重点落实全市乡镇食品药品安全协管站的筹建和在行政村设立食品药品监督信息员工作，乡镇药品监督网络覆盖面力争达到100%。
（三）以突破监管“瓶颈”和基建工作为重点，不断提升食品药品监管效能
一是不断解放思想，创新监管思路，努力实现科学监管。坚持用科学监管理念指导监管实践，不断探索和完善日常监管机制，提高科学监管能力。监管区域由市区向农村延伸，努力实现全覆盖监管；监管重点由中间向两端延伸，努力实现全过程监管；监管方向由查处违法向维护权益延伸，努力实现维权式监管；监管机制由被动执法向配合协作延伸，努力实现人性化监管.二是推进现代网络信息技术在监管中的应用，转变行政工作方式，进一步提高监管效能。要逐步推广应用药品市场监督管理和问题药品查询软件，在整合现有网络运行系统的基础上，实现行政审批业务网络化运行，全系统各单位之间的网络资源共享。在此基础上，积极引进兄弟单位药品生产企业在线监控软件，建立药品稽查、特殊药品监管信息网络，逐步实现对药品生产经营企业和特殊药品的在线监控.三是规范内部管理，激发内在活力。要深入推行痕迹管理，继续做好工作日志、日常监督记录卡等规范记录；要不断完善考评体系，进一步扩大考评面，从统计数据、群众评价、监管质量等多个层面进行综合考评，既照顾到全面又突出重点、既着眼长远又兼顾眼前。
四是加强信息新闻宣传和突发事件应急工作。要把信息新闻宣传作为食品药品监管的一项重要内容，通过强化宣传，扩大监管工作的对外影响，树立监管工作新形象；要围绕监管实际，创造性地开展宣传工作，充分利用新闻媒体、市局政务网站和食品安全网等宣传阵地，广泛宣传食品药品监管法律法规、监管重大举措和工作中涌现出的先进典型；要做好发生重大食品药品安全事故后妥善应对新闻媒体的应急处置工作；组织开展食品药品安全知识宣传活动，普及食品药品安全知识，提高群众的安全意识和自我维权意识.五是加快基础设施建设，为食品药品监管事业长远发展奠定坚实基础。要抓住机遇，克服困难，主动出击，积极争取地方政府和发改委、国土、财政等相关职能部门的最大支持，把基建用地和配套资金落到实处，争取市局基建项目尽快开工，条件成熟的县级分局年内启动.（四）以创优发展环境为保障，促进全市医药经济又好又快发展 药品安全保障水平从根本上讲，取决于医药产业的发展水平。省食品药品监督管理局党组去年提出了“晋药品牌”战略构想，受到了省委、省政府的高度重视和充分肯定。今年，我们要在落实“晋药品牌”战略上，重点做好以下几方面的工作： 一是从保障公众用药安全，促进医药经济健康发展的角度出发，广泛开展调查研究，摸清我市医药产业特别是药品生产企业的基本情况和存在问题，深入分析存在问题的原因，借鉴外地的先进经验和做法，提出整合医药资源，振兴医药经济，促进全市医药产业又好又快发展的科学思路和有效办法，为市政府决策提供依据，主动当好政府发展医药经济的“参谋”。二是利用药师协会平台，定期举办医药经济发展研讨会，为企业提供一个了解国内外发展动态、交流管理经验、提升发展理念的场合和机会，积极引导企业更新理念、提升水平、优势互补、拓宽思路、谋求发展，同时，搭建平台，服务前倾，发挥政策导向作用，为企业发展创建良好外部环境.三是加强对涉药人员的学习培训，推动涉药单位转变思想观念，提高管理水平，牢固树立“企业是药品安全第一责任人”意识，不仅要承担起第一责任，更要承担好第一责任，由“要我规范”变为“我要规范”，坚持守法经营，质量至上，做到丝缕求细、点滴求精，切切实实抓好药品生产经营全过程质量监控，实实在在做放心药、良心药。今年，要重点加强对《药品流通监督管理办法》、《药品广告审查办法》等法规的培训；加强对药品生产企业和医疗器械生产、经营企业从业人员的专业知识培训。
（五）以能力建设和作风建设为核心，全力打造高素质复合型监管队伍 强化食品药品监管工作，保障人民群众饮食用药安全，关键在于建设一支有本事、靠得住、作风硬的队伍。目前，我们干部队伍的主流是好的，但在部分同志身上也存在“素质不高、能力不强、作风不实、纪律不严”的问题，既影响监管效率，又影响部门形象，务须引起高度重视。今年，要以打造高素质复合型监管队伍为目标，进一步加强干部队伍的能力建设和作风建设。
在能力建设上，通过邀请专家授课、集中学习培训、深入基层锻炼、外出参观考察、新老传帮带等方式方法，着力提升干部队伍五方面的能力：一是政治鉴别能力。对全系统和部门形象的敏感问题，对食品药品领域影响社会稳定的重大问题，对涉及群众切身利益的突出问题，特别是对食品药品突发事件要从政治和全局的高度认识和把握，在第一时间作出反应，以最有效的措施妥善处置，切忌反应迟钝、行动迟缓，使小矛盾演化为大事端；二是科学监管能力。在监管工作中，要坚持做到日常监督和专项检查相结合、行政处罚和宣传教育相结合、部门监管和群众监督相结合、突击检查和探索机制相结合、稽查打假和业务指导相结合；三是依法行政能力。准确运用食品药品监管工作相关法律法规，依法办事，公正执法，解决实际问题；四是思考写作能力。善于探究食品药品监管工作中带有规律性、倾向性、潜在性的问题，从理论和实践两方面深入思考，及时提出有效解决问题的方法。熟练掌握各种公文格式及写作方法，熟悉微机操作、网络技术等基本技能，做到会调查研究，会出谋划策，会准确表达；五是沟通协调能力。能正确认识和处理食品药品监管部门内设机构间、监管职能部门间的关系，整合监管资源，形成和谐协作的局面。善于把上级决策与基层实际紧密结合，创造性、高质量地完成任务.在作风建设上，通过开展机关思想纪律作风集中整顿、主题实践活动、革命传统教育和廉政警示教育，努力实现五个转变：在思想作风方面，由“为监管而监管”向以人为本、关注民生、科学监管转变，尽心竭力履行好监管职责，把执政为民理念贯彻到监管工作的全过程；在学习作风方面，由学用脱节向理论联系实际转变，坚持勤奋好学,学以致用,力戒文风不正，脱离实际，空话套话连篇；在工作作风方面，由浮在面上向深入基层转变。党员领导干部要经常主动深入基层，研究新情况，解决新问题，坚持做到亲历亲为,注重工作指导性和实际效果；在纪律作风方面，由自由懒散，不思进取向遵章守纪，勤政敬业转变。大力弘扬爱岗敬业，遵章守纪，言行文明的良好作风；在生活作风方面，由自我放松，贪图享乐向甘于清贫，无私奉献转变。要以郑筱萸等腐败案件为镜鉴，认真落实党风廉政责任制，警钟常鸣，防微杜渐，做艰苦奋斗、廉洁自律的表率。
同志们，保障公众饮食用药安全责任重大，使命光荣神圣，让我们在省食品药品监督管理局党组和晋城市委、市政府的正确领导和大力支持下，团结一心，忠于职守，不畏困难，开拓进取，为保障人民群众饮食用药安全，建设文明和谐晋城做出新的更大的贡献！谢谢大家！
同时，经过十五年艰苦不懈的努力，中国终于在12月成为世界贸易组织（WTO）的正式成员。WTO倡导建立自由、平等、开放、公平竞争的市场环境，这也是我们建立市场经济所应遵循的要求。而且，我们在证券业方面也明确作出对外开放承诺：允许外国证券机构直接从事B股交易，等等。中国的证券市场在中国加入WTO之后，按照WTO规则的要求将逐步对外开放，而证券市场的开放程度则取决于证券监管能力。市场的成熟和规范是我们承受开放以后激烈竞争的关键。应对WTO挑战，中国首先应当建立健全的监管体制，建立有序、多层次的监管体系。 在此情况下，证券监管再次成为舆论关注的焦点，20也被称为中国证券市场的“监管年”。国家证券监管机构在加强监管工作的同时，提出树立正确的证券监管理念。证券监管理念的提出，是对近几年来证券监管工作的一次全面的思考。
一、证券监管理念的提出
理念一词是法理学、法哲学上的用语，与思想、精神词义相近。一般理解，理念是一种理性的认识，是上升到一定理论高度的的观念。也可以说，理念就是一种指导思想、目标或原则。在日语里，理念一词被运用于社会各个领域，我国的香港、台湾地区也广泛使用该词，而在内地，理念过去往往作为法学理论研究的书面用语。但是，随着我们的对外开放和语言的广泛交流，“理念”在我们的生活中的使用频率也越来越高，这是我们对各个社会领域进行深层次思考的表现。
证券市场对理念一词的应用十分普遍，市场理念、投资理念、经营理念监管理念等等。而监管理念则是最受重视的概念。监管理念是监管者开展监管工作的目的、要求和行动指南，是证券监管工作的指导思想。证券市场国际上一些证监会每年都要出一个年度报告阐述其理念，在香港，对每个进证监会工作的人都要作一个关于“理念”的报告。正是基于共同的监管理念，9月证监会国际组织在内罗毕会议通过了一项国际监管的标准-《证券监管的目标与原则》。
在原来的监管模式下，证券监管作为一种运用法律对证券市场进行有效调控和维护的手段，往往更多地被理解为国家权力在证券市场的行使，更侧重于监管的具体措施，而忽视对监管的目标、功能、体系等深层次的思考。现在，我们的监管机构也开始使用“监管理念”来审视我们的监管工作。 “监管理念”的提出，让我们对证券监管有一次全面、系统的审视和剖析。这对证券监管大有裨益，有利于证券市场真正走上规范和健康发展的道路。
二、证券监管理念的运用
监管一般被认为是监管主体为了实现监管目标而利用各种监管手段对监管对象所采取的一种有意识和主动的干预和控制活动。 监管主要包括四方面的要素，监管主体、监管目标、监管对象和监管手段。由此可见，监管理念并没有被看作监管的要素，但是，每一监管要素都受到监管理念的影响，监管理念渗透在每一个监管要素之中，并且自始至终贯彻在整个监管的过程。
证券监管具体主要是从以下几方面来理解：（一）监管的主体，即谁监管。在一国中，往往有专门的机构负责对证券市场的监管。例如，美国是证券交易委员会（SEC），香港是证券及期货事务监察委员会，我国是中国证券监督管理委员会。每一个监管机构作为监管规则的制定者和实施者，都会确定自己的监管理念。监管理念是监管主体开展监管工作的指导思想，是所有监管活动的前提和基础。（二）监管的目标，即为什么监管，明确的目标是监管得以开展的前提。一般对证券市场监管的目标主要是两个方面：1、保护投资者的合法权益；2、维护市场系统的稳定、有序和效率。监管理念和监管目标常常被等同看待。在通常意义上，监管的目标和监管理念十分相似，通用也不会引起歧义或曲解。当然，在我们上面的论述中提到，理念是一种思想，一种精神，更具有抽象意义，而目标则往往指明实现的具体内容。因此，我们也应当认识到，监管理念和监管目标其实不是同一层面的用语。监管理念指引监管目标的制定，监管目标是监管理念在监管活动中的具体表现。（三）监管的对象、即监管什么。证券监管的对象主要包含以下两方面。一是对证券市场参与者：包括发行人及上市公司，投资者，证券交易所，证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构（包括证券投资咨询机构、资信评估机构），以及为证券的发行、上市或者证券交易提供服务的法律服务机构、审计服务机构和评估服务机构等。一是证券市场发生的行为和活动，包括证券发行、上市、交易、退市、信息披露、收购，等等。证券参与者在证券市场所采取的行为及活动都应当是监管的对象。监管理念是监管主体对整个监管活动的认识和安排。监管对象就是依据监管理念来确定的。证券监管对象中的市场参与者虽然也会受证券监管理念的影响而受到的关注程度会有不同，但是往往相对固定。而对于证券市场发生的行为和活动而言，不同的监管理念却可能决定它们作为或不作为监管的对象。（四）监管的方式，即怎么监管。主要应当包括两个方面：一方面是监管制度的建设，证券监管制度主要以两种形式存在，具有强制约束力的法律法规和行业的自我约束规则；另一方面是采取监管的具体手段，法律手段和行政手段是证券监管的主要方式。证券监管理念直接决定证券监管的方式，监管理念在证券制度上会得到充分的体现，每一个条文都渗透着监管理念，是以法律的形式确立监管者的地位，保障监管行为的实施。并且监管主体在制定法律法规的同时，也确立了监管的模式，从世界各国来看，证券监管的模式，无外乎是政府主导型、行业自律型以及政府监管和行业自律相结合的中间型三种。各国监管理念的差异决定监管模式的不同，而上述的监管模式也体现了各自的监管理念。
因此，证券监管理念并不是单一的要素，而是证券监管主体对监管活动全面的认识和对监管其他要素的系统安排，渗透到证券监管的每一个环节和每一个角落。证券监管理念是证券监管成败的关键，是证券市场发展的基石。
三、我国证券监管理念的沿革
监管是市场规范中发展、发展中规范的保障，如果没有监管就没有今天繁荣的证券市场，因此，我们的证券监管功不可没。但是，我们也看到，证券市场存在种种令人堪忧的问题。违规行为充斥市场，信息披露不真实普遍存在，上市公司治理结构不完善，券商挪用客户保证金，机构操纵市场证券中介机构违背职业道德与上市公司共同作弊，严重侵害中小投资者的利益；证券监管力度不够，对违规行为的查处滞后而无力 ， 这些问题和缺陷的存在原因是多方面的，但是其中重要的一点就是，我国的证券监管理念一直处于不确定之中。似乎，我们的监管理念是：证券监管更多偏向于为搞活国有大中型企业服务；证券发行监管以行政审批、额度控制为主要手段
；证券监管是监管机构对市场的直接控制等等。
1、证券监管机构的功能定位-证券监管为搞活国有大中型企业服务；
上个世纪80年代，我国开始探索建立证券市场，建立证券市场的初衷主要是为国有企业改革而考虑的，“试图通过发行股票、债券使国有企业获得发展所需的资金，实现国有企业脱困，调整国有企业的股权结构，以实现国有企业的现代企业制度的建立，”国有企业在证券市场中受到政策的`倾斜和特殊的照顾，证券市场成为国有企业脱贫解困的重要渠道。因此，“为国有企业保驾护航”曾经是我国证券监管机构的一项重要职能。证券监管的目的不仅仅是维护市场的正常秩序，而更重要的是为国有企业改革创造更好的环境，而主要是为国有企业服务。但是，我们知道，健康的市场不仅要求制度完善、行为透明，而且必须作到参与主体平等、监管机关公正。而我国这段时期政策的倾斜使得国有企业获得优先的市场地位，而监管机构特殊的职责要求使之根本不能保持其独立的地位，不仅不能保持市场的公平，而且往往可能通过“合法”履行职责的行为损害其他市场参与者的合法权益，造成对整个市场发展的障碍或破坏。
监管机关职能的特殊要求导致监管的独立性不能保证，监管的公信力受到怀疑，正如有些学者认为，中国证监会既是教练员又是裁判员，这种监管体制带有太多的行政色彩，对国有企业的政策倾斜使得即使监管机关努力想当好裁判，也难于在市场中保持其独立和公正。
2、行政主导市场-证券发行监管以行政审批、额度控制为主要手段；
建立和发展证券市场正是中国从计划经济向市场经济转型的时期，因此证券监管具有浓厚行政特色。尤其是在发行监管方面。证券发行实行行政审批制，以行政手段来主导和分割市场。证监会负责人坦言，“证券市场发展初期，过分强调为国有企业服务，筹资功能具有明显的计划分配色彩” .正是由于行政审批制度带有强烈的计划色彩，其缺陷显而易见：首先，规模控制和实质审批使得证券发行行为难以市场化，从而扭曲了优化资源配置的市场基本功能。其次，地方和部门的额度分配明显是一种部门利益的行政分配，并且地方政府在行使选择权时往往受到地方利益的影响而不能确保公正。第三，行政审批制使得投资者利益保障机制低效运作。实质审批中，证券的发行上市是经过政府部门的批准，政府对企业完全进行实质的判断，在某种意义上，能够发行上市的企业都是获得了政府的担保。一旦发行出现严重的欺诈行为，政府则应当承担相应的审批的责任，但是，实际上，政府在以往发生的证券欺诈事件中，并不承担什么责任。另外，发行额度的限制人为地划定市场扩展的速度，违背市场规律，滋生腐败。额度使得发行上市成为稀缺资源，导致“寻租行为”和腐败的产生。
3、重视政府监管，忽视自律作用-证券监管是监管机构对市场的直接控制。
我国的证券监管体制经历了从多头到统一、从分散到集中的过程。目前是以中国证监会为监管机关，实行垂直领导，对全国证券市场实行集中统一监督管理。政府统一监管具有体现监管权威、防止相互扯皮的作用。但是，由于在证券市场创设之初就带有浓厚的行政色彩，政府统一监管往往体现为监管机构对市场进行全面而直接的控制。由此，一方面，监管机构在拥有职权的同时，也承担了太多的责任，涉及市场的方方面面。从而，忽视了证券市场的自律监管作用。比如，我国对证券的发行和上市实行联动机制，证券交易所仅是依照程序要求安排企业上市的时间和具体方式，甚至没有得到对企业的上市发表意见的授权 ，忽略了证券交易所的自律管理功能。而证券业协会作为法定的自律组织，在市场上也少有发言的机会。至于证券公司的和其他中介机构的自我风险控制作用，就更不足提了。但事实上，证券市场却存在政府监管所不能够及的“死角”，政府监管不能解决所有的市场问题。另一方面，证券监管机构为应对变化迅速的市场而设立自主裁量权，但是，监管机构在没有既定标准的制裁中，往往出现过多的随机式惩处，这不但没有体现监管机构的权威，反而破坏了法律的严肃性。
证券监管理念的模糊使得我们的证券法规或者不完善或者朝令夕改，同时也使我们的监管机关的定位、监管方式等都处于不确定状态。这也是监管机关受到多方面的批评和指责，监管权威受到挑战的重要原因。不能确立正确的证券监管理念是构成证券市场发展的潜在障碍和威胁。一旦证券市场问题的积累而引起矛盾的激化，那将对我们市场造成重大打击，其破坏和损失难以估量。
四、我国证券监管理念之重塑
监管理念对我国证券市场的意义如此重要，因此树立正确的证券监管理念应当是我们理论界和实践界共同的追求。“短短十几年，中国证券市场在艰苦的探索中取得了重要的进展，伴随着国家经济转轨，证券市场体制在变，观念也在变。”证券监管的作用也受到越来越多的重视，同时 “监管机构也逐渐体会到自己应该做什么，不应该做什么”。 证券监管理念也随着市场的迅速发展和问题的不断得到显现而受到更多的关注。树立正确的监管理念是我国证券市场健康发展首要条件，也是监管工作的重中之重。笔者仅就监管理念提出一些观点，以期引起更多的关注和讨论。
1、保护投资者的合法权益。
一方面，证券市场投资者是证券市场得以建立和维持的资金来源，是证券市场的重要参与者，只有保护投资者的合法权益，树立投资者对市场的信心，证券市场才有源源不断的资金进入，有了资金来源，证券市场才能发挥筹资和资源配置的功效，才能繁荣与发展。因此投资者的合法利益应当得到保护。另一方面，积极参与证券市场的投资者、特别是中小投资者往往是分散的个体，在市场中处于弱势地位，是市场的弱者。因此，在市场失灵或失控的时候，守法的投资者特别是中小投资者市场中常常是最大的受害者。通过监管的手段使得投资者能够平等地获得信息，同时对市场违法违规行为的查处，维护市场正常秩序，也体现了对投资者的保护。为了维护真正意义的公平，特别强调保护投资者的合法权益是完全必要的，保护投资者的合法权益应当作为监管的主要目的和最终目标。
2、明确监管机构的职能，保证证券监管的独立性
由于我们对监管理念的理解错位，使得我们的监管机关职能定位模糊，从而导致证券市场诸多问题的产生等。并且成为我国证券市场发展的瓶颈问题之一。监管机构作为是规则的制定者和执行者，其职能就是保证市场的平等、公开以及公正地对待所有的市场参与者。因此，监管机构应当是独立的裁判员，而不能兼任教练员，也不应当带有任何倾向，袒护某些市场参与者。监管机构只有保持其独立，才能以树立其权威，才能公正地监督市场参与者及其行为，才能真正体现“公平、公正、公开”的三公原则；才能真正建立公平、有效的市场机制。因此，我们必须改变原有的行政管理体制和模式，尊重和维护市场的内在机制，真正做到保持证券监管的独立性，使监管机构成为证券市场的公正“裁判员”。
有学者认为，我国证券市场设立的初衷就是为国有企业的改革服务，而且国有企业改革是当前我国经济体制改革的中心，因此，我国证券市场的上市公司也必然一国有企业改制上市企业为主体。否则，证券市场就没有生
存的根基。诚然，证券市场客观上是为国有企业的改革提供了舞台和空间，其在以往和以后都将发挥其应有的作用。但是，目前我国证券市场的发展却不应仍然建立在为发展国有企业的根基之上，它应当真正发挥其作为市场的正常功能，服务于所有合法的市场参与者。监管机关也应当公正地对待所有的参与者，维护和体现市场自由、平等的真正内涵。事实上，我们的监管机关也已深刻地认识到这个问题，提出“证监会要‘回归’监管者的位置”，“并且将积极稳妥地推出一系列市场化取向的改革措施，顺应经济全球化和科技进步的潮流，在稳妥和稳健发展的前提下，在合适的时机用合适的方式解决好历史遗留问题 .
3、建立完善的监管体系，充分发挥市场参与者的自律作用
完备而富有效率的市场监管体系是证券市场迅速发展和持续繁荣的重要因素。由于证券行业的复杂性，监管主体过于单一，容易造成监管成本高、效率低。单一地依靠政府监管或行业自律的监管模式都存在一定的缺陷，因此，在各国实践中，一些以前实行政府主导型和行业自律型监管模式的国家逐步开始重视综合运用两种监管模式，使之相互取长补短，发挥各自的优势，从而使证券市场监管更加完善、富有效率。
我国是实行由国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一的管理，属于政府主导监管型。在开放的国际环境中，各国证券监管相互借鉴，共同发展。我国也应借鉴其他国家的先进经验，重视行业自律，发挥市场参与者的自律作用，完善整个监管体系。这以引起监管机构的足够重视。中国证监会主要负责人表示，“在监管和自律的框架里，自律将起到非常重要的作用。”“证监会将实行分层次监管，证券业协会逐步承担实质性监管任务”。 证券交易所作为证券自律组织，应当充分发挥其一线监管的功能。世界各国的经验表明，任何完善的证券市场都要发挥证券交易所的监管作用。上市公司的日常监管主要是由交易所执行。因此，在证券发行与上市的程序中，应赋予证券交易所一定的审查职能，一方面充分发挥一线监管的优势，另一方面使交易所在取得职权的同时也承担了相应的责任，克服政府直接承担审核失误的风险。而中国证监会则对证券交易所实行有效监管。因此，我国证券监管体系应当是：中国证监会作为全国性的证券监管机构，对全国证券市场实行统一监管，中国证监会加强对证券交易所、证券业协会、参与证券服务中介机构的监管以及对各地的派出机构进行管理；全国三十多个证监会派出机构都直接归属中国证监会，主要针对当地的拟上市公司进行监管；证券业协会加强对作为成员的证券公司自律监管；证券交易所对上市公司以及交易所的会员单位进行实时自律监管；证券公司对拟上市公司和上市公司再融资实行承担内部核查的职责；证券服务机构对所服务的机构和项目承担核查的职责。形成全国统一，多层次，证券主体积极参与的证券监管体系。
另外，证券监管还应针对以前监管存在的一些问题，不失偏颇，平衡施力。坚持做到：一、市场准入与退出机制并重，强调持续监管。年 10月刚刚颁布的《首次公开发行股票辅导工作办法》，体现了监管机构重视市场服务机构的内部控制作用。要求证券公司加强对发行项目的审查和培育，在市场准入方面控制市场风险。而200年1月1日将实施的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》则是对上市公司退市作出详细规定，形成了良好的市场退出机制。而对上市公司的持续监管的重点是推行强制信息披露制度。二、加强程序要求，并重实质审查，有条件逐步减少实质审查。重视形式审查和规范程序要求是先进国家证券监管的的成功经验，十分值得我们借鉴。但是，由于我国的投资者的风险意识还有待提高，投资理念有待更新，投资者的素质教育还是监管部门的工作重点，因此，立即放弃实质审查，完全采用形式审查和程序控制，往往造成风险累积，引起市场恐慌，因此目前的发行核准制仍将采用，但应更加强调程序方面的要求，并逐步减少实质审查。三、制度建设与司法执法并重，监管机构一方面要加强监管制度建设，坚持程序公开、市场主体平等，建立中小股东诉讼和派生诉讼机制， 完善民事赔偿制度和惩戒制度。另一方面，也要重视人员培训，素质提高，建立完善的执法体系，或者赋予监管机关更多的行政调查权力；或者建立由证券监管部门和我国司法机构全面合作的机制，真正能及时有效地查处市场违规行为。四、事前指导与事后处罚并举。我国证券市场处于发展初期阶段，参与主体逐步走向成熟，但是整体素质有待提高，如果一味强调事后监管的重罚惩戒作用而放弃监管机关引导和提高市场参与者的素质，势必可能造成违规行为的普遍存在，而不能体现事后重罚的威慑警示功效。当然，上述市场退出机制的形成有有利于事后审查的实施。
1 银行监管的需求成本和银行监管强度的实际均衡边界
1.1 银行监管的需求成本:基于需求动机的分析
1.1.1 现实中银行监管具有强制性
无论是收益成本分析法还是供求分析法都是从监管的供给方和需求方两个角度综合分析。直接成本和间接成本、动态成本和静态成本两种分类方法都忽略了银行监管这种特殊商品本身所具有的强制性, 因此其分析结论与现实情况差距较大。但是对于银行监管的需求方而言, 该方法中给出的银行监管需求强度边界线却不能如实地反映需求者的真实意愿, 因此, 考虑到银行监管的强制性特征, 下面将从需求动机角度出发寻找一种新的银行监管成本划分法。
1.1.2 银行监管的需求动机和需求成本的分类
(1) 现实中银行监管的两种需求动机:
主观意愿和“被迫”接受。供求分析法中将银行监管需求者的需求动机划分为三, 分别是安全动机、公平动机和效率动机。第一, 安全动机。对于银行本身而言, 由于其实行部分准备金制度, 加上银行危机具有传染性等特征, 因此需要有具有强制力的银行监管来保证其资产安全以及整个银行体系的稳定运行。第二, 公平动机。这里说的公平主要指竞争方面的公平与分配方面的公平。第三, 效率动机。由于银行具有一定的自然垄断倾向, 若形成垄断或者寡头垄断, 就有可能引致产出减少, 效率损失, 因此, 非银行企业和居民以及处于非垄断地位的银行, 都存在着消除垄断、增进效率的需求动机。
(2) 银行监管的需求成本:
自愿成本和强制成本。从需求动机出发, 银行监管的实际需求包含了自愿需求和被迫需求, 因此可以将银行监管的需求成本划分为自愿成本和强制成本。自愿成本是指银行监管的需求者出于自身安全动机、公平动机和效率动机所自愿支付一定的影子价格来换取银行监管当局的监管服务;强制成本是指银行监管当局制定监管政策, 并要求被监管者必须执行, 其所提供的银行监管强度超过被监管者的“主观意愿”, 从而使得被监管者“被迫”支付的影子价格。当银行监管供给强度大于需求强度时将会出现监管过度缺口, 若所提供的银行监管供给强度小于需求强度, 则会出现监管不足缺口。强制成本的存在一方面可能会造成不必要的监管, 带来社会资源的浪费, 另一方面也可能弥补委托代理链条中由于信息不对称带来的道德风险。
1.2 银行监管的实际需求强度边界
若一国政府或监管当局是风险规避者或对某一时期该国存在的金融风险高估或预期到潜在的金融风险将会加剧, 那么银行监管当局会提供较大强度的监管供给, 如图1所示。
这时影子价格P1 (sh) 高于均衡价格Pb (sh) , 银行监管的需求强度为Qd1, 供给强度为Qs1, Qs1大于Qd1, 其中0Qd1表示银行监管需求者自身愿意接受的监管强度, 0Qs1是银行监管供给者提供的供给强度。由于银行监管的强制性, 需求方必须接受供给方提供的监管强度, Qd1Qs1部分即为银行监管需求者“被迫”接受的监管强度。此时, 银行监管的实际强度就是银行监管供给者提供的供给强度0Qs1, 而在这个监管强度水平上需求者所愿意支付的影子价格P3 (sh) 小于其实际支付的价格P1 (sh) , 0P3 (sh) 代表监管需求者支付的自愿成本, P3 (sh) P1 (sh) 就是银行监管需求者被迫支付的强制成本。
2 银行监管强度均衡边界的变动轨迹:基于经济周期理论的分析
2.1 经济周期理论的概述
传统理论对经济周期的定义是建立在实际GDP上升和下降的交替过程, 现代关于经济周期的定义是建立在经济增长率变化的基础上的, 认为经济周期是经济增长率上升和下降的交替过程。
2.1.1 传统经济周期理论
在凯恩斯主义形成之前的一些主要经济周期理论有:纯货币周期理论、投资过度周期理论、创新周期理论、消费不足周期理论、心理周期理论和太阳黑子周期理论等几十种。这些经济周期理论, 从对回答经济周期根源来说, 可以分为外生经济周期理论与内生经济周期理论。
2.1.2 现代经济周期理论
凯恩斯主义的经济周期理论都是由凯恩斯关于国民收入决定的分析出发的, 但分析的方法与角度不同, 结论也不同。除了凯恩斯主义之外, 货币主义与理性预期学派也提出了自己的经济周期理论。货币主义者强调了货币因素的作用, 从货币量变动对经济的影响解释了经济周期。理性预期学派则强调了预期失误是经济周期的原因。此外, 激进政治经济学派、新自由主义者等都提出过经济周期理论。
2.2 银行监管呈现周期性特征
一个国家甚至全球经济发展周期也会对商业银行的经营和发展产生不可忽视的影响。一般来说, 国家整体经济处于繁荣时期, 银行业整体经营状况一般也都比较好, 蕴藏的风险程度较低, 相应的对银行监管的需求强度较低。由于经济繁荣和经济增长一般都伴随着较为宽松的货币信贷政策, 企业因筹资成本低和货币市场相对较为充裕的机会增加银行借款, 扩大生产和投资规模, 一旦经济走向衰退, 原本在经济繁荣时期表现良好的企业却可能很快陷入困境, 商业银行对其投入的大量贷款就很有可能成为不良债权, 从而导致银行资产质量下降和信用风险增加, 因此商业银行对银行监管需求的主管意愿增强。如果国家经济处于严重衰退之中, 从整体上看, 整个银行业是不可能处于正常经营状态和健康发展的。
2.3 银行监管强度均衡边界的变动轨迹
2.3.1 银行监管强度均衡边界的变动
假设某一时期一国银行监管强度处于状态均衡, 图2中B点代表对应的监管强度均衡值为Qb。若该国经济进入繁荣阶段, 宽松的货币信贷政策, 企业因筹资成本低和货币市场相对较为充裕的机会增加银行借款, 银行信贷规模扩大。在良好的经济环境下, 企业利润增加, 银行的信贷收益也会随之增加。此时, 银行经营效益好, 潜在风险低, 对银行监管的需求强度也会降低, 银行监管供给者对银行经营的风险约束相对来说较松。银行监管的需求强度边界和供给强度边界将会左移, 银行监管强度均衡值Qb左移至Q1。相反若该国进入经济萧条时期, 企业利润下降甚至亏损, 银行的贷款投放当然也就更为谨慎, 银行业务拓展困难, 潜在风险增加, 这时银行监管供给者对银行经营的风险约束较紧, 对银行新增的不良贷款也更为关注。银行监管的需求强度边界和供给强度边界将会右移, 银行监管强度均衡值Qb右移至Q2。影子价格Pb (sh) 不变。
上述分析隐含着一个假设前提:理想市场状态。即不存在信息不对称、交易成本等影响因素, 银行监管需求者和供给者对风险程度的判断完全一致, 银行监管供给强度和需求强度的变动幅度相同, 此时的银行监管完全有效。但是现实中并不存在这样理想的市场环境, 而是存在信息不对称、决策成本以及非理性行为等因素, 银行监管供给强度和需求强度的变动幅度很难实现理论上的一致。银行监管供给强度和需求强度变动幅度的差异会带来影子价格P (sh) 的增加或减少, 而偏离初始均衡水平Pb (sh) , 但是这种差异并不会影响银行监管强度均衡值Q的变动方向。换句话说, 存在这种偏差不会导致银行监管无效, 但是会影响银行监管的有效性。偏差越大, 银行监管有效性程度越低;偏差越小, 银行监管有效性程度越高。
2.3.2 银行监管强度均衡边界的变动轨迹
若某一时期一国银行监管均衡强度边界变动的轨迹呈现出顺应经济周期变动的趋势, 就认为这段时期内该国的银行监管基本有效, 再参照实际均衡状态下的影子价格与理想均衡状态下的影子价格的偏差程度, 可以衡量出银行监管的有效程度。
参考文献
[1]德沃特里庞, 泰勒尔.银行监管[M].上海:复旦大学出版社, 2002:10-12.
业内人士分析，8号文将对银行理财产品及中间业务收入产生一定的影响。在8号文下发后，银行股板块受到较大冲击，兴业银行出现跌停。
那么，对于个人投资者来说，8号文的影响将体现在哪些方面呢？
控制“非标资产”规模
在8号文中，首次提出了“非标准化债权资产”的概念。“非标准化债权资产”是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。
银监会规定，商业银行应当合理控制理财资金投资非标准化债权资产的总额。具体的要求是采用“双红线”政策，第一条红线是任何时点理财产品余额的35%，第二条红线为商业银行上一年度审计报告披露总资产的4%。在两条红线中，选择较低者为投资“非标资产”理财产品余额的上限。
目前，中信银行已经成为首家披露具体“非标资产”理财规模的银行。中信银行在业绩发布会上介绍，按照银监会的标准，该行投向非标资产的产品有1515多亿元，占比64%，这一数字也占到2.96万亿元资产规模的5.1%。
业内人士分析，像中信这样双超标的银行不在少数，尤其是兴业、招商、浦发、民生等增速较快的银行，受到8号文的影响将更大。相比之下，四大行由于资产规模较大，特别是中行、农行、建行发行的理财产品数量较小，受到的影响也比较小。此外，城商行不仅规模小，近年来投资“非标债券”的产品数量也较大，将是受8号文影响最大的银行。
按照银监会的要求，银行位于红线之上的存量非标债权部分，也就是通知印发之前已投资的达不到上述要求的非标准化债权资产，商业银行应比照自营贷款，按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，于2013年底前完成风险加权资产计量和资本计提。而增量部分，如果无法达到相关要求，商业银行应立即停止相关业务，直至达到规定要求；而对于违规者，则要面临叫停业务、巨额处罚的局面。
银监会对于非标债权的控制，将对目前银行盛行的“通道业务”产生较大的制约。所谓“通道业务”，实质是银行把债权投资项目进行再包装，如通过券商、基金公司对接资管计划，以理财产品的形式向投资者募集资金，形成了银行信贷体系外的融资项目。事实上，目前很多银行理财产品都是以此为主要的投向。因此，客观上，此类型的理财产品发行数量将减少，银行理财产品的收益率也将面临下滑。
理财产品单独管理
在8号文中，也对理财产品的单独管理提出了细化的要求，相比起以往的监管要求，此次银监会所出台的管理方法更加明确。
如8号文中指出，商业银行应实现每个理财产品与所投资资产（标的物）的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算。
具体包括：指对每个理财产品进行独立的投资管理。普益财富研究员范杰指出，这实际上是在业务操作上要求每个产品相互独立，不能通过资金池和资产池进行多对多操作，从而否定了资产池业务的合法性。从2011年开始，银监会对于“资金池”运作就提出了监管要求，但此次通过正式文件的方式从法规的层面对其否定。
另外，8号文中要求，银行需要为每个理财产品建立投资明细账，对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
值得一提的是，银监会对于投资“非标资产”的理财产品信息披露也有了更高的要求：商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况，包括融资客户和项目名称、剩余融资期限、到期收益分配、交易结构等。如果理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在5日内向投资人披露。
长期以来，银行理财产品的信息披露缺陷一直为外界所诟病。很多理财产品在发行时，对于产品的投资标的、投资范围都语焉不详，投资者很难真正了解到自己投入的资金究竟是投向于哪些产品的。而在理财产品的运作过程中，除了少部分产品定期进行信息披露外，大部分的产品只有在到期时才会公布产品的投资情况。很多投资者往往认为银行在发行产品过程中提供了“无形担保”，也并不进行追究。8号文的出台，有望提升银行理财产品的透明度，增强对投资者的保障。
合作机构严格准入
对于“非标债权”的合作机构，8号文中提出了准入限制，这也是以往的监管政策中没有出现的。
8号文中规定，商业银行应加强理财投资合作机构名单制管理，明确合作机构准入标准和程序、存续期管理、信息披露义务及退出机制。其中，商业银行应将合作机构名单于业务开办10日前报告监管部门，而在8号文印发前已开展合作的机构名单应于2013年4月底前报告监管部门。
普益财富研究员范杰分析认为，目前为非标准化债权业务提供载体的机构较多，大部分机构均不在银监会的监管范围内。合作机构的准入制度，可以有效防范交易对手风险。在目前中国金融分业经营、分业监管、多龙之水的现状下，各监管部门对金融机构的监管偏重有所不同。某监管机构对其监管下的金融机构的政策影响到其他金融机构业务健康发展的现象不可避免，银监会对合作机构实施准入准入监管，实际上正是纠正此类现象的一个重要举措。
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