出纳业务填空

出纳业务填空（精选6篇）

出纳业务填空 篇1

1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。（√）

2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。（×）

3、现金付出业务，必须“先记账，后付款”，以防止漏收或错收款项。（√）

4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。（√）

5、现金收入业务，先收款，后记帐（√）

6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（×）

7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（√）

8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（√）

9、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（√）

10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（×）

11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（×）

12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（×）

13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（×）

14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（×）

15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。（√）

16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（√）

二、单选题

1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的(C)A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出

2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（B）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则

C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则

3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（B）。A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行

4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（A）。A.先记付款单位账，后记收款单位账 B.先记收款单位账，后记付款单位账 C.一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记

5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的(C)A、其他营业收入 B、利息收入 C、营业外收入 D、投资收益

6、现金收入业务贯彻（A）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款，后记账 B、先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错

7、现金付出业务必须贯彻（B）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确

8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先(D)。A．将凭证传递至会计记账 B．记账 C．编制凭证 D．收妥款项

9、现金收入业务核算的会计分录为（A）

A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款

贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款

10、现金付出业务核算的会计分录为（B）

A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款

贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款

11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（A）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对

12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（B）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对

13、取款单位到银行支取现金时，应填制（B）。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票

14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（C）。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿 C、现金收入日记簿 D、现金库存簿

15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（D）套人民币。A、第二

B、第三

C、第四

D、第五

16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（B）。

A、利息收入 B、营业外收入 C、金融企业往来收入 D、其他营业收入

17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（A）。A、其他应收款

B、其他应付款

C、营业外收入

D、营业外支出

18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（B）。A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金

19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A）。

A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金

三、多选题

1、现金出纳的一般原则有（ABCD）

A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则

2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币放行 B、商业银行现金出纳 C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行

3、出纳现金错款的类型（ABD）

A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币

4、出纳错款的处理原则包括(ACD)A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短

5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）

A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对

6、现金出纳的基本规定要求（ABCD）。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付 C、款项复核 D、办理交接手续和查库

7、现金整理的基本要求是（ABCD）、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实

8、银行库房管理要求是（ACD）。A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁

B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批 C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等

9、运钞方式因不同情况分为（AB）。

A、集中运钞

B、分散运钞

C、大额运钞

D、小额运钞

10、运送现金的要求有（BCD）。

A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带

C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密

11、“双人经办”要求做到“四双”是指（AB CD）。

A．双人押运 B．双人临柜 C．双人管库 D．双人守库

四、会计分录题

1、某商业银行接受某开户企业提现申请，支付现金60，000元。

借：吸收存款 60，000 贷：库存现金 60，000

2、银行收到开户单位机械厂的自销产品收入现金10000元，存入其存款账户。借：库存现金 10,000 贷：吸收存款 10，000

3、银行收到开户单位立新百货公司的现金支票，金额50000元，审核无误付现。借：吸收存款 50，000 贷：库存现金 50，000

4、储户李某要求支取现金2000元，银行审核无误付现。借：活期储蓄存款 2，000 贷：库存现金 2，000

5、甲银行发生出纳长款一笔，金额500元

借：库存现金 500 贷：待处理财产损溢500

6、佳佳百货公司（开户单位）签发现金支票从银行提取备用金5 000元。

借：活期存款 5000 贷：库存现金 5000

7、人民医院交来现金收入180000元，存入其在甲银行的存款户。

借：库存现金 180000 贷：吸收存款 180000

8、乙银行营业终了出纳长款150元，经批准进行处理。借：库存现金

贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢

贷： 营业外收入

9、机械厂将现金45000元送存银行，银行经审核后，办理收取现金的手续。借：库存现金

贷： 吸收存款—机械厂

10、机床厂签发现金支票，支取备用金5000元，银行经审核后办理支付现金手续。

借：吸收存款—机床厂

贷： 库存现金

11、开户单位纺织厂（账号20100359）交向乙银行存销售收入现金5000元，银行审核无误后办理手续。

借：库存现金

贷：活期存款—纺织厂

5000 5000

12、市电机厂(帐号221003)签发现金支票一张，支取现金50000元，用于发放工资。银行经审核无误后，办理支付现金手续。

借：吸收存款—电机厂

贷：库存现金

13、五金商店(帐号225009)将现金缴款单及现金提交银行，存入销货收入15000元。银行经审核无误后．办理收款手续。借：库存现金

贷：吸收存款—五金

14、印刷厂签发现金支票，提取备用金4000元。银行经审核后，办理支付现金手续。

借：吸收存款—印刷厂

贷： 库存现金

15、百货商店将其销货收入35000元，连同现金缴款单提交银行，银行经审核无误后，办理收款手续。借：库存现金

贷：吸收存款—百货商店

16、服装厂将其超出库存的现金3000元，填制现金缴款单送存银行。银行清点无误后，办理收款手续。

借：库存现金

贷：吸收存款—服装厂

17、东方纺织厂自销产品收入现金5000元，存入银行，做出会计分录 借：库存现金 5000 贷：吸收存款—东方纺织厂 5000

18、红星商店将其销货收入获得的现金200 000元，填写现金缴款单存入银行。借：库存现金 200 000 贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店（本金）200 000

19、A公司持现金支票到银行支取现金30 000元，银行经审核无误，办理支付。借：吸收存款—单位活期存款—A公司（本金）30 000 贷：库存现金 30 000 20、开户单位通信公司从活期存款账户提取现金58 000元，银行审核后，办理。

借：吸收存款—通信公司 58000 贷：库存现金 58000

21、开户单位服装厂向建设银行存入销货现金4 500元。

借：库存现金 4500 贷：吸收存款—服装厂 4500 22、9月3日，新兴百货公司向甲银行存入现金，现金缴款单上的合计数为80 000元。

借：库存现金 80000 贷：吸收存款—星兴百货公司 80000 23、9月5日，红星乳品厂提取现金，开出现金支票，金额30 000元。

借：活期存款—红星乳品厂 30000 贷：库存现金 30000

24、永生贸易公司来银行存入现金4500元

借:库存现金 4500 贷:活期存款—20100453 45000

25、银行查明出纳收款发生现金长款110元，长款中有100元系乙公司解款时多交，以现金退还，其余10元经批准作为银行收益处理。

借：现金 110 贷：待处理财产损溢 110 借：待处理财产损溢 110 贷：现金 100 营业外收入 10 26、19日，出纳付款发生现金短款52元，短款中有50元系五星工厂提取现金时多付已从对方收回，其中2元经批准作为银行损失处理。借：待处理财产损溢（其他应收款）52 贷：现金 52 借：现金 50 营业外支出 2 贷：待处理财产损溢 5 27、1日，A银行收到光明商厦交来现金解款单一份，金额为159 500元，经审查无误。并收到现金159 500元，现金点收无误。借：库存现金 159 500 贷：活期存款——光明商厦 159 500 28、10日，A银行收到华欣公司交来现金支票一张，金额为78 400元，用途为发放工资。经审查无误后，予以支付。借：活期存款——华欣公司78 400 贷：库存现金 78 400 29、24日，甲银行北辰支行将宽余的现金270 000元调剂给甲银行静安支行。编制北辰支行会计分录。借：辖内往来 270 000 贷：库存现金 270 000 30、31日，工商银行上海分行南市支行从工商银行上海分行徐汇支行调入现金240 000元，审查单据和点收现金无误后，予以入账，编制上海分行会计分录。借：库存现金 240 000 贷：辖内往来 240 000

31、储户张立从甲银行提取定期存款本金10000元，利息180元。

借：定期储蓄存款 10000 利息支出 180 贷：现金 10180

32、某银行营业终了时，发生出纳短款100元，原因待查。

借：待处理财产损溢100元

出纳业务填空 篇2

设置《出纳业务核算》课程可以让学生们从单纯地关注知识和技能转为同时关注学习过程和方法, 从强调获得新知识转化为关注大学生群体的情感、态度与价值观, 让学生们能够努力做到终身学习, 实现可持续发展。二是从就业形势上考虑, 全球金融危机爆发以后, 大学生群体的就业就成了社会愈来愈关注的热点。通过学习《出纳业务核算》课程, 能够帮助大学生们提升出纳实践技能, 具备良好的职业素质。因此, 培养会计专业大学生的出纳业务核算能力成为了会计专业教师的重要责任。基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学模式, 能够让学生获得这些能力, 从而实现就业和创业。

二、基于工作过程的《出纳业务核算》课程设计目标

《出纳业务核算》课程的设计目标是培养大学生群体的综合职业能力, 这是课程设计之核心, 主要包括了出纳业务范围之内的各项业务技能与知识, 独立学习和获得新知识与新技能的能力, 和他人交往与沟通等方面的能力。《出纳业务核算》课程的培养目标是掌握相关出纳业务核算知识, 应用这一课程的基本原理、方法, 使学习者具备出纳人员的上岗能力。出纳职业能力教育的目标为了解出纳人员的职责、权利、工作内容和对工作要求等;了解现金、银行存款和票据管理办法、印章使用与管理;会填报支票, 办理各类结算手续, 能填写进账单和开具各类发票;能填制与审核各类原始凭证以及记账凭证;应用记账规则来登记日记账和结账;能够核对没有达到的账项, 并且依据单位的经济业务来处理好各种账务;能够编制资产负债表, 懂得点钞技巧、现金收付以及更正错账等等。

三、基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学方法

《出纳业务核算》课程的教学模式是以任务驱动为行动导向, 围绕着出纳岗位的职业能力, 将出纳工作过程为主要依据, 将实际工作过程中的出纳工作任务作为驱动, 将出纳知识、技能与态度进行有机结合, 从而充分地体现出教、学、做等相互结合的《出纳业务核算》教学方法。《出纳业务核算》课程应当运用教、学、做一体化的教学方法, 也就是要求教师在做中教, 大学生们在做中学, 师生们均能做到教、学、做合一。这一教学方法要求教师们不再只是简单地传授相关知识, 而是要同时具备六种角色, 也就是要求成为《出纳业务核算》课程教学的组织者、知识的传播者、操作的示范者、能力的培养者、疑难的解答者以及职业道德的培养者。大学生群体也不只是被动地倾听教师授课的被动角色, 而是要同时具备以下六种角色:也就是学习的主动者、知识的求索者、操作的实践者、能力的锻炼者、疑难的咨询者以及职业道德的养成者。在课程教学过程当中, 应当将案例教学作为主线, 运用各种途径, 不断开发学习资源, 从而为大学生们提供更加丰富的实践机会。

四、基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学组织评价

一是在《出纳业务核算》课程的教学组织上。应当运用分组教学与集中教学相互结合的方式, 将由教师主导进行教学与大学生群体自主学习相互结合, 明确项目训练与自选项目训练相互结合的一种教学组织形式。在课堂教学时, 教师应当提前为每一组学生发放任务书, 确定课堂教学的学时, 教师应当及时讲解演示的内容与时间的安排。大学生认真准备的知识、讨论内容及时间、训练内容等等。同时, 教师应当将以工作过程为基础的任务以各种不同形式展示给大学生, 并通过分组形式对工作任务实施讨论。当然, 教师还可围绕着项目或者模块, 依据工作任务之所需来安排《出纳业务核算》课程教学, 并实施相关知识拓展。二是在《出纳业务核算》课程教学评价上, 应当突出评价所具有的多样性, 努力做到教师评价与学生互评的相互结合、过程评价与结果评价的相互结合、课内评价与课外评价的相互结合、理论评价与实践评价的相互结合、校内评价与校外评价的相互结合等形式各异的评价方式, 从而提升教学的成效。

五、结束语

总的来说, 基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学是以培养出纳专业人才为基础条件, 以工作过程为主要载体, 由会计专业教师进行有效组织与实施, 把教学过程和工作过程进行结合, 让大学生的学习过程和学习成果保持一致, 从而提升了《出纳业务核算》课程的教学成效。

摘要：《出纳业务核算》课程不仅对于培养合格的出纳人才来说十分重要, 而且也是高等院校会计专业课程体系中的一门重要课程。实施应用基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学模式, 能够促进学生对于本课程相关知识的理解, 从而极大地提高课堂教学效率。

关键词：工作过程,出纳业务核算,课程,教学

参考文献

[1]赵筠.关于高职院校《基础会计》精品课程建设研究[J].会计之友, 2008 (11) (下)

[2]任瑞波.项目教学法在出纳岗位实务教学中的探索[J].现代企业文化, 2008 (29)

出纳工作的业务要点 篇3

要想做好出纳工作并不是一件容易的事，它要求出纳人员熟悉会计政策法规，并具有求真务实的工作态度、严谨细致的工作作风、熟练高超的业务技能、清正廉洁的职业道德、顾全大局的工作意识等。

1．法律法规要求

出纳工作所涉及的法律法规、条例和制度有很多，包括《会计法》、《会计基础工作规范》、现金管理制度、银行结算制度、成本管理条例、费用报销额度管理办法、税收管理制度及发票管理办法等。出纳人员如果不熟悉、不掌握这些法律法规、条例和制度，是无法做好出纳工作的。因此，做好出纳工作的头等大事就是要学习、了解及掌握国家和财政部门颁发的规范财务会计工作的各项法律法规、条例和制度，提高自己的政策水平。通过学习会计政策法规和制度，出纳人员才能明白哪些该做、哪些不该做、哪些该抵制，工作起来才会得心应手、不犯错误。

2．工作作风要求

要想做好出纳工作，首先要热爱出纳工作，并具有严谨细致的工作作风和职业习惯。工作作风的培养至关重要，出纳工作每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，因此，出纳人员必须养成与出纳职业相符的工作作风，概括起来就是精力集中、有条不紊、严谨细致、沉着冷静。精力集中是指工作起来应全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊是指计算器具摆放整齐，钱款、票据存放有序，办公环境洁而不乱，工作流程顺序得当；严谨细致是指工作时认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不出差错；沉着冷静是指存复杂的环境中，出纳人员能够随机应变、化险为夷。

3.专业技能要求

出纳是一项专业技术性很强的工作，如填凭证、记账、填票据、用电脑、点钞等，都需要扎实的基本功。出纳人员不但要具备处理一般会计事务的专业基本知识，还要具备较高的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。提高出纳业务技术水平的关键在于“手”，用电脑、开票据都离不开手，而要提高手上的功夫，关键又在于“勤”，勤能生巧，巧自勤来。另外，出纳人员还要苦练汉字、阿拉伯数字的书写，并提高写作概括能力，一张书写工整、填写齐全、摘要精练的票据能体现出一名出纳人员的工作能力。出纳人员的数字运算能力往往体现在结算过程中，进行财务结算时，出纳人员要按计算结果现场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这一点和事后的账目计算有着很大的区别，账目计算错了，可以按

规定方法更改，但结算中钱算错了，就不一定说得清楚，也不一定能“改”得过来了。因此，出纳人员必须具备很强的数字运算能力，在使用计算机、算盘、计算器以及其他运算工具时，都必须要有较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳人员，要把“准确”放在第一位，要准中求快。

4．安全意识要求

对于现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要按照会计制度的要求分工保管、各负其责、相互牵制，又要有对外的的安全保卫措施，从办公用房的分配、设置，到门、屉、柜的锁具配置，再到保险柜密码的管理，都要符合安保要求。出纳人员既要密切配合安保部门的工作，更要增强自身的安保意识，学习安保知识，把保护自身分管的公共财产的安全与完整作为自己的首要任务。

5．道德修养要求

出纳(银行业务)岗位职责细化 篇4

一、岗位名称：出纳（银行业务）

二、岗位职责：

1、负责银行票据领购、保管、签发。

2、负责银行存款管理。

3、负责银行存款安全管理。

三、岗位职责实施细则：另附样式

四、岗位工作业务流程：图表说明

五、参照相关文件及台帐资料：

㈠参照相关文件：

1、《中华人民共和国会计法》

2、《会计基础规范》

3、（97）沪港财字第588号文《上海港务局财务管理办法》

4、（99）沪港张财字第58号文《张华浜港务公司银行存款管理办法》

㈡台帐资料：

1、应收票据登记簿。

2、银行支票开具登记簿。

3、职工工资卡签发登记簿。

出纳业务填空 篇5

1.从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

2.任何人不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。

3.会计人员进行会计核算时，须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

4.原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

5.不准无制度规定、无客户支付指令、无合法原始凭证、无上级授权办理业务。6.严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，不准听从上级或同事错误指挥，违规办理业务。

出纳岗位廉政责任清单

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

7.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

8.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

销售人员岗位廉政责任清单

1、自觉维护企业的利益，同涉外活动中一切违犯纪律的行为和腐败现象作斗争。

2、遵守公司各项规定和国家各项法律，依法办事，不得利用工作职务之便，在经济上或其它方面损害企业利益，为个人谋私利。

3、不得索贿受贿，损公肥私，以权谋私。不准未经公司批准，擅自加价销售公司产品。不准虚假宣传产品，传递虚假信息。不能诱劝客户透支或以不正当渠道支付货款；不准在客户处借款、索贿、接受礼金或报销费用；不准与客户勾结，虚报、谎报促销、品牌传播、进场、转场等费用；不接受客户礼品和招待；不准弄虚作假报销差旅费用。

4、不得玩忽职守，贻误工作，对抗上级决议和命令。

5、不得弄虚作假，欺上瞒下，拉帮结伙，破坏团结。不准恶性竞争，诋毁其他企业或个人

6、加强自身修养，加强政治和业务学习，培养良好的工作作风和职业道德。

7、严守公司经营政策、产品售价折扣、销售优惠办法与奖励规定等商业秘密，泄露企业秘密和工作秘密。

8、不得参与或支持色情、吸毒、迷信、赌博等活动。执行公务过程中，不能饮酒；

9、不得利用工作之便搞个人经商，办公司及参与其他盈利性的经营活动。不准以职务之便，个人或与他人（包括经销商）合资、合股经销公司产品；不准利用公司客户资源推销其他产品，或兼职从事第二职业。工作时间不得办理私事，不能私用公司交通工具。

10、自觉维护销售人员的自身形象，树立窗口服务意识，努力提高服务质量。不准损害企业形象，破坏企业文化

采购员岗位廉政责任清单

1.采购管理人员采购业务人员严格按照公司《采购管理制度》进行采购活动；严格遵守国家法律、法规和公司有关采购工作的各项规章制度和工作纪律；

2.采购人员应在采购执行前对市场进行询价调查，提供准确价格信息，掌握市场行情，为采购执行提供指导参考；认真履行工作职责，正确行使物资采购管理权，坚决杜绝以权谋私损害公司利益的行为；

3.采购人员在接到采购申请时严格审核，与预算校对，应及时与申购单位沟通，准确了解所需产品的相关数据和需服务的详细信息；

4.采购业务人员严格遵循管理采购、对比采购、谈判采购、择优采购、供方合格、质量保证、价格合理、诚信服务的原则，保质保量满足日常工作和生产需求；

5.采购完毕，采购人员应及时交付需求单位，跟踪掌握接货数量和质量验收工作； 6.对采购验收工作中出现的问题，应及时与相关供方和需求单位进行协调沟通报告，快速做出处理。

7.禁止参加供应商及潜在供应商的宴请和娱乐等消费活动，决不利用职务上的便利向供应商（单位）供应商及潜在供应商索取各种礼品、现金、有价证券、中介费、好处费、回扣和供应商的各种福利待遇。

8.禁止在供方单位和当事人报销应由个人支付的任何费用。9.禁止向供应商提出与业务工作无关的要求。

10.禁止在开标前泄露招标相关信息和采购过程中需保密的事项。11.禁止利用职权向供应商压价购买私用商品和赊欠货款。12.禁止截留、挪用、私分和擅自处理采购资金。

13.禁止利用职权向供应商借钱和无偿占用其财物。不利用职务上的便利,占用公物归个人使用或进行营利性活动。

14.禁止私自经商，禁止业务员与其直系亲属有采购关系，在各类经济实体中兼职，在供应商单位入股分红。决不利用职务和业务便利为配偶、子女或其他有利益关系的人从事营利性经营活动提供各种便利条件

出纳业务填空 篇6

江西农村信用社招聘：业务基础知识之出纳（2）

库房钥匙的管理要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须 配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在 当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

库房钥匙的管理要求

库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员 分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当 面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计 部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密 码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签 章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换 锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计 员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺 数字后共同签章)。

库房检查的内容

（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住 房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器 弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。

主币、辅币

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主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。

辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。

库房管理的质量要求

库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

现金收入凭证的审查要点 现金收入凭证的审查要点有：（1）是否为本社受理的凭证；（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符 号、大小写金额是否正确无误；（4）券别合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭 证是否套写；发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。