银行储蓄存款下降分析

银行储蓄存款下降分析（精选8篇）

银行储蓄存款下降分析 篇1

储蓄存款走势分析

1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次下调了储蓄存款

的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使得储蓄存款的余

额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说，7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，8、9两个

月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。

那么，下一步的储蓄存款将会发生什么

样的变化呢？近日笔者对

中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调

查。

储存形式改变 余额变化多

由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税，征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除20％的利息税，就

等于一年期的储蓄存款利率又降低了0．8个百分点。

通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱

时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银行，因为现在早

存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。一些居民之所以

还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里

不安全。

居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下降。尤其是在利息税开征

前的10月份，表现得更为突

出。中国工商银行山西省分行营业部，储

蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0．32个百

分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅度也是近几年来

最大的一次。

调查中发现，在此之前，从6月份开始储蓄存款开始呈微量增长的

态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预

期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市

的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋缓，居民的资

金又开始流向银行储蓄，储蓄存款开始逐月递增，7、8、9三个月分别

净增1979万元、3194万元、3873万元。

10月份即开征利息税的前一个月，储蓄存款下降也在情理之

中。

因为马上就要开征利息税，把钱存入银行和放在自己家里差别没有多

大，在没有选择好理想的投资渠道之前居民就把钱放在了家里。同时

又遇第三期国债销售，居民觉得不管是三年期、还是五年期，也不管

利率比银行储蓄能高多少，反正不用征收20％的利息税就划算。这样

热了国债、冷了储蓄，导致了10月份的储蓄存款余额下降。

储蓄将会回升 重在解疑虑

据调查，截止到1999年10月底，全国的居民储蓄存款余额已达到

59270亿元，占到了商业银行总存款的58％。储蓄存款的增长幅度之快

无疑给商业银行提供了一个宽松的资金营运环境，但也带来了消费市

场疲软，企业产品积压，经济效益滑坡，下岗人员增多等弊端，制约

了工商企业的生产和发展。

国家为了改变这种状况，近几年先后出台了许多措施，引导、分

流居民的储蓄资金，鼓励消费和投资，以扩大消费、启动市场，推动

经济持续、健康地发展。如增加工资，连续七次降息，征收利息税，实行存款实名制等等，但由于我国目前的社会保障机制薄弱，居民的

后顾之忧比较大，这些措施目前收效不大。尽管利率一降再降，居民

的利息收入所剩无几，可就是捂紧口袋不敢消费。

对储户的调查表明，居民保持家庭一定的储蓄量的原因在于：

住房制度改革，告别了福利分房，实行货币购房后，买一套中档

住房至少需要一个家庭8年的收入。要想拥有自己的住房，就得省吃俭

用地攒钱；医疗制度改革，手里没有钱到医院就看不成病，如果是住

院就得先交几千元的押金，治疗期间帐上必须保留充足的资金，否则

就会停医停药。为预防不测，大部分家庭都需要储存这部分“专用资

金”；现在孩子上学的费用也今非昔比，一个普通家庭只

银行储蓄存款下降分析 篇2

存款计息是存款业务核算的重要内容, 现行银行会计教材中对这一问题阐述不一, 各家银行在具体计息中做法也不尽相同, 本文拟就存款计息中的一些具体问题以及解决方法进行阐述。

一、我国储蓄存款计息的现行规定

(一) 活期储蓄存款计息

自2005年9月21日起我国对活期储蓄存款结息方式进行调整, 此前活期储蓄存款按年结息, 每年6月30日为结息日, 此后, 活期储蓄存款与企业活期存款结息日期统一, 为按季结息, 每季度末月20日为结息日。结息时元位起息, 元以下不计息;利息计至分位, 分以下四舍五入;结息日前结息, 按清户日活期储蓄存款利率计息。

活期储蓄存款计息采用积数计息法, 其中天数计算采用日历法, 即按日历天数计算, 全年按365天、闰年按366天计算, 如一笔存款4月1日存入, 6月18日支取, 计息时间为:30+31+17=78 (天) 。

利息计算按照日历实际天数累积日积数法计息, 累计计息积数=每日余额合计数, 利息=累计计息积数×日利率。

(二) 定期储蓄存款计息

整存整取的计息公式为:

利息=本金×时间×利率

分项分析如下:

(1) 本金是开户时一次存入的金额。

(2) 时间, 若是到期支取, 按“对年对月对日”法计算实存天数, 即对年360天, 对月30天, 零头跨月的月底一律只算至30日, 储蓄无31号。时间计算上还有一种是按对年、对月计算, 即对年360天, 对月30天, 不对月的零头天数按日历实际天数计算。若是过期或提前支取, 可按“年、月、日通减”法计算实存天数。

例如:2011年11月25日存入, 2012年10月3日支取, 存期用通减法计算为10个月零8天 (308天) 。

(3) 利率, 若是到期支取, 按开户时约定利率计息;若是全部 (或部分) 提前支取, 提前支取的部分按活期储蓄存款利率计息;若是过期支取, 利息由正常利息和过期利息组成, 过期利息按过期天数、支取日活期储蓄存款利率和本金计息。约定转存的过期部分本金为存款到期的本息和, 未约定转存的过期部分本金仍为存入时的本金。

零存整取与整存零取均采用月积数法计息, 月积数计算法是根据分户账上余额按月份计算出月积数, 支取时求出累计计息积数, 然后再乘以月利率计算利息。存本取息每次支取利息数= (本金×存期×利率) /支取利息的次数。

二、我国储蓄存款计息存在的问题

1.计息时间问题。

同一客户的存款计算天数存在不一致的问题, 如活期储蓄存款按日历天数计算, 定期储蓄存款则按对年对月或对年对月对日计算。比较而言, 日历法的计算结果是真正的实际天数;对年对月的计算结果是对年的平年少计5天, 闰年少计6天;对月的大月少计1天, 平年二月多计2天, 闰年二月多计1天, 不对月的零头天数是真正的实际天数。对年对月对日的计算结果是, 对年的平年少计5天, 闰年少计6天;对月的大月少计1天, 平年二月多计2天, 闰年二月多计1天;对日的零头天数大月少计1天、平年二月多计2天、闰年二月多计1天。

2.利率换算问题。

利息的计算由本金、时间和利率三个要素构成。年利率、月利率、日利率的换算方法与按照实际存期计算的计息天数之间可能存在矛盾。

银行对存款利息换算的方法为:年利率÷12=月利率;年利率÷360=日利率;月利率÷30=日利率。

计息时间与利率在计算单位上应该一致, 当一年的计息天数为365或366天时, 日利率应该是年利率÷365或366;当一年的计息天数为360天时, 日利率应该是年利率÷360。因而, 在银行对日利率换算公式固定不变、利息天数采用实际天数计算时, 就违背了“时期与利率在计算单位上的一致性”的基本要求。

3.应付利息计提问题。

应付利息是指银行在办理业务中向社会、个人及其他企事业单位吸收的存款应支付的利息。根据权责发生制原则, 银行在每季度结息日, 对属于本期应计未付的利息, 其支出应列为本期, 同时计入应付利息, 以后到期付息时, 在“应付利息”科目中列支。但实际操作中计提定期储蓄存款的利息一般按照实际天数在每季度末月20号或每月计提, 而最后支付利息是按照对年对月对日支付, 二者经常出现不一致情况。

例如:10 000元定期储蓄整存整取存款, 存期5年, 每季末月20日计提利息, 利率4.75%, 假定2012年9月21日存入。则计算可知:

9月21日～12月20日应付利息=10 000×91×4.75%/360=120.06 (元) ;12月21日～次年3月20日应付利息=10 000×90×4.75%/360=118.75 (元) ;

次年3月21日～6月20日应付利息=10 000×92×4.75%/360=121.39 (元) ;次年6月21日～9月20日应付利息=10 000×92×4.75%/360=121.39 (元) 。

由于2016年2月份29天, 则2015年12月21日～2016年3月20日应付利息=10 000×91×4.75%/360=120.06 (元) , 比2月份为28天时的计提应付利息多1.31元。

如果2月份为28天, 则1年计提的应付利息=120.06+118.75+121.39+121.39=481.59 (元) , 按照日历法计算5年计提的应付利息=481.59×5+1.31=2 409.26 (元) ;而按照“对年对月对日”法计算的到期利息=10 000×5×4.75%=2 375 (元) 。

可见, 按照日历法即实际天数预提利息与按照对年对月对日实际支付利息, 二者利息数可能不一致。

4.利息计算的规定问题。

现有的关于利息计算的规定不够具体。《民法通则》第一百五十四条规定:民法所称的期间按照公历年、月、日、小时计算。规定按照日、月、年计算期间的, 开始的当天不算入, 从下一天开始计算 (即算头不算尾) 。期间的最后一天是星期日或者其他法定休假日的, 以休假日的次日为期间的最后一天。期间的最后一天的截止时间为二十四点, 有业务时间的, 到停止业务活动的时间截止。

在《人民币利率管理规定》、《通知存款管理办法》、《人民币单位存款管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《贷款通则》、《利率管理实用读本》中对存款和贷款的利息天数应该如何计算、年月日利率应该如何换算没有提及。

《储蓄管理条例》第四章为储蓄存款利率和计息, 其中第二十四条至二十六条规定了定期储蓄存款利率以及本金计算问题, 第二十七条规定了活期储蓄存款的利率问题。在该条例的实施通知中规定了时间, 计息每年按360天, 每月按30天计算, 即对年对月计算。

三、解决我国储蓄存款计息问题的建议

1.定期储蓄存款利息计提与支付采取先提取再冲销的措施。

应付利息计提时按照实际天数计算, 先提取, 再冲销。最后支付时按照对年对月的计算方法支付。这样既能体现权责发生制与收入费用配比原则, 又能解决预提与支付利息不一致的问题。

(1) 预提利息时, 会计分录为:

借:利息支出

贷:应付利息

(2) 到期支付利息时, 会计分录为:

借:定期储蓄存款

利息支出

贷:现金

同时对转冲销预提科目:

借:应付利息

贷:利息支出

2.制定“银行计算存贷款利息标准”。

尽早统一规范并制订出台“银行计算存贷款利息标准”, 明确内容范围, 规定存贷款利息计算公式、计息起点、计息日期、入账方式及时间要求、复利计算等所有相关内容。

依据并参照《民法通则》第一百五十四条, 所有存贷款的利息天数均按实际存入或使用资金的天数 (算头不算尾, 平年365天、闰年366天) 计算, 即有一天算一天的日历天数法;中国人民银行直接公布年、月、日利率, 所有的存贷款计息均按日利率计算。

在统一的银行计算存贷款利息标准没有出台前, 活期储蓄存款计息可由中国人民银行直接公布以365天为基准的活期储蓄存款日利率, 积数按照日历法实际天数计算。

定期储蓄存款计息按照对年对月对日计算, 利率换算方法依然是:年利率÷12=月利率;年利率÷360=日利率;月利率÷30=日利率, 以此保证计息时“时期与利率在计算单位上的一致性”的基本要求。

参考文献

[1].贺瑛, 钱红华.银行会计 (第三版) .上海:复旦大学出版社, 2008

银行储蓄存款下降分析 篇3

[关键词] 银行理财产品；定期储蓄存款；收益率

[作者简介]李 霞（１９７０—），女，江西农业大学经贸学院副教授，研究方向为金融企业会计研究；朱琪蓉，女，江西农业大学经贸学院企业管理硕士研究生。（江西南昌 ３３００４５）

目前居民闲置资金相当部分都是用来购买银行理财产品或定期储蓄存款。定期储蓄存款中以整存整取居多。居民该如何来分配这二者之间的投资比例，必须了解这二者之间的区别，以便更好地降低投资风险和提高收益。

一、银行理财产品与定期储蓄存款的涵义

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。一般根据本金与收益是否保证，将银行理财产品分为保本、保本浮动收益产品与非保本浮动收益产品三类。保本固定收益产品指银行按照合同约定的事项向投资者支付全额本金和固定收益的产品。保本浮动收益型理财产品是提供本金保护，但是收益是浮动的，非保本浮动收益型理财产品是不提供本金保护，收益也是浮动的，但是非保本浮动收益型理财产品比保本浮动收益型理财产品收益率要高，因为收益跟风险是成正比的。

城乡居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款称为储蓄存款。储蓄存款分为活期和定期两种。

二、银行理财产品与定期储蓄存款的比较

１．客户群体不同

定期储蓄存款的客户群体是只要能够提供有效身份证件的客户，都可存定期储蓄存款。而银行理财产品的目标客户群体多种多样。

有的银行理财产品只面向高净值客户，比如认购金额在１０００万元以上的客户或认购金额在５０万元以上的客户。

有的银行理财产品要求投资者具备投资经验，有一定风险承受能力。

有的银行理财产品只针对银行内ＶＩＰ客户。

银行理财产品没有固定格式，不同的理财产品，对客户群体的选择有较大差异。

２．金额起点不同

定期储蓄存款的起存金额为５０元，只要大于或等于５０元，随便多少金额都可。银行理财产品产品认购起点金额为５００００元，超过５００００元以上的一般按照１千元整数倍累进认购。

３．操作程序不同

定期储蓄存款操作简便，可到任何银行的储蓄柜台，出具存款人身份证件即可办理。一般来说，办理一笔定期储蓄存款，所需时间约为２分钟左右。

购买银行理财产品的程序相对复杂，首先要对投资者进行风险测试，符合条件的投资者方可认购理财产品；其次，投资者应对理财产品的内容进行深入了解，确定该产品符合自身的需求；再次，投资者要签订认购理财产品的有关合同，并应根据监管要求，在合同上手写“本人充分了解并清楚知晓本产品的一切风险，愿意承担任何风险”。一般来说，购买一笔银行理财产品，所需时间约为２０到４０分钟。

４．购买档期不同

定期储蓄存款是商业银行的日常业务，凡商业银行的营业时间，均可办理。

银行理财产品分很多款，任何一款理财产品都不是在银行营业时间内长期持久发行的。对一家银行来说，有时候有理财产品，有时候没有理财产品；这时候有这种理财产品，过一段时间可能销售的是另外一种种类的理财产品。

对于认购理财产品的投资者而言，自己资金的档期和银行理财产品发售的档期不一定吻合。

５．期限种类不同

定期储蓄存款的存期是固定的，通常有三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个种类。理财产品不同，理财产品的期限不固定，可以由研发产品的银行或其他金融机构根据产品的特点自行决定产品的期限。有按年计算的，也有按月计算的，还有按天计算的，品种繁多，没有固定的模式。

６．期限计算不同

任何存款都是从存入日开始计算存期，算头不算尾，到期日即可支取该笔存款自行支配。理财产品不同，理财产品的期限与资金实际占用时间不一致。任何一款理财产品都有发行期和兑付期。在购买当日，账户上的款项即被冻结，没有计入理财产品的期限，不能享受理财产品的利率。有些理财产品发行期较长，有些较短，最快的是购买次日计入理财产品期限。通常理财产品在到期日这天款项都不会转入客户账上，通常会在之后一至十天内转入客户账上。也就是说，如果客户购买的是理财产品，那么在到期日这天是不能使用该笔款项。

７．收益水平不同

通常银行存款执行的都是人民银行挂牌公告的同档次存款利率计息。定期储蓄存款共有六个档次，因此有六个相应的利率与之对应。理财产品则不同，产品说明书上的收益率始终是名义收益率，不是实际收益率。因为理财产品的起息日不是从购买日开始计算，到期当日款项也没入账，通常都要滞后几天才可到账，即客户款项实际占用时间与理财产品的期限是不一致的。因此从购买日至款项到账日这期间对应的实际收益率与产品说明书上的名义收益率是不相同的。

８．变现能力不同

定期储蓄存款比银行理财产品的变现性强。存入银行的定期储蓄存款，如果客户急需资金，可以去办理提前支取手续，该款项即可使用。理财产品则不同，不可提前赎回，只有在理财产品到期入账后才可使用该笔款项。

９．风险程度不同

银行理财产品相对于定期储蓄存款来说，获利性更高，但安全性更低。通常预期收益率越高的理财产品，风险也更大。定期储蓄存款的本金和利息都是固定的，只要存满了期限，到期便可取得按存入日利率计算得出的本息和。一般根据本金与收益是否保证，我们将银行理财产品分为保本、保本浮动收益产品与非保本浮动收益产品三类。这三类理财产品的风险不同，安全性也各有差异。保本没有资金损失的风险，但有期限不确定的风险。保本浮动收益产品保证本金，但收益不保证。非保本浮动收益产品本金和收益都不保证。尽管现阶段银行理财产品不能按期兑付的概率很小，但它确实存在一定的潜在风险。如深圳平安银行三款理财产品亏损额超过３３％。

三、购买理财产品须谨慎

１．注意理财产品的兑付风险，预期收益率不等于实际收益率

随着利率的不断攀升，理财产品的收益率也水涨船高。很多银行竞相推出收益率“诱人”的理财产品。但预期收益并不等于到期收益，并不是所有的理财产品都能达到其承诺的收益率，普益财富数据统计显示，２０１０年到期的个人银行理财产品９２２８款，有近百款个人理财产品到期并未达到最高预期收益率。所以客户在购买理财产品时，不要仅仅盯着收益率，要注意弄清产品的风险类型。保证收益型产品风险相对较小，而且一般都能实现其承诺的收益率。而保本浮动收益型和非保本浮动收益型产品风险较高，它除了不保证投资者一定能获得预期收益率外，购买非保本浮动收益型产品的投资者的本金甚至有可能发生损失。此外，有些产品的交易结构特别复杂，对那些无法搞清楚交易结构的理财产品，要慎之又慎。比如几年前，一些香港银行在内地推销一种叫ＫＯＤＡ的理财产品，让不少国内民营企业家把几十年的心血都赔得一干二净。

２．注意认购理财产品的操作风险，一切以合同为主，不要被业务人员的口头承诺所蒙蔽

《商业银行理财产品销售管理办法》要求商业银行必须在理财产品销售文件中，制作专页风险揭示书。在醒目位置提示客户“理财非存款、产品有风险、投资须谨慎”，标明理财产品风险评级结果、适合购买的客户，并说明最不利投资情形下的投资结果。对于保证收益理财产品和保本浮动收益理财产品，也要做风险揭示。这些规定有助于投资者在投资前，充分了解理财产品信息。

理财产品庞杂繁多，各种规定、要求、风险也让人无所适从，而实际存在的误导消费和错误销售的情况，也在一定程度上损害了客户的合法权益。所以建议客户在购买理财产品时，不但要详细询问产品情况，而且要仔细阅读投资合同，一切以合同为主，不要被业务人员的口头承诺所蒙蔽。如果投资者不了解产品情况盲目购买，则有可能存在投资收不回的潜在风险。消费者购买理财产品后，要妥善保存理财合同、合同解释说明以及有关的宣传资料，防止发生纠纷后，维权难以提供证据。

３．要注意名义收益率和实际收益率的不同，不要被“高收益率”忽悠

与定期存款比较，投资者之所以选银行理财产品，特别是固定收益产品，重要因素是其收益水平高于存款利息。但是很多理财产品打着高收益率的幌子，实际收益却没有那么高。这种情况在短期理财产品中尤为多见，很多银行到了月末前几天推出收益率很高的短期理财产品。但由于理财产品的起息日不是从购买日开始计算，到期当日款项也没入账，客户款项实际占用时间与理财产品的期限是不一致的。因此从购买日起至款项到账日这期间对应的实际收益率与产品说明书上的名义收益率是不相同的。如某银行在２０１１年９月２６日发行一款收益率为５％的期限为三天的理财产品，产品从２０１１年９月２７日起息，２０１１年９月３０日到账。尽管这款理财产品的期限为三天，但客户资金实际被占用的期限为五天，所以，这款理财产品的实际收益率为５％×３÷５＝３％。因此，客户在购买理财产品时，要注意名义收益率和实际收益率的不同，不要被“高收益率” 忽悠。

[责任编辑：欧阳小芹]

《储蓄存款和商业银行》教案 篇4

教学目标

知识方面：识记储蓄存款的含义；存款利息的计算方法；利率的含义；储蓄存款的分类；储蓄作为投资方式的特点。银行的基本含义、主要业务

能力方面：能比较两种储蓄方式的特点合理选择投资

情感过程：从国家角度和经济建设角度认识储蓄的意义。

教学重点

存款储蓄

2商业银行

教学难点

存款储蓄

前准备

布置学生了解长辈怎样储蓄并去附近的储蓄网点调查有关储蓄的基本常识。

教学方法

多媒体

社会调查

举例

讨论

讲授

教学内容

（导入）随着经济的发展，人民的生活水平也不断地提高了。这一点从同学们平时的衣食住行都可以看出来。举个简单的例子，以前过春节的时候，我都会收到压岁钱，那时候每年都能得到三五十块，这对我来说可是笔很大的数目，几乎能满足我一学期在学习用品上的花费了；现在，同学们每年的压岁钱远远不止我这么多吧？（有些同学回答几百，有的回答

一、两千）

提问：那么同学们是怎样使用这些钱的呢？

回答：买学习用品；玩；被父母保管；存银行……

看来有些同学没有对你的钱合理的利用，今天我就给大家介绍一种比较适合我们学生的理财方式——把钱存起来！

储蓄存款和商业银行（板书）

一、便捷的投资——储蓄存款（板书）

储蓄存款的含义和机构（板书）

请大家看教材第49页的探究活动，并思考：①城乡居民存款余额迅速增长？（经济增长，居民收入增长）

②存款越多越好吗？（应具体分析：一方面，储蓄的增加意味着生产的发展，人民收入增加，可支配收入增多才会使储蓄猛增。

另一方面储蓄增加反映了居民消费萎缩，会影响国内需求的扩大，加剧通货紧缩，不利于经济的发展，同时也反映了我国居民投资的渠道单一，启动民间投资任务艰难。）

那么，什么是储蓄存款呢？大家请看教材第49页正文第一段，储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。

根据这句话大家想一想我们说的储蓄存款就是指把钱存进银行吗？

当然不是，储蓄机构主要包括了商业银行、信用合作社，还有邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。（展示存折、银行卡和一些信用社的存款凭条）

从教材第49页的图表我们可以看出储蓄存款已经成为我国居民最主要的投资方式，那么，人们为什么要把钱存入银行呢？（讨论）

人们参加储蓄的目的是非常多样的，银行安全是一个方面，同学们会把几百或者几千块钱一直放在自己的钱包里吗？当然不会。除了安全，有的是为孩子储备教育基金，我们同学将来大都是要考大学的，而大学所需的费用数额是十分之大的，每一学年都需要至少四五千元，这个对于一般家庭来说，一次性拿出这么多钱是个很大的负担，因此需要平时就有所积累储蓄，以备不时之需；还有的是为了买大宗商品而存款，比如购房、买车都必须付首期，比较高档的住房和汽车，首期都比较贵，大都要10万元，特别是在广州、深圳这些发达地区，而这同样不是一般人随随便便就可以拿得出的，也需要平时的积累储蓄。

储蓄目的：安全、教育储备、买大宗商品……

上次让同学们去储蓄网点调查，大家应该知道，把钱存进银行，是有利息的，那么，什么是利息？利息的多少取决于哪些因素呢？利息又是如何计算的呢？

2利息（板书）

含义和

（：本金的增值部分）

利息多少的决定因素：本金、存期和利率水平

利息的计算公式：利息=本金╳利息率╳存款期限

注意：在我国，利息收入的20%要作为税收上缴国家。

中国银行人民币存款利率表

XX年2月21日开始执行

存款项目

年利率%

活期存款

072

定期存款

整存整取

三个月

半年

一年

二年

三年

五年

279

零存整取、整存零取、存本取息

一年

三年

五年

定活两便

按一年以内定期整存整取同档次利率打6折

协定存款

通知存款

一天

08

七天

3储蓄存款的分类及特点（板书）

找几个学生将调查的情况（自己长辈的储蓄以及储蓄网点的储蓄）讲出来，再让其他同学补充，一起讨论，最后总结展示下表：

储蓄方式的比较

活期储蓄

定期储蓄

含义

储户可随时存入和提取的具体形式

储户约定存期和存款的具体形式

形式

凭存折随时存入或提取

整存整取、零存整取、存本取息、整存零取

存期

不定期

3个月、6个月、1年、2年、3年、年

特点

最大限度地吸收闲散资金，灵活方便，利率比定期低

存期长、固定、积累性强，适合积少成多地大宗用款储蓄，利率较高

适合

小额存款，日常开支

大额存款，计划开支

计算：教材0页的计算题（再加一个问题：实际能获得多少利息？）

利息总额：XX0×22%×3=112元

能够得到：XX0×22%×3×80%=12096元

4收益性与风险性（板书）

安全、低风险，但有存款贬值的、利息损失的风险。

讨论：联系实际生活，我们在储蓄存款的时候怎么理财？

（根据讨论，介绍一些在生活中存取钱时的技巧）

怎样选择储蓄种类？（理财小窍门）、如不急用钱，金额较大，存定期比活期利息多；

2、在定期存款的几种形式中，选择三个月、半年期合算；（滚存效益）

3、存本取息与零存整取相结合收益优于整存整取；

4、急用资金提前支取有技巧：A部分提取

B存单抵压贷款（80%）

以上就是有关储蓄存款的相关知识，回顾一下，前面我们讲到办理储蓄存款业务的机构有哪些？商业银行、信用合作社、邮政企业等等。

在我国，吸收存款最多的金融机构是商业银行。

二、我国的商业银行（板书）

什么是商业银行？（板书）（盈利为目的）

（通过展示各种银行卡介绍学生熟悉的商业银行）

2商业银行的业务（板书）

存款业务（基础业务）

银行是债务人，客户是债权人。没有存款，就没有商业银行。

贷款业务（主体业务）

商业银行盈利的主要。

贷款原则：真实性（个人存款帐户实行实名制）、谨慎性，安全性等

结算业务

结合第一单元的信用工具知识共同探讨。

其他业务：债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等

总结：通过本节的学习，我们初步了解了有关储蓄存款和商业银行的知识，希望大家掌握知识的同时能将其运用于我们的实践中，选择合适的理财方式，这将对我们和国家产生积极的影响。

后练习

从我国经济建设和公民的经济生活两个方面，比较储蓄存款与保存现金的优劣。

答：（1）储蓄可以获得利息，而保存现金没有任何收入。

（2）储蓄可以把零散资金集中起来，投入社会主义现代化建设，有利于国家。保存现金不便于支援社会主义现代化建设。

（3）通过储蓄可以调节市场货币流通，保存现金则不能。

（4）储蓄比较保险。现金容易丢失，不易保存，但是使用起来方便。

储蓄存款和商业银行 说课稿 篇5

设计思路

设计本课内容的理论依据

结合课程标准要求，本框要求掌握的主要内容有：储蓄存款的含义、机构、目的；利息的含义和计算；利率的含义；储蓄存款的分类；储蓄作为投资方式的特点；商业银行的基本含义和主要业务。培养学生运用所学知识分析问题的能力以及参与经济生活的实践能力。主要教学过程及能力培养

在学习过程中，注重自主探究、自主学习，通过编排小品、阅读材料、查阅资料、亲身实践，提高解决实际问题的能力。

学法指导和学生学习策略

要学会简要概括学习内容，掌握知识要领；学会分析知识结构，把握关键知识点；学会将所学知识进行归纳总结，使之系统化、层次化。

学情分析

第一节“存款储蓄和商业银行”有两目。第一目讲“便捷的投资——存款储蓄”。在我国，生产资金主要是通过银行的存贷活动进行的，储蓄也是居民最主要的投资方式，因此教材把储蓄存款作为本课的首要部分。本部分内容包括储蓄的含义、利息、利率、储蓄的分类、储蓄的投资特点等，贴近学生生活，层次清楚，易于把握。第二目“我国的商业银行”。承接上一目，介绍了吸收存款的最多的金融机构——商业银行，并介绍其主要业务、在国民经济中的作用，对高一学生来说，难度不大。

教材分析

教学目标分析

1.知识目标：储蓄存款的含义和我国的储蓄机构；人们参加储蓄的目的；利息的含义、决定利息的三要素、利息的计算公式和利息税率；利息与利率的区别；我国储蓄的类型、含义和特点；商业银行的含义、我国商业银行的主体及其地位和主要业务。

2.能力目标：能结合公民储蓄存款和商业银行的具体事例，理解储蓄的目的、利息的含义、决定利息的三要素、我国储蓄的类型、含义和特点、我国商业银行的主要业务，使学生具有解释现实生活中的相关经济现象的能力和参与能力。能运用储蓄存款和商业银行的有关知识，分析社会生活和居民经济生活中有关投资主体、投资品种、渠道、方式和收益的现象和具体事例，使学生初步具有投资选择的能力。

3.情感、态度和价值观目标：使学生正确地认识投资的意义，积极参与公民储蓄的投资活动，为国家经济建设作出自己的贡献。

难点、重点分析

1.教学重点：存款储蓄、我国的商业银行

2.教学难点：商业银行的主要业务

流程

流程图

多种投资选择→储蓄存款（最常见）→储蓄机构→商业银行（最常去）→商业银行三大业务↑↓

商业银行含义 ← 存款、贷款、结算 示意图：

过程

教学设计意图 教学过程（说明、教师活动、学生活动、教具使用及作业）让学生自己说出最理想的投资选择，从而引出今天的课题——储蓄存款。

给出材料，让学生思考——

请欣赏由高一四班张天宁、韩蕾、赵明带来的小品。组织学生讨论问题，培养学生参与、合作意识。

通过阅读教材回答问题。

让学生亲自动手算，体验解决实际问题。

导入

情境问题：假如现在你手里有2000元，你会做怎样的投资呢？请说出你的理由。第六课 投资的选择

学生回答问题：略

教师归纳总结：

投资方式多元化——储蓄存款、购买股票、购买债券、购买基金、购买保险等。储蓄是我们日常生活中最常见的一种投资方式。

（一）储蓄存款

材料一：2005年年末，我国居民储蓄存款余额14.1万亿元，比上年年末增加2.1万亿元。中国目前的储蓄率高达46%，这一数字引起了全国乃至世界金融界的普遍关注。

材料二：中国银行三年间降6次利息，可老百姓的钱不但没从银行里赶出来，反而由3万多亿元剧增至5万多亿元，老百姓就是不花钱！

由此可见：百姓储蓄意愿强烈，储蓄是我们生活中最常见的投资方式。

提问：日常生活中常见的储蓄机构有哪些？

（二）商业银行

1.商业银行含义：经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。

欣赏小品：商业银行可以为企业和居民提供哪些服务？（时间3分钟）

学生讨论：略。

2.商业银行的主要业务

①存款业务地位：基础业务

组织学生讨论：活期储蓄与定期储蓄的特点（限时2分钟）

教师总结归纳：利息的多少取决于三个因素——本金、存期和利率水平。

并给出计算公式，结合材料作答。

进一步加深对此问题的理解，补充“银行内加息转存现象趋热”。

多媒体展示材料，教师结合实际引导学生讨论分析。

情景体验：体验上网办理存取款业务的便利。

培养学生分析现象，归纳总结的能力。

结合实际，让学生分析，利用现代手段获取有效信息。

为后面的学习作好铺垫。

内容不宜扩展太多。教师总结

利率变化对经济发展的影响——

存款利率上调，吸收存款，流通中的货币量减少，居民消费支出减少；

存款利率下调，储蓄减少，流通中的货币量增加，扩大内需拉动生产。

多媒体展示图片——房价攀升，“望而生畏”

②贷款业务地位：主体业务——商业银行营利的主要来源。

补充知识：网上个人信用评估（网上资源链接）

展示资料

教师总结

利率变化对经济发展的影响——

贷款利率上调，成本增大，流通中的货币量减少，投资需求缩小；

贷款利率下调，成本减小，流通中的货币量增加，投资需求增大。

知识延伸：国家利用利率杠杆调节存贷款利率，引出国家的宏观调控。

提问：你有上网购物的经历吗？

③结算业务

展示网上购物流程图

教师小结：商业银行——经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。

小游戏

识别不同商业银行标志，引出“银行的银行”——中国人民银行。

教学效果评价

1.教师反思

2.学生反思（让学生填写）

学完本课我的收获知识

能力

情感

态度

价值观

参考文献：

1.《新教材新学案》，人民教育出版社，2006年7月第2版。

2.《思想政治——经济生活》，教育部普通高中思想政治课课程标准实验教材编写组，人民

教育出版社，2007年1月第3版。

银行储蓄存款下降分析 篇6

导入新课：

师：同学们，我相信获得和积累财富是我们大多数人的梦想，大家肯定想过我要是中了50万就好了，是不是？那么如果你真的中了50万，那你那50万如何去用呢？

生：我要买跑车，别墅，存起来以后慢慢再用……

师：看来我们有的同学很会享受生活，有的同学很有投资的眼光。但是光享受的同学你只有50万，50万用完了以后怎么办呢？我知道我们班上会有富二代，但是如何保住家族企业或者财产同学们应该好好思考一下，守业更比创业难，我想大家都知道吧？同学们，想不想小钱挣大钱，钱生钱呢？那那么就让我们一起来学习第六课投资理财的选择。首先我们学习第一框便捷的投资--储蓄存款

（一）讲授新课：

师：让我们先来看看储蓄存款的含义。储蓄存款是指个人（政府企事业单位的钱存入银行一般称为对公存款，不是储蓄存款）将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。这里所讲的储蓄存款必须是合法拥有的，非法拥有的存款是不受法律保护的。比如走私贩毒所得，偷抢所得等等。下面就让我们仔细的来分析一下储蓄存款吧，希望同学们能够根据老师之后讲的准确理解储蓄的含义。

师：大家请看大屏幕。小熙是一名高一学生，小熙的爸爸是一名没有多少文化的农民工，月收入3000元，小熙爸爸想把其中的1000元存起来以备将来小熙上大学的钱，但是小熙爸爸没有在储蓄机构存过钱，请问，小熙爸爸应该怎样在储蓄机构存钱呢？请同学们帮小熙爸爸出谋划策。生：

师：从同学们的回答之中，我们可以总结出，第一，小熙爸爸必须带上他本人的身份证，因为我国存款储蓄采用实名制。如果是代办，还需要开户人本人的身份证原件。第二：填写存款单，在存期中填写选择好存款储蓄的种类和存款金额。第三，到储蓄机构的营业窗口交存款单，交钱，输入6位密码。第四：拿好银行交给他的储蓄存折（存单）第五：完成。从刚才的活动中可以看出，熙熙爸爸是去哪里存得钱呢？ 生：储蓄机构

师：对，储蓄机构主要包括各商业银行、信用合作社，以及邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。但是，我国的储蓄机构主要还是各商业银行。同学们，小熙爸爸为什么去存钱呢？ 生：小熙上大学。

师：是的，小熙爸爸存钱最主要是位小熙上大学，其实，人们存钱有多种原因，但更多是因为存款能带来收益。存款收益是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分，利息是存款的唯一收益。它的计算方式是：存款利息=本金×利息率×存款期限。下面我们就来学习一下利率。利率，是利息率的简日称，是一定期限内利息与本金的比率。利率有三种表示方法：年利率、月利率和利率。年利率通常以百分数表示，月利率通常用千分数表示，日利率用万分数表示。它们的关系为：年利率＝月利率× 12（月）＝日利率×360（天）。在我国，储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布。储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。(现在的年利率是3.5）大家请看屏幕。老王已存入20000元的活 期，现将之转成定期两年，按照年利率3.5％的利率计算：两年到期后的利息总额是多少？所得利息：20000×3.5％×2＝1400（元）同学们注意：利息要向国家缴纳利息税的，具体情况要看国家政策，现在国家实行免征利息税的政策。大家了解就可以了。

师：下面我们一起来学习储蓄存款的分类。储蓄存款分为活期储蓄和定期储蓄。活期储蓄是指储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。定期储蓄是指事先约定期限、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。存期越短，利息率越低；存期越长，利息率越高。活期存款大家较容易理解，一般我们的储蓄卡都是活期储蓄，比较自由。而定期存款就没有那么自由了。见屏幕。小熙爸爸思来想去，决定将活期存款储蓄转为定期存款储蓄。那么，小熙爸爸为何要将活期存款转为定期存款？下面我们一起来比较活期储蓄与定期储蓄。活期储蓄流动性强，灵活方便，适合个人日常生活待用资金的储蓄，但收益低。定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。因为银行信用高，储蓄存款比较安全，风险较低。但也存在通货膨胀下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。为了保护储户的利益，银行也可办理保值储蓄业务，补偿三年以上定期储蓄存款因物价上涨而相应贬值的部分。储户的收益=利息+保值补贴额。这个大家了解一下就可以了。

下面又请看大屏幕。小熙的哥哥要结婚，急需要用钱。于是她爸爸就需要提前一年支取，若要提前支取定期储蓄行吗？该办理什么手续？他的收益情况有什么变化？

生：………

师：必须持有一单一证,即存单和储户本人的身份证,才能

办理取款。凡定期储蓄存单未到期，提前支取时一律按活期利率

计付利息。假如定期年利率是3.5%，活期年利率是，那么这一年熙熙爸爸损失的利息是多少？大家数学比我好，懂得 商业银行

师：同学们都去过银行吧？那么同学们都知道哪些银行呢？ 生：……………

师：那么同学们去银行做什么呢或者说你了解到的人们去银行做什么？ 生：取钱，存钱，……… 师：对，现在我们要学习的就是我国的商业银行？那何为商业银行呢？大家请看到课本。商业银行以经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。从商业银行的概念，我们知道商业银行的主要业务就是吸收存款，发放贷款，办理结算是不是？等一下我们就来具体学习商业银行的具体业务。那么我国的商业银行是以国家控股银行为主体，是我国金融体系中最重要的组成部分。那么除了商业银行，我们也来了解一下央行吧。下面我们来学习商业银行的三大主要业务。

第一，就是存款业务。同学们去银行最主要的应该就是存钱取钱了吧。存款业务是指商业银行以一定的利率和期限，向社会吸收资金，并且按规定还本付息的业务。它的来源主要是城乡居民的存款、企事业单位的存款。存款是银行对存款客户的负债。这项业务是商业银行的基础业务，无此项业务，商业银行就没有足够的资金开展其他业务。没有存款，就没有商业银行。因此，有的人也把商业银行称为“存款银行”。商业银行的第二个业务就是贷款业务。贷款业务是指商业银行以一定的利率和期限向借款人提供货币资金，并要求偿还本金和利息的行为。它是我国商业银行的主体业务，也是商业银行盈利的主要来源。商业银行盈利最主要是通过发放贷款而获得。那么同学们知道银行是怎么赚钱的吗？大家讨论一下然后告诉老师好吗？

生：…………

师：对了，银行利润主要来源=贷款利息－存款利息－银行费用，银行利润的其他来源是结算服务费及其它服务费。银行吸收一定数量的存款，聚集到相当数量的资金，便可以利用这些资金发放贷款，贷款到期后收回本金和利息。商业银行存款利率和贷款利率有差异，贷款利率高于存款利率。那么贷款利息和存款利息的差额再减去有关费用就构成了银行利润的主要来源。

从贷款对象看，主要有工商业贷款和消费贷款。前者是发放给工商企业的贷款，后者是对消费者个人发放的，用于购买住房、汽车等耐用消费品。现在的首付、按揭贷款买房买车就是如此，有的家庭比较困难的同学，将来上大学可以申请助学贷款也是属于消费贷款。

现在同学们请看书上的小字部分。李先生到银行申请买车贷款，工作人员从电脑中认真吸取同他的资信情况后，告诉他现在无法在银行贷到款。原来两年前在办理住房贷款时，李先生没有按贷款合同如期还款，曾有几次逾期。由于有不守信用的记录，在近期内李先生不会从银行贷到任何款项。看来实现“轿车梦”的日子只有延期了。诚信与贷款有什么关系？银行贷款本身是一种信用行为，这久要求借贷双方都必须将诚信。特别市贷款人如果不讲诚信，银行就会遭受损失，而其个人的不良记录将会被存储于个人信用档案中，如果想要再次贷款，则不会被接纳。就比如说，某个同学借你的钱，第一次可以不还，第二次也可以不还，但是第三次四次呢？同学们还会借给你的同学吗？而且前题是那个同学是有能力偿还的。这就是诚信，俗话说，有借有还，再借不难嘛。诚信在我们生活中是很重要的，考试会签诚信书，建立诚信档案，就比如说我是免费师范生，和国家签订了合约。如果我毁约，国家就会在网上公布我的诚信记录，那样的话会对我的一生都产生重大的影响。所以，同学们，诚信，从自己做起，从现在做起。特别市男同学，你要是约会迟到了得话，后果你懂的。身边处处有诚信。再举例一个讲诚信的视频

第三个业务就是结算业务，也叫中间业务。指商业银行为社会经济活动中发生的货币收支行为提供手段与工具服务，对此，银行收取一定的服务费用。比如说你到银行去汇款银行会收取你的手续费。注意：除了这三大业务外，银行还有诸如提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等业务。好了，最后我们一起来学习本节课的最后一个知识点。商业银行的作用

1、为我国经济建设筹集和分配资金，是社会再生产顺利进行的纽带（蓄水池）。

2、能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和政府作出正确的经济决策提供必要的依据（晴雨表，气象站）。

3、通过银行，可以对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，以优化产业结构，提高国民经济效益（监督器）。

板书设计：

储蓄存款和商业银行

一、储蓄存款

1、含义

2、主要的储蓄机构:各商业银行

3、目的：

4、收益：存款利息（1）含义

（2）影响的主要因素：

（3）计算公式

（4）利率变动对我国经济发展的影响

5、种类：活期储蓄和定期储蓄

6、特点

二、我国的商业银行

1、含义

2、商业银行的主要业务：存款业务（基础）

贷款业务（主体）

结算业务 注意：其他业务

储蓄存款和商业银行的认识误区 篇7

误区1：储蓄必须到银行，所有银行都能吸收存款

1.在我国，吸收储蓄存款最多的金融机构就是商业银行，存款业务是商业银行的基础业务。没有存款，商业银行就没有足够的资金和基础开展其他业务。因此，没有存款就没有商业银行。

2.可以接受居民个人储蓄的除了商业银行以外，还有农村信用合作社等非银行金融机构。

3.在我国的银行中，中国人民银行和政策性银行不办理对居民个人的储蓄存款业务。

误区2：金融机构就是商业银行

1.“商业银行”是英文Commercial Bank的意译。人们将这种主要吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行，称为商业银行。我国的商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款.发放贷款.办理结算等业务的企业法人。2.金融机构，是指专门从事货币信用活动的中介组织。我国的金融机构，按地位和功能可分为四大类：第一类，中央银行，即中国人民银行。第二类，银行。包括政策性银行、商业银行，村镇银行。第三类，非银行金融机构。主要包括国有及股份制的保险公司，农村信用合作社，证券公司(投资银行)，财务公司等。第四类，在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。以上各种金融机构相互补充，构成了一个完整的金融机构体系。

误区3：银行储户的利息收入来源于银行利润

储户的存款利息收入与银行的商业利润都来自于银行的贷款利息。一般来讲，银行必须赢利，因此，银行的贷款利息适中要大于存款利息，也就是说，储户的存款利息只能来源于银行的贷款利息。对银行而言，银行利润不能包括储户的存款利息，恰恰相反，要减去存款利息之后才是银行的利润，即银行利润=贷款利息-存款利息-银行费用。

误区4：国家大幅度下调银行存款利率，有利于搞活企业，但会影响居民储蓄存款的实际收益

1.贷款利率下调有利于降低企业生产经营成本，从而增强企业活力。

2.存款利率下调并不一定是存款者的收益减少。利率下调但利率水平仍高于同期物价涨幅是，存款者的世纪收入仍然会存在，升至可能增加。

3.只有当物价涨幅等于或者高于存款利率水平是，存款者的实际收入才不复存在。

误区5：储蓄存款还本付息简单明快，对居民而言是一种最为理想的投资方式

1.居民储蓄存款都能获得利息，且不需要掌握太多的投资理财知识，且银行等金融机构的信用度比较高，储蓄存款比较安全，风险较低，储蓄存款确实是目前我国居民投资的一种重要方式。

银行储蓄存款下降分析 篇8

一、选择题

1．近日，上海、北京、广州等一些城市的商业银行根据《商业银行服务价格管理暂行办法》的规定，开始征收专门针对硬币储蓄的“硬币清点费”，如农行规定存入200枚硬币收5元手续费，每增加100个，加收1元；工行则为100枚收取5元等。商业银行的做法（）A．有利于扩展其基础业务 B．目的是为了吸收大额存款 C．主要是为了增加银行利润 D．目的是为了减少成本支出 [答案] C [解析] 商业银行经营的目标是为了获得利润，故选C。2．小王现有1万元闲置资金，准备存入银行。假如他选择三年期定期储蓄，存款利率为4.50%(整存整取)，存满三年后他获得的本息合计为（）A．11 050元

C．11 250元

[答案] D [解析] 本息合计为10 000＋10000×4.50%×3＝11 350(元)。3．张先生于2011年10月将家中的20万元人民币存入银行，存期为3年，整存整取。2013年6月，张先生的父母因病住院，需要3万元医药费，张先生迫不得已提前支取，存款利息也只得按照活期存款利率计算。上述材料反映了定期存款（）A．适合个人日常生活待用资金存储 B．存取方便灵活

B．11 150元 D．11 350元

C．具有存期长、比较固定、积累性强的特点 D．可能面临提前支取损失利息的风险 [答案] D [解析] 题干集中反映了D选项。

4．某年上半年定期存款利率是3.78%(整存整取)，同期居民消费价格指数(CPl)同比上涨了7.9%。小张年初存入了1万元半年定期存款，到期时（）A．小张的货币购买能力上升 B．小张的货币购买能力下降 C．小张的货币购买能力没有变化 D．CPI变化对小张没有任何影响 [答案] B [解析] 当银行利率高于物价上涨幅度时，居民的货币购买能力上升；当银行利率低于物价上涨幅度时，居民的货币购买能力下降。从题目材料来看，半年定期存款利率低于同期居民消费价格指数，故小张的货币购买能力是下降的。

5．公民的储蓄存款行为（）①是一种投资行为

③是一种消费行为

A．①②③

C．①③④

[答案] D [解析] 本题考查基础知识，③不选。

6．商业银行把“效益第一”作为立行之本，其根本原因是（）A．存款业务是商业银行的主要业务之一

②是一种信用行为 ④以获取利息为直接目的 B．②③④

D．①②④

B．商业银行在我国经济发展中具有重要作用 C．商业银行是我国金融体系的重要组成部分 D．商业银行是以利润为主要经营目标的金融机构 [答案] D [解析] 本题考查商业银行的性质。商业银行属于企业，它是以利润为主要经营目标的，D应选。

7．下面对商业银行的存款业务和贷款业务认识正确的是（）A．存款业务比贷款业务重要，没有存款就没有商业银行 B．贷款业务比存款业务重要，没有贷款就没有银行营利 C．存款业务和贷款业务都重要，它们都是商业银行的主要业务 D．存款业务和贷款业务都不重要 [答案] C [解析] 存款业务是商业银行的基础业务，贷款业务是其主体业务，二者都是银行的主要业务。

8．消除不良贷款是许多商业银行需要努力去做的工作，这是因为（）A．贷款业务是商业银行的基础业务 B．消除不良贷款是商业银行的主要经营目标 C．贷款业务是商业银行的主体业务 D．贷款业务是商业银行利润的主要来源 [答案] D [解析] 材料体现的是贷款业务对于商业银行的重要性，故选D。9．在一国居民收入一定的情况下，下列图像中能反映消费与储蓄之间关系的是()

[答案] A [解析] 居民收入一定，储蓄越多，消费就越少；反之，消费越多，储蓄就越少，但C项中储蓄与消费变化的幅度差距太大，故选A。

二、非选择题

10．2013年3月26日，中国农业银行发布2012年业绩报告，截至报告期末，农行不良贷款率为1.33%，比上年同期降低0.22个百分点。农行在2012年按照全面风险管理原则，建立起了完整、有效的贷款风险防控体系。

请结合上述材料，分析商业银行为什么必须加强对贷款的管理？ [答案](1)商业银行是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。其利润的主要来源是贷款利息，而贷款管理不严格，导致其不良资产比重偏高，影响了银行的利润。

(2)只有商业银行切实加强对贷款的管理，才能到期收回贷款，避免恶意逃债的现象发生，从而使商业银行获得较好的经济效益。

(3)商业银行应严格评估借款人的信用状况，根据评估的结果决定是否发放贷款。

创新拓展

一、选择题

2013年3月26日《郑州日报》报道，去年全市城乡居民储蓄存

款余额3845.5亿元，比年初增加593.3亿元，增长18.2%。据此回答1～2题。

1．根据统计，在银行吸收的居民储蓄中，活期存款占了相当大的一部分。居民之所以选择活期存款是因为（）A．活期储蓄不受存期和金额限制，非常灵活 B．活期比定期更安全、可靠 C．活期储蓄比定期收益高

D．银行对活期储蓄有特殊的优惠政策 [答案] A [解析] B、C、D项说法有误，排除。2．居民储蓄存款的持续增加反映了（）A．居民收入水平和生活水平的不断提高 B．我国市场物价稳定，商品供应充足 C．我国居民的消费意愿持续下降 D．我国居民的投资意识不断增强 [答案] A [解析] 居民储蓄存款的增加说明居民收入水平和生活水平不断提高。

我国商业银行开办的教育储蓄业务，是一种总额控制、存期灵活、利率优惠、利息免税的零存整取储蓄存款。储蓄对象为在校小学四年级及四年级以上学生，存期为一年、三年、六年3种，最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。储户每月固定金额存入一次。年利率高于普通零存整取的利率，并免征利息所得税。据此回答3～4题。

3．这种教育储蓄属于()

A．活期储蓄

C．商业保险

[答案] B

B．定期储蓄 D．整存整取

[解析] 教育储蓄属于定期储蓄的零存整取，因此应选B项。A、D两项错误。储蓄不是商业保险，C项错误。故应选B项。

4．开办这项业务对中国商业银行本身来说，能够（）A．扩大储户量，增加银行资金 B．有计划地安排生活 C．确保子女受教育的费用 D．控制货币的发行和流通 [答案] A [解析] 题干要求选择对中国商业银行而言，B、C两项都是针对储户自己而言，与题干不符，应舍去。D项是中国人民银行的职能，也应舍去。故选A项。

5．价格与银行利率都对居民消费量的变动产生影响。下列图示，在不考虑其他因素前提下，能正确反映银行利息下调对居民消费量产生变化的是()

注：……银行利率下调条件下的消费量，——原银行利率水平下的消费量，横轴X为消费需求量，纵轴Y为价格。

[答案] A [解析] 消费需求量与价格成反比，由此排除B和D；银行利率下调后的消费量比原银行利率水平下的消费量大，故排除C，选A。

6．关于结算业务下列说法正确的是（）A．是银行的主要业务之一 B．是商业银行的主体业务

C．银行的结算业务有两种形式：现金结算和转账结算 D．为企业的发展提供便利 [答案] D [解析] 结算业务是商业银行的主要业务之一，不是所有银行，因此A项说法不妥。商业银行的主体业务是贷款业务，排除B项。只有转账结算才通过银行，排除C项。D项说法正确且符合题意。

中国光大银行是国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。中国光大银行到目前为止已经成功引入了8家投资者，均为大型国有企业，且都是新股东，引资规模超过110亿元人民币。据此回答7～8题。

7．下图是商业银行作为信用中介进行存贷款业务活动的流程。选择适当的选项完成该图()

A．①存款 ②贷款 ③还款 ④还贷 B．①存款 ②贷款 ③还贷 ④还款 C．①贷款 ②存款 ③还款 ④还贷 D．①贷款 ②存款 ③还贷 ④还款 [答案] B [解析] 本题考查银行主要业务的知识。存款人存款到银行，银

行可发放贷款给贷款人，到期后，贷款人要到银行还贷款，银行要把存款返还存款人，并支付利息，故选B项。

8．从所有制形式看，中国光大银行属于（）A．国有经济

C．股份制经济

[答案] B [解析] 中国光大银行属于股份制企业，其境外投资部分属于外资经济，其国家控股部分，属于国有经济，但是从整体的所有制性质来看，它属于混合所有制经济，B项符合题意。C项不是所有制形式。

9．张先生有10000美元，准备用于储蓄。如果他储蓄时人民币一年定期存款利率是3%，美元是4%，汇率是1美元＝6.9元人民币。一年后人民币一年定期存款利率调整为4%，美元调整为3%，汇率是1美元＝6.8元人民币。张先生一年定期储蓄可能获得的最大本息收益为(注：定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日的定期储蓄存款利率计付利息)（）A．70720元人民币

C．74880元人民币

[答案] D [解析] 由于“注：定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日的定期储蓄存款利率计付利息”，所以“一年后人民币一年定期存款利率调整为4%，美元调整为3%”与题目没有关系。第一种情况：用美元存，本息取美元：10000×(1＋4%)＝10400(美元)＝70720(元)。第二种情况：美元兑换成人民币存，本息取人民币：10000×6.9×(1＋3%)＝71070(元)≈10451(美元)。所以正确答案为D。

二、非选择题

B．10400美元 D．10451美元 B．混合所有制经济 D．外资经济

10．某镇政府为了加快本镇经济发展，决定上一个三千万元的大项目，可资金不足，镇长找到当地的农业银行，希望银行给予贷款。银行行长面露难色，因为该镇政府前几年搞的几个工程项目均不成功，欠银行的几千万元贷款尚无力偿还。但镇长却对银行行长再次拍了胸脯，并说：“反正银行的钱就是国家的钱，不用白不用。再说，损失了，银行多印些票子不就得了……”

假如你是该银行的行长，你应该如何答复这位镇长？

[答案](1)商业银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，农行是商业银行，具有企业性质，因此，必须减少和避免损失。

(2)农行的基本业务之一是吸收存款、发放贷款，吸收存款是其发放贷款的主要资金来源，又是银行对储户的债务，因此农行发放贷款必须充分考虑减少风险，否则就会失去还本付息的能力，损害储户的利益。

(3)农行是我国的国有控股银行，不计风险就可能损害国家的利益，损害公有制的主体地位。