小型企业管理制度

小型企业管理制度（精选8篇）

小型企业管理制度 篇1

中小型企业管理制度之安全保卫管理制度

总则

一为了预防、制止违法犯罪活动，防范和杜绝各类事故隐患，维护社会、公司的安全稳定，保障公司财产和员工人身安全，保证公司经营活动和管理工作的顺利开展，根据有关法律法规和公司章程，特制定本规定。

二本规定所指各部门是指办公室、财务部、生产部、营销部。

三安全保卫工作实行谁主管谁负责，预防为主、综合治理、人员防范与技术防范相结合的原则。各部门应建立安全保卫责任制，加强制度建设，逐步

实现安全保卫工作科学化、规范化。

四各部门负责人为本单位安全保卫工作第一责任人，按照本规定做好本机构的安全保卫工作。保卫部门或专、兼职保卫人员协助责任人具体组织落实其部门的安全防范工作。

五公司必须同当地公安机关建立联系，形成制度，及时通报有关情况，严格执行案件和治安灾害事故的报告制度，协助公安机关查处与本公司有关的案件和治安灾害事故。

六公司安全保卫工作的基本任务是防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安、自然灾害事故，保障公司财产和员工人身安全，保证公司正常的经营活动和良好的管理秩序。

机构及人员配备

七公司应配备专、兼职保卫人员，并为安全保卫工作提供必要的经费和物质保障，以利于保卫工作的开展。

八公司保卫人员，应具备的基本条件：政治坚定，身体健康，品行良好，并经过公安机关培训合格。

九安全保卫人员的任免调动应及时听取董事会的意见，报公安机关备案。

十公司各部门按照隶属关系逐级签订安全保卫工作责任书，明确职责，落实责任。

十一各部门应建立情况信息报告制度，定期向董事会、公安机关通报情况信息。重、特大事故和案件，必须立即上报，及时处置。

十二公司应根据实际情况配备一定数量的保安人员，协助各部门，落实本公司安全保卫工作。工作职责

十三本公司安全保卫工作职责：

1、贯彻执行国家有关治安保卫工作的法律、法规；

2、开展社会主义法制和治安保卫工作的宣传教育，增强员工的法制观念和自觉维护本机构治安秩序的意识；

3、根据本规定结合本机构实际情况制定相关规定并组织落实；

4、落实防火、防盗抢、防爆炸、防破坏、防诈骗和防窃密等治安防范措施，预防和制止违法犯罪行为，维护本公司稳定；

5、及时向公安机关报告发生在本公司的刑事案件、治安案件、治安灾害事故并保护现场；

6、调解、疏导本公司内部纠纷，协助公安机关查处发生在本公司的刑事案件和治安案件；

7、帮助、教育本公司有轻微违法犯罪行为的人员；

8、协助公安机关管理本公司的暂住人口和其他外来人口；

9、参与所在地区组织的社会治安综合治理工作；

安全防范

十四按照安全可靠，方便经营，美观实用的原则配置安全防范设施。

十五厂房的构筑和装饰必须符合公安机关的技防、物防要求，保险箱要配备相关防护设施。

十六厂房的筹建、改建前，要提出

并制订安全防范设施的方案，报董事会及总经理审核后，送公安机关主管部门验收批准，方可执行。

十七各部门应当将安全防范工作纳入员工的岗位职责，并进行考核。

十八定期对员工进行法制教育、安全意识教育和防范技能训练。

十九建立重要岗位保卫工作档案，严格重要岗位员工的录用和考核制度，不适宜在重要岗位的员工必须及时调离。

二十建立健全值班制度。

二十一安全保卫人员应当定期研究、布置、检查安全保卫工作，及时清除隐患。

二十二 各部门应加强对各类票证、印章的管理，建立健全制约监督机制。

二十三严格执行双人查勘、双人管理保险箱柜交叉复核的制度。

交通安全

二十四全体员工必须遵守国家有

关交通安全的规定，严格执行公司车辆管理规定。

二十五 公司机动车辆应由专职驾驶员驾驶，其他员工驾驶公司机动车辆须经车辆管理部门同意。二十六 公司班子成员外出，应分乘不同航班、轮船。

二十七 公司机动车辆长途行驶前，必须由车辆管理部门进行安全检查，并经车辆管理部门车况登记后，方可出行。

二十八 公司机动车辆必须配备灭火设备。

二十九 各部门应定期对其部门员工进行交通安全宣传教育，专职驾驶员必须定期参加交通安全培训。三十 发生交通安全事故的，必须立即上报总经理，并立即妥善处理。

消防安全

三十一 各部门应当遵守消防法律、法规、规章，贯彻预防为主，防消结合的消防工作方针，履行消防安全职责，保障消防安全。

三十二 各部门应当履行下列消防安全职责：

1、贯彻执行消防法规，掌握本部门的消防安全情况，保障本机构消防安全符合规定；

2、公司应为部门的消防安全提供必要的经费和组织保障；

3、落实消防安全责任，组织防火检查，整改火险隐患；

4、组织制定符合本公司实际的灭火和应急疏散预案，开展消防知识、灭火技能的宣传教育和培训，并实施演练；

5、组织实施对本公司消防设施、灭火器材和消防安全标志的维护保养，确保其完好有效。

三十三 发生火灾时，应当立即实施灭火和应急疏散预案，务必做到及时报警，迅速扑救火灾，疏散人员。

三十四 各部门应当每月对本部门进行防火检查，并填写检查记录。

三十五 各部门应当建立消防安全管理档案。将消防安全工作纳入本部门

检查考核、评比之列。职场安全

三十六 职场安全防护设施应当符合下列基本要求：

1、出纳工作区要采取防范措施；

2、财务部门应安装与公安机关联网的报警装置，配置消防器材和自动应急照明设备；

3、配置存放现金、有价证券、重要单证和印鉴的保险柜和防伪鉴别器；

4、配置防卫器械，置于隐蔽部位；

5、计算机主机房必须严格按照有关规定配备防范设置。

三十七 来访人员须经登记，由接待人员迎入会客区域。一般情况，来访人员不得进入办公区域，如确属必要，应由相关人员陪同。

三十八 吸烟必须到指定场所。

三十九 下班后应有保安人员或专人进行职场安全检查。

四十 非档案管理人员未经档案管理人员同意，不得进入档案库房。

四十一 员工未经批准不得进入文

印室，严禁无关人员操作文印室设备。

四十二 员工因工作需要携带公司文件、资料、印章、办公设备等离开公司办公场所，必须经相关管理

部门批准并经登记后方可带出。

四十三 禁止利用公司电脑、电话、传真等办公用品进行反动、迷信、黄色宣传。

突发事件处理

四十四 各级机构处置突发事件应该遵循“责任个人制”以及保护公司财产和员工人身安全的原则。四十五 突发事件的类型：

1、抢劫财务部和业务收支款项等；

2、外来、内部或内外勾结，利用各种手段进行的金融诈骗案件；

3、现金、有价单证、空白重要凭证、重要业务公章遗失、被偷、被盗、失窃事件；

4、计算机、传真机遭非法入侵及电脑智能犯罪的突发事件；

5、发生重大火灾或恶性人员伤亡

事故；

6、内部员工发生矛盾激化，发生严重影响稳定的治安事件；

7、大面积集中聚众冲击公司或扰乱公司秩序等突发事件；

8、其它直接影响公司正常运营的突发事件。

目标责任管理及奖励与处罚

四十六 安全保卫工作目标责任书必须由各部门工作第一责任人与董事会或总经理签订。

四十七 安全保卫工作目标责任作为一项考核指标，纳入各部门考核内容。

四十八 安全保卫工作目标责任考核实行一票否决制，考核不合格的部门不得参加各项先进评比和奖励活动。

四十九执行本规定成绩显著的，由董事会协商后给予表彰、奖励。

五十违反本规定，存在事故隐患的部门，由董事会发出《整改通知书》，限

期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由董事会对该部门责任人和直接责任者予以行政处分和经济处罚。情节严重的，移送司法机关处理。

附则

五十一本规定由公司办公室负责解释。

小型企业管理制度 篇2

一、建立健全企业财务管理制度的背景和必要性

(一)国家法律法规的通知和要求

一是根据财会[2008]7号文的通知要求[4],上市公司自2009年7月1日起开始施行《企业内部控制基本规范》,鼓励非上市的大中型企业执行。

二是财会[2010]11号文[5]:财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号———组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》(以下简称企业内部控制配套指引),要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行;在此基础上,择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。

三是根据财政部关于征求《小型企业内部控制规范(征求意见稿)》意见的通知[财办会[2016]12号文][6],为大力支持小型企业发展,保障广大小型企业持续运营,促进国民经济健康发展,财政部研究起草了《小型企业内部控制规范(征求意见稿)》,向各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)等单位,以及企业内部控制标准委员会委员和咨询专家征求意见,要求结合本地区(部门)小型企业实际情况提出修改意见和建议。

(二)企业经营管理的需要

尽管我国现在有《会计法》、《会计基础工作规范》和《企业会计准则》等法律法规对企业财务管理工作做出了一些规定,但这些法律法规多侧重于规范企业基础会计核算工作,并不能有效的防范可能面临的财务管理上的风险,且目前我国小企业面临的突出问题如责权不清、不相容职务没有清晰划分、岗位轮换机制的实施也比较困难,导致财务核算也存在多处不规范的地方,这就要求小企业必须建立规范化的制度、标准化的流程,确保企业财务管理工作的顺利开展,能与时俱进的进行创新和调整。

二、建立健全企业财务管理制度的流程

对于如何建立健全适合企业的财务管理制度,目前并没有标准的流程和方法,在开始实行内控规范的上市公司和大中型企业,多数委托风险管理咨询公司或者会计师事务所提供内控建设服务,小型企业如也采用委托的方式,必将导致实施成本高的问题。通过多方面的学习和经验积累,笔者总结了建立健全财务管理制度需要进行的如下六个步骤[1,2]:

(一)重大风险识别与评估

识别财务业务活动方面可能对公司层面产生影响的重大风险,多采用问卷调查的方法,根据调查结果建立风险数据库,评估重大风险发生的可能性和影响的重要性,对风险进行排序。

(二)全面梳理财务业务控制框架

通过访谈、审阅现行的管理制度,整理搭建企业财务制度框架。(三)梳理财务范围内关键业务流程

编制会计核算、资金管理、预算管理、成本费用管理等业务流程体系文件。

(四)对财务流程层面可能存在的风险进行评估

结合流程体系,挖掘财务具体的业务风险,对财务业务流程的风险进行评估。

(五)通过制度匹配与控制评价

评价并优化财务活动关键控制点,评价现行的财务管理制度,并对制度进行修订。

(六)定期组织开展财务制度评价活动

通过评价活动,及时发现制度存在的缺陷,不断的进行优化。

三、小企业财务管理制度包含的内容

健全的财务管理制度,应能覆盖企业所有的财务活动,防范可能对企业财务报告产生重大影响的风险,而流程又是内部控制与全面风险管理的基础,因此,小型企业根据其性质和经营业务,制定的财务管理制度至少应当包含以下几项或全部业务流程[1,2,3]:基本财务管理、资金管理、预算管理、成本管理、财务报告和财务分析。

(一)基本财务管理

企业应以制度化的形式保证财务管理工作贯穿于经营管理的全过程,建立健全内部财务管理制度,夯实财务管理基础工作。基本财务管理类制度主要是为了规范企业的财务行为,加强企业的财务管理和会计核算工作,维护各方利益主体的合法权益,适应企业战略发展的需要,根据《中华人民共和国会计法》及国家统一的企业会计准则等财经法规,结合企业生产经营特点和管理要求来制定的,它至少应当包财务管理的体制、各部门各岗位的职责权限、财务管理的基础工作、预算管理、资金的筹集和管理、资产和负债管理、收入和成本费用管理、利润及利润分配管理、财务会计报告与财务评价、会计档案管理和企业清算管理等内容。

(二)资金管理

资金管理在企业财务管理中占有重要的地位,加强货币资金的内部控制和管理,可以保证货币资金的安全,提高资金的使用效益,制订资金类管理制度的依据有《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》等法律法规,企业同时需结合自身的实际来考虑。资金管理主要包含资金收支管理、资金计划管理两方面,资金收支管理覆盖资金审批流程管理、货币资金管理(现金、银行存款和其他货币资金)、票据和印章管理等,资金计划管理主要规范资金计划的编制、审批、执行和分析管理工作。

(三)预算管理

建立科学、高效、有序的预算管理体系,可以加强企业生产经营计划管理,进一步完善责任机制和考核机制,促进企业实现经营目标和发展战略。通常制定全面预算管理体系的依据主要是《公司章程》及企业的实际情况。全面预算,是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排,全面预算管理体系又可进一步分为以下三部分:业务预算,业务预算作为全面预算的有机组成部分,制定相关管理制度应考虑业务预算包含的业务范围、编制的流程和采用的方法。投资和筹资预算(小型企业如涉及),筹资预算是指企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算,其主要依据公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制;投资预算是指企业为了实现发展战略,获取更大的投资回报,针对企业长期投资决策编制的资本支出计划,包括但不限于固定资产投资预算、权益性资本投资预算和股票等交易性金融资产投资预算等。财务预算,是指反映企业预算期内现金收支、经营成果和财务状况的各项预算,主要包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表。

(四)成本管理

成本管理应当加强成本核算和成本管控两项基础工作,包含成本的基本内容、成本核算方法和成本分配方法的确定,以及成本预测、决策、控制、分析和考核过程的管理,成本管理制度需要结合企业生产工艺、产品特点、成本控制的目标和所能采取的管理措施等方面综合考虑制定,规范的成本管理流程应能提高成本核算的及时性和准确性,有效降低产品生产成本。

(五)财务报告和财务分析

财务报告,是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件,财务报告和财务分析制度主要内容包括财务报告的编制流程、财务报告分析的工作流程和内容两方面。因小型企业多数不涉及合并财务报告的业务,财务报告的编制流程较为简单。财务分析制度依据企业管理和决策需求,可以对财务评价主要指标、财务分析方法等内容做出规定。

四、结束语

总体而言,小企业业务流程单一,机构和人员配置简单,只要能应用系统的流程和方法,以国家的法律法规和内控规范为依据,结合企业的实际情况,构建自身的财务管理内部控制体系实际并复杂,但由于大部分小企业不重视管理,对风险管理以及内部控制的认识不足,整体内控环境薄弱,内控建设还是存在一定的困难和阻力,小型企业在进行内部控制体系建设前,还需多进行内控基本知识的宣贯。

参考文献

[1]刘永泽,池国华.《企业内部控制制度设计操作指南》,大连出版社,2011.1.

[2]李三喜,须荣才.《基于风险管理的内部控制设计流程设计实务设计模板》,中国市场出版社,2013.1.

[3]朱荣恩.《企业内部控制规范与案例》,中国时代经济出版社,2009.8.

[4]财会[2008]7号,关于印发《企业内部控制基本规范》的通知.

[5]财会[2010]11号,关于印发企业内部控制配套指引的通知.

小型企业管理制度 篇3

关键词：农田水利工程；维护；管理；措施

中图分类号： TV93 文献标识码： A DOI编号： 10.14025/j.cnki.jlny.2016.12.025

1 小型农田水利工程维护的问题

1.1 在工程维护上不够重视

水利是农业的命脉，水利工程事业的发展直接决定农业的发展水平，虽然在水利工程项目建设上，我国一直都很重视，但在后期维护上却存在明显重视程度不够的问题，重建轻管的情况一直存在，导致农田水利工程项目的后期维护工作难以正常进行。一方面表现为管理人员缺乏和技术人员的工作水平不高。另一方面表现为资金的缺乏，资金的投入重点基本都放在工程建设阶段，后期的维护资金明显不足，导致管理人员相对不足，办公条件简陋，管理费用短缺，难以发挥正常的管理职能。而技术人员配备上，基层工作人员都是技术水平不高、专业能力相对较低的一些人员，维护水平很难提高，在工程的运行维护方面，难以保证工程的养护高标准完成。

1.2 维护管理制度的不完善

一些小型农田水利工程，多数都是由政府主导，地方筹资兴建的。工程的主导方是政府，而使用者是工程所在地的村屯，工程的权责问题不清晰，在维护保养方面，由谁来管理，费用由谁来出都缺乏制度上的明确，这给工程的后期维护带来了一定的困难，往往是使用者只管用，不负责养护。而负责养护的却不知道费用从哪筹集，这就造成了小型农田水利工程的养护难题。在管理制度上缺乏完善，导致工程不能定期进行维护检修，一些设施设备损坏而得不到及时修理或者更换，使一些工程的正常功能难以发挥，运行寿命减短。

1.3 运行维护经费没有保障

工程的建设款项多由国家和地方共同筹集，国家以补助的形式进行投资，但基本占2/3或者1/2的水平。有些小型农田水利工程项目甚至连一半都不到，补助资金的数量十分有限，其余资金基本都是由地方进行筹集，限于地方经济发展情况，多数地区的经济状况并不发达，在水利工程项目资金供给能力上不足，导致水利工程项目资金短缺，由于资金的不足，给工程的质量带来严重的影响，也为后期的运行维护带来了障碍，管理困难，维护不到位的情况普遍存在。

2 提高小型农田水利工程运行与维护的对策

2.1 增加运行与维护意识

农田水利工程建设和管理同等重要，建设质量及后期维护水平都是决定工程能否正常运行的关键因素。在建设施工期间必须要狠抓质量管理，而后期维护也必须要确保到位，这样才能保证工程的良好运行，发挥应有的作用。政府及水利主管部门要不断加大农田水利工程重要性的宣传，提高水利工程管理及维护人员对工程维护的重视，提高其维护意识。要加强宣传力度，让广大群众也能充分认识到水利工程运行对于农业生产的重要性，从而自觉参与到水利工程的维护工作中来，正确运用水利工程，加强对水利工程的自觉保护。

2.2 加大资金投入力度

资金是工程建设及维护的保障，在工程项目建设之初，就应充分考虑到工程后期维护工作的进行，资金预算上就要做出预留。在农田水利工程项目建设中，往往存在重建设轻管理的情况，基本上把大量的工程资金都用在前期的工程建设过程中，而分配给后期养护的资金少之又少，这就导致后期的养护工作难以顺利开展，甚至出现建设后的工程在多年的运行过程中几乎没有进行养护，大大缩短了工程的使用寿命，工程出现故障得不到及时维修，设备损耗难以及时更换，因此工程建设之初就要对资金进行科学分配，预留一部分后期维护资金。政府部门要加大水利工程维护资金的投入力度，加大补贴，同时拓展资金筹措渠道，制定融资办法，多方筹集资金，确保工程后期维护工作能顺利开展。

2.3完善管理制度，构建服务体系

不断完善农田水利工程项目的管理制度，明确工程的权责主体，落实责任，工程主体归哪个部门、如何使用、维修养护工作由谁承担等都应当通过管理制度进一步明晰，并落实相关责任人，形成一环扣一环的制度管理，这样才能提高管理养护水平，确保工程的运行正常。构建专业的工程维护技术服务体系，保证经费的落实，对于工程设备设施做到及时的检查和维修，为工程的运行提供专业的维护。加强与农民之间的合作，共同担负起工程的维护工作，减少对工程的损坏，保证小型农田水利工程的正常运行。

2.4 组建专业的人才队伍

工程的维护管理离不开专业的人才，因此在工程的养护管理方面，要组建一支技术水平高、专业能力强的人才队伍，一方面通过内部的培训学习，提高现有人员的技术水平，另一方面从外部引进业务好、水平高的人才充实到队伍中来，以提高整体的工程管理维护技术实力。加强维护人员思想水平的提高，能够认真负责的完成维护任务，为农田水利工程健康发展提供保障。

3 结语

小型农田水利工程是我国水利工程事业的“最后一公里”，其良好发展和平稳运行，对于农业生产的稳定及农业生产水平的提高，具有十分重要的作用，事关粮食安全，事关未来现代农业的发展，对于社会经济的发展及和谐稳定都有十分重要的现实意义，所以政府应当加大对小型农田水利工程的重视程度，在资金、管理、人才、服务等方面大力加强，不断提高管护水平，促进我国农业的可持续发展。

小型机具管理制度 篇4

小型机具管理制度

百里杜鹃项目经理部 二〇一六年十二月七日

中国水利水电第九工程局有限公司

小型机具管理办法

1目的：

为进一步加强小型机具的统一管理和使用，确保各类机具设备的正常、高效率运转，减少故障，杜绝事故发生，发挥小型机具效能以满足安全生产和施工生产的需要，制定此管理办法。

2适用范围:本规定适用于项目部所以施工队的小型机具的使用管理。3管理办法：

2.1工地所有在使用中的各类机械设备如（钢筋切断机、钢筋弯曲机、钢筋弯箍机、砂轮机、对焊机、交流电焊机、切割机、卷扬机、振捣器和电动机、电锯等）都由施工队自已负责管理、使用、保养.2.2各施工队要加强所配备的小型机具的日常保养、维护工作，爱护好使用好各类机具。严格按“十字作业”法即（紧固、调整、润滑、清洁、防腐）操作。

2.3开机前，必须根据各类机具的性能工作状况检查其他电气、机械设备的安全性、可靠性和灵活性是否符合要求，冷却、润滑部位缺油、缺水时应及时加注补充。

2.4机具停止作业（移动、修理、调整、工作间休）时，应切断电源，清除干净经常检查各部件状况，确保机械良好。

2.5需露外作业的机具应放置在通风、干燥处，安放要平稳，及时遮盖，以免雨淋。

2.6认真执行各类《机械安全技术操作规程》在使用中发现机械运转不正常，有异响噪音时，应马上停机并及时维修，确保生产任务的完成。

2.7严禁野蛮作业，故意损坏机具，对于违规违章的当事人要给予500~1000元经济处罚。

2.8施工工地上的各类机具（包括电线、电缆及配属设备）要妥善保管，避免丢失。

2.9各类机具的维修（大修及配件）由施工队物资管理部负责。

小型公司人事管理制度 篇5

聘用

1、公司如因业务需要，须增加人员时，应先向人事部提出申请，经总经理核准后，由人事单部办理招聘相关事宜。

2、新进人员入职后，试用期为3个月，期满由其所属部门主管向副总提交试用意见，合格者正式入职，由人事部办理正式员工入职手续。试用期间能力优良者，可缩短其试用时间。

3、试用人员如有品行不良、工作能力欠佳、无故旷工者，公司可随时停止试用，予以解雇，试用不满五日者，不计算工资。

4、试用人员在报到时，应向人事部缴验下列表件：

(一)身份证原件及复印件；(二)学历证书原件及复印件；(三)一寸免冠照片一张；(四)个人简历；(五)应聘职位所需证书原件及复印件。

5、凡有下列情况者，不得雇用：

(一)被夺公权尚未复权者；(二)受有期徒刑宣告或通缉，尚未结案者；(三)吸 食毒品或其他代用品者；(四)患有神精病或传染病者；(五)品性恶劣，经公私营机关开除者；(六)未满18岁者。

6、员工一经正式雇用即与本公司签订劳动合同，双方共同遵守。

7、员工应严格遵守本公司的一切规章制度，务必遵纪守法，不做危害社会、他人及公司的事情。

8、员工如有以下状况，应及时向部门主管报备：

1、结婚或离异；

2、姓名变更；

3、身份证换领；

4、住址及电话变更。

9、公司辞退员工应提前一个月告知被辞退员工，由主管领导安排该员工的交接工作，交接清楚无误后方可离职。

员工离职亦须提前一个月报请主管领导，由主管领导向总经理报批，总经理批准后由主管领导安排离职人员的交接工作，交接清楚无误后方可离职。

考勤

9、员工上下班应自觉遵守考勤制度，按公司规定时间上下班，并打卡，打卡必须由本人亲自刷卡。

10、员工如有迟到、早退、旷工、请假等事情，依下列规定处分：

(一)迟到、早退

1.员工均须按时间上、下班，工作时间开始后3分钟至15分钟以内到班者为迟到。

2.迟到一次扣1分，全月累计迟到三次扣全勤100分。

3.工作时间终了前15分钟内下班者为早退。

4.早退一次扣1分，全月累计早退三次扣全勤100分。

5.超过15分钟应办理请假手续，但因公外出或请假皆须报备并经主管证明者除外。

6.提前15分钟以上下班者以旷工半日论，但因公外出或请假经主管证明者除外。

7.上下班如工作需要没有打卡者，应于次日经部门主管证明，不视为迟到、早退。

(二)旷工

1.未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷工论。

2.委托或代人打卡或伪造出勤记录者，一经查明属实，双方均以旷工论。

3.员工旷工，扣发当日薪资及津贴，没有全勤奖。

4.无故连续旷工3日或全月累计无故旷工6日者，予以解聘。

（三）请假

员工请事假应于一日前填写请假单并向所属部门主管申请，批准后方可休假，其工作应做好交接。但因突发事件或急病不及先行请假者，应本人电话向单位主管请假，否则视同旷工。

(一)请假1天(含)以内时，报请本部门主管核准；

(二)请假2天(含)以上，报请副总核准；

（三）请病假3天(含)以上，请假单应付医院证明。

薪酬福利

11、本公司本着公平合理、晋升有据、共同成长的原则，特制定此薪酬制度。

12、本薪酬制度采用月度分值累加制，每个分值单位代表相应的金额，金额的多少由本公司业务量和最终的利润决定。公司业务增加，成本下降每个分值单位代表的金额就增加，反之则减少。员工薪酬各档及相对应分值如下：

(一)基本工资分为五档A总经理、B副总、C主管、D技术员工、E行政员工AB分；C分；DE分。

(二)岗位工资分为十档1经理、2副经理、3技术主管、4行政主管、5技术副主

管、6行政副主管、7资深技术员工、8资深行政员工、9技术员

工、10行政员工

1分；2分；3分；456分；7分；8910分。

（三）绩效工资技术工程部员工的绩效工资由公司按季度计算工程的量、完成情

况，按比例分月发放。绩效工资的考核由部门主管对每个人完成工作的质量、进度来进行评定，合格分；待改进分；不合格分。

（四）全勤奖金每人全勤奖分

（五）工龄工资在公司工作每满一年加分，上限为60分。

（六）奖金由公司依据全年经营指标完成的情况酌情考虑当年奖金发放的数

目，于每一工作的年底进行发放。

不计分值项目：

（七）其他补助午餐补助10元 /人/餐/天；值班补助/人/天。

（七）保险保险由公司和员工各承担一部分，具体数额参见国家有关规定。

员工承担部分由公司在员工每月工资中代扣代缴。

（八）个人所得税依照国家有关规定，由公司代扣代缴。

13、公司每对员工进行考核，有下列情况，员工岗位工资可上调一档

① 在本职工作上有突出贡献；

② 在其工作所属领域取得更高一级资质或认证；

③ 在公司工作每满3年，且工作优秀。

14、员工工资于每月15日发放一次，新进人员自报到日起薪，离职人员自离职之日停薪，并按日计算，试用期工资为其岗位基本工资的80%。

15、员工如工作需要加班时，应向所属部门主管报备，加班以半天为单位累计计算，可以调休方式补休，如因工程时间紧张，不能调休时，可以发放加班费。加班费由该部门主管提交给副总审核由财务部门发放。

16、员工福利分为：

（一）实物补助

① 公司在春节、八月十五以及员工生日给员工以补助，补助以实物方式发放。

② 每年六月份，公司以实物形式发放员工防暑降温用品。

（二）休假

① 员工在国家法定节假日均享受带薪休假。公司实行22天工作制，每周六

如有未完工作照常上班，如工作完成将实行轮班制。周六上班员工给予值

班补助。

② 员工连续工作满一定期限，每年给予特别带薪休假；具体规定如下

1、服务满1年以上未满3年者全年给3天特别休假。

2、服务满3年以上未满5年者全年给5天特别休假。

3、服务满5年以上未满10年者全年给7天特别休假。

4、服务满10年以上者其特别休假每增一年加给一天，但最多以10天为限。③ 特别休假因终结终止而未休者，按其应休未休的天数，补发薪资。④ 具体各假期详则：

1、病假——因病须治疗或休养者可请病假，每月不得超过5天，每年累计

不得超过三十天，逾期未痊愈，即予停薪留职，但以一年为限。

请病假3天以上应付医院证明。

2、事假——因私事待理者，可请事假，每年累计不得超过二十天。

3、婚假——本人结婚，可请婚假七天。

4、丧假——父母、配偶或子女丧之时，可请丧假八天；祖父母、外祖母、配偶之父母、兄弟姊妹丧亡时，可请丧假六天。

5、产假——女性员工分娩，可请产假十四周，难产增加十五天。未满四个

月而流产者，可请假四星期；四个月以上流产者，可请假六星

期。

注：产假系指已婚女性员工，未婚女性员工分娩或流产按病假

规定办理。

6、公假——因参加政府举办之资格培训考试（不以就业为前提者）、兵役

征召或集会及参加选举者，可请公假，假期依实际需要情况决

定。

7、公伤假— 因公伤可请公伤假，假期依实际需要情况决定。

8、病假在请假期间内薪水发给基本工资的50%。公假、工伤假薪水照发。

以上各假均没有全勤奖。

（三）教育培训

① 本公司为陶冶员工品德，提高其素质及工作效率，应举办各种教育培训，被指定参加员工，非有特殊原因，不得拒绝参加。

② 员工培训分为：

1、职前培训：新进人员应实施职前培训，由人事单位统筹办理。

2、在职培训：员工应不断研究学习本职技能、相互砥砺；各级主管尤应相 机施教，以求精进。

3、专业培训：视业务需要，遴选优秀员工参加其专业深造课程，接受专业 培训，其培训各项费用由公司承担，但该员工如在培训后一年内离职，其所接受培训的各项费用由该员工全数赔偿给公司。

（四）保险

① 员工入职后一律办理相关保险，于正式入职时由人事部门办理。

② 公司提供给员工的保险包括：医疗、养老、失业、工伤、生育。

17、员工因公而致残废或死亡时，依保险条例向社保局申请给付，尚未参加劳保者，其津贴及辅助事宜悉依劳工保险有关规定予以补偿。

中小型企业管理规章制度 篇6

一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，遵守公司行政管理制度，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

三、周一至周六为工作日，周日为休息日。公司机关周日和夜间值班由办公室统一安排，市场营销部、项目技术部、投资发展部、会议中心周日值班由各部门自行安排，报分管领导批准后执行。因工作需要周日或夜间加班的，由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。

四、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的（含1天），由部门负责人批准；3天以内的（含3天），由副总经理批准；3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。

六、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。

七、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次处分；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退。

八、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理。

九、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。

十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。

十一、经总经理或分管领导批准，决定假日加班工作或值班的每天补助20元；夜间加班或值班的，每个补助10元；节日值班每天补助40元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理；如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理。

十二、员工的考勤管理，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本先进个人的评比资格。

公司规章制度范文，供各位企业管理人员参考。

第一章 入职指引

第一节 入职与试用

一、用人原则：重选拔、重潜质、重品德。

二、招聘条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄18岁以上、学历高中或中专以上文化水平，同时具备敬业精神、协作精神、学习精神和创新精神。

第二节 考勤管理

一、工作时间 公司每周工作五天半，员工每日正常工作时间为 7.5 小时。其中：

周一至周五：上午：9：00 － 12 ： 00

下午: 13 ： 30 － 18 ： 00 为工作时间 ： 00 － 13 ： 30 为午餐休息

周六：上午： 8 ： 30 － 12 ： 00 为工作时间

实行轮班制的部门作息时间经上级审查后可以实施。

二、考勤、所有专职员工必须严格遵守公司考勤制度，上下班亲自签到（午休不签到），不得代替他人签到。

2、迟到、早退、旷工

（1）迟到或早退 30 分钟以内者，每次扣发薪金 10 元。30 分钟以上 1 小时以内者，每次扣发薪金 20 元。超过 2 小时以上者必须提前办理请假手续，否则按旷工处理。）月迟到、早退累计达五次者，扣除相应薪金后，计旷工一次。旷工一次扣发一天双倍薪金。内旷工三天及以上者予以辞退。）、请假（1）病假

a、员工病假须于上班开始的前 30 分钟内，即 8 ： 30 － 9 ： 00 致电部门负责人，请假一天以上的，病愈上班后须补假、县级以上医院就诊证明。b、员工因患传染病或其他重大疾病请假，病愈返工时需持区、县级以上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公司给予工作安排。(2)事假：紧急突发事故可由自己或委托他人告知部门负责人批准，其余请假均应填写《请假单》，经权责领导核准，报人事部门备案，方可离开工作岗位，否则按旷工论处。事假期间不计发工资。、出差(1)员工出差前填好《出差申请单》呈权责领导批准后，报人事部门备案，否则按事假进行考勤。(2)出差人员原则上须在规定时间内返回，如需延期应告知部门负责人，返回后在《出差申请单》上注明事由，经权责领导签字按出差考勤。、请假出差批准权限：三天以内由直接上级审批，三6、加班(1)加班应填写《加班单》，经部门负责人批准后报部门备案，否则不计加班费。加班工时以考勤签到时间为准，统一以《劳动合同》约定标准为基数，以天为单位计算。

(2)加班工资按以下标准计算：

工作日加班费＝加班天数×基数× 150 ％

休息日加班费＝加班天数×基数× 200 ％

法定节日加班费＝加班天数×基数× 300 ％

（3）人事部门负责审查加班的合理性及效率。（4）公司内临时工、兼职人员、部门主管（含）以上管理人员不计算加班费。（5）公司实行轮班制的员工及驾驶员加班费计算办法将另行规定。7、考勤记录及检查（1）考勤负责人需对公司员工出勤情况于每月五日前（遇节假日顺延）将上月考勤予以上报，经部门领导审核后，报人事部门汇总，并对考勤准确性负责。（2）人事部门对公司考勤行使检查权，各部门领导对本部门行使检查权。检查分例行检查（每月至少两次）和随机检查。（3）对于在考勤中弄虚作假者一经发现，给予 200 元以上罚款，情节严重者作辞退处理。

第四节 人事异动

一、调动管理、由调入部门填写《员工内部调动通知单》，由调出及调入部门负责人双方同意并报人事部门经理批准，部门经理以上人员调动由总裁（子公司由总经理）批准。2、批准后，人事部门应提前以书面形式通知本人，并以人事变动发文通报。3、普通员工须在三天之内，部门负责人在七天之内办理好工作交接手续。4、员工本人应于指定日期履任新职，人事部门将相关文件存档备查，并于信息管理系统中进行信息置换。5、人事部门将根据该员工于新工作岗位上的工作职责，对其进行人事考核，评价员工的异动结果。

二、辞职管理、公司员工因故辞职时，本人应提前三十天向直接上级提交《辞职申请表》，经批准后转送人事部门审核，高级员工、部门经理以上管理人员辞职必须经总裁批准。2、收到员工辞职申请报告后，人事部门负责了解员工辞职的真实原因，并将信息反馈给相关部门 ,以保证及时进行有针对性的工作改进。3、员工填写《离职手续办理清单》，办理工作移交和财产清还手续。4、人事部门统计辞职员工考勤，计算应领取的薪金，办理社会保险变动。5、员工到财务部办理相关手续，领取薪金。6、人事部门将《离职手续清单》等相关资料存档备查，并进行员工信息资料置换。

三、辞退管理 1、见本手册第一章第二节六.1 及六2.、部门辞退员工时，由直接上级向人事部门提交《辞职申请表》，经审查后报总裁批准。3、人事部门提前一个月通知员工本人，并向员工下发《离职通知书》。4、员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续；员工在约定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。

5、员工无理取闹，纠缠领导，影响本公司正常生产、工作秩序的，本公司将提请公安部门按照《治安管理处罚条例》的有关规定处理。6、人事部门在辞退员工后，应及时将相关资料存档备查，并进行员工资料信息置换。

第二章 行为规范

第一节 职业准则

一、基本原则 1、公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。2、员工的一切职务行为，必须以公司利益为重，对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。3、公司提倡简单友好、坦诚平等的人际关系，员工之间应互相尊重，相互协作。4、公司内有亲属关系的员工应回避从事业务关联的工作。

二、员工未经公司法人代表授权或批准，不能从事下列活动： 1、以公司名义考察、谈判、签约 2、以公司名义提供担保或证明 3、以公司名义对新闻媒体发表意见、信息 4、代表公司出席公众活动。

三、公司禁止下列情形兼职 1、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作 2、兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手 3、所兼职工作对本单位构成商业竞争 4、因兼职影响本职工作或有损公司形象。

四、公司禁止下列情形的个人投资 1、参与业务关联单位或商业竞争对手经营管理的 2、投资于公司的客户或商业竞争对手的

3、以职务之便向投资对象提供利益的 4、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的

五、员工在对外业务联系中，若发生回扣或佣金的，须一律上缴公司财务部，否则视为贪污。

六、保密义务： 1、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥善保管所持有的涉密文件。2、员工未经授权或批准，不准对外提供公司密级文件、技术配方、工艺以及其他未经公开的经营情况、业务数据等。

第二节 行为准则

一、工作期间衣着、发式整洁，大方得体，禁止奇装异服或过于曝露的服装。男士不得留长发、怪发，女士不留怪异发型，不浓妆艳抹。

二、办公时间不从事与本岗位无关的活动，不准在上班时间吃零食、睡觉、干私活、浏览与工作无关的网站、看与工作无关的书籍报刊。

三、禁止在办公区内吸烟，随时保持办公区整洁。

四、办公接听电话应使用普通话，首先使用“您好，XX公司”，通话期间注意使用礼貌用语。如当事人不在，应代为记录并转告。

五、禁止在工作期间串岗聊天，办公区内不得高声喧哗。

六、遵守电话使用规范，工作时间应避免私人电话。如确实需要，应以重要事项陈述为主，禁止利用办公电话闲聊。

七、文具领取应登记名称、数量，并由领取人签名。严禁将任何办公文具取回家私用。员工有义务爱惜公司一切办公文具，并节约使用。

八、私人资料不得在公司打印、复印、传真。

九、未征得同意，不得使用他人计算机，不得随意翻看他人办公资料物品。需要保密的资料，资料持有人必须按规定保存。

十、根据公司需要及职责规定积极配合同事开展工作，不得拖延、推诿、拒绝；对他人咨询不属自己职责范围内的事务应就自己所知告知咨询对象，不得置之不理。

十一、为保障公司高效运行，员工在工作中有义务遵循以下三原则：、如果公司有相应的管理规范，并且合理，按规定办。2、如果公司有相应的管理规范，但规定有不合理的地方，员工需要按规定办，并及时向制定规定部门提出修改建议，这是员工的权利，也是员工的义务。3、如果公司没有相应的规范，员工在进行请示的同时可以建议制定相应的制度。

第三节 奖惩

一、奖惩种类

奖惩分行政、经济两类。其中：行政奖励包括表扬、记功、记大功、升职或晋级，经济奖励包括加薪、奖金、奖品、有薪假期。行政处罚包括警告、记过、记大过、除名，经济处罚包括降薪、罚款、扣发奖金。

二、奖励条件 1、维护团体荣誉，重视团体利益，有具体事迹者 2、研究创造成果突出，对公司确有重大贡献者 3、生产技术或管理制度，提出具体改进方案或合理化建议，采纳后具有成效者 4、积极参与公司集体活动，表现优秀者 5、节约物料、资金，或对物料利用具有成效者 6、遇有突变，勇于负责，处理得当者 7、以公司名义在市级以上刊物发表文章者 8、为社会做出贡献，并为公司赢得荣誉者 9、具有其他特殊功绩或优良行为，经部门负责人呈报上级考核通过者

三、惩罚条件、违法犯罪，触犯刑律者 2、利用公司名义在外招摇撞骗，谋取非法利益，致使公司名誉蒙受重大损害者 3、贪污挪用公款或盗窃、蓄意损害公司或他人财物者 4、虚报、擅自篡改记录或伪造各类年报、报表、人事资料者 5、泄漏科研、生产、业务机密者 6、谩骂、殴打同事领导，制造事端，查证确凿者 7、工作时间内打架斗殴、喝酒肇事妨害工作生产秩序者 8、妨害现场工作秩序或违反安全规定措施 9、管理和监督人员未认真履行职责，造成损失者 10、遗失经管的重要文件、物件和工具，浪费公物者 11、谈天嬉戏或从事与工作无关的事情者 12、工作时间擅离工作岗位，致使工作发生错误者 13、因疏忽导致设施设备或物品材料遭受损害或伤及他人 14、工作中发生意外而不及时通知相关部门者 15、对有期限的指令，无正当理由而未如期完成者 16、拒不接受领导建议批评者 17、无故不参加公司安排的培训课程者 18、发现损害公司利益，听之任之者 19、玩忽职守或违反公司其他规章制度的行为

四、奖惩相关规定、行政奖励和经济奖励可同时执行，行政处罚和经济处惩可同时执行，奖惩轻重酌情而定。

2、获奖励的员工在以下情况发生时，将作为优先考虑对象：（1）参加公司举行或参与的各种社会活动（2）学习培训机会（3）职务晋升、加薪（4）公司高层领导年终特别奖金。、一年内功过相当可抵消，但前功不能抵后过。可相互抵消的功过如下：（1)大过一次与大功一次(2)记过一次与记功一次(3)警告一次与表扬一次。、表扬三次等于记功一次，记功三次等于大功一次，记过三次等于大过一次。

小型企业管理制度 篇7

关键词：中小型国有企业,内部控制制度,监督体系

我国各行业都有自己的特点,每个行业也存在很大差别,选择适应自己的行业优势、企业特点的内部控制制度,不仅能够保障企业完整、合理、有效地发展,而且会给企业带来更好的经济效益。有效执行公司内部控制制度必将成为实现我国企业可持续发展的最好的方法。本研究在调查我国中小型国有企业内部控制制度现状的基础上,提出中小型国有企业在内部控制制度上存在的问题,分析影响企业内部控制制度的因素,主要目的是提出设计、执行、完善公司内部控制制度的意见。

1 中小型国有企业内部控制管理的现状

1.1 控制环境方面不完善

控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。中小型国有企业加强内部控制制度的受益主体不明确,因为其管理层大多由原机构的领导层直接转入,职位高度重叠;企业的治理结构权责不明细,所有者对经营者不能有效实施控制,董事会无法真正起到监督约束经营者日常行为的作用。

决策机制不够明确。在重大事项的决策和执行中,管理层不能很好地分离制约,存在决策不民主的现象,中小型国有企业甚至没有经过可行性分析就做出决定。而在一般的事项上,有的中小型国有企业却需要进行层层审批,这样不仅容易产生腐败现象,降低经营效率,而且限制了企业的创新发展。由于中小型国有企业的下属企业质量参差不齐,中小型国有企业内部缺乏先进的人员管理控制方法和高素质的管理人才,中小型国有企业的道德规范与行为准则建设内容空洞,缺乏实际的可操作性。

1.2 控制活动不当

控制活动是帮助管理层应对风险得到实施的政策和程序。在我国国有企业控制活动中,发生较多的是对内部控制管理认识不足,缺乏行之有效的薪酬奖励政策,这些都将影响中小型国有企业内部控制制度的有效实施。

中小型国有企业在经营管理上存在很多问题,主要是管理理念落后、自主创新能力弱,全面预算与执行差别太大、预算分析也没有实际意义,战略规划主观随意性太强、无法真正落实到实施过程中,忽视对自身管理理念的理解等情况。

随着企业的快速发展、规模的不断扩大,与其相适应的内部控制制度还没有得到重视。管理层往往会忽视了员工的工作热情对公司经济收益的重要影响,一味地考虑自己的公司运行,缺乏行之有效的薪酬激励机制,大多国有企业仍旧采取旧式的奖励模式,没有结合自己企业的行业性质,采取创新性的适合自己企业员工的薪酬激励机制,尚未达到事半功倍的工作效益。在公司高层、中层、底层之间的博弈现象也不明显,中小型国有企业大多会出现所谓的“功不盖主”现象,大大限制真正有能力的人才,有能力却不能尽力表现出来,这才是中小型国有企业最大的损失。

1.3 内部控制评价与监督体系不完善

目前,我国大部分中小型国有企业内部控制评价体系还存在很多限制性因素。内部控制渗透企业的各个领域,融合了企业的人、财、物共同管理的过程。而现在大多数企业内部评价体系都没能与企业经营规模、竞争状况、业务范围和风险水平等相适应、相互结合。这不仅仅影响了内部控制的发展和实施,而且在很大程度上限制了企业经营管理水平的提升。一般中小型国有企业存在没有动力或者能力不足以完成这项工作,这就很可能给完善评价体系带来不好的影响。内部控制监督方面,中小型国有企业由于规模限制不比大型企业,我国已经在外部监督方面形成了政府监督和社会监督的监督体系,在实施过程中整体监督效果还不错,但在中小型国有企业中还存在着一些管理层利用职权之便擅自挪用、转移资金等犯罪问题出现。

2 中小型国有企业内部控制制度的可行性分析

在公司业务快速发展的状况下,内部控制制度还未受到高度重视,高度有效并充分地执行内部控制制度,能够在很大程度上解决公司内部管理程序协调性差、断点多、次序混乱、财务与销售严重脱节等问题,从而促进公司可以循序渐进地发展。因此,要在认识企业公司内部控制制度的基础上,加大公司对内部控制制度的关注力度,完善工作内部制度,通过对公司内部控制制度的设计与执行改善研究的内容、方法和手段的改革,加大内部控制制度的建设,加强领导层以及员工对内部控制制度的认识,建立有效的企业运行机制,从而解决禁令实行不到位、管理者责任感薄弱,管理程序制度杂乱无章等问题。

内部控制的作用。公司内部控制制度是一个复杂的、多层面的问题,它主要包含公司控制环境、会计系统以及控制程序等方面的内容。其主要目标是保障企业资产安全、提供的财务信息真实可靠、经营管理合法合规、提高经营效率和效果。内部控制的使用具有重要的作用:一是保证业务活动能够顺利进行;二是保障资产安全完整;三是防止欺诈和舞弊行为;四是实现经营管理目标;五是防范控制企业财务风险。由此可见企业应当重视对内部控制制度的实施,积极地完善内部控制制度,充分地发挥内部控制的作用。

3 内部控制制度的设计

3.1 内部控制制度设计步骤

内部控制制度设计过程主要包含以下步骤:第一步,了解中小型国有企业背景。包括中小型国有企业的历史概况、经营业绩、财务状况等;第二步,企业应组织调查小组,对基本业务进行调查,且通过发放调查表或者进行网上查询这方面资料,学习国内外同行业优秀企业的内部控制制度,了解到一些对企业发展有利的建议。通过这些方式对企业采购、生产、销售环节进行深入调查;第三步,针对具体问题进行分析研究。在调查研究的基础上,根据中小型国有企业内部控制制度在内控环境、内控活动、内控监督、内控风险、内控信息与沟通五方面存在的问题进行可行性分析,发现内部控制的关键点;第四步,根据结论提出可行性建议。在通过调查、分析这些过程后,结合现状和原因分析构思如何设计新的内部控制制度和完善现有的操作程序,最后提出基本结论;第五步,制定内部控制制度并进行现实执行测试。管理层对研究报告审核分析,研究报告得到批准后,应该将它落实到具体的内部控制管理中,进入试行测试过程,试行期间不断改善,最终制定适合中小型国有企业的内部控制制度,并由管理层进行正式批准颁布。

参考文献

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[4]王宏.基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D].成都:西南财经大学,2008.

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[6]李连华.国有企业内部控制效率分析与政策建议[J].财会月刊,2012(21):2-6.

[7]苗建琴.国有企业内部控制在财务风险管理上的运用[J].中国市场,2016(3).

大力扶持小型微型企业发展 篇8

从战略高度重视小型微型企业群体对社会经济发展的作用。

一是2011年6月，在工信部、国家统计局等四部门发布的《中小企业划型标准规定》中第一次提出微型企业之说。二是中小企业及微型企业数量众多，行业分布广泛。目前我国工商登记中小企业约1100多万家，个体工商户约3600多万户。三是新划型标准确定将个体工商户纳入划型标准范围参照执行为个体工商户应属微型企业范畴，国家扶持小型微型企业的普惠性政策也应适用于个体工商户群体提供了政策依据。四是按照新中小企业划型标准，微型企业从业人员占第二次全国经济普查全部法人企业从业人员的38.7%，三分天下有其一。五是按照新颁规模以上工业企业统计标准，规模以上工业企业数量减少约40%，小型微型企业数量得到显著增加。六是量大面广的小型微型企业群体在提供新增就业岗位、培育企业家创业成长、加快产业创新和科技创新、促进社会稳定等方面发挥着独特作用。

中央频出“重拳”支持小型微型企业发展。

中央在财政支持、税收减免等方面出台了一系列支持小型微型企业发展的定向政策和专项措施，主要有国务院的“国九条”、“国四条”，银监会的“银十条”及“银十条”补充通知，财政部、国家税务总局的“营改增”改革试点方案，财政部、国家发改委的免征3年管理类、登记类等22个行政性收费通知等。这些政策措施中一大亮点是中央财政出资150亿元设立了中小企业发展基金，解决了《中小企业促进法》实施9年来国家层面中小企业发展基金有和无的问题。即便是每年30亿元，5年到位，其意义为各地方落实《中小企业促进法》，加快建立中小企业发展基金提供政策依据。银行发行小型微型企业专项金融债更是惠企力作，为中小银行找准定位和加快发展提供了机会。

实现支持小型微型企业政策环境优化的良好预期。

开展《中小企业促进法》有关制度立法后评估工作补充和完善扶持微型企业的法律法规，为微型企业发展奠定制度基础和法律保障。

应将微型企业纳入中小企业分类统计、监测、分析制度的范畴。工商管理部门应在实施《个体工商户登记管理办法》中，尽快出台个体工商户升级企业的鼓励办法和实施细则。

建立面向小型微型企业服务的“社区银行”。小型微型企业处在经济社会基层，可借鉴发达国家和发展中国家社区银行成功经验，在为小型微型企业提供便利融资、解决贫困和帮扶失业人员就业等方面发挥其独特作用。

政府购买服务的中介组织要把结构性减税和信贷政策倾斜的定向宽松政策真正服务到小型微型企业，通过技能培训、信息咨询等公共服务平台使小型微型企业得到个性化服务，发挥对政府的支撑服务作用，支持小型微型企业健康发展。