贷款诉讼时效管理办法（精选5篇）
1.代签：如借款人签发了《逾期贷款催收通知书签收承诺书》的，应当及时请求受托人代为签收《逾期贷款催收通知书》。签收对象的顺序为先借款人的亲属、后借款人所在地的村委会干部、居委会干部或单位领导。
2.协商：协商的内容主要包括变更贷款对象（特别是下落不明的外出人员）、变更贷款偿还方式、变更贷款利率和变更贷款方式。
3.调查：各级管理人员深入借款户调查情况，化解分歧和沟通关系，并形成由借款人签字的调查材料，以此作为《逾期贷款催收通知书》。
4.扣收：按照借款合同的约定，从借款人（包括共同借款人）、连带责任保证人的相关存款账户上直接扣收贷款本金、利息。
5.让利：坚持“风险最小化、保全最大化”的原则，通过审批程序，实行“让利”清收保全。
6.抵债：包括借款人用有效资产抵偿贷款本金、利息；借款人用对第三人的债权置换贷款本金、利息。
（二）对新发放贷款的风险防范方法 1.除农户小额信用贷款外，以担保贷款为主，严格控制信用贷款的范围与额度。
2.信贷管理系统中信息录入不完整、不真实和有不良征信记录的，一律不得发放信用贷款。
3.建立关联账户，并在借款合同中约定，贷款人可以在其关联账户中直接扣收贷款本金、利息。农户小额信用贷款合同中应当约定：“借款人同意贷款人在××账户（账号）中直接扣收贷款本息，直到贷款本金、利息清偿为止。”
4.借款人应当签发《逾期贷款催收通知书签收承诺书》。
5.全面推行以保险防风险办法，借款人应当投保人身险、财产险等。保险的第一受益人应当为贷款人。
（三）对逾期二年以内贷款的催收、化解方法
1.文书催收：①直接送达催收：按时送达《逾期贷款催收通知书》（每年至少一次），并取得签收回执（自然人签收顺序为：借款人本人、借款人亲属、借款人委托的其他自然人；法人或其他经济组织签收顺序为：法定代表人、主要负责人、负责收发文件的部门、借款人委托的其他人）。②邮寄送达催收：对借款人迁居外地（包括外出务工）而不能直接送达催收的，应当以信用社的名义采用挂号邮寄方式，将《逾期贷款催收通知书》寄往借款人居住地，并将挂号信函收据作为回执粘贴在另一联《逾期贷款催收通知书》后。
2.连带催收：在不能送达或送达后借款人拒不签收的情况下，可向共同借款人、担保人和遗产继承人送达《逾期贷款催收通知书》，并取得签收回执。
3.音像催收：在送达《逾期贷款催收通知书》时，采取录音、录像方式取得音像资料。4.证明催收：对借款人及其亲属拒签《逾期贷款催收通知书》的，可请求无利害关系的第三人（选择借款人所在地的村委会、居委会干部等）在《逾期贷款催收通知书》上签注送达证明。
5.公证催收：借款人及其亲属拒签《逾期贷款催收通知书》、借款人所在地无利害关系的第三人又不证明送达的，应当申请公证机关公证送达《逾期贷款催收通知书》。
6.扣款催收：从借款人的借款本金、利息到期之日起，应当从其关联账户中直接扣收，如果其关联账户尚无存款的，应当责成负有责任的客户经理通知借款人存入相应的资金再行扣收。
7.公告催收：借款人全家多年外出、下落不明，对《逾期贷款催收通知书》其亲属拒收、无利害关系的第三人又不签注证明的，由法人单位在法律规定的有关报刊上刊登《逾期贷款催收通知书》。
8.依法催收：①依法提起诉讼，对借款人的债务人行使代位权。通过代位权的行使，既可收回部分或全部贷款本金、利息，又能有效防范诉讼时效风险。②对具有偿债能力而恶意逃废债务的，应当在诉讼时效期间内依法提起诉讼，并申请诉讼保全。如果借款人拒不履行生效的法律文书的，应当在法定期间内依法申请强制执行。③对恶意诈骗贷款或具有其他触犯刑律情形的，应当向人民法院、人民检察院或公安机关控告、报案，请求其依法保护农村信用社的贷款债权。
三、明确“两个”档案管理责任
信贷档案是信贷资产保全的重要依据。因此，做好贷款各种资料的收集、整理十分重要，坚持贷前、贷后档案两手抓，做到原始资料账册化、资料内容标准化、档案移交制度化。
一是明确档案管理职责。信贷业务档案移交档案室管理前，信贷人员要按照“谁经办、谁负责”的要求，收集真实、有效、完整、规范的档案资料，并按申报资料、审查审批资料、发放资料顺序整理成卷。对于法人类、3万元以上（含）自然人贷款要建立专户贷款档案，对于3万元以下的自然人贷款要实行一户一卷，规范保管。
二是强化贷后资料管理。坚持“谁经办，谁管理，谁负责”的原则，信贷人员负责对所辖贷款的贷后管理资料进行收集和完善，按季移交会计保管，并填制交接清单。农户小额信用贷款贷后管理相关资料由信用社负责人负责专夹保管，按季移交会计保管，并填制交接清单。
三是明确档案移交程序。除贷后管理资料按季移交外，申报资料、审查审批资料、发放资料应在每笔信贷业务发生后10个工作日内向档案管理员移交，并登记档案目录，双方共同签字。对不符合整理和移交要求的，要及时规范。
1文献综述
LGD和PD作为信用风险参数的最重要核心要素，但相对PD的研究，由于因素的多样性和模型的复杂性，LGD研究的起步晚。国外对LGD的研究包括债券和贷款两个方面，是从影响因素、量化模型、实证分析、分布特征等方面开展。一些学者对LGD的影响因素展开了分析，Altman(2006)[1]深入研究了LGD的相关研究方向，并对LGD的多个影响因素进行了深入分析；Hinh D.Khieu等（2012)[2]分析贷款（规模、类型、抵质押品），借款人（公司规模、有形资产、杠杆率、追偿权的优先级）以及宏观经济，产业特征对LGD的影响。在对影响因素分析的基础上，国外学者对LGD的分布进行了进一步的研究，Asarnow,E．等（1995)[3]、Schuermann,T.(2003)[4]、Araten,M．等（2004)[5]从描述的角度给出LGD服从双峰分布；Affaella Calabrese(2010)[6]也给出类似的分布并进行了非参估计。通过对影响因素的分析和LGD分布的研究，为计量模型的构建打下了基础，Pykhtin,M.(2003)[7]利用对数正态分布描述LGD来保证其非负性，并建立量化模型；Andersen,L．等（2004)[8]、Düllmann,K．等（2004)[9]分别利用Beta-正态逆变换和Logit变换把值域为[0,1]的损失率映射到实数范围；Yang,B．等（2012)[10]得出运用WOE(weight-of-evidence）方法对因变量和自变量进行变换可以得到更好的效果；Xinzheng Huang(2008)[11]给出了利用广义Beta变换得到LGD分布模型的方法。
国内对LGD的研究大概起步于近10年，且由于违约债券数据的缺乏以及数据可获取性的困难，量化模型的研究较少。陈忠阳（2004)[12]论述了违约损失率的重要性及其影响因素，并介绍了LGD的量化方法和主要难点；武剑（2005)[13]分析了银行测算违约损失率所需具备的基本条件。叶晓可、刘海龙（2006)[14]采用了温州某银行1986～2005年的违约贷款数据分析了LGD-风险暴露分布特征，LGD-期限分布特征，LGD-担保方式分布特征和LGD-地区分布特征。刘志刚（2007)[15]依托东和数据公司近年收集的数据对不良贷款回收率的影响因素进行了分析，并提出了建模构想，以上研究主要对LGD的影响因素和定性方面进行了分析，部分定量研究也受限于数据的局限性。陈浩（2009)[16]用SVM的方法对不良贷款有无回收作了具体深入的分析，得到了可靠的模型；陈暮紫（2010)[17]分析了不同企业规模的债务人在回收率上的差异并给出了判别模型；王博（2010)[18]深入分析了不同宏观因素对回收率的影响及其波动情况。陈暮紫（2011)[19]利用广义beta回归模型对违约损失率分布进行了分析，并进行了压力测试研究，以上研究虽然对量化模型进行了讨论，但这些研究的数据大都是商业银行剥离给资产管理公司的，违约时间跨度较久，质量参差不齐，与银行不良贷款的特征，特别是诉讼处置不良贷款，存在较大的差别。因此针对商业银行有代表性的数据，构建系统、完整的LGD模型簇，对银行信用风险管理十分迫切。本文研究的基本思路是，首先进行数据清洗，建立信息可靠、有代表性的样本集合；然后对样本进行统计分析和单变量分析，以便确定解释能力较强的影响因素。整个的核心是建立预测模型簇，如图1所示。
模型簇包括判别模型和组合模型，其中判别模型采用决策树判别出极端回收和非极端回收的情况。针对违约损失率分布的特殊性，影响因素的多样性，采用组合模型对非极端回收的情况进行建模。组合模型包括点估计模型和分布估计模型，点估计模型采用Logit变换、Beta变换和WOE变换三种方式，各个模型都表现出较好的效果，模型间也能够相互印证，为了给出违约损失率的分布，从而满足压力测试等的需求，模型簇还包括了广义Beta分布模型。
2数据描述及影响因素分析
研究数据来自我国某大型商业银行1995～2012年诉讼处置的不良贷款，共2309笔，该数据周期较长，同时涵盖全国所有的省市和农林牧渔、制造等9个行业，具有较强的代表性。从诉讼原因来看，由于不愿意还款而被起诉的占比很大，起诉后的回收率很高，说明诉讼处置对于还款意愿差的企业能起到较大的作用，同时也说明诉讼处置不良贷款的特殊之处。诉讼原因的具体分析，如图2所示。
该数据中已有判决结果的2024笔，占比87.66%，由于数据缺失比较严重，只有509笔不良贷款有详细的回收信息。根据贷款发放额（a1）、利息（a2）、收回金额（a3）、发生费用（a4）等信息计算LGD.
由式（1）得到每笔贷款的LGD，其平均回收率为73.87%，低于学术界研究的银行整体贷款回收率（80%），高于债券的整体回收率（65%)[2]。以下从债务人、债项和财务三个维度统计笔数占比、金额占比、0回收笔数占比、全回收笔数占比和平均回收率五个指标来分析LGD的影响因素。其中笔数占比指该维度下诉讼笔数占全部诉讼笔数的比；金额占比指该维度下诉讼金额占全部诉讼金额的比；0回收笔数占比指该维度下0回收笔数占该维度下全部笔数的比；全回收笔数占比指该维度下全回收笔数占该维度下全部笔数的比；平均回收率指该维度下回收率的均值。
2.1债务人影响因素
从债务人所在区域、所属行业、企业规模、经济类型、行业水平、产业政策和经营状况7个维度对债务人的影响因素进行分析。
(1）债务人所在区域
根据债务人的注册地划分为7大区域，按笔数和金额占比统计每个区域每笔债项的诉讼和回收情况。笔数占比最高的是华北、西北，最低的是华中、华南；金额占比最高的是东北、西南，最低的是华中、西北。0回收笔数占比最高的是华南、华东，最低的是华中、东北，全回收笔数占比最高的是华南、西北，最低的是华中、华东，平均回收率最高的西北、西南，最低的是华南、华中，如图3所示。
(2）债务人所属行业
从债务人所属行业来看，主要分布在农林牧渔、制造业等九个行业，制造业表现出高诉讼笔数、高诉讼金额的“双高”特征，这与制造业贷款基数较大有关；交通运输业表现为笔数多、金额少，而房地产业表现出笔数少、金额大的特点。0回收笔数占比最高的是居民服务、农林牧渔，最低的是电力、燃气及水、批发和零售；全回收笔数占比最高的是电力、燃气及水、房地产，最低的是批发和零售、居民服务；平均回收率最高的是电力、燃气及水、居民服务，最低的是批发和零售、农林牧渔，如图4所示。
(3）企业规模
参照国资委、工信部等关于企业规模的划分标准，把企业分为大型、中型和小型三类。小型企业诉讼笔数最多，占比81%；金额占比最大的是中型企业，占比43%；大型企业的笔数和金额占比都较小，但单笔金额最大。大型企业0回收笔数占比最高，全回收笔数占比、平均回收率最低，中型企业0回收笔数占比最低，全回收笔数占比、平均回收率最高，如图5所示。
(4）经济类型
经济类型分为国有（含集体）和非国有。无论笔数和金额占比，非国有企业都比国有要多，这与非国有企业的基数较大有关，同时也可能存在一些地方政府对国有企业保护的现象，使诉讼无法进行。从回收的情况来看，非国有企业的回收情况总体要优于国有企业的。如图6所示。
(5）行业水平
行业水平是指该企业在行业中所处的整体水平，是技术、管理、人力和设备等的综合指标，分为优、好、中、差。诉讼笔数、诉讼金额、平均回收率按照企业所处行业水平高低呈现严格的单调趋势；0回收和全回收笔数占比总体上还是一种单调的趋势，但中等水平的企业优于好的企业。如图7所示。
(6）产业政策
产业政策包括支持、鼓励、竞争、保护、限制、淘汰等，把产业政策合并为支持和鼓励、限制和淘汰、其它三种类型。根据图8可以看出，诉讼主要集中在支持和鼓励、限制和淘汰两个极端，说明产业政策对LGD影响比较显著，但对产业政策的管理要慎重，特别是对于支持和鼓励的，要严防道德风险。
(7）经营状况
把企业的经营状况分成盈利和非盈利两个状态，非盈利企业的表现明显弱于盈利企业，但盈利的企业的诉讼笔数占比为15%，金额占比为7%，在贷后管理中对于盈利企业的监控可以弱一些，但也不能忽视其风险。如图9所示。
2.2债项影响因素
对509笔债项按五级分类、贷款期限、担保方式、借款用途四个维度统计以上5个指标。
(1）五级分类
由于诉讼类的贷款都是不良贷款，其五级分类只有次级、可疑和损失三类，从诉讼情况来看，可疑类的贷款占比最大，次级最小；从回收情况来看，可疑类贷款最好，损失类罪差，说明对可疑类贷款及时通过法律手段还是能起到较好的效果，损失类贷款的作用相对罪差，次级类贷款诉讼后的平均回收率也是非常高的，在人力有限的情况下，可以加大次级贷款、减少损失贷款的诉讼力度，如图10所示。
(2）贷款期限
贷款期限分短期、中期、长期，短期指1年以下的，中期指1年以上，5年以下，长期指5年以上的。短期贷款诉讼笔数和金额都是最多的，但平均单笔金额最多的是中期贷款，长期贷款笔数和金额都最少，这跟长期贷款本身就比较少有关。如图11所示。
(3）担保方式
如果一笔贷款有多种担保方式，则采用担保比例最大的担保方式，分为信用、保证、抵押、质押四种。抵押类笔数和金额占比都最大，这是由于抵押物的处置一般要通过法律手段才能进行，诉讼后效果也比较好，平均回收率达到81%；而质押物流动性较好，也易于处置，一般不需要法律手段，其平均回收率为83%；信用和保证类的笔数、金额占比属于中等水平，但诉讼后的效果相对较差，特别是信用类的最差。如图12所示。
(4）借款用途
借款用途分成新增贷款、借新还旧和债务重组三类，其规模和诉讼占比依次递减，平均回收率是依次递增的。如图13所示。
2.3财务影响因素
对于短期贷款采用贷款发放时的财务报表，对于中长期贷款采用违约前一年的财务报表。根据财务数据构造了资产负债比、有息负债比、已获利息倍数、速动比率、不良资产比、销售毛利率、息税前利润、总资产周转率、存货周转率、固定资产周转率、总资产、所有者权益共12个财务指标。通过分析，发现财务指标与LGD没有明显的相关性，这可能与样本量较小，同时此类企业的财务数据已经很难反映企业的真实情况了。部分指标（速动比率和销售毛利）与LGD的关系，如图14所示。
根据计算出的LGD绘制直方图，其总体分布呈现双峰，分布形状与Gupton和Stein(2002)[20]依据moody’s以美国为主的数据有像似之处，但本分布的极值点在0和1附近，与美国在0.2和0.8附近（2005)[21]有所不同。图15左图是诉讼处置不良贷款的分布，右图是陈暮紫（2010)[22]、王博（2011)[23]利用我国资产管理公司Lossmetric的数据的研究，两者虽然都服从双峰分布，极端值在0和1附近，但无论是分布的具体形状，还是极值点、极值占比等都存在较大的差别。
3单变量分析
通过对三大类指标，11个定性变量和12个定量财务指标和违约回收率分布的分析，说明了诉讼处置不良贷款LGD单独建模的必要性，也确定了其影响因素，为模型构建提供了依据。由于财务指标没有显著的关系，建模时不再考虑，对于定性指标构造了20个变量，其详细信息如表1所示。
4全样本判别模型
由于全回收和0回收占比很高，如何事先判断两种极端情况，对于决定是否起诉及起诉后的执行措施都非常重要。为此，首先对全样本采用决策树法建立判别模型，区分0和1的极端情况。
按照LGD的大小把LGD分成0、（0,0.5）、[0.5,1）、1四个级别区间，用1、2、3、4代表4个级别。采用SPSS C5.0决策树模型，级别为因变量，20个自变量。预测变量的重要性依次为行业水平、经济类型、所在区域、担保方式等。从模型分类矩阵来看，准确率最高的是[0.5,1），为84.85%；其次是全回收的，为81.73%，再次为0回收的，为58.73%，最差的是（0,0.5），为56.86%。四个区间的准确率都在56%以上，最高的是85%，表明该模型的效果还是比较好的。极端回收的判别准确率达到77.6%，如图16所示。其中分类矩阵纵轴表示LGD的实际级别，横轴表示预测的级别；增益图代表预测模型的性能，对角线表示随机评级模型的性能，曲线下面积表示预测模型的准确率。
5非极端样本模型
在509个样本中，0回收的63个，全回收的197个，部分回收的249个。为了建立非极端样本的有效模型，本部分采用点估计、分布估计分别建模。
5.1点估计模型
非极端样本回收率的分布如图17所示，该分布不服从正态分布。为了建模的方便，对LGD进行Beta-正态逆变换和Logit变换，变换后的结果基本符合正态分布，如图18所示。
用SPSS进行建模，变换后的LGD作为因变量，用代表债务人影响因素的7类指标和债项影响因素的5类指标构造20个变量作为建模的自变量，通过逐步回归的方法筛选变量，得到各自的线性回归方程，最后被选定的变量均为显著变量。
Beta-正态逆变换后的线性回归方程为：
Logit变换后的线性回归方程为：
其中：X1———所在区域LGD均值；X2———大型企业；X3———经济类型国有；X4———行业水平中等；X5———担保方式抵押；X6———五级分类损失。
两个模型的解释变量完全一样，符号也符合实际情况，其系数的大小比例也基本一致的，表明这两个模型之间具有非常高的一致性。为了更好的验证点估计模型，并验证模型的鲁棒性，引入WOE变换建立新的点估计模型。
WOE变换的核心思想是把LGD变成0,1变量，进而采用Logistic回归建立预测模型。简要作法为：把数据复制100份，因变量LGD乘100，把LGD变成0、1变量，如LGD为0.65,100份中有65个1,35个0；对自变量计算WOE值和IV值，根据IV值筛选自变量。进行变换、计算和筛选后，上述6个变量都符合候选变量的条件。用这6个变量变换后的值作为自变量，变换的LGD作为因变量，通过SPSS的逐步回归建立模型，模型的准确率达到73.48%，结果为：
其中，WOE所在区域LGD均值、WOE行业水平中等、WOE五级分类损失为正；WOE大型企业、WOE经济类型国有、WOE担保方式抵押为负，转换后变量的符号与实际情况相符。
分别对三个模型的预测值与实际值做差，绘制差值的直方图，如图19所示。三个分布基本服从正态分布，在（-0.1,0.1）内的值占绝大多数，但相比来说WOE变换落在该区间的值最多，Beta-正态逆变换次之，Logit变换最少。三个模型各有优劣，WOE的准确度虽然较高，但右偏比较严重，Beta-正态逆变换和Logit变换的预测结果较为接近，能够相互验证。
5.2分布估计模型
点估计模型只能对LGD进行点估计，无法描述LGD的分布，不能满足新资本协议计算经济衰退情况下LGD的要求，广义beta回归不但可以给出LGD的分布，而且还可以给出均值、方差、区间估计乃至更详尽的损失情况。由于广义Beta回归中含有非线性变换，太多的候选变量会造成拟合参数不收敛，选择合适的候选变量是广义Beta回归的基础。通过绘制在各个影响因素限制下的Beta分布图，作为广义Beta回归模型参数选择的参考。均值、方差差异越大，形状区别越明显，则引入该变量。点估计模型中6个变量的Beta分布图，均表现出显著的特征，可以作为广义Beta分布的自变量。经济类型、企业规模的Beta分布如图20所示。
LGD为因变量，上述6个变量为自变量，利用Matlab的无约束最优化函数Fminunc和Fminsearch分别建立模型，用AIC和BIC作为模型优劣判别的依据，Fminunc方法更优。广义Beta分布的最终模型如表2所示。
把广义Beta预测的均值作为预测值，与真实值作差，对差值作直方图，从图21可以看出，广义beta回归的预测均值与真实损失率的差值结果大部分都在（-0.1,0.1）之间，稍微右偏，可见广义Beta回归方法不仅挖掘了损失率的更多信息，而且也保持了较高的预测精度。
6组合模型
点估计和分布估计是研究LGD的两类重要工具，以上分析表明点估计的三个模型和广义Beta分布模型都能够很好的估计LGD，但前人的大量研究往往都是把这两种方法割裂开来，能否结合两类模型的优点，建立点估计模型和分布模型的统一框架是本文研究的重点之一。
6.1模型分析
对四个模型预测的结果进行相关性分析，其中均值作为广义Beta回归的预测结果，其相关性矩阵如表3所示。由相关性矩阵可知各个模型的预测结果都是正相关的，说明这几个模型的预测结果具有较好的一致性。其中Logit变换与Beta-正态逆变换相关性最大，达到了0.97;WOE变换与其余模型间的相关性最小，也在0.53以上。特别是广义Beta回归的分布模型与点估计模型保持了很高的相关性，其中与Logit变换、Beta-正态逆变换的相关系数都超过了0.93。由相关性矩阵还可以看出，WOE变换作为一种新的方法，虽然能够提高模型的预测精度，但由于其右偏以及与其它模型之间的相关性相对较差，目前还没有成为业界的主流模型。
6.2模型构建
为了实现更好的预测效果，结合点估计和分布估计模型，用最小预测误差平方和为目标函数构造线性组合预测模型。
采用Matlab有约束条件的最优化函数fmincon构建组合模型，其结果为：
组合模型中Logit变换系数为0，未进入组合模型，因为该模型与Beta-正态逆变换具有很高的正相关性，其相关系数为0.97，同时Beta-正态逆变换的效果较Logit变换要好一些；WOE变换占比最高，系数为0.6859，其次是广义Beta变换，再次是Beta-正态逆变换。
6.3组合模型效果检验
采用非极端样本对组合模型的效果进行检验，结果表明组合模型具有较好的效果。
对五个模型预测的结果求其均方误和偏度，如表4所示：
从上表可以看出，首先，组合预测的均方误最小，具有最好的精度；其次，通过组合预测，修正了各种方法估计值的有偏现象，WOE变换的残差结果偏右，Beta-正态逆变换的残差结果偏左，通过组合预测可修正残差的偏向性；再次，通过点估计和分布估计模型的结果对比以及组合预测模型的构建，建立了点估计和分布估计的统一框架，使两种方法既能相互验证，又能相互补充。
7模型簇效果分析
基于前述判别模型和组合模型，可以得到诉讼处置不良贷款的模型簇。其工作流程如下：
组合模型是利用非极端样本构建的，但在实际使用时，由于全样本判别模型的误判，主要是极端判断为非极端，需要组合模型对这些极端值进行处理。采用误判样本检验组合模型时，主要看组合模型与极端值接近的程度，具体是用组合模型对误判为非极端的极端值进行计算，统计LGD的均值、最小值和最大值，如表5所示。极端值为1误判为非极端的有36个，采用组合模型计算的均值为0.857，与1比较接近，最小值为0.497，最大值为0.915；极端值为0误判为非极端的有26个，均值为0.136，最小值为0.039，最大值为0.654，说明组合模型的效果还是较好的。
对非极端判断为极端的，统计真实LGD、组合模型预测LGD的均值、最小值和最大值，如表6所示。判断为1的有28个，其均值为0.795，与1比较接近，最小值为0.487，最大值为0.973，采用组合模型判断的均值为0.836，最小值为0.553，最大值为0.989，同时分析判断为0的情况，结果都表明组合模型的效果对于非极端误判的情况也能很好的适用。
8总结与展望
本文利用我国某大型商业银行诉讼处置不良贷款的数据，在对违约损失率全面分析的基础上，找出其影响因素，构建了包含极端回收判别和非极端组合模型的模型簇，模型簇表现出很好的一致性，达到了很高的精度；综合利用判别分析、点估计和分布估计方法建立统一的模型簇，有效提升了估计结果的可靠性。
课后测试
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测试成绩：70.0分。恭喜您顺利通过考试！单选题
1.有限责任公司作为借款人时，银行因其逾期还款向法院起诉，此时被告应该是（）。√
A B C D 公司
法定代表人
股东
实际控股人
正确答案： A
2.下列哪种请求权适用诉讼时效的相关规定？（）√
A B C D 物权请求权
债权请求权
人身权请求权
存款请求权
正确答案： B
3.《民法通则》第一百三十五条规定的：“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期限为（）年，法律另有规定的除外。” √
A B C D 1 3 5 2
正确答案： A
4.诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间（）。√ A B C D 继续计算 重复计算
重新计算
停止计算
正确答案： C
5.在诉讼时效期间的最后（）内，因不可抗拒力或其它障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。√
A B C D 一个月
三个月
六个月
一年
正确答案： C 判断题
6.连带责任保证贷款中，债权人银行只诉保证人而不诉借款人，这种做法是否正确？ ×
正确
错误 正确答案： 正确
7.个体工商户、农村承包经营户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。√
正确
错误 正确答案： 正确
8.不具有完全代偿能力的法人、其他组织或者自然人，以保证人身份订立保证合同后，又以自己没有代偿能力要求免除保证责任的，人民法院应当予以支持。×
正确 错误 正确答案： 错误
9.当事人一方为金融机构，依照法律规定或者当事人约定从对方当事人账户中扣收欠款本息的，产生诉讼时效中断的效力。√
正确
错误 正确答案： 正确
10.超过诉讼时效期间的债务，当事人自愿履行的，不受诉讼时效限制。正确
第一章 总则
第一条【目的和依据】为全面预防诉讼、仲裁案件法律风险，加强诉讼、仲裁案件管理，维护XXXXXXXX集团有限责任公司（以下称“集团公司”）合法权益，依据国家相关法律法规制定本办法。
第二条【适用范围】本办法适用于以集团公司为诉讼主体的诉讼、仲裁案件的管理。
第三条【涵义】本办法所称的诉讼、仲裁案件是指：
（一）与其他主体发生的民商事诉讼、行政诉讼、商事仲裁案件；
（二）商标、专利、著作权、商业秘密等知识产权诉讼、仲裁案件；
（三）可能给集团带来不利影响的群体性诉讼、建筑工程和环境保护案件；
（四）海事海商、涉外案件。
第四条【管理部门及职责】集团公司法务部是集团诉讼、仲裁案件的归口管理部门，主要履行如下职责：
（一）制定实施集团公司诉讼、仲裁案件管理制度，对集团公司诉讼、仲裁案件进行统计、整理和归档；
（二）依法处理集团公司诉讼、仲裁案件并对各子公司 的诉讼、仲裁案件管理工作进行指导和监督；
（三）对办理案件的外聘律师提供的法律服务进行跟踪、监督和管理；
（四）其他有关诉讼、仲裁案件的管理工作。
第五条【管理原则】集团对诉讼、仲裁案件的管理，遵循以下原则：
（一）依法积极维护集团权益原则；
（二）集中管理与分工负责原则；
（三）兼顾效率与安全原则。
第六条【处理案件的基本原则】集团公司诉讼、仲裁案件，经OA流程审批明确是否外聘律师代理案件。对于需外聘律师代理的案件，由争议产生的相关部门选定外聘律师，并由法务部与外聘律师签署案件代理合同，合同应明确代理费或其计算方式及支付条件、时间。
集团下属分、子公司具有集团明确自主经营授权，以集团名义签署但集团不进行实质经营管理且的具体经营行为引起的诉讼、仲裁案件，由争议产生的相关部门自行处理，法务部可以进行必要的监督指导。由此对集团造成的损失按照集团内部经营管理条例予以追偿、惩处。
法务部全程参与集团诉讼、仲裁案件的处理，记录案件进展，对外聘律师的代理服务情况进行监督，外聘律师存在违反法律法规、未尽审慎义务、不能胜任法律服务需求、违反法律服务合同等情形，可能损害集团权益的，应及时上报集团公司。经集团公司查证属实的，由集团公司及时更换外聘律师。
第二章 案件的处理 第七条【案件处理流程】争议、纠纷发生后，相关部门认为需要提起诉讼、仲裁或认为可能引发其他主体对集团提起诉讼、仲裁的，应及时通过OA系统向分管领导报告请示；经分管领导OA审批移至法务部后，相关部门应将所有与争议、纠纷有关的合同、票据等全部证据材料移交给法务部；法务部向相关部门及业务人员核实、调查有关案件情况时，相关部门及人员应如实告知有关纠纷的事实情况，以查明事实，为纠纷的解决提供保证。
法务部经分析研究后，将处理意见OA逐级上报各级领导后，正式开展诉讼、仲裁案件的委托、办案、执行等相关法律流程。
第八条【案件分析报告】法务部在收到相关职能部门或司法部门移交或送达的案件材料或法律文书后，应在认真研究证据材料的基础上，依据有关法律法规，及时出具案件分析报告。案件分析报告应包含以下主要内容：
（一）案件基本情况；
（二）对方当事人情况及财产线索；
（三）案件管辖地；
（四）案件已有证据材料；
（五）案件争议焦点及处理建议；
（六）对案件结果的分析预测；
（七）其他与案件处理相关的文件、资料和情况。
第九条【证据材料】对拟提起诉讼、仲裁的案件，相关部门应及时收集与案件有关的原始证据材料，并对所提供证据材料的真实性、合法性和完整性负责。
证据材料包括但不限于合同、票据、单证、鉴定报告、检测结果、录音录像资料、公证书、来往信件等。
第十条【诉讼保全】诉讼、仲裁案件，对方当事人有房屋所有权、土地使用权、股权投资、专利、商标等知识产权、银行存款等财产线索的，应当及时提起诉讼保全申请，最大程度维护集团公司利益。
第十一条【委托代理】诉讼、仲裁案件交由委托律师事务所代理的，相关部门、法务部应做好配合、协调工作，并对外聘律师事务所及其律师的工作进行监督，要求其及时汇报案件进展情况。
第十二条【审慎处理】法务部应勤勉谨慎履行职责，对诉讼、仲裁案件及时跟进，做好诉讼、仲裁案件的起诉、答辩、证据置换、庭审调查、辩论等工作，努力做好与法院、仲裁委员会的沟通工作，争取最大程度维护集团权益。
第十三条【案件执行】对已经发生法律效力的判决。裁定、裁决，应及时申请强制执行或执行。
第三章 案件的管理
第十四条【档案管理】法务部应建立健全诉讼、仲裁案件档案，加强案件档案管理，及时将案件相关档案移交档案部门存档，诉讼、仲裁案件档案主要包括如下资料：
（一）OA审批流程打印件；
（二）案件分析报告或法律意见书；
（三）起诉书、答辩状、判决书、裁决书、调解书等法律文书；
（四）诉讼保全情况；
（五）案件证据资料；
（六）其他与案件有关的相关材料。第十五条【台账管理】法务部应建立健全诉讼、仲裁案件台账，台账应包括如下内容：案由、案件管辖、对方当事人、涉案金额、保全情况、争议焦点、经办人员、案件进展、处理结果等。
第十六条【奖励和处罚】集团对在处理诉讼、仲裁案件中作出重大贡献的法律事务机构及法律工作人员给予表彰和奖励。
有关工作人员在处理案件中玩忽职守、滥用职权、谋取私利，给集团造成经济损失的，依法追究其相关法律责任；有犯罪嫌疑的，依法移送司法机关处理。
第四章 附则
2010年第2号
《个人贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。
主席：刘明康
二○一○年二月十二日
个人贷款管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营个人贷款业务，应遵守本办法。
第三条 本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。
第四条 个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。
第六条 贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。
第七条 个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发
放无指定用途的个人贷款。
贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。
第八条 个人贷款的期限和利率应符合国家相关规定。
第九条 贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。
第十条 中国银行业监督管理委员会依照本办法对个人贷款业务实施监督管理。
第二章 受理与调查
第十一条 个人贷款申请应具备以下条件：
（一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；
（二）贷款用途明确合法；
（三）贷款申请数额、期限和币种合理；
（四）借款人具备还款意愿和还款能力；
（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；
（六）贷款人要求的其他条件。
第十二条 贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。
第十三条 贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。
第十四条 贷款调查包括但不限于以下内容：
（一）借款人基本情况；
（二）借款人收入情况；
（三）借款用途；
（四）借款人还款来源、还款能力及还款方式；
（五）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。
第十五条 贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。
第十六条 贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。
贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。
第十七条 贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。
通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真实身份。
第三章 风险评价与审批
第十八条 贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。
第十九条 贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。
贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。
第二十条 贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。
第二十一条 对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。
第二十二条 贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款 的管理。
第四章 协议与发放
第二十三条 贷款人应与借款人签订书面借款合同，需担保的应同时签订担保合同。贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但电子银行渠道办理的贷款除外。
第二十四条 借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付金额、支付条件、支付方式等。
借款合同应设立相关条款，明确借款人不履行合同或怠于履行合同时应当承担的违约责任。
第二十五条 贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。
借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。
第二十六条 贷款人应依照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。
按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押物登记情况予以核实。
以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。
第二十七条 贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。
第二十八条 借款合同生效后，贷款人应按合同约定及时发放贷款。
第五章 支付管理
第二十九条 贷款人应按照借款合同约定，通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户，并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
第三十条 个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付,但本办法第三十三条规定的情形除外。
第三十一条 采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。
贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好有关细节的认定记录。
第三十二条 贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。
第三十三条 有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：
（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；
（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；
（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；
（四）法律法规规定的其他情形的。
第三十四条 采用借款人自主支付的，贷款人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。
贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。
第六章 贷后管理
第三十五条 个人贷款支付后，贷款人应采取有效方式对贷款资金使用、借
款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资产安全。
第三十六条 贷款人应区分个人贷款的品种、对象、金额等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。
第三十七条 贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。
第三十八条 贷款人应当按照法律法规规定和借款合同的约定，对借款人未按合同承诺提供真实、完整信息和未按合同约定用途使用、支付贷款等行为追究违约责任。
第三十九条 经贷款人同意，个人贷款可以展期。
一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
第四十条 贷款人应按照借款合同约定，收回贷款本息。
对于未按照借款合同约定偿还的贷款，贷款人应采取措施进行清收，或者协议重组。
第七章 法律责任
第四十一条 贷款人违反本办法规定办理个人贷款业务的，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：
（一）贷款调查、审查未尽职的；
（二）未按规定建立、执行贷款面谈、借款合同面签制度的；
（三）借款合同采用格式条款未公示的；
（四）违反本办法第二十七条规定的；
（五）支付管理不符合本办法要求的。
第四十二条 〖贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第四十一条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条规定对其进行处罚：
（一）发放不符合条件的个人贷款的；
（二）签订的借款合同不符合本办法规定的；
（三）违反本办法第七条规定的；
（四）将贷款调查的全部事项委托第三方完成的；
（五）超越或变相超越贷款权限审批贷款的；
（六）授意借款人虚构情节获得贷款的；
（七）对借款人违背借款合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未采取有效措施的；
（八）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。
中国银行业监督管理委员会令
2010年第1号
《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。
主席：刘明康
二○一○年二月十二日
流动资金贷款管理暂行办法
第一章总则
第一条 为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
第三条 本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第四条 贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
第七条 贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。
第八条 贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
第九条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。
流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的
使用情况。
第十条 中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。
第二章受理与调查
第十一条 流动资金贷款申请应具备以下条件：
（一）借款人依法设立；
（二）借款用途明确、合法；
（三）借款人生产经营合法、合规；
（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；
（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；
（六）贷款人要求的其他条件。
第十二条 贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
第十三条 贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：
（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；
（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；
（三）借款人所在行业状况；
（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；
（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；
（六）借款人关联方及关联交易等情况；
（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；
（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；
（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。
第三章风险评价与审批
第十四条 贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。
第十五条 贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。
第十六条 贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。
第十七条 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。
贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。
第四章合同签订
第十八条 贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。
第十九条 贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。
第二十条 前条所指支付条款，包括但不限于以下内容：
（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；
（二）支付方式变更及触发变更条件；
（三）贷款资金支付的限制、禁止行为；
（四）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。
第二十一条 贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项：
（一）向贷款人提供真实、完整、有效的材料；
（二）配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；
（三）进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；
（四）贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；
（五）发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人。
第二十二条 贷款人应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施：
（一）未按约定用途使用贷款的；
（二）未按约定方式进行贷款资金支付的；
（三）未遵守承诺事项的；
（四）突破约定财务指标的；
（五）发生重大交叉违约事件的；
（六）违反借款合同约定的其他情形的。
第五章发放和支付
第二十三条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责流动资金贷款发放和支付审核。
第二十四条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
第二十五条 贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
第二十六条 具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：
（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；
（二）支付对象明确且单笔支付金额较大；
（三）贷款人认定的其他情形。
第二十七条 采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。
第二十八条 用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。
第二十九条 贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。
第六章贷后管理
第三十条 贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信
用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。
第三十一条 贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。
贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。
贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。
第三十二条 贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。
第三十三条 贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。
第三十四条 贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。
第三十五条 流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。
第三十六条 流动资金贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重组。
第三十七条 对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。
第七章法律责任
第三十八条 贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：
（一）流动资金贷款业务流程有缺陷的；
（二）未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；
（三）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；
（四）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的。
第三十九条 贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其进行处罚：
（一）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的；
（二）未按本办法规定签订借款合同的；
（三）与借款人串通违规发放贷款的；
（四）放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的；
（五）超越或变相超越权限审批贷款的；
（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；
（七）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。
中国银行业监督管理委员会令
2009年第2号
《固定资产贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席
会议通过，现予公布。本办法自发布之日起三个月后施行。
主席 刘明康
二○○九年七月二十三日
固定资产贷款管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。
第三条 本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
第四条 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。
第七条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
第八条 银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。
第二章 受理与调查
第九条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：
（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；
（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；
（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；
（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；
（五）借款用途及还款来源明确、合法；
（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；
（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；
（八）贷款人要求的其他条件。
第十条 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
第十一条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：
（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；
（二）贷款项目的情况；
（三）贷款担保情况；
（四）需要调查的其他内容。
尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。
第三章 风险评价与审批
第十二条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。
第十三条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。
第十四条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
第四章 合同签订
第十五条 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。
第十六条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。
第十七条 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。
第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。
第十九条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。
第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。
第五章 发放与支付
第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审
核。
第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。
第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。
第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
第二十五条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。
第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。
第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
第二十九条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：
（一）信用状况下降；
（二）不按合同约定支付贷款资金；
（三）项目进度落后于资金使用进度；
（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
第六章 贷后管理
第三十条 贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。
出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。
第三十一条 项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。
第三十二条 贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。
第三十三条 贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。
第三十四条 合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。
第三十五条 借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。
第三十六条 固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。
对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协
商进行贷款重组。
第三十七条 对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。
第七章 法律责任
第三十八条 贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，银行业监督管理机构应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施：
（一）固定资产贷款业务流程有缺陷的；
（二）未按本办法要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；
（三）贷款调查、风险评价未尽职的；
（四）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续有效监控的；
（五）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的。
第三十九条 贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十八条规定采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条规定对其进行处罚：
（一）受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的；
（二）与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的；
（三）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；
（四）未按本办法规定签订贷款协议的；
（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；
（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；
（七）有其他严重违反本办法规定的行为的。
中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知 银监发〔2009〕71号
机关各部门，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：
为加强项目融资业务风险管理，促进项目融资业务健康发展，银监会制定了《项目融资业务指引》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。二○○九年七月十八日 项目融资业务指引
第一条 为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展，有效管理项目融资风险，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理暂行办法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人)开展项目融资业务，适用本指引。
第三条 本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：
(一)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；
(二)借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；
(三)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
第四条 贷款人从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。
贷款人可以根据需要，委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机
构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。
第五条 贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策。
第六条 贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。
第七条 贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。
第八条 贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。
第九条 贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计划。
第十条 贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据风险收益匹配原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。
贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采用不同的贷款利率。
第十一条 贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。
贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。
第十二条 贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险。
贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降
低建设期风险。
贷款人可以以要求借款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。
第十三条 贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。
第十四条 贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》的有关规定，恰当设计账户管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务指标控制、重大违约事项等项目融资合同条款，促进项目正常建设和运营，有效控制项目融资风险。
第十五条 贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款资金。贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
第十六条 贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。
采用贷款人受托支付方式的，贷款人在必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。
第十七条 贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。
贷款人应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施。
第十八条 在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的，应当及时采取相应措施。
第十九条 多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。
