子公司财务部部门职责

子公司财务部部门职责（精选9篇）

子公司财务部部门职责 篇1

1.遵守国家的各项财经法规，执行集团公司各项财务管理制度。

2.根据国家的各项财经法规和集团公司的相关规定，制定公司财务管理制度，并组织贯彻实施。

3.组织编制公司财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。

4.积极为经营、管理服务，通过财务分析和监督发现问题并追踪改进。

5.负责公司日常财务管理与会计核算工作，对公司月、季、的经济目标进行分解、落实。

6.负责公司的资金筹集、运营、清收、核算和管理。

7.组织财务人员制定公司增收节支计划，厉行节约，合理使用资金。

8.负责对公司项目状况和经营成果的分析与评价，为领导进行经营决策提供依据。

9.配合、协助做好各项内部、外部检查和审计工作。

10.负责公司的税务管理相关工作。

11.对员工对口工作进行业务指导及培训。

子公司财务部部门职责 篇2

关键词：企业财务管理,职责,预算管理,资金管理,风险管理

一、预算管理

在信息化社会的今天, 一个企业要想长远的发展, 那么企业就必须要有长远的眼光, 就要对未来的发展投资等做准确的预算。预算管理是当今企业对财务管理的必备要求, 随着经济的不断发展, 对一个企业的管理水平要求也在提高, 其中财务管理中的预算管理也就越显得重要。从某种程度上来讲, 一个企业的预算管理水平的高低往往是与一个企业的管理水平是成正相关的, 企业的管理水平集中体现在企业的预算管理, 企业预算管理也是企业实现企业资源最优分配和企业价值最大化的一种方法。为此, 企业必须依据自身的特点与实际市场变化相结合的情况下, 构建出一个以财务预算为中心的全面的企业预算体系, 做到有计划的科学的对企业财务政策的有效实施和科学管理企业财务。企业财务预算实际上就是对企业的所有财务活动做一个提前管理, 其中涉及到最要内容包括如下:

1、查阅分析各种各样的财务资料、企业的历史财务资料以及其它相关的信息, 为企业在未来一段时间内的财务活动进行科学的分析和预测, 最后做出合理的财务决策。

2、对于一个企业来讲, 建立一套完善的科学财务制度是必要的。通过科学的财务预测, 及时的纠正过时的财务体制, 制定新的财务体制, 对企业的财务活动进行有效的事前控制。

3、拟定详细的财务计划。财务与预测是企业的财务预测和财务决策的具体化体现, 是企业的对企业的全面预测的关键环节。财务预算既包括现金预算也包括非现金的资产运算, 同时还包括资金需要量和成本的预算等。财务预算及时企业财务管理控制财务的事前、事中的基础依据, 也是事后财务分析和财务考核的重要依据。

4、时时跟踪资金管理和资产管理, 并及时的修正原先预算的偏差。企业财务预算的最终目的就是保证企业的资金和资产得以有效的利用, 为企业创造更多的经济效益。通过企业财务预算管理实现对企业资金和资产的有关活动进行监管控制, 将有利于企业的一切财务活动都向着企业预订的目标发展。财务预算管理不但能够对财务活动中的有利和无利的偏差进行及时的调整, 又能对偏离预算的实际财务活动进行督察和纠正, 真正意义上的做到“算为管用, 管算结合”的基本原则。

二、资金管理

企业财务管理对企业的现金流的管理水平对企业的生死存亡起到关键作用, 好的企业资金管理可以将一个企业从低谷走向巅峰, 相反水平低下的资金管理将可以将一个高速发展的企业带向倒闭的边缘。企业的资金管理包括:资金筹集、资金投放、资金调度、资金分配等四大模块, 下面将对每一个模块进行详细探讨。

1、资金筹集。传统财务管理的核心就是筹资, 同时筹资也是现代企业财务管理的重要组成部分。企业在筹资过程中要考虑到资金需要量、财务结构以及财务风险等诸多财务问题。

2、资金投放。资金投放主要是指对企业的资金进行合理有效的安排投放, 促进企业有限的资金为企业带来最大的经济效益。

3.资金分配。资金分配就是研究对企业各个利益群体的利益分配方式方法, 在利益分配是要处理好企业的各种利益财务关系。

三、资产管理

资产管理任务就是对企业的各项资金的运作状况、资产保全等内容进行时时跟踪和监管。其主要内容包括去下三点:

1、对企业各项资产的运行状况进行跟踪监控。企业财务管理部门必须对企业资产相关的各个部门进行跟踪监管, 从而确保企业资产安全高效的流通。

2、对资产的耗费进行控制, 加强其成本控制。要同时对资产的有形和无形两方面进行控制;既要降低资产的结构成本也要降低资产的管理成本;既要降低资产的运作成本也要降低资产的使用成本。

3、建立完善企业内部的财务审计控制体系。

四、核算管理

在财务管理中的核算管理与企业的会计核算是不同的。会计核算是对外的, 是通过国家一些相关的会计法律法规, 为外界提供准确的会计信息, 是的外界对企业的经济状况有所了解。尔财务管理中核算主要是对内的, 就是按照企业内部的各项经济指标对企业的财务进行核算, 为企业的管理当局服务。企业财务管理中的核算管理的主要内容包括如下几点:

1、将企业的会计信息转化为企业内部的财务管理信息。因为会计信息是按照国家的统一模式进行制定的, 不能完全满足企业内部管理的需要。

2、财务分析。对企业的各种财务报表进行分析、对企业的经济效益等进行分析, 为企业的提供正确的产考意见。

3、财务预算、计划、考核等实际执行情况进行分析考核。通过最终是实际与期初的计划进行比较分析。

五、资本运营管理

在资本市场的今天, 随着企业规模的发展壮大, 企业间的兼并、收购等经济活动也屡见不鲜, 这使得企业的资本营运管理诞生了。资本运营管理的主要内容包括如下几点:

1、对外投资及分析。企业对外投资有着风险大、周期长、不可预见等特性, 企业管理难度大;同时企业还要对投资的前景进行分析预测、效益分析等, 管理幅度大。

2、对子公司财务状况进行监管。企业对其子公司的财务监管组主要是制定相关的财务政策和目标, 促使子公司财务向着总公司的总体目标发展。

3、对重大产权变动事项进行管理。在企业兼并、联营等管理中, 要考虑到当前的经济环境以及政策法规, 已达到降低企业风险的目的和避免做出错误的决策。

六、风险管理

风险管理贯穿企业的发展的始终, 风险对于当代企业来说, 是不可避免的, 企业只能够尽最大可能降低企业所面临的风险。如此可见企业对风险的管理是多么的重要。企业的风险管理主要包括:金融证券风险管理, 主要是对证券风险、信用风险等进行管理;或有事项的管理, 就是对选择权的管理, 常见的有期权管理、担保管理等;国际风险管理, 主要是对国际市场管理, 以及在国际市场中不可预测的风险进行管理等。

终上所述, 本文详细的介绍分析了企业财务管理在企业管理中的职责所在, 企业在财务管理过程中, 只有明白了财务管理的职责所在, 这样才能高效的为你企业服务。

参考文献

[1]黄倩.企业财务管理[N], 科学出版社, 2012-07-01.

[2]杰里J.韦安特.财务会计[N], 机械工业出版社, 2012-07-01.

子公司财务部部门职责 篇3

【关键词】上市公司；财务部门；内部控制；有效性

一、现阶段上市公司会计内部控制现状

可以说，会计内部控制水平的高低对于我国上市公司的健康发展有着关键的影响，尽管我国已经有部分上市公司领导者逐渐意识到会计内部控制的重要性，但在实践执行过程中仍旧存在了很多的问题和不足，具体表现在以下几个方面：

1.意识不足

现如今，越来越多的上市公司领导者逐渐意识到了会计内部控制对企业起到的促进作用，但仍旧有很多上市公司管理者并未清楚认知到这一问题的重要性，从而导致在实际工作中，频繁出现问题。并且，还有部分上市公司并未将会计内部控制归纳到日常管理工作中，虽然采取了一些改善措施，可最终得到的绩效结果并不理想。笔者在多年的工作观察中发现，我国大部分上市公司在会计内部控制方面存在着明显的滞后性，通常都是在问题发生了以后，才想要采取办法进行补救，缺乏一定的预防意识，使得会计内部控制自身的效能作用无法得到充分的发挥。

2.会计内部控制制度不够完善

目前我国大部分上市公司的会计内部控制制度都不同程度的存在着问题，也就是说，会计内部控制制度都不够完善，这主要体现在以下几方面：首先，随意性大，因为某些上市公司并不关注会计内部控制的问题，因此也没有认真对待会计内部制度建设的问题，有些上市公司甚至并没有制定相应的制度，这种随意性的特点，必然导致会计内部控制时效性降低；其次，制定的会计内部控制制度并没有依据自身发展情况，因此不够科学合理，有些单位在制定相应的制度之前，并没有从实际出发，其适用性非常低，也就影响力控制效力。

3.预算控制不到位

预算控制是上市公司会计内部控制中的一个重要方面，预算控制的成功与否对上市公司会计内部控制能产生很大的影响，但是目前上市公司的财务预算控制还不到位。

二、有效加强上市公司会计内部控制的措施

1.提高意识

随着上市公司会计内部控制问题越来越严重，已经极大制约了我国上市公司的持续发展。其中，最凸显的一个问题就是自身缺乏强烈的会计内部控制意识。那么，基于这种情况下，最有效的办法就是逐步增强上市公司领导者和基层员工的认识。首先，作为上市公司的领导者，其自身必须真正认知到会计内部控制的重要性，这样有利于提供会计内部控制的关注度，并对下属员工进行宣传教育，加快财务部门的体制改革，确保各项政策落到实处。其次，上市公司财务部门的会计人员更要加强自我建设，在日常工作中，不断累积宝贵的工作经验，树立正确的职业道德观念，规范自己的一切行为，以免做出违法乱纪的事情。特别是在会计信息方面，一定要逐步提高会计信息质量，确保所提供的会计信息具备可靠性。另外，上市公司内部其他部门以及基层员工在具有一定的会计内部控制意识之后，能够彼此之间进行相互监督，当会计人员工作时，也可以获得各部门的积极配合，从而形成良好的公司氛围。

2.完善会计内部控制制度

加强建立完善的会计内部控制制度是十分有必要的，更是上市公司财务工作有效实施的重要保障，而一旦缺少了健全的制度依据，就会大大降低内部控制措施的执行依据。因此，作为新时期的上市公司，需要特别重视这一问题。并且，在对会计内部控制体系进行建设的过程中，一定要切实结合自身经营情况，全面掌握市场外部环境，事先考虑到可能出现的一切不确定因素。因为只有这样，才能有效改善传统会计内部控制中存在的不足和缺陷，并通过采用更加科学化的管理措施进行解决。其次，上市公司不可能将会计内部控制做到完美，也许只会涉及到几个方面的内容。而对于处于初始阶段的上市公司来说，则是要抓住重点以后，对相关重要的制度建设进行严格的控制。促使在有限的时间内，发挥出内部会计控制最大化的效能作用。另外，我国目前很多上市公司在内部会计控制方面存在着明显的薄弱关节，当对这些薄弱关节进行了控制，那势必会起到事半功倍的效果。简单来说，在上市公司中。出纳和会计的岗位设置是会计内部控制中主要存在的问题之一，因此需要重点对这两个岗位进行控制，促使双方能够相互监督和制约。

3.设立独立的审计监督部门

良好的审计监督机制对上市公司的发展起着关键性的作用，因此需要关注此问题，设计独立的审计监督部门，保证其具有一定的权威性，在其审计监督期间，不受任何人或者部门的影响。此外，配备专业素质水平高的审计监督人员，除了专业素质需要严格要求之外，职业道德品质也重要重点考察，职业道德品德高尚的人员，在审计监督期间不会发生违法乱纪的行为，这对树立审计监督部门的权威性具有重要的意义。在重要时期，上市公司也可以聘请经验丰富的名声比较高的审计监督人员做兼职，以此保证审计监督效率。

三、结语

综上所述，可知对现阶段我国的上市公司发展来说，加强其会计内部控制十分必要，尽管影响事业发展的因素众多，但是不可否认的是，加强会计内部控制是最关键的最重要的一项措施，其对上市公司的发展甚至起着决定性的作用，良好的会计内部控制方案对上市公司其他事务的开展也有一定的积极作用。

参考文献：

[1]张莉.浅谈如何加强行政上市公司会计内部控制[J].行政事业资产与财务，2013（02）

如何建设一个优秀的财务部门 篇4

1.是一个具有良好文化氛围的团队(打造一支有效率的、有凝聚力、有战斗力的团队),从员工层面看,具有归属感的集体氛围。

2.具有良好的业绩表现(履行职责,成果卓越,不断进步),从公司层面看,体现财务部存在的价值。

3.具有良好的外在专业形象(财务部要有品牌和地位塑造的意识),从外部相关方和人员的层面看,财务部要有职业、专业、值得信赖的形象。

下面详细说说具体作法和技巧的要点(纲要):

(一)组织结构设计、岗位职责确定、人员培训、培养与优化

组织结构设计的前提是财务部的角色和目标,财务部的角色和目标源于对财务部的定位,也就是财务部存在的价值所在,不同的公司、处于不同的价值链环节的公司、集团与母子公司、大公司与小公司、不同所有制性质的公司、不同行业的公司、不同风格老板的公司、公司发展的不同阶段等等,都会对财务部的定位有影响,而这些因素中,最重要的是要考虑:

1.公司文化

2.公司既定的组织框架和职责

3.老板的风格

4.财务部经理的风格

5.公司的目标和业务情况

6.公司的资源和财务部人员的素质

谁来给公司定位?财务部经理根据老板的期望和公司的其他情况来定位。这源于老板的需求和公司的需求(这是两个不同层级的事情,一个是主观需求,一个是客观需求)。岗位职责定位主要关注三大方面的职能发挥:

1.会计(信息系统、保障系统、报告、审计、税务)

2.资金(投融资、现金流、财务中心、风险控制)

3.运营管控(预算、成本、绩效、流程、合同、项目、分析报告)

财务部门要明确每个岗位的职位发展、职位说明书、职位目标、职位确定的原则等。财务部架构和职位的定位要考虑到轮岗和培养,要考虑到扁平组织架构和树状架构的优劣。财务部组织架构应该是动态的(随着业务、人事、目标、项目、发展而不断调整),在保证基础工作履行职责的情况下不断适应需要而发展变化。

(二)业绩创造和价值目标

1.三大扇区(ABC)、两个重点(AB)、一个核心(A)

A.管理控制作流程和制度(做足会计专业)。责任人是财务经理。财务部是公司的维护保障系统之一,要履行法律职责,要服务于公司的财务收支手续,要保障制度的执行,要维护公司财产安全,风险控制是公司的保障体系和刹车系统。

B.业务支撑作原则和工具(做好管理艺术)。责任人是财务总监,负责计划、预算、绩效考核、成本控制,公司发展战略、变革和决策支持。

C.资本运作是品牌(做足财务专业责任人):通过资本市场和IPO,财务领导者可以直接创造价值,投融资是公司跳跃式发展的驱动力,是加速系统。

(2)两个重点:A.钱:支撑业务流,资金管理是必修课B.税:税收筹划是成本节约的一部分(3)—个核心:

A.要注意会计报表与股东关系,会计报表的法律责任和对审计报告的影响

(三)外在专业形象

这方面应该考虑如下问题:

1.专业特征设计、价值观和文化氛围

2.如何与公司其他部门打交道

3.如何与公司内部人员打交道

4.公司政策与制度

5.财务报告与分析

6.绩效考核文化

7.如何与公司高管层打交道

8.如何与董事会和股东打交道

9.如何与政府机构打交道(税务、外管、统计、行业主管、地方政府等)

10.如何与财务供应商或者合作伙伴打交道

11.如何与业务供应商、客户或者合作伙伴打交道

12.如何处理财务自身的差错、问题

13.如何处理公司其他部门的差错和问题

14.如何处理公司高管层的差错和问题

15.如何应对公司内部利益团体和公司政治

16.如何把控分支机构

17.外部人员委派

国家职能部门财务绩效评估初探 篇5

绩效用英文表示是performance，从字面意思来理解，即工作业绩与效果。绩效评估的范围是多种多样的，它可以是个人的工作业绩，也可以是组织的经营成果。

绩效评估最初主要用于人力资源管理领域，通过评估实现对企业人力资源的科学管理。由于绩效评估效果良好，越来越多的企业已将它导入到企业管理的多个方面，由此，对财务、营销、生产、行政、企划的绩效评估也就应运而生。另外绩效评估也被广泛地应用于政府，作为预算单位的国家职能部门，评价其运作情况的关键问题应该是行使职能的效果及使用资金的效率。建立科学合理的财务绩效评估体系是实现评价的有效手段，通过评估可以促进被评估部门良性发展。

一、国家职能部门财务绩效评估问题的提出

（一）国家职能部门预算与绩效

我国国家职能部门及其下属单位一般属于行政事业单位，主要采取预算管理形式。预算管理形式分为三种：全额预算管理、差额预算管理和自收自支管理，其中绝大多数单位资金来源主要依赖于上级拨款。而这种预算体制往往导致上级只关注下级的投入，按支出多少来拨款而不是按产出多少来拨款，各单位根据自己的想法去行动和花钱，忽视了公众的真正需要，浪费了大量资金，从而导致资金配置效率低下。

资金是任何市场经济条件下涉及经济关系的组织生存和发展的血脉，对行政事业单位也不例外。虽然国家各职能部门大多不以利润最大化为目标，但并不意味着这些部门就可以不注重其活动的经济效率，而且作为一种社会经济组织形式，国家职能部门同样需要有效的经营管理手段，在保证实现其社会职能的基础上改善与提高其活动的经济效率和效果，同时降低成本。

通过建立绩效评估体系，使预算和绩效挂钩，可以逐步实现对资金从“注重资金投入”的管理转向“注重支出效果”的管理。绩效评估将预算建立在可衡量的绩效基础上，强调的是结果导向，或者说强调的是责任和效率，同时增强了预算资源分配与职能部门绩效之间的联系，有助于提高预算支出的有效性。

（二）国家职能部门财务绩效评估的含义

由于职能部门以预算管理为主，资金的使用问题尤为突出，因此，笔者认为对国家职能部门进行财务绩效评估更具有针对性和现实性。

财务绩效是指投入一定的资金而产生的效果、效率和效益。它包括：效果，即组织最终有用成果的数量和质量的总和；效率，是组织投入与产出之间的比例，综合反映资金潜力的发挥程度；效益，反映组织预定目标的实现程度和经济利益的实现情况。

本文中的国家职能部门财务绩效评估是指通过选取合理的财务指标和相关的非财务指标，构建财务绩效评价体系，运用科学的评价方法，对一定时期内各职能部门的绩效进行客观、公正和准确的评价，从而反映组织在评价期内的财务运行状况及其财务绩效。

二、国家职能部门财务绩效评估实施的作用

对于国家职能部门而言，绩效评估注重产出与投入的比例，通过评估可以建立一种有效的激励与约束机制，可以促进其改善服务质量，节约运行成本，加强经营管理，优化资源配置，提高资金使用效益，达到组织价值的最大化。其作用具体体现在以下几点：

（一）为上级部门评价下级预算部门财务管理水平提供重要依据

财务绩效评估指标体系是指按照评估内容构建的以效益评估为中心，反映被评估对象财务管理、事业发展状况等各个侧面效果的相关指标的集合，所以绩效评估的目的之一就是对评估对象的财务管理水平进行分析评价。通过绩效评估的结果，上级部门可以掌握下级预算部门的财务管理情况并能较客观地予以评价，是奖惩下级单位的有力依据。但奖惩不是最终目的，更重要的是通过评估发现问题、找出差距，提出改进措施，促进各单位财务管理水平不断提高。因此，评估不仅要重视结果，更要重视过程，使绩效评估与单位财务管理密切结合，促使各单位合理利用资金、提高财务效益。

（二）为上级部门审批建设项目、安排经费预算提供重要依据

作为预算单位，建设项目经费、专项经费的执行情况反映了一个单位的财务管理效果。通过绩效评估，可以评价评估对象建设项目的预算执行情况、专项经费的使用情况及各单位提供的服务情况及其继续提供这些服务的能力。财务绩效评估结果可以作为上级单位下一年度审批建设项目、安排经费预算的重要依据，绩效评估可以使部门每年的支出与取得的成效挂钩，上一年的表现会影响下一年的预算拨款。绩效优良的部门在下年度安排部门预算时优先考虑并适度增加一定比例；对于绩效不佳的部门在安排下年度部门预算时从紧考虑，缩减一定比例的部门经费。这样预算部门就有了责任机制和加强合理使用项目专项经费的意识，不断提高自己的服务质量和能力，尽量做到每一块钱都花在刀刃上，最终达到合理配置国家资源、提高资金使用效益的目的。

（三）为考察职能部门领导班子工作业绩提供重要参考

领导班子对企业财务管理的效果有重要的作用，因此，财务管理绩效评估的结果可以作为评价职能部门的管理者如何履行他们的管理职责及他们的其他业绩的重要依据。被评估单位的领导班子对财务管理具有决策权，最终的评估结果也是领导班子决策、管理是否科学的反映。作为绩效评估从定量和定性两方面对评估对象业绩进行分析，其结果可以作为领导班子业绩结果评价的重要参考。

（四）为被评估职能部门明确财务管理目标提供导向

明确绩效评估的目的是财务管理绩效评估的首要工作，评估的目的直接体现在指标体系的建立及权重的分配上。如果没有明确的目标，单位就会盲目地开展工作，造成资源的浪费和资金使用效率低下。一个科学、合理的绩效评估体系实际上是各预算单位工作努力方向的导航器，可以使其更加明确工作的重点，关注那些对于单位更为重要的项目，鼓励以较好的计划有效分配资源，激发各职能部门的积极性，通过有目的地集中注意力和行为来指导工作，从而提高资金利用率和财务效益。因此，科学的财务管理绩效评估体系为被评估单位工作的开展指明了方向，使各职能部门的工作更加有的放矢。

（五）为促进被评估职能部门发展提供动力

绩效评估可以作为评价部门业绩的依据，但如果绩效衡量仅仅意味着对历史结果进行综合回顾，那么从绩效管理的角度考虑，这种评估几乎没有任何价值。一种有意义的绩效评估衡量手段必须是面向未来的，应该更加关注绩效的改善。因此，促进发展是绩效评估的重要目的。通过评估及实施奖惩措施，可以调动职能部门的积极性，使评估单位不仅关注过去与现状，而且努力提高其发展能力。通过绩效考核的结果，有利于被评估部门了解自身当前的发展状况，发现财务管理的薄弱环节，找出本单位与其他单位的差距，以便把握优势，克服劣势，挖掘潜力，加强财务管理，改善经营行为，发挥单位的潜能和积极性，对今后的发展方向和发展战略进行及时调整，使资金利用效率最大化，促进事业健康发展。

三、国家职能部门财务绩效评估应注意的几个问题

国家职能部门财务绩效评估还是一个新生事物，虽然可以借鉴其他领域绩效评估的成功经验，但是为了保证评估的效果，仍有一些问题值得注意。

（一）兼顾经济效益和社会效益

财务绩效评估当然要以财务指标为主，主要评估被评估部门的资金使用效益，但不要狭隘地理解为仅包括财务指标。由于国家职能部门承担着一定的社会职能，因此，不可忽略其对社会的服务效果和贡献的评价，否则容易打击被评估部门发挥社会职能的积极性。在对国家职能部门财务绩效评估时，既要有评估经济效益，也要评估社会效益，除设置财务指标之外，还要设置反映被考评部门职能特殊性的非财务指标。

（二）科学设置评估指标

1.评估指标以定量为主

如果绩效评估以定性化描述为主，评价者在评价时就容易依赖主观印象与主观判断，而不是用客观尺度来衡量，可能会存在个人偏见，评估结果很难客观、公正。因此在设置考核内容和标准时，能定量的尽量定量，做到客观、精确，减少模糊度，避免考核内容的空洞；对于难以定量考核的，可采取定性考核指标，强化考核项目的可比度和可度量性，最大限度地减少主观随意性。

2.突出重点指标，设置关键指标

不同职能部门的工作重心是不同的，如何发挥绩效评估的导向作用，指标权重的设置至关重要，要根据被评估部门的实际情况对指标进行分析论证后，突出重要性指标。另外，经济学上有个著名的“木桶原理”，简单概括即：一个木桶能装水的大小，取决于最短的木板。如果最差的指标恰巧是该部门最关键的指标，那么这将成为制约该部门发展的瓶颈，即使其他指标都很高，总体评价很好也是没有意义的。因此有必要在综合评价之外设置关键指标。

（三）委托独立评估机构实施评估

公开与公正是绩效评估的灵魂。在实施绩效评估时，必须坚持公开与公正的原则，在此基础上保证绩效评估的全面性、公正性和权威性。绩效评估本身也是一项专业性强、技术含量和规范化程度高的工作。如果仅仅依赖于内部评估或者自我评估，很难达到预期的效果，长此以往，评估工作会形同虚设、事倍功半。为了保证评估机构独立工作，免受被评估部门的干扰，保证评估结果真实可信，有必要寻求独立的评估机构，委托专业评估机构对被考评部门进行准确、客观、公正的评估。

（四）有效利用评估结果

评估不是年度工作检查，更不是为了完成任务，评估的目的是为“找问题、促进步”。评估结果反映了部门预算支出后完成任务的情况，看其是否达到标准、公众是否满意、可做出哪些改进和调整。绩效评估结果的公布与反馈是绩效评估对部门产生调控作用的重要环节，对评估的结果要及时进行反馈与修正，各部门应根据评估结果，在找出问题的基础上，提出解决问题的方案与措施，最终促进各部门的绩效水平不断提高。

子公司财务部部门职责 篇6

关键词：建筑企业;财务经理;管理职责;效率

建筑企业，财务经理的管理职责非常重要，同时要注意效率的提升，才能确保企业的财务管理为生产做好服务。无论是财务经理的职责还是管理办法，都需要按照制度与规则进行。

一、建筑企业财务与项目资金管理

对于大企业来说，管理模式要非常完善，包括：营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管

理等等。对于小型企业来说，则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说，个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括，所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据，汇入公司指定账户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。

二、财务经理职责与管理权限分析

一般情况下，建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。

三、关于提升资金、现金、费用管理效率

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。

另外，财务经理需要按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

参考文献：

[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[J]，2006，（4）.

[2]徐佩敏:浅谈民营建筑企业的财务管理。上海建设科技[J]，2005，（4）.

市场营销与财务部门的协调 篇7

1 市场营销与财务部门的关系

可以说,任何一个企业都同时具备财务部门和市场营销这两个部门。就市场营销来说,要求工作人员拥有灵活的头脑,能够对市场有一个准确的分析,由于工作人员自身的原因很有可能导致营销风险的增加。对财务部门来说,财务人员必须具备严谨的工作作风和端正的工作态度,但是如果财务人员过于谨慎,那么也很有可能失去机遇[1]。为了尽可能减少两者的损失,达到扬长避短的目的,财务部门应当为市场营销提供科学的决策依据,反过来,市场营销及时为财务提供准确的市场信息,两者之间的这种联系使得两者都能够紧紧跟随市场,大大降低了各自的风险,提升了企业财务成果,有助于企业可持续发展。

2 市场营销与财务部门的矛盾及原因

2.1 市场营销与财务部门的矛盾

一般来说,市场经济越完善,对高素质的营销人才和组织的需求也就越来越高。当前有许多国家都成立了专门的营销组织,通过与企业签订合同的方式帮助企业销售,专业营销组织的出现使得社会分工更加细致。但是我国目前还没有出现专门负责企业市场营销的营销人员和组织。由于企业规模、性质、产品等不同,导致不同企业在营销思维模式、营销理念等方面都各不相同。

财务部门主要是为企业出谋划策,并为企业管理者提供决策依据。大多数情况会认为,市场营销部门用到市场的钱能够获得多大效果,营业费用、市场开发、广告等究竟能够获得多少利润是非常模糊的,认为营销部门并没有充分考虑财务的效果,只把重心放在营销业绩上。有的时候财务部门也会认为销售人员没有做好营销工作,获利能力没有充分考虑,只会花钱,不懂得如何理财[2]。

同样的,营销人员也会认为财务人员脑筋太死板,不懂得变通,钱看得太紧,导致错过最佳投资时期。营销人员对财务人员之所以会产生这种态度,有很大一部分原因是他们想把自己的错误转嫁到财务人员身上,让他们来承担风险。当出现这种情况的时候我们不能盲目的说谁对谁错,而是要有根据的进行判断。

2.2 产生矛盾的主要原因

市场营销和财务部门之所以会产生矛盾与两者的关系有着直接关系,两部门工作人员对工作都非常认真、努力,但是结果却往往难以令人满意,在这种情况下,双方就会互相抱怨。那么,两者究竟为什么会出现矛盾呢?其中最主要的原因就在于两者之间缺乏信任,而且沟通和合作都比较少,原本应该是相互依赖的,结果却互相排斥。

(一)业绩评价

业绩评价的方法有很多种,在这里只探讨市场营销部门业绩评价。市场营销人员的工作是非常复杂的,表现在工作环境复杂和工作对象复杂,所以,市场营销是一份非常辛苦的工作,但同时也是最令管理者头疼的,我们知道,从事营销人员的素质并不是很高,对市场上所有产品都能获得良好的业绩。在这种情况下,企业在对营销部门业绩进行评价的时候,就很容易进入到这样一种误区:管理者往往会用销售收人等指标进行限制,时常下达给营销部门各种指标。管理者的这种做法增加了营销人员的压力,久而久之,他们就会逐渐产生反感情绪,并且产生离开企业的念头。

(二)薪酬分配

如果企业没有为员工制定一个科学、公平的业绩评价体系,那么在薪酬分配上也一定是不合理的,有失公平的。比如,业绩不理想的时候,即使营销人员付出再多努力也可能得不到工资,但是企业管理人员则不同,他们可能并没有过多付出,但是他们的工资仍然不会受到影响。在这种巨大的反差下,营销人员就会强烈不满,逐渐对工作失去信心、产生厌倦,形成恶性循环[3]。

(三)失败责任的归咎

营销计划是否实现、业绩好坏都有明确的责任归咎。当营销计划未实现、业绩差时,最容易受到指责的就是营销部门,此时,财务部门就会将责任推到营销部门身上,认为是他们不够谨慎,而营销部门也会推究是财务部门太保守,在企业中这种情况是非常常见的,每次推诿矛盾就会升级,没有有效的解决方法,矛盾就会越积越深。

3 协调市场营销与财务部门的措施

(一)互相学习对方专业知识

无论是营销部门还是财务部门都应当积极学习国外先进的营销理念,使他们能够体会市场营销工作的辛苦。同时营销部门人员也要补充一定的财务知识,这就要求企业要尽可能的为这两个部门提供相互学习的机会,实现理念、思想的统一,只有两个部门在看待一些问题时能够达成共识,矛盾才会逐渐减少。

(二)加强沟通和合作

市场营销部门和财务部门应当积极协调,将恶性循环逐渐转变为良性循环,在共同努力下,逐渐扩大市场份额,提高企业的经济效益,降低企业风险。要想实现良性循环就应当做好以下几项工作:作为企业应当注重对营销和财务人员培训,建立先进的营销理念,分别对营销人员和财务人员进行对方的专业培训,使他们能够彼此体会对方的难处,互相支持对方的工作。所以,财务部门应当定期做好审计工作。

总的来看,我国市场营销人员的素质比较低,面对这种情况,如果缺少正确的审计和评价后果不堪设想。而如果财务审计体系是科学的、有效的,那么就能够避免恶性后果的出现。具体来说,应当以市场投资利率对营销活动与利润的关联度进行评估,用收费标准对市场调研、公关进行衡量,全面分析目标未达成的原因,并提出解决措施[4]。

(三)完善业绩评价系统和薪酬分配体系

业绩评价系统和薪酬分配体系不是单独某个部门的事情,而是需要人力资源部门和财务部门共同商讨、制定,需要注意的是,销售收入越高、市场份额越大并不代表对企业的发展也会更好。营销人员应当享有固定底薪,并且这个底薪应当与会计人员相近,通过提成、奖金等激励营销人员,提高他们工作热情,进而提高企业经济效益。另一方面,作为企业领导也应当尊重营销人员,关心他们,不定期与员工进行交流,了解他们在生活和工作上存在哪些困难,并尽可能帮助他们解决困难,坚持“以人为本”的管理理念。

4 结语

综上所述,本文首先分析了市场营销和财务部门的关系,然后对两者之间的矛盾表现和产生矛盾的原因进行了具体分析,最后提出了解决矛盾的有效措施。在现代企业中,财务和营销的地位都是一样的,营销需要财务为其提供支持,同样的,财务也需要营销为其提供成果。财务的谨慎性较强,同时也比较保守,而营销较为灵活、开放。两者看上去没有什么关系,但实际上谁都不能脱离对方单独存在。所以作为企业来说,应当将两者结合起来,只有如此,两者的作用才能得到充分发挥,促进企业可持续发展。

参考文献

[1]兰文巧.市场营销与财务管理的辩证关系探究——论《市场营销》课程在财务管理专业人才培养中的地位与作用[J].广东职业技术学院学报,2010(01).

[2]王蕊.企业决策的财务导向与营销导向[J].财经界,2011(20).

[3]陶垚垚.市场营销与财务管理部门间的矛盾及对策[J].合作经济与科技,2008(19).

公司财务部岗位职责 篇8

财务部组织机构岗位内设：

主管→主管会计

一、财务主管岗位职责

（一）认真执行财务制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。

（二）负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。

（三）负责公司的财务、会计工作。

（四）负责审核费用报销单，审核销售单及各种收、支原始凭据。

（五）与销售文员交接客户欠单，与部分客户对帐，月底核对客户应收款。

（六）审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。

（七）认真核对往来帐款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收帐款，做到帐实相符。

（八）定期做好产品采购价格及各项费用市场询价调查工作。

（九）做好公司财务及相关档案管理工作，做到安全、保密。

（十）每天向总经理汇报公司帐户余额，合理调配资金。

（十一）负责进项、销项发票的管理监督，做好合理纳税工作。

（十二）做好公司财产的安全管理工作。

二、主管会计岗位职责

（一）负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统计

审核工作。

（二）负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。

（三）协助编制收、付、转会计凭证。

（四）发票进项、销项的统计管理。

（五）负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出具盈亏报告并进行账务处理。

（六）月底应收账款的核对，销售欠单的核对。

（七）负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。

（八）负责与部分供应商的对账工作。

（九）搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。

三、会计岗位职责

(一)审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。

(二)负责累计赠送单的签收、统计、核准。

(三)负责开具销售发票。

（四）及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。

（五）参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单。

（六）参与会计凭证的装订、归档工作。

（七）完成公司及部门主管交办的其它工作。

（八）财务单据的整理，日销售报表的打印、勾对。

（九）及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付会计凭证。

（十）核销应付款，月底核对应付款余额。

（十一）打印会计凭证。

（十二）参与会计凭证的装订、归档工作。

四、出纳岗位职责

（一）负责日常备用金的保管及周转。

（二）做好货款的清算工作，及时录入货款回笼单、编制销售退货单。

（三）整理原始单据并及时向总经理报送费用报销单。

（四）及时编制银行日记帐，月末及时打印银行对帐单及相关的银行单据。

（五）参与财务单据的整理，销售日报表的勾对及会计凭证的装订。

子公司财务部部门职责 篇9

在ERP系统实施阶段, 确保系统能够上线

1.以目标为导向, 制定实施规划

(1) 制定工作计划, 明确工作的目标和时间进度。

(2) 建立组织, 明确人员分工和岗位职责。

(3) 开展培训, 学习业务流程重组的管理思想和工作内容。

(4) 开展业务调研, 详细了解企业现行业务流程和管理需求。

(5) 在调查和分析的基础上, 将ERP业务流程与企业现行业务流程对比, 找出现行业务流程必须修改和重组的部分, 进行业务流程的优化。

(6) 形成方案, 并对与业务流程重组相关的组织机构、管理制度等一并作出调整方案。

业务流程重组在ERP项目实施过程中非常重要, 它是ERP项目与企业需求相融合的桥梁, 是实现ERP项目成功上线的重要保障。

2.以组织为保障, 建立实施团队

企业要将ERP列为年度重点工作, 财务系统更要高度重视。总会计师要亲自参与项目重大决策, 财务部长要投入大部精力参与, 一名财务副部长期驻守项目组, 财务业务骨干100%参与到项目中。在项目实施阶段, 财务系统要充分调动人、财、物等各项资源参与项目, 从项目调研、蓝图设计、系统实现、上线准备到上线支持各阶段, 财务人员要充分发挥主观能动性, 较好地完成了项目目标和任务, 真正担负起“项目主人”的角色。

创造良好的团队氛围, 是项目管理的实质。为保证ERP项目正常开展, 同时保证企业日常工作正常进行, 根据实际需要安排相关人员参与项目实施, 项目的不同阶段各岗位人员都能够广泛参与。创造良好的工作环境, 使每个团队成员都能全心全意地投入到项目中, 把项目组作为人才培养基地。无论是在项目建设阶段, 还是在项目运行维护阶段, 项目组始终强调, 不能让任何一个成员掉队, 不能让任何一个单位落后, 每个人的工作质量都会影响到整个项目的效果, 最终实现项目上线和人才成长“双赢”。

3.以流程为驱动, 推动财务变革

通过对业务流程重组, 将采购、生产、销售等业务集中在同一平台上, 初步实现财务对业务的集中管控。通过主数据管理, 规范会计科目、供应商和客户的管理;通过成本中心的建立, 规范费用的管理。同时, 建立了标准成本管理体系, 实现成本核算从平行结转向逐步结转的转变, 产品成本实现实时查询分析和可追溯, 实现事前预算和事中控制。先进的管理理念和流程推动了财务管理的科学规范, 促进了公司财务管理水平的显著提升。

在ERP系统试运行阶段, 确保系统平稳切换

1.建立财务内控制度, 实现系统操作“有法可依”

应用ERP系统后, 很多会计凭证是业务人员在操作业务时自动生成的, 只有业务人员伴随着业务的开展在系统中实时、准确操作, 才能保证业务与财务一致。财务部门要事先将对业务部门的要求和财务的规则明确给业务部门, 制定下发财务月结、客户和供应商申请、成本中心和内部订单使用、内部价格申请等相关制度和操作流程。并且对公司的成本费用和价格体系细化, 制定各项财务预算、控制、考核制度和价格制度。通过财务内控制度的建立, 做到财务系统操作有法可依, 促进了ERP系统流程畅通, 业务规范。

2.建立财务运维体系, 保证系统问题“有人来管”

系统“成功上线”并不等于“上线成功”, 它只是迈向成功的第一步, 运行ERP几个月失败的案例很多。内部运维体系的建立, 是保证ERP系统平稳运行的基础。

为保证公司ERP系统的持续建设和有效运行, 财务部门建立了三个层次的运维体系, 对ERP财务系统给予技术支持。第一级, 针对财务部的维护。由财务部负责FI (财务) 的关键用户对部门内用户提出的问题负责。第二级, 由财务部负责CO (成本) 的关键用户对车间用户提出的问题负责。第三级, 由公司信息部门财务内部顾问对第一级和第二级解决不了的问题负责, 必要时咨询外部顾问。同时, 建立问题反馈流程, 对问题进行分类管理, 对于解决不了的问题, 反馈给公司ERP办公室进行处理。通过两级运维体系, 做到问题有人及时管, 保障了ERP系统流程畅通, 业务规范。

3.建立用户培训机制, 保证知识转移“有的放矢”

ERP系统为使用者展现了一个全新的知识体系, 财务部门要积极做好相关知识培训工作。根据SAP“先僵化、再固化、后优化”的培训原则, 建立了“培训-检查-考核-再培训”的培训机制, 明确ERP原理、相关管理理论和实施方法, 在掌握财务模块的基础上, 全面了解ERP各模块的具体运作体系, 明确ERP体系中应承担的职责和标准, 使最终用户做到“知其然, 知其所以然”。

在ERP系统正式运行阶段, 确保系统用出效益

1.以预算为基础, 实现预算对核算的控制

为了及时准确衡量企业经营结果, 在系统设置时要重点把握三个环节:一要关注金额点;二要关注流程点;三要关注考核点, 构建“战略投资中心、利润中心、成本中心”的责任会计体系, 为领导决策提供支持。

2.以分析为重点, 实现财务对业务的控制

(1) 财务职能要实现从核算向管理转变。通过ERP的应用, 财务部门实现了与业务部门的信息共享, 供应链上会计核算工作已经实现了全面集成, 财务部门可以将工作重心从核算向管理转变, 促进企业价值链结构转变成以财务为中心、业务为主体, 物流、资金流和信息流有效合成的环状体系。

(2) 财务职能要实现从事后向事前转变。三流合一离不开ERP系统中特有的主数据, 主数据中预设了许多管理思想和主要参数, 使财务职能从事后向事前转变。成本管理是装备制造企业重点关注的部分。以成本控制为例, 通过物料、BOM、工艺路线等主数据, 在系统内可事前进行成本估算, 产生按产品层级的物料标准成本。通过标准成本可制定产品成本预算, 在实际生产时用标准成本进行控制, 月末进行差异分析和获利分析, 解决了困扰制造业的成本核算事前预算和实时控制的难题, 促进系统分析职能强化, 提升财务管理水平。

3.以效益为导向, 实现系统对决策的支持

(1) 财务部门要做到主动知情权。财务信息业务化, 通过定义财务规则, 实现业务信息自动转化为财务信息, 发现和改进财务管理基础工作, 达到信息的标准、规范和共享, 实现数据出效益。

(2) 财务部门要做到业务事前控制。财务部门要转变工作思路和方法, 主动深入前端了解业务需求, 做好项目调研和业务变革, 使业务处理流程和数据满足财务需求, 提高财务对业务的管控能力, 实现核算出效益。

(3) 财务部门要做到管理标准化。会计核算要集中化, 通过设计财务业务蓝图, 实现业务流程符合财务管理的标准, 促进财务管理提升和职能的转变, 为战略决策提供分析和支持, 实现管理出效益。

ERP的应用改变了传统财务管理模式, 使业务数据和财务信息变得高效透明, 实现了财务核算数据化和集中化, 财务工作既了解结果又监控过程, 知情权大大增强, 促进了财务管理由核算型向决策支持型提升。