企业管理评审会议记录（精选10篇）
时间：2009年12月15日地点：公司会议室
主持人：总经理记录人：王海荣
与会人员：公司领导层、管理者代表和各部门负责人
会议议程：
总经理主持讲话：公司经过一年进行体系贯标认证以来，为确保体系的适宜性、充分性和有效性，今天我们召开管理评审会议对现有质量管理体系和质量方针予以评审，好的方面提出，予以坚持，不足的方面予以改进，不断提高，以达到持续改进的目的。下面由管理者代表和各部门分别发言汇报体系运行情况；
管理者代表兼汇报讲话：
（1）内审情况：2010年公司组织了两次内审，本次内审共访问了包括管理层、综合管理部、质量控制部、检测中心、生产制造部、研发中心、物资采购部、市场营销部、财务部等部门，审核中发现，公司的管理体系文件基本符合标准要求，工作中各部门也能严格执行有关规定,总体情况是比较好的，管理体系基本符合三体系标准要求，亦基本适合我公司的情况、运行基本有效；审核中共发现一般不合格3项，无严重不合格,现在各不符合项已全部采取了纠正措施，并由综合办组织内审员进行了跟踪验证，措施有效。详见内审报告和不符合项报告。
（2）质量目标完成情况：对各部门进行了分解，公司总的质量目标完成情况如下： ①组织了对所有供方的评价,并严格质量控制,生产用的原材料合格率达到了100%;②产品合格率达到100%；
③顾客投诉24小时内做出反应，处决率100%，顾客综合满意程度达到满意100%;④合同履约率达到了100%。
（3）顾客投诉情况：无顾客投诉。
（4）纠正和预防措施情况：对内审中发现的不合格项，全部采取了纠正措施并以验证效果，有效。
重大质量事故的处理或改进建议：无重大事故。
（二）下一步主要工作及措施
1、抓重点项目，创产值效益新水平。
调动广大员工生产工作积极性和抓好安全质量管理的自觉性，最大限度地挖掘潜力，全面提高产品质量和生产速度，用高质量促高速度，用高效率保高效益，力争产值效益再攀历 1
史新高。
2、抓精细化管理，继续全面进行管理体系，促质量管理和现场文明生产再上新台阶。继续抓好精细化管理，切实将精细化管理从现场延伸到岗位，从安全质量延伸到经营管理。按照精细化要求，做到人人事事时时处处都有标准，使管理无死角、无隐患。通过提升人的品质，不断提高工作效率，提升企业形象，构筑安全质量的保证基础，创造安全文明的生产工作环境。
集中精力全面管理体系，实现质量管理体系与国际社会标准接轨，进一步规范管理，推动质量管理全面升级，增强公司市场竞争能力。
3、抓基础建设，深入开展安全整治活动，保安全生产无事故。
加强员工安全技术业务培训，增强员工自主保安和业务保安能力。广泛深入地开展安全集中整治活动，严格执行公司一系列安全整治活动要求，狠抓现场安全文明生产监督管理，加大重点项目、重点环节、重点部位安全隐患排查和整改力度，加大现场安全技措投入，切实搞好生产过程的安全控制。
4、抓承揽开发，广泛开展信息搜集活动，保市场空间不断拓宽。
干眼前，想长远，进一步加大工程项目承揽开发的力度。强化信息搜集与关系沟通，依靠群众，走群众承揽开发之路。在全体员工中广泛开展信息搜集活动，发动群众广搜信息，建立完善的承揽开发信息网络，多承揽工程、多开发项目。总体上，要继续重点巩固公司内部市场，进一步开拓系统市场，探索省内外资源合作开发经营市场。
日前, 2013年度江苏省通信工程专业高级职称评审会议在宁顺利召开。来自省通信管理局、各电信运营企业、省通信服务公司等单位的15位高评委委员参与了评审。本次评审会由省通信管理局副局长许继金任主任委员, 江苏移动副总经理闵有黎任副主任委员, 三大省级电信运营企业人力资源部职称主管列席会议。
自今年8月我省通信工程高级专业技术资格评审接受申报材料以来, 省通信管理局共收到70份申报材料, 经过资格审查, 有62人符合申报条件 (其中有线通信专业17人, 无线通信专业12人, 互联网与信息系统专业33人) 。会议首先介绍了我省通信专业高级专业技术资格评审工作的前期开展情况, 通报了此次申报人员的基本信息, 并明确了评审的程序、论文答辩的要求、评审中应注意的问题。本届评审执行委员会严格对照《江苏省通信工程专业高级工程师资格条件 (试行) 》精神的要求, 坚持客观、公平、公正的原则, 实事求是地评价申报人员专业水平, 遵守保密和回避制度, 确保评审过程规范透明。经材料审阅、论文答辩、小组评议、投票表决, 共有49人评审通过。
邬书林在会上做了重要讲话。他指出，这次将全国优秀出版科研论文评选纳入中华优秀出版物奖，成为我国出版界的最高奖具有非常重要的意义。要通过广泛宣传，扩大优秀论文的影响，既要引导整个出版科研方向，更要在促进我国出版业发展方面做出应有的贡献。他要求全国优秀论文评奖工作要建立起真正科学、有效的机制和严格的评审标准与程序，借鉴国内外权威科研评奖经验，使整个评奖工作向着科学化、规范化的方向发展，全面提高评奖层次与水平。他还就全国优秀出版科研论文奖奖励资金的设置、筹集与利用等提出了具体的意见。
于友先介绍了中华优秀出版物奖的设置情况和评审委员会人员的组成情况，充分肯定了全国优秀出版科研论文评奖组委会的前期工作。他要求把中华优秀出版物奖这个奖项的评审工作做得更加严谨、规范、权威，确保国家级出版奖项的质量和内容，为评审工作起到示范作用。
据介绍，全国优秀出版科研论文征集工作于2005年12月启动以来，得到了各地出版协会等相关单位与作者的重视，申报极为踊跃。截至2006年7月，共收到来自全国28个省、市、自治区的论文182篇（贵州、海南与西藏空缺），经评奖办公室审核，符合评奖资格的论文174篇。参评论文涉及出版、编辑理论、期刊、图书营销、数字出版与计算机网络、书籍装帧等诸多领域，还包括版权类论文十余篇。北京、重庆、河北、湖南、福建、上海、天津、广西等地选送的论文数量较多，质量也较高。本届评奖首次开展了电子版论文的征集，这为科研论文评奖数据库的建设和获奖论文网上公示等奠定了基础。会议就本届论文评奖工作提出了具体的要求、确定了评审专家名单、评审进程安排等事宜。整个评审工作计划在9月全部完成。
一．评审简况
参加会议的有总经理、管理者代表、副总经理、各部门负责人，会议由最高管理者主持。会上有各部门分别从本公司质量体系的适宜性和有效性等不同角度作了主题发言。与会者对发言人的阐述展开了评价。会议认为，与会者的发言，真实反映了公司质量体系的运行情况，体系的适宜性和有效性是明显的。但在管理模式、资源配置、过程控制等方面尚需继续加强力度。最高管理者对评审内容作出了正式评价，提出了改进意见和要求。
二．评审内容
1、公司质量方针、质量目标贯彻情况的综合评价。
今年质量方针和质量目标实施和运作，达到了预期要求。按2000版标准制订的质量方针与公司的宗旨相适应，并提供了制定和评审质量目标的框架。质量方针从几个方面予以展开和落实，每一个方面的工作都是大量和有效的，公司的资源得到了进一步合理配置，企业的质量体系运行正常。质量目标通过一年多的实施，认为目标具有先进性，适宜性，切合实际，通过努力是可以实现的。会议提出了要加强人才资源配置、更新设备等建议。
2、质量体系的结构及实施情况的适宜性和总体有效性
会议以今年的内审报告作为输入，对文件化质量体系的符合性、文件化体系实施过程中的难点以及解决方法作了论述，对所建立的质量体系是否适合于本公司的实际情况等作出评价。会议认为，按2000版标准建立起来的公司文件化质量体系已能够符合标准的要求，今年内审抽出的**个样本中，合格样本为**个，占全部抽样量的**%，不合格样本为**个，占全部抽样量的8.7%，说明公司文件化的质量体系结构是可行的，2000版实施一年多来，各程序文件的规定与公司的实际也是适宜的，各项质量活动的开展基本上能够服从体系的要求。公司质量体系的结构和内容都是有效的。会议对如何改进体系结构提出了三个方面的建议。
3、上次管理评审绩效分析
会议对上次管理评审后提出的纠正措施的跟踪、验证情况进行了通报。一年来公司在合理配置人力资源、加强能力、意识、培训等方面增加了投入，加大了培训力度，保证了集团公司生产的正常进行。会议就如何切实提高人员素质、留任人才方面作了分析并提出了改进建议。
4、顾客满意度分析
转版以来，公司始终以“顾客为关注焦点”，不断提高工程质量，改进企业的管理与服务，确保满足顾客的期望与要求。**月回访单位工程**项，无任何质量问题，回访合格率为100%;**份顾客意见调查表
中，满意的为**项，较满意的**项，顾客满意度为**%,大于**％。同时，评审中发现，顾客投诉的 主要问题集中在屋面和墙面渗水。会议提出了加强教育，从严处理等建议。
5、纠正和预防措施的有关信息
会议通报了内部审核、回访服务及部门制定纠正措施的信息，就如何使信息渠道进一步畅通的问题进行了讨论。
6、过程业绩及产品的符合性
会议认为，去年以来公司在质量管理体系过程、产品形成过程与产品实现有关的管理和支持等过程中，对每个过程的策划和理解，对过程的输出结果等基本上保持了与策划目标的一致性，组织管理产品和服务质量得到了提升。公司认真实施管理从严，过程从细，标准从高的质量保证措施，对规定的定位、定期和不定期的三大检查能不折不扣地执行，现场工程实物的过程控制和工程质量比较稳定，工程质量总的运作趋势较好。今年的项目施工质量与去年相比稳中有升，与同行业相比保持领先，同时会议对管理模式等方面存在的问题也提出了改进建议。
三．评审总结
评价性发言结束后，最高管理者对公司的质量体系作了正式评价，并对会议进行了总结，提出了改进意见和要求，正式评价是：
公司质量体系按2000版标准运行一年多，管理水平和质量管理工作较以往都有了较大提高，质量方针和质量目标均能较好地实现。顾客满意度达**%，说明公司文件化的质量体系结构是可行的，总体上是有效的、适宜的。对今后的工作提出了如下要求：
1、管理者代表对质量方针、质量目标贯彻实施情况及有效性、适宜性的综合评价，说明今年质量方针和质量目标的实施和运作，达到了预期要求。但与2000版标准的要求相比，尚存在较大差距。今后部门也要依据公司的总目标制定部门质量目标，并纳入考核机制，年终依据各自质量目标的完成程度来考核、评判。针对急剧膨胀的施工规模对人力资源的需求，公司要认真周密地考虑对人力资源的开发、培训、保障和激励工作，使之形成一套系列组合的规章制度。针对机械设备不足和技术装备落后问题，公司将加大资金投入,在对项目和市场需求量调查后，按明年任务需求量、按企业规模、发展结构、制定设备的购置和改造计划。
2、办公室对质量体系实施情况的适宜性和总体有效性评价，以今年的内审报告作为输入，对文件化质量体系的符合性、实施过程中存在的问题以及解决方法作了论述，今年的内部质量审核，仍发现有一些低级错误，管理出现回潮，在内审报告中有详尽的阐述，这里不多展开。
3、经营管理部、质量管理部两个部门对顾客满意度的分析，说明转版以来，公司不断提高工程质量，改进企业的管理与服务，满足了顾
客的期望与要求。但回访覆盖率偏低，要在四季度加强工程回访工作，争取完成年度目标。
评审中发现，顾客投诉的主要问题集中在屋面和墙面渗水。针对**年回访中出现的渗漏，质量管理部和工程技术部制定专门措施，要求分公司认真对待。**年渗漏现象大为减少。但在**年及今年又出现，说明我们的纠正措施和预防措施做得不够，管理上出现了回潮。部分管理型分公司在质量管理和服务工作上存在着认识和管理上的误区。一方面各级领导特别是项目经理都要端正意识，坚持以顾客为中心，监督履行职责的程度，追究责任者的责任，尽心尽力为顾客服务；另一方面部门要推动各项目部大力开展QC小组活动，克服质量通病，在项目开工前明确攻关课题，活动的开展不应流于形式，须切实符合实际，达到真正消除质量通病的目的。公司要抓好总结工作，奖励优秀成果。
4、工程技术部在“关于纠正和预防措施的有关信息的报告”中，通报了内部审核、回访服务及部门制定纠正措施的信息，就如何使信息渠道进一步畅通的问题进行了讨论，提出了纠正措施的信息渠道不畅的问题，针对性比较强，说明了各部门对这种工作要求的适应性还不够，事实上各部门都在经常不断地针对存在问题向基层口头或书面提出工作要求。从最高管理层开始，今后各部门对下级工作的布置和工作质量检查的结果，必须传递到工程技术部，各部门的信息提供每月不能少于一次。
5、由质量管理部、生产计划部等多个业务部门对“过程业绩及产品的符合性”的评审报告中提出：一个组织的最终目标就是要实现增值。另外，提到了规模问题。对于管理模式，公司两三年以来一直在探讨“三改两”，公司在此问题上的决策是相当痛苦的。公司负担重，**多个单位，人员的设置、管理模式的调整势在必行，客户的要求、外部环境也迫使分公司职能要改变。市场化的运作，只要方法对头，还是可行的；高成本、低效率的运作是行不通的，实事求是、发展才是硬道理。公司要保留适量的规模，要在做实、做强上下功夫。
四．改进要求
根据总经理提出的改进意见，本审核报告要求：
1．要求工程技术部就屋面和墙面渗水的质量问题制定纠正措施并落实到各分公司、项目部。
2．要求党委工作部、劳资人力部就“内退”人员，特别是工程技术人员的留用、返聘问题制定意见。
3．要求材料设备部根据企业发展规模结构，根据项目和市场的需求量，制定设备的购置和改造计划。
杜越
一、管理体系的运行情况
在公司领导和同志们的大力支持下，“三个标准”管理体系在我分管的部门内得到了较好的落实，各项目的质量管理、环境管理和职业健康安全管理水平有了一定程度的提高，三个体系能够在公司内部良好运行，实现了持续改进、顾客满意。
1、质量工作
认真贯彻落实公司质量方针及目标，公司在建项目均建立健全了质量保证体系，配置了质量管理部门及质检员，能够按照要求开展质量教育及日常的质量检查验收工作，试验人员按照规范规定的频率认真进行了原材料的质量检验。技术及质检人员坚持做到了每道工序完成后先自检、再复检、最后报请监理工程师抽检，得到监理工程师签字认可后才进行下一道工序的施工。做到了分项工程开工前，上报施工方案及施工工艺，得到认可后再开工，有效的保证了工程质量。同时，技术、测量、试验等部门建立了齐全的质量保证资料，实现了产品的可追溯性。
全公司单项工程合格率100%，优良率达98.1%，并成功申报局优工程4项，省（部）优工程6项，全国市政金杯示范工程奖1项，国家优质工程金奖2项，全年没有出现重大质量事故，工程质量始终处于受控状态，有很多项目在业主组织的检查评比中活动中受到建设单位的通报表扬，表明公司工程质量总体形势良好。
2、安全工作
坚持“安全第一、预防为主”的方针，认真贯彻落实国家的建筑安全生产法律法规，以及公司的各项安全管理目标，并制定下发《项目专职安全员
管理办法》、《安全生产管理办法》。在建项目建立健全了安全保证体系，配置了安质科及专职安全员，成立了安全生产领导小组，及时开展了各项安全工作。在安全投入方面，基本上满足了现场安全生产的需要，特别是在高空作业的防护、道路交叉地段的安全防护及警示牌设置等方面，都能够投入大量的资金确保了安全生产。各项目能够按照要求落实安全生产责任制，在工程例会上能够安排时间总结分析安全生产形势，点评现场存在的安全隐患，加强了安全生产教育。各项目有针对性的建立了重要危险源及相应的预防措施，有的还专门制定了紧急应急预案，有效的保证了施工现场的安全生产。
严格安全检查责任制，加大现场稽查力度，召开全公司范围内的专题安全教育会议。全年共对在建项目进行专项安全生产工作大检查四次，及时发现和消除了施工现场一些重要的安全隐患。强化了安全工作重点，积极开展安全生产专项整治工作，突出重点，标本兼治。积极进行安全生产教育培训，主抓了专业安全员培训，特殊工种培训，基础安全知识培训，做到安全生产警钟长鸣，不断提高全员安全意识，有效遏止了安全生产事故的发生。
3、技术工作
在建项目都配置了满足合同要求的技术、测量、试验人员，并按照要求开展技术工作。各项目在开工前都能够认真进行现场调查，编制切实可行的施工组织设计，公司也加大了对重难点工程项目和特殊过程、关键工序的控制力度，严格了施工组织设计和重难点项目施工方案专家论证及审批制度。在施工中能够坚持进行技术交底制度，并认真进行技术指导和质量监督。针对“三个标准”的要求，在制定技术方案的过程中，注重了质量、安全、环境保护等方面的技术措施，并统一对技术、测量、试验人员及测试仪器实施动态管理，做到有限的资源合理利用。在施工生产积极做到紧紧围绕公司质量方针、目标开展技术工作，有效的服务于企业的施工生产。
二、存在的主要问题
1、安全管理队伍人员素质不高，人员流动性大。
项目安全员变动频繁，培训针对性不强，培训与实际工作脱节，存在培训人员不在岗，在岗人员未培训的现象。外部队伍大都没有有专职安全管理人员，民工安全意识淡漠，现场安全值班检查制度落实力度较差。
2、安全意识有待提高、安全事故时有发生，给企业造成一定的经济损失。由于企业生产规模的不断扩大，公司利用了大量的劳务分包力量及农民合同工，这些人员由于自身综合素质不高，造成了工作中安全意识不强，现场存在违章作业、自我安全防护不到位等安全隐患，造成了一些安全事故的发生。今后，应加强对这类人员的安全教育与培训工作，提高安全意识。
3、质量问题及质量事故时有发生
质量意识不强、工作标准不高、质检人员把关不严，工人技术素质低下等原因，造成了个别项目存在工序返工及一般质量事故的现象时有发生。
4、人力资源缺乏，人才流失较严重
企业的快速发展，规模的持续扩张，使公司的技术人才相对不足，加之部分老技术人员在待遇低、升迁无望的情况下离开单位，致使技术人员出现紧缺现象，不利于企业经济效益的提高。
关键词：内部控制,风险管理
在现代企业经营管理中, 随着内外部环境变化, 各种风险增多, 公司治理加强及内部组织重整、业务流程再造, 内部审计工作在改进风险管理和完善企业治理机构等方面将发挥积极作用。同时, 亦赋予内部审计更多的职责和使命。内部控制评审是企业加强内部控制, 改善业务流程, 规避企业经营管理风险的有效途径, 受到企业治理层的重视。而内部控制评审正是内部审计的主要职责。
一、内部审计应当成为内部控制评审主体
1、内部审计的发展现状
进入市场经济以来, 随着股份制这种集中和积聚资本的有效形式被广泛采用, 跨国公司的不断崛起, 不仅使管理层次的分解比以前更加迅速, 而且使得企业之间的竞争日趋激烈。许多企业为了开拓和占领市场, 增强竞争实力, 提高经济效益, 都要求建立有效的内部审计, 促进企业实现经营目标和加强经营管理。然而, 我国现代内部审计的产生却是一个行政命令的产物, 片面强调外向性服务及作为国家审计基础而存在的内部审计模式。这种审计模式实际上导致了人们对内部审计在性质认定上的模糊, 从而不利于甚至阻碍着内部审计理论与实务的发展。至今在有些企业, 内部审计仍难以融入其整体经营管理之中, 其结果导致内部审计工作很难正常开展, 更谈不上履行其监督评价职能及开展保证咨询活动, 因而也不能充分发挥其应有的内向性服务作用。
内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动, 其目的在于为组织增加价值并提高组织的运作效率, 即内部审计有两种职能, 即“监督职能”和“服务职能”。 然而, 由于我国内部审计设立的特殊背景, 内部审计工作的重心便局限于财务收支的真实性和合规性审计。长期以来内部审计突出了“监督”职能, 忽视了“服务”职能, 内部审计不关注企业的经济效益和长远发展, 内部审计的作用难以有效发挥。
内部审计制度建立二十多年来, 投入大量精力搞的财务收支审计未能解决会计信息失真的问题。究其原因, 有会计人员知识水平较低、业务素质不高的因素;有企业因小团体利益漠视法律、法规、规章、制度的因素;也有内外监督不力、查处不严的因素。从监督的角度看, 一是由于内部审计人员独立性、权威性不够, 碍于情面, 特别是一些审计人员还处于被领导的地位, 因此, 查处问题不深不透, 只看表象, 点到为止, 不去深究。二是一些单位存在家丑不可外扬的落后思想, 总觉得出现问题不是光彩的事, 审计信息不公开, 碍于情面不愿处罚, 起不到“查一儆百”的作用, 相反一定程度上还助长了违纪违规行为, 审计的威慑作用没有得到有效发挥。经济责任审计作为选拔任用干部的依据以及对干部的监督作用不能有效发挥, 这样不但挫伤了审计人员的积极性, 同时在职工群众中也有了消极影响, 认为审计是走过场。长此以往, 审计的无“为”既影响了审计的地位, 不利于审计的发展, 同时对在职干部也形不成有效约束, 不利于企业的健康发展。
2、内部控制评审作为一项内部审计工作的合理性
内部审计作为内部控制的一个重要组成部分, 它的职责是履行监督职能, 检查本组织的内部控制应当建立的“控制点”是否齐全、是否合理、是否发挥作用, 评价内部控制的完整性、合理性和有效性。对存在缺陷或无效的内部控制, 内部审计人员应提出改进和完善建议, 并督促有关部门执行。内部审计是对内部控制的再控制, 实际上也是对内部控制的一个评审过程。因此内部控制评审作为内部审计的一项审计内容, 具有合理性。
内部审计人员执行的内部控制评审与注册会计师执行的内部控制评审相比具有一定的优势。由于内部审计机构是企业的一个职能部门, 与本企业建立的内部控制处于同一环境之中, 内部审计人员执行的内部控制评审具有时间上的充分性和信息上的全面性。内部审计人员不仅可以充分发挥自己对本企业内部控制情况了解得比较全面和详细的优势, 而且可以对内部控制有针对性地、经常地、连续地跟踪审计监督, 从而能对企业的内部控制做出准确可靠的评价。这不仅可以为注册会计师进行控制风险评估提供全面基础信息, 而且有利于完善企业内部控制, 防范经营风险, 提高企业的经济效益。
二、内部审计在内部控制评审中的主要作用是风险管理
1、采用风险导向审计是风险管理的有效方法
对于现代企业来说, 风险无处不在。内部审计的责任就是找出组织的主要风险。内部审计介入风险管理的主要原因: (1) 内部审计机构有独特的位置; (2) 内部审计师更了解组织的高风险领域; (3) 内部审计师对于组织目标的实现有更强的责任感。国际内部审计师协会将“评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果”作为内部审计的重要职责, 视风险管理为内部审计的推动力, 是国际内部审计几十年苦苦探索的经验总结, 更为内部审计未来发展指明了努力的方向。
2、内部审计在风险管理中的职责
传统的管理将注意力放在个别控制系统和经营机制上, 而现代管理则强调总体管理概念, 把总体管理控制系统与组织的长远目标联系起来;把一旦达不到目标, 与可能发生的风险联系起来。因此, 评价和改进风险管理、控制和治理过程, 就必然成为内部审计的一项重要职责。
内部审计在风险管理中扮演的角色对组织机构整体成功至关重要。内部审计作为风险管理过程的参与者、协调者, 要真正融入到企业管理体系中, 要真正置身于公司的治理和风险管理过程之中。在风险控制和改进组织机构的效果方面要发挥其领导作用, 积极参与和了解组织的各项业务及流程, 及时帮助组织发现问题, 并提出解决措施, 不搞“秋后算账”。同时, 要利用自身的优势积极倡导组织道德文化的建设, 积极协助组织规避风险, 化解风险, 防范舞弊, 减少损失。
风险的不确定性, 要求内部审计在风险管理过程中, 加强沟通的力度, 拓宽沟通的层面, 丰富沟通的渠道, 更新沟通的手段, 加快沟通的进程。内部审计机构与被审计单位、组织管理层之间, 应积极沟通彼此意见, 充分体现参与是内部审计“以人为本”的理念。沟通应力求准确、客观、清晰、简洁、完整、及时、富有建设性。不仅要做到“知己知彼”、“有的放矢”, 更要减少因沟通产生的风险。避免由于信息的不准确、不及时、不完整所造成的决策失误和决策缓慢, 以及由于沟通不力, 或不能很好地了解信息, 致使出现对信息的错误理解, 并导致不适当的行动, 进而造成机会损失或士气低落以及各种冲突等现象的发生。
3、内部审计在风险管理中的作用
在新的内部审计方式下, 内部审计将参与到公司治理与风险管理中, 帮助组织发现并评价重要的风险因素, 促进组织改善风险管理体系;评价并改进组织的治理程序, 为组织的治理做贡献;同时继续原有的对控制效率和效果的评价作用, 帮助组织保持有效的控制。此时的内部审计人员是风险专家, 通过对风险的把握来评价公司的治理与内部控制, 并促进公司治理和内部控制的改善, 从而实现对风险的掌握与驾驭。
在风险管理中的主要作用是:检查与评价、管理与协调、顾问与咨询、报告与防范。
三、内部审计在内部控制评审中的工作方法
通过多年的审计活动实践, 笔者认为对内部控制评审在内部测评中的主要工作方法如下:
(一) 内部控制评审程序
内部控制评审应遵循必要程序, 以保证工作过程的完整、真实和有效, 并为取得内部控制评审全面和客观的结果奠定基础。从工作程序看, 重点要做好准备阶段、评审阶段和报告阶段的工作。
1.准备阶段
内部控制评审的准备阶段, 需要完成四个环节的工作:
A、组成评审组:由相关专业背景的审计或管理人员组成评审小组, 明确小组的工作任务。
B、编制评审方案:由主审人员负责编制评审方案, 方案应包括工作目标和范围、工作重点和步骤、人员分工和协作、工作时间和场合, 方案编制后报部门领导审核同意。
C、发出通 知书:以书面文件方式, 向有关单位发出评审工作通知书, 告知有关单位做好资料、场所等准备工作。
D、收集有关资料:评审小组工作人员在进入现场前, 运用各种方式, 收集相关资料和信息, 做好进入现场前的案头准备工作。
2.评审阶段
评审工作的质量对内部控制评审结果起着决定作用。为此, 应做好以下工作:
A、进行内控制度调查:内部控制制度调查是了解企业内控体系框架, 清晰企业内控方式, 进而评价企业内控水平的基础工作。 一是调查中要详尽了解企业内控制度的整体框架。审计人员要在关注企业法人治理结构、经营组织机构、主要业务流程、相应控制环节、管理措施和手段、制度建立和健全等基本情况的同时, 关注不同行业的企业内控制度差别, 准确把握评审方案确定的范围、内容和重点, 为内控制度评价提供基础信息。 二是调查中要准确记录和描述内控制度。对内控制度进行记录和描述, 通常采用文字说明、调查表、流程图方式进行。
B、内部控制测试:在调查了解和记录描述的基础上, 评审人员应对内部控制的实施情况和有效情况进行检查。
其一, 是测定内部控制各组成部分是否按原定的控制步骤、方法运行, 即业务程序测试;其二, 是检查各控制环节、控制内容是否相互协调配合和衔接, 即功能性测试。测试一般采取抽样方式, 抽样数量应做到足够、适量。一般情况下, 对于内控较为健全的企业, 测试的范围可小些, 而对内控系统不健全的企业, 由于控制风险较大, 则应扩大抽查的样本。
测试完毕后, 评审小组应根据测试结果, 对存在缺陷或控制无效的内控制度, 在考虑其重要性和复杂性, 充分评价其风险结果的情况下, 及时向企业管理层报告, 以利于迅速采取补救措施。
C、对内控系统进行评价:通过对内部控制进行调查、记录、描述和测试, 可以发现内控的不足, 并对内控的可信度予以评价, 从而提出切实可行的工作建议。对内控系统进行评价需要完成三方面工作:
一是对内控制度健全性进行评价。对内控制度健全性的评价, 检查关键控制环节和关键控制点是否存在不足和漏洞。
二是对内控制度合理性进行评价。是否符合国家的相关规定;是否符合企业的发展战略、经营目标、组织结构、生产规模和企业文化等;是否符合成本效益原则, 同时具有简便易行和通俗易懂的特点。
三是对内控制度有效性进行评价。即评价内控制度的遵循情况及其执行结果。
3.报告阶段
在内部控制评审完成后, 需要出具评审报告, 包括四部分内容:第一部分, 内部控制基本情况简述;第二部分, 评审中发现的主要问题;第三部分, 内部控制评价;第四部分, 评审意见和建议。
(二) 内部控制评审的主要内容
内部控制评审包括了货币资金控制评审等10余项内容, 重点应始终围绕内部牵制主线及不相容职务分离情况。
1.货币资金控制评审
审查评价是否建立了货币资金岗位责任制, 并确保不相容岗位的相互分离、制约和监督;是否建立了严格的货币资金授权批准制度, 保证审批人在授权范围内进行审批;货币资金的收入、支出是否具有合理、合法的凭据;是否严格按照“申请、审批、复合、支付”的程序办理货币资金的支付业务, 并及时准确入账;是否明确了现金开支范围并严格执行, 杜绝现金坐支;是否严格按照《支付结算办法》等规定, 加强了银行账户管理, 并按规定办理存款、取款结算;是否定期核对银行账户, 编制银行存款余额调节表, 定期盘点现金, 做到账实相符;是否完善了票据、印章和银行预留印鉴的管理;是否建立了对货币资金业务的监督检查制度, 加强了对货币资金收支业务的内部审计。
2.实物资产控制评审A、存货的评审要点
审查评价是否实行凭证查验收货, 存货入库管理是否规范;是否严格凭证核准发货、出库, 控制存货的发出;是否实行专人负责存货保管, 设明细账登记收发货物, 定期核对实有存量, 确保账实相符;是否正确进行存货的期末计价和存货发出成本的计算以及分摊, 保证资产的计价和损益计算的准确性。
B、固定资产评审要点
审查评价固定资产验收、入账等环节的控制;固定资产使用、保管、维修等是否由专门机构和专人负责, 职责分工是否明确, 防止各种毁损措施是否建立;固定资产转出、报废、出售等是否实行严格的申请、批准制度, 固定资产处置过程中的损失依据;是否设置了完整的固定资产会计记录系统, 包括总账、明细账、卡片等, 并进行详细分类登记;是否建立并严格执行固定资产定期盘点制度, 实现了固定资产“账实、账卡、账表”相符, 以及盘盈、盘亏固定资产的处理情况;是否正确进行固定资产的计价和折旧的计算, 保证资产计价和损益计算的准确性。
3.销售与收款控制评审
审查评价是否建立健全并有效执行如下制度和程序:订单处理;授信管理;运送货物;开出销货发票;开出账单;记录收入和应收账款;执行与记录现金收入等。
4.融资控制评审
审查评价借款、保证、承兑、租赁等合同协议文件, 以及发行公司债券、其他有价证券管理是否建立健全并有效执行了相应的制度和程序。
5.成本费用控制评审
审查评价是否建立了成本费用控制系统, 成本管理的各项基础工作是否完善;是否制定了成本费用标准, 分解了成本费用指标;成本费用差异的控制及其指标完成的考核等情况;有无奖罚措施及其落实情况;有无降低成本费用, 提高经济效益的途径和手段;成本费用的计算和分配是否正确。
6.担保控制评审
主要审核评价担保行为是否符合国家有关法律法规和企业相关制度的规定;是否坚持了“平等、自愿、公平、诚实、信用”原则;是否严格审批并控制担保事项;是否建立了担保决策程序和责任制度, 明确担保原则、标准、条件和责任;是否妥善管理担保合同, 及时了解和掌握被担保人经营和财务状况, 防范潜在的风险。
参考文献
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[3]赵娜 (译) .内部审计能为企业社会责任作出贡献[J].中国内部审计, 2007年第7期.
各位领导：
根据体系管理的要求和公司整体工作安排，我们今天组织召开润安公司首次管理评审会议，对ISO9001质量理体系的运行情况进行回顾、总结和评价，并要在总结评价的基础上，面对不足，改进提高。为保持会议效果，请大家将手机调至静音或关闭状态。
今天的会议主要有以下议程：
（一）由体系审计部王桂林部长汇报公司质量管理体系的总体运行情况。
（二）由经营科科、质监计量科、计划生产技术科、销售科四个部门的一把手对本部门体系运行情况做交流发言。
（三）评价和讨论阶段。
（四）由我本人对本次管理评审会议及2011年体系工作提要求。
一、首先，由体系审计部王桂林部长对公司质量管理体系工作的开展情况向各位领导进行汇报。
通过体系运行工作总体汇报来看，虽然公司体系工作开展，通过各条线、部门的积极配合，做出了一定的成绩，但距离年初制定的各项目标仍存在很大的差距，如原辅材料采购合格率与质量管理目标要求存在较大差距，顾客满意率也未达到公司整体目标要求，虽然这个过程中存在一些客观的因素，但是这也反映出了我们各部门按照制度、标准开展各项工作的意识还比较单薄，规范化管理意识还比较欠缺，希望我们各部门在接下来的体系工作开展过程中，能够认真分析问题存在原因，及时制定合理、有效的整改措施，确保体系工作开展能够推动公司的各项生产、经营、管理工作。
二、下面由相关部门汇报体系运行情况：
（1）请经营科沈东科长就经营科的体系运行情况作交流发言。
（2）请质监计量科唐永斌科长就质监计量科的体系运行情况作交流发言。
（3）请计划生产技术科胥立高科长就计划生产技术科的体系运行情况作交 1
流发言。
（4）请销售科周敏波科长就销售科的体系运行情况作交流发言。
刚刚公司四个部门已经对本部门质量管理体系运行情况分别进行了汇报，虽然各部门在部门体系开展了付出了一定的努力，做了一定的工作，但从实际运行的绩效方面还没有真正发挥体系管理的作用，体系工作与实际工作还是处在半脱节的状态，没有真正融入到实际工作中去。在具体工作的执行过程中离体系管理的工作要求还存在较大差距，体系管理不仅仅是表面的要求，更是提高管理绩效、生产经营水平有效提高到的保障，同时也要求我们公司的全体干部员工真正认识与理解体系工作，发挥全体干部员工的作用，提高质量管理体系运行绩效。
三、讨论、评价阶段：会后体系审计科将另行对管评内容所涉及到的几项重点工作，组织职能部门召开专题会进行讨论。
四、下面由本人对本次管评会议及体系下一步工作提要求。
刚刚本人就体系工作提了五方面的工作要求，希望在座每一位同志都要认真领会，在融会贯通的基础上进行分析分解，传达到各条线、各部门的每一个干部、员工，减少乃至避免信息传递的递减效应。同时，各部门更要以今天的会议为新的起点，要将前阶段开展工作过程中存在的问题，结合部门实际，举一反
三、触类旁通，逐一对照，按照“一切对规范、标准、制度负责，体系是至高无上”的原则，通过不断提升公司管理体系的运行水平，来规范各项工作流程，不断缩短PDCA循环，进一步提升公司综合管理水平。
面对11年严峻的市场形势和复杂多变的行业环境，我们各条线、各部门要真正以企业的当家人、决策人、最后把关人的身份，紧紧围绕陈总“法制化、规范化、正常化、可视化、图表化、模块化”的要求以及公司总体质量方针目标开展各项工作，继续深化体系管理，通过抓管理来提高企业管理水平，努力将公司体系工作推向一个新的高度。
时
间：2017年11月13日上午10：10分 地
点：三楼大会议室 主持人：赵小奎
参加人：公司领导、安全副总监
各车间、科室正职负责人 专职支部书记、工会副主席
列
席：谢承华 郑棣华、王小翠 记
录：党政办公室（人事科）议
程：
一、公司经理赵小奎宣布本次HSE管理评审安排（介绍管理评审目的、范围，评审的依据，以及需要评审的内容）；
二、各相关单位汇报管理评审输入材料，汇报顺序： 铸造车间； 机装车间； 电工车间； 项目部； 科技质量科； 电气研究所； 市场营销科； 财务经营科；
党政办公室（人事科）； 生产安全科。
三、公司生产安全副经理、管理者代表杜广起做HSE管理评审汇报；
四、讨论各单位及领导提出的HSE管理建议；
管理评审是由最高管理者就质量方针和目标，对管理体系的现状和适应性进行的正式评价。其对象是质量管理体系整体以及质量方针和质量目标。主要目的是通过评审确保实验室质量方针、质量目标和质量管理体系的持续适宜、充分和有效，提高市场竞争能力和适应能力，它通常以召开评审会议的形式进行。若管理评审输入信息不足，评审报告内容空洞，管理评审流于形式，就不能通过评审达到使质量管理体系持续改进的目的。因此提高对管理评审重要性的认识，认真按程序做好管理评审输入、输出及跟踪验证等工作，是提高管理评审工作有效性的重要环节。现根据我单位的管理评审经验，就管理评审工作总结如下：
一、明确管理评审的主要作用
1、检查质量方针和目标的实现情况，确保持续不断地满足客户和社会的期望;
2、发现质量管理体系的薄弱环节，识别改进的需求;
3、评估质量管理体系因应市场环境变化而改进的需求;
4、当质量管理体系发生重大变更后，评价体系的有效性和适应性;
二、注意管理评审的关键事项
1、掌握好审核的时机和频次
评审按规定的时间间隔进行，通常每年不少于一次，并常常安排在一轮内审全面完成后进行。在内、外环境或体系发生重大变化，或管理者认为需要时，还可即时安排评审活动。
2、明白评审的依据及地位
评审的依据是质量方针和质量目标、内外部环境的变化、受益者的需求和期望，通常在体系审核的基础上进行。评审控制方针、目标本身的正确性，属战略性控制。
3、确定评审方法
评审方法应以有效、实用、科学，最宜达到评审目的和要求为原则，一般可采用以下两种方法：
(1)专题研讨法。将所需评审的项目和要求分成几个专题，事先责成有关部门和人员进行专题研讨，分别写出专题报告后汇总报送最高管理者审定，最后形成集中式的评审报告。这种方法专业性强，有一定的深度。
(2)集体会议讨论法。在召开评审会议前，制订出评审计划，列出所有需要评审的议题，事先发给有关部门和人员做好准备。然后通过评审会议广泛讨论、集思广益，将讨论、分析、评价和确认的结果形成评审报告。这种方法涉及面广，较常采用，但意见往往较难集中，最高管理者必须审时度势，作出权威性决断。
三、管理评审重在做好输入材料
管理评审大体包括两个部分，如图2:
业内俗语称：“内审做的好不好，关键看检查表;管评做的好不好，关键看输入材料。”为了能够准确地评价质量管理体系，应根据实验室的具体情况，从以下方面做好管理评审的输入：
1、内部审核结果;外部对实验室的评审结果;
2、质量方针、质量目标的贯彻实现情况及适宜性;
3、管理和监督人员的报告;
4、检测报告质量分析;
5、实验室之间的比对和能力验证的结果;
6、服务质量分析 (申诉、投诉及客户反馈) ;
7、资源以及人员素质和人员培训情况;
8、实验室发展战略、规划的要求;
9、上次管理评审跟踪措施的情况;
1 0、纠正、预防措施的实施及评价;
11、可能影响质量管理体系的变更 (如组织机构/人员的变动、先进技术/先进设备/先进管理方法的引进、市场/业务范围/业务量/顾客的变化、有关法律法规/技术规范的变化等) ;
12、改进的建议
能否提供充分和准确的信息, 是管理评审能否有效实施的前提。因此, 会前应精心策划, 不能笼统地布置各部门准备汇报材料, 要明确准备的要求。材料不强求全面完整, 但要突出重点, 要有实质性的内容。要凭事实和数据讲话, 反对套话、空话。
四、严格按管理评审程序实施评审
1、评审策划准备
在评审前应进行策划，确定评审的目的、组织、内容、重点、方法、时间安排及评审输入的准备工作要求，并以书面形式分发至参加评审的部门和人员。
2、制订评审实施计划
按评审策划的要求收集评审输入信息后，要进行综合分析整理，列出需要评审的全部议题，形成评审实施计划，提前发给参加评审的人员。
3、召开评审会议
由实验室的第一把手亲自或委托其代理人以其名义主持召开评审会议，全体评审人员参加。先由质量负责人汇报上次评审以来质量体系的运行状况、内部质量审核的汇总分析结果，再由与会人员汇报并根据评审实施计划的内容进行逐项研讨、评价，最后由会议主持人进行总结，并形成决议。
4、编制评审报告
由指定人员根据评审实施计划、评审会议记录、分析报告等编制评审报告，经有关领导会签后，由最高领导人批准发布。评审报告一般应包括评审的目的、依据、内容、方法、日期、人员;每一评审项目的简述和结论;质量管理体系适宜性、充分性和有效性的总体评价;质量方针和目标适宜性的评价;质量管理体系的改进措施及其实施要求、责任部门和完成期限。
应根据会议记录提炼、归纳、整理和编写好评审报告，以体现出评审的成果。要围绕评审的主要方面恰如其分地对质量管理体系进行概括和评价;对改进事项要描述清楚、改进措施要具体落实。
5、评审后的改进和验证
评审的结果可能导致质量管理体系文件的更改和补充、组织机构和职能的调整和完善、过程的改进和优化、资源的重新配置和充实等，这些调整和改进大多数是较重要的事项，对其实施过程和效果应进行跟踪验证，以防止措施落实不到位或产生负面效应。验证的结果应进行记录并向最高管理者报告。
6、评审记录归档保存
评审活动结束后，要将与评审有关的记录进行整理，完整地归档保存。保存的记录应包括：评审的实施计划、各种评审输入信息资料、评审会议记录(包括会议签到表)、评审报告、改进措施的验证记录、评审报告的分发清单等。
摘要：管理评审是实验室质量管理体系运行中不可缺少的重要质量活动, 是最高管理者应尽的职责。定期做好体系的评审, 能明确质量体系的现状和适应性, 能不断改进和完善实验室的管理。
关键词：管理评审,输入,程序
参考文献
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[6]张晓亮.质管体系运行如何有效[J].企业标准化, 2007, (03) :4-6.
通过对本公司质量、环境管理体系的评审，确认刚建立的质量体系适应本公司方针、目标和质量承诺的实现；满足ISO9001:2015和IS014001:2015标准的要求；以及质量、环境管理体系建立后在本公司运行的有效性。
2.评审依据 2.1 ISO9001:2015和IS014001:2015标准；
2.2 本公司方针、目标和承诺； 2.3 顾客及相关方的要求和意见； 3.评审内容 a）以往管理评审所采取措施的实施情况；（管理者代表准备）
b）与质量管理体系相关的内外部因素的变化；（管理者代表准备）c）有关质量管理体系绩效和有效性的信息，包括下列趋势性信息： 1）顾客满意和相关方的反馈，相关方的需求和期望；对产品质量和服务质量改进的建议。（营业部/业务部/管理部准备）2）质量目标的实现程度；（管理者代表准备）3）过程绩效以及产品和服务的符合性；（业部/业务部/管理部准备）
4）与体系相关的内外部问题，包括合规义务和履行情况（管理者代表准备）5）监视和测量结果；不合格以及纠正措施；（品管部准备）6）审核结果；（管理者代表准备）7）外部供方的绩效；来自内外部及相关方的交流信息，包括抱怨；（管理部准备）8）重要环境因素（管理者代表准备）d）资源的充分性；（管理者代表准备）
e）应对风险和机遇所采取措施的有效性；（管理者代表准备）f）改进的机会；（管理者代表准备）4.评审时间 4.1 ***年**月**日由公司总经理在公司一会议室主持召开管理评审会； 4.2参加人员： 部 门 姓 名 部 门 姓 名 4.3各部门负责人将管理评审汇报材料于**月**日报送管理者代表。FM-MA-01-01-A
*****有限公司 管理评审会议签到表
会议主持人
会议时间
会议地点 公司会议室 会议签到记录 部门 姓名 部门 管理部 制一生产 业务部 制一工程 营业部 制二生产 采购部 制二工程 品管部 文控部 人事部 应到 人，实到 人。会议内容记录：
一、会议由总经理主持，说明管理评审的有关事项。
二、管理者代表汇报管理体系运行情况，公司方针、目标实施情况，内部审核的总结及分析，可能引起管理体系变化的企业内部和外部环境，风险和机遇应对措施有效性以及纠正措施的实施。
三、各部门负责人报告本部门负责的事项，在部门报告后，与会者对该部门工作的有效性、充分性和适宜性及其提出的改进建议进行评价并作出改进决策。
四、对管理体系实施和保持的整体效果进行评审： 对风险和机遇应对措施有效性进行评审； 对管理体系的适宜性、充分性和有效性进行评审； 对方针、目标的适宜性进行评审；合规义务遵守情况进行评价； 对组织结构、职责分配、资源配备是否适宜进行评审； 对管理手册及其支持文件是否需要修改进行评审。
五、总经理总结评审结果 a.肯定了管理体系的适宜性、充分性和有效性。组织结构合理，符合管理体系及其过程的要求。b.体系文件适宜。c.方针、目标适宜。
六、提出相应的改进、纠正和预防措施的要求。FM-MA-01-03-A
****实业（****）有限公司 管理评审计划
评审时间 评审地点 主持人 参加人员 中层以上干部、管理者代表、总经理
评审方式 集中式 评审范围 ISO9001:2015和IS014001:2015标准 评审依据 本公司质量方针、目标和质量承诺； 顾客及相关方的要求和意见； 评审内容： a）以往管理评审所采取措施的实施情况； b）与质量管理体系相关的内外部因素的变化； c）有关质量管理体系绩效和有效性的信息，包括下列趋势性信息： 1）顾客满意和相关方的反馈，相关方的需求和期望；对产品质量和服务质量改进的建议。2）质量目标的实现程度； 3）过程绩效以及产品和服务的符合性； 4）与体系相关的内外部问题，包括合规义务和履行情况 5）监视和测量结果；不合格以及纠正措施； 6）审核结果； 7）外部供方的绩效；来自内外部及相关方的交流信息，包括抱怨； 8）重要环境因素;d）资源的充分性； e）应对风险和机遇所采取措施的有效性； f）改进的机会； FM-MA-01-02-A
****实业（****）有限公司 管理评审报告
一、评审目的：为评价公司质量、环境管理体系运行的适宜性、充分性和有效性及方针目标的实现情况，使公司质量、环境管理体系运行状况得到持续改进。
二、评审范围：本公司DC插头、转换插头、成型插头，耳机部品及头条、五金冲压件及冲床零部件的生产，服务的所有活动；
三、评审依据：
1、ISO9001:2015和IS014001:2015标准；
2、管理手册、程序文件及相关管理制度
3、适用的与质量、环境有关的法律法规和相关标准
4、相关作业文件标准
四、评审时间： **年**月**日 地 点：** 主 持 人：** 参加人员如下：
部
门 姓
名 部 门 姓
名
五、管理评审情况
一）管理评审输入综合报告： 由各部门负责人对汇报各部门工作总结;二）对各部门的管理评审输入综合报告进行讨论： 到会人员分别对质量、环境方针和目标实施、内部审核、顾客及相关方满意度、过程的业绩和产品的符合性、环境绩效、体系改进及努力方向等情况进行了讨论和评价。与会人员以公司管理体系未来发展的角度，认真总结了本单位所涉及的质量管理工作，对企业发展前景充满信心，一致表示：在今后工作中要用ISO9001：2015 标准、ISO14001：2015 标准要求约束企业产品、活动及服务行为，提高质量、环境绩效，坚持持续改进，为追求卓越绩效管理奠定坚实的基础。最后总经理提出三项要求：
1、加强对ISO9001：2015 标准、ISO14001：2015 标准要和公司管理文件的学习，深入理解标准要求；
2、各单位主要领导要亲自抓体系管理标准要求的落实，进一步提高管理体系运行控制质量；
3、对质量环境管理体系内部审核中出现问题，要举一反三，制订纠正和预防措施，实施持续改进，保证公司质量管理体系有效运行。三）管理评审的输入：
1、目标实施情况、过程绩效以及产品和服务的符合性 公司以质量目标为总纲领，相关职能部门按照职能对质量目标进行了分解。并明确了各项指标的计算方法及考核时限，以便于实施动态管理及考核。
质量目标实施情况：
序号 目标 达成情况 实际达到4.8% 每月生产不良品率≦5% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
经通过对质量目标的汇总分析，如下质量目标可再提升一个档次： 序 提升后的质量目标 原始目标 号
環境目标实施情况：
序号 目标 达成情况 1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 13 14 从环境管理体系运行以来，内、外及其他相关方的环境管理都有所改变，针对环境管理，公司从内、外及其他相关方、原材料、工艺设 备到出货的各环节都必须符合性环境管理体系要进行有效的控制，并不断的具有预防性与可能性相关评估，通过数据考评，对风险评估运作可行有效性，应对风险和机遇采取措施有效性，从环境管理体系运行情况措施是有效，各项运作基本上符
合当地的法律法规包括环境法律法规及其他要求，并符合ISO14001：2015标准要求有效性运行。
2、审核结果评价： 内部审核的有效实施，是评价公司质量管理体系持续的适宜性、充分性和有效性的最佳途径。公司以体系覆盖单位所承担的条款要素，组织内部审核小组，于****年**月**日按環境環理體系/****年**月**日按質量管理體系要求對对公司管理层及各部门实施内部审核。按照管理标准要求对公司质量管理体系运行的符合性、适宜性和有效性进行评价，并对公司持续改进的质量、环境管理需求的实效性予以确认。此次内部审核共开具质量一般不符合项1项（ISO9001：2015 标准8.2.4条款、ISO14001： 2015 标准8.2条款）涉及营业部和采购部，并对不符合提出改进要求。
3、顾客满意和相关方的反馈，相关方的需求和期望；对产品质量和服务质量改进的建议 管理部通过对我公司提供产品的质量、技术水平、交货期限、价格、售后服务等项目对顾客的意见进行了综合测评，并根据满意度评估结果汇总得知出我公司的顾客满意率为94.1%，在体系运行的这段时间中，顾客无重大投诉现象，一般的质量问题我们已在短时间内作出处理，顾客和相关方反馈都很满意，因此我们所定的顾客满意率90%提升为94%，继绪保持此好的状态上升。相关方的需求和期望，希望物流配送更加快捷。对产品质量和服务质量改进的建议，主要是售后顾客意见的处理更加及时、高效。
4、监视和测量结果 公司产品一次检验合格率5.2%，公司**至**没有发生重大质量事故。
5、外部供方的绩效 ****年**月**日管理部已完成对供方业绩评定工作，确定合格供方名录。已确定采购物资技术要求，采购员按要求采购，综合服务部已规范原材料检验规则，检验员按要求检验，进货检验合格率达到98%。
6、合规义务遵守情况 对公司法律法规符合性进行评价，结果为公司产品、活动及服务行为100％符合国家法律法规要求，并在实际工作中得到遵守。
7、不合格、纠正措施的实施状况： 持续改进质量绩效，追求卓越目标，是我公司质量管理体系发展的最终方向，也是自我改正，自我提高的一个过程。体系运行期间制定无重大质量事故，技术部出现一般质量问题，均已经按照规定进行处置。
8、风险和机遇应对措施的有效性 公司已识别质量风险与机遇、环境风险与机遇、经营风险与机遇、市场风险与机遇、财务风险与机遇等并确定相应的控制措施，对控制措施效果的评价的结果是总体来看，公司生产经营正常，风险可控。
9、质量管理体系实施过程的有效性，重要环境因素控制情况
a）在产品实现过程方面： 1)过程产品质量控制：
加强过程产品质量控制，保证产品质量处于受控状态，对各技术部门相关产品实施质量监察。依据产品（工序）质量管理监督抽查计划，由公司技术部的有关人员组成的检查组对产品的设计、策划、销售服务等环节分别从文件控制、设备管理、检测器具、实物质量等方面进行了监督抽查，共查出各类问题2项，针对监督抽查出的质量问题，责任单位实施了质量改进。2）技术（管理）创新
公司坚持以新科技、新工艺服务于生产需求的核心理念，开展组织创新、技术创新、工艺创新，取得了较好的成效。工艺保障及研究取得新成效。一是与原材料供应商开展协作，解决产品因材料因素而出现的技术难题，并自主创新技术研究，实现多项产品的开发。3）关键特殊过程的识别及确认控制方面： 公司未有特殊过程； 4)成本费用控制 通过工艺改进及创新，实现节支降耗。技术改进与创新活动提高产品性能、效率以及公司成本控制能力的效应凸显。
10、与体系相关的内外部因素的变化 在质量管理体系运行中，公司始终关注内外部环境变化，坚持不断更新与完善管理思维，用来持续满足相关方、顾客意愿，同时达到职工合法需求。从外部环境上看。国家将环境保护提升到建设“生态文明”的高度，公司环境体系管理能否顺应其变化，不断利用持续改进达到国家要求，并满足相关方需求，同时，符合自身经营发展方向，进而不被市场竞争规则所淘汰，达到或超越主要相关方安全、环保要求，将成为影响公司未来体系运行的主要因素。从内部环境上看。为顺应市场，提高效益，公司需不断开发新产品、新工艺，环境因素变化较为复杂。
11、资源的充分性 本公司人力资源目前基本能适应公司生产管理的要求，本公司生产设备目前也能符合生产的要求，因此，本公司现有资源基本能满足客户产品生产的需要和体系运行的要求。为使公司质量环境管理体系运行有效。
四、管理评审结论： 通过对公司质量环境体系运行情况的讨论和评审，公司管理文件的能够满足标准要求，并对体系有效运行起到支撑作用。同时先进管理模式的引进，使全体职工质量、环境意识有进一步提高，自我发现问题、自我改进的机制基本形成。公司污染物排放、节能降耗全程受控。至今未发生顾客和相关方投诉及抱怨，经营活动符合国家法律法规要求，2016管理評審未有變更事項，符合體系要求；
公司**月至****年**月质量管理体系运行适宜、充分、有效。公司**月至****年**月環境管理體系運行適宜、充分、有效。五、改进机会： 1)管理代表针对质量目标的执行情况按照提升的标准重新修正文件分发至各相关职能部门，继绪跟进此次目标提升的有效性。2)各部门制定相关的培训计划，进一步学审核： 作成： ****年**月**日 习QMS/EMS 2015版管理体系文件。
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企业专业技术人员职称社会化评审申报指南06-23
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09年管理评审计划06-10
商务部管理评审报告05-26
台湾公司年度管理评审计划06-07
03内部管理评审报告06-20
新版质量体系管理评审09-11
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