证券法习题（共4篇）
一、选择题
1．某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有（）。
A．公司发行股票前股本总额为人民币6 000万元
B．公司上一严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚 C．公司最近3个会计净利润均为正数且累计为人民币4 000万元
D．公司最近1个会计的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 【答案】AC 2．根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有（）。
A．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40% B．最近3个会计加权平均净资产收益率平均不低于6% C．最近3个会计实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30% 【答案】BC 3．下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件有（）。
A．经证券交易所批准
B．基金持有人不少于2000人 C．基金合同期限为5年以上
D．基金管理人必须自有足够的保证金 【答案】C 【解析】本题考核点为申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件：（1）基金的募集符合本法规定；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。
4．根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有(CD)A．发行对象不得超过200人 B．发行价格不得低于市场交易价格 C．控股股东认购的股份36个月内不得转让 D．非控股股东认购的股份在12个月内不得转让
5．根据有关规定，上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有（）。
A．公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70% B．公司最近3年连续亏损 C．公司对财务会计报告作虚假记载 D．公司发生重大诉讼 【答案】BC 【解析】本题考核点为上市公司股票暂停交易的法定情形。根据《中华人民共和国证券法》的规定，上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票，B项公司最近3年连续亏损，C项公司对财务会计报告作虚假记载，均属国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的情形。
6．根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为（）。
A．人民币5000万元 B．人民币1亿元 C．人民币5亿元
D．人民币10亿元 【答案】C 7．根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。
A．公司股本总额不少于人民币5000万元
B．公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10％以上 C．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 【答案】CD 8．根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有（）。
A．向累计超过100人的社会公众发行证券
B．向累计超过100人的本公司股东发行证券
C．向累计超过200人的社会公众发行证券
D．向累计超过200人的本公司股东发行证券 【答案】ACD 【解析】本题考核点是公开发行证券。（1）无论发行对象人数多少，只要是不特定的社会公众，都属于公开发行。（2）向特定对象发行证券累计超过200人的属于公开发行。
9．下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有（）。
A．发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价
B．某次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让
C．募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户
D．除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司 【答案】AB 【解析】本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；因此选项A不符合规定。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；因此选项B表述不符合规定。
10．根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有（）。
A．上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除
B．上市人现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚
C．最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除
D．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除 【答案】BD 【解析】本题考核股票发行。（1）选项A不选。上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的，不得非公开发行股票。（2）选项C不选。上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。
11．非公开募集基金可以按照基金合同约定，由部分基金份额持有人作为基金管理人员负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。（）
【答案】√
【解析】本题考核点是基金的发行。
12．下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。
A．承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券 B．发行证券的票面总值必须超过人民币1万元 C．承销团由主承销和参与承销的证券公司组成 D．承销团代销、包销期最长不得超过90日
【答案】B 【解析】本题考核点是承销团承销证券。向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销，选项B的说法没有法律依据，错误。
股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
14．根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。
A．董事会秘书
B．监事会主席
C．财务负责人
D．副总经理 【答案】ABCD 【解析】本题考核证券交易的规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项ACD均属于高级管理人员。
15．为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。（）【答案】√
【解析】本题考核点是证券交易规定。
16．根据《证券法》的规定，股份有限公司申请证券上市交易，应当向特定机构申请，由该机构依法审核同意，并由双方签订上市协议后方可上市，该特定机构是（）。
A．国务院证券监督管理机构
B．证券交易所
C．国务院授权的部门
D．省级人民政府 【答案】B 【解析】本题考核点是申请证券上市交易的一般规定。根据规定，申请证券上市交易，应当向“证券交易所”提出申请，由证券交易所审核同意，并由双方签订上市协议。
17．根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）。
A．不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B．股本总额减至人民币5000万元
C．最近3年连续亏损，在其后一个内未能恢复盈利
D．对财务会计报告作记载，且拒绝纠正 【答案】ACD 【解析】本题考核点是股票终止上市的情形。根据《证券法》的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；公司最近3年连续亏损，在其后一个内未能恢复盈利；公司解散或者被宣告破产；证券交易所上市规则规定的其他情形。另外，公司股票上市的条件之一是公司股本总额不少于3000万元，因此选项B所述情形不会导致股票终止上市。
18．上市公司最近3年连续亏损，在其后1个内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。（）【答案】√
【解析】本题考核股票终止上市的情形。本题的表述是正确的，注意是由“证券交易所决定终止”。19．根据《证券投资基金法》的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有（）。
A．基金合同期限为5年以上
B．基金持有人不少于1000人
C．基金募集金额不低于2亿元
D．基金募集期限届满，基金募集的基金价额总额达到核准规模的80%以上
【答案】ABCD 【解析】本题考核点是封闭式基金上市的规定。根据规定，基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合本法规定；基金合同期限为5年以上；基金募集金额不低于2亿元人民币；基金份额持有人不少于1000人。
20．根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有（）。
A．甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议
B．乙上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结
C．丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿
D．丁上市公司变更会计政策 【答案】ABCD 【解析】本题考核点是重大事件的临时报告。
21．某上市公司监事会有5名监事、其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（）。
A．中期报告
B．季度报告
C．报告
D．临时报告
【答案】D 【解析】本题考核点是重大事件。公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。
22．根据《证券法》的规定，下列有关上市公司信息披露的表述中，不正确的是（）。
A．上市公司应当在每一会计的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告
B．上市公司应当在每一会计结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送上一年的报告，并予以公告
C．上市公司的中期报告和报告均须记载公司财务会计报告和经营情况
D．上市公司董事、监事和高级管理人员均须对公司中期报告和报告签署书面确认意见 【答案】D 【解析】本题考核点是上市公司信息披露的相关规定。根据规定，上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。因此选项D的说法是错误的。
23．下列人员中，不属于《证券法》规定的证券交易内幕信息的知情人员的是（）。
A．上市公司的总会计师
B．持有上市公司3%股份的股东
C．上市公司控股的公司的董事
D．上市公司的监事 【答案】B 【解析】根据《证券法》规定，证券交易内幕信息的知情人包括：（1）发行人的董事、监事、高级管理人员；（2）持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（3）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；（4）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；（5）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；（6）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（7）国务院证券监督管理机构规定的其他人。本题B选项持股比例未达到5%，不属于内幕信息的知情人。
24．根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（）。
A．增加注册资本的计划
B．股权结构的重大变化
C．财务总监发生变动
D．监事会共5名监事，其中2名发生变动 【答案】C 【解析】本题考核点是内幕信息。公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动（不包括财务总监），是内幕信息。证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。
25．某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）。
A．合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则
B．合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则
C．不合法，因该行为属于操纵市场的行为
D．不合法，因该行为属于欺诈客户的行为 【答案】C
【解析】本题考核操纵市场行为。根据规定，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行为。
26．根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。
A．甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易
B．乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
C．丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格
D．上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人
【答案】ABCD 【解析】本题考核点是禁止的证券交易行为。选项A属于虚假陈述；选项B属于欺诈客户；选项C属于操纵市场；选项D属于内幕交易。
27．根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（）。
A．投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B．投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%
C．投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任
D．投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
【答案】ABD 【解析】本题考核点是上市公司控制权。选项C正确的是：投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任。
28．根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人。下列各项中，属于该特定情形的有（）。
A．投资者之间存在股权控制关系
B．投资者之间为同学、战友关系
C．投资者之间存在合伙关系
D．投资者之间存在联营关系 【答案】ACD 【解析】根据规定，投资者之间有股权控制关系，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的，除非有相反证据，否则均可视为一致行动人。本题B选项投资者之间为同学、战友，并不存在经济利益关系，不构成一致行动人。
29．根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有（）。
A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B．收购人最近3年涉嫌有重大违法行为
C．收购人最近3年有严重的证券市场失信行为
D．收购人为限制行为能力人 【答案】ABCD 【解析】本题考核点是不得收购上市公司的情形。根据规定，有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十六条规定情形，即依法不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形。其中，限制民事行为能力人是不能担任董事、监事和高级管理人员的，同样也不能作为收购人收购上市公司。
30．甲公司是一家上市公司，已发行股份为1亿股。2012年3月，乙公司经过法定程序收购了甲公司已发行股份1000万股，此前乙公司不持有甲公司的股份。2012年4月，乙公司经过法定程序收购了甲公司已发行股份2000万股。2012年5月，乙公司经过法定程序收购了甲公司已发行股份200万股。已知甲公司和乙公司不属于同一控制人，下列说法正确的是（）。
A．2012年4月以后，乙公司每次增持甲公司的股份不超过200万股的，锁定期为6个月
B．2012年12月，乙公司最多可以减持200万股甲公司的股份
C．2013年2月以前，乙公司不可以减持甲公司的股份
D．2013年6月，乙公司最多可以减持2200万股甲公司的股份
【答案】C 【解析】本题考核点是上市公司收购的锁定义务。①选项A错，应当是自2013年4月以后，即达到或超过30%之日起一年后，锁定期为6个月。②选项B错，乙公司持有股份30%不足一年。③选项C对，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。④选项D错，2013年6月，乙公司持有的3200万股全部可以减持。
31．A上市公司已发行股份100万股。以下是2012年某证券交易所发生的四起买卖A上市公司股票的事件，其中违反了《证券法》规定的有（）。
A．甲在持有该股票3万股的情况下，于6月8日购进1万股；同日，再次购进5000股
B．乙在持有该股票3．5万股的情况下，于6月8日购进1．5万股；次日，卖出1万股
C．丙在持有该股票4万股的情况下，于6月8日购进1万股。6月10日，购进5000股
D．丁在持有该股票2．5万股的情况下，于6月8日购进1．5万股。次日，卖出1万股
【答案】BC 【解析】本题考核点是上市公司收购。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。
32．下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是（）。
A．收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票
B．收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
C．收购人在收购要约期限届满前15日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约
D．收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约 【答案】A 【解析】本题考核点是上市公司收购。收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。
33．甲投资者收购一家股本总额为4．5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。（2012年考题）
A．收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8%，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易
B．收购期限届满，持有该上市公司股份2%的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购
C．甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的36个月内不得转让
D．收购行为完成后，甲投资者应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告 【答案】AD 【解析】本题考核点是上市公司收购。（1）选项A正确。公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例应为10%以上；收购期满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；在本题中，该上市公司股本总额为4．5亿元人民币，收购期限届满时，公开发行的股份仅占公司股份总数的8%，应终止上市交易；（2）选项B错误。收购完成，该上市公司的股票被依法终止上市交易的，其余仍持有被收购股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购；（3）选项C错误。收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月内”不得转让；（4）选项D正确。收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。
二、案例
1．某股份有限公司（下称公司）于2006年6月在上海证券交易所上市。2007年以来，公司发生了下列事项：
（1）2007年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出;2008年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的25，000股卖出;董事孙某因异国定居，于2007年7月辞去董事职务，并于2008年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。
（2）监事李某于2007年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2007年9月10日以均价每股l6元价格将上述股票全部卖出。
（3）2007年5月12曰，公司发布报告，为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于同年5月20日购买该公司股票l万股。
（4）公司股东大会于2007年5月8日通过决议，由公司收购本公司股票900万股，即公司已发行股份总额的3%，用于奖励本公司职工。同年6月，公司从资本公积金中出资收购上述股票，并将其中的600万股转让给公司职工，剩余的300万股拟在2008年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。
根据本题所述内容，分别回答下列问题：
（1）赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定？ 并分别说明理由。（2）李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定？ 并说明理由。（3）周某买入公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。
（4）公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定？并说明理由。（5）公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。
（6）公司预留300万股股票拟在2008年10月转让其他职工的行为是否符合法律规定？并说明理由。
参考答案：
（1）赵某不符合规定．根据规定，董事，监事，高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。
钱某符合规定．根据规定，董事，监事，高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。
孙某符合规定．根据规定，董事，监事，高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份。
（2）李某不符合规定．根据规定，上市公司董事，监事，高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。
（3）周某符合规定．根据规定，为“上市公司”出具审计报告，资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
（4）数额符合规定．根据规定，将股份奖励给本公司职工，收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的5%。
（5）从资本公积金中支付不符合规定．根据规定，将股份奖励给本公司职工，用于收购的资金应当从公司税后利润中支出。
（一）1.资产配置基本步骤资产配置过程通常包括如下步骤（）。1: 明确投资目标和限制因素 [对] 2: 明确资本市场的期望值 [对] 3: 确定有效资产组合的边界 [对] 4: 明确资产组合内的资产并寻找最佳的资产组合 [对] 2.公司型基金和契约型基金如果一只基金是契约型基金，那么，其具有以下（）方面的特征。
1: A：投资者通过购买基金单位获取投资收益 [对] 2: B：投资者既是基金持有人又是公司的股东 [错] 3: C：投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权 [对] 4: D：投资者以股息形式获取投资收益 [错] 3.免疫策略和现金流量匹配策略债券投资组合的现金流量匹配策略为了达到现金流量与债务的配比而必须投入（）必要资金量的资金。1: 高于 [对] 2: 低于 [错] 3: 等于 [错] 4: 低于或等于 [错] 4.单一债券收益率的衡量假设今天发行三年期债券，面值100元人民币，票面利率为4.25%，每年付息三次，如果到期收益率为4%，则债券债券价格为（）。1: 100.69 [对] 2: 101.52 [错] 3: 102.44 [错] 4: 103.35 [错] 5.期限结构理论?D?D市场分割理论与优先置产理论优先置产理论认（）。1: 债券市场不是分割的 [对] 2: 债券期限结构反映了未来利率走势与风险补贴 [错] 3: 投资者会考察整个市场并选择溢价最高的债券品种进行投资 [对] 4: 远期利率包括了预期的未来利率与流动溢价 [错] 6.()是基金设立申报过程中须提交的主要文件之一,也是基金最重要、最基本的信息披露文件.1: A:基金契约 [错] 2: B:招募说明书 [对] 3: C:托管协议 [错] 4: D:代销协议 [错] 7.基金管理公司设立监管基金管理公司的主要发起人应当是（）。1: A：证券公司 [对] 2: B：商业银行 [错] 3: C：信托投资公司 [对] 4: D：市场信誉较好、运作规范的上市公司 [错] 8.恒定混合策略资产配置的恒定混合策略的特征包括（）。1: 无论市场如何变动，都不采取行动 [错] 2: 支付模式为向下凹型 [对] 3: 在易变、波动的市场环境中有利 [对] 4: 对市场流动性要求适中 [对] 9.在我国,下列关于基金销售宣传有关规定正确的是（）.1: A:基金代销机构向投资者提供专门基金投资咨询服务的工作人员必须具备投资咨询从业资格 [错] 2: B:基金销售宣传引用的数据和统计资料应当真实、准确,但无须注明出处 [错] 3: C:基金销售宣传资料应当事前报中国证监会备案 [错] 4: D:基金销售宣传引用过往业绩的,应同时声明过往业绩并不预示基金的未来表现 [对] 10.证券投资组合理论的基本假设风险厌恶者对每增加一单位风险，所要求的新增回报率会（）。1: 递增 [对] 2: 递减 [错] 3: 不变 [错] 4: 不一定 [错] 11.历史数据法和情景综合分析法的主要特点资产配置的历史数据法假定未来与过去相似，以（）历史数据为基础，根据过去的经历推测未来的资产类 别收益。1: 短期 [错] 2: 长期 [对] 3: 即期 [错] 4: 远期 [错] 12.认购渠道和认购步骤投资者提交认购申请后，一般可于（）日后办理认购的网点查询认购申请的受理情况。1: T [错] 2: T+0 [错] 3: T+1 [错] 4: T+2 [对] 13.目前,我国开放式基金的主要代销机构是（）.1: A:商业银行 [对] 2: B:证券公司 [错] 3: C:保险公司 [错] 4: D:投资顾问公司 [错] 14.开放式基金的注册登记机构以下属于基金注册登记机构的职责或业务范围的是（）。
1: A：建立投资人基金份额帐户 [对] 2: B：负责基金份额注册登记 [对] 3: C：确定并发放基金红利 [错] 4: D：保管基金投资人名册 [对] 15.根据有关规定,如果封闭式基金募集的资金达不到规定的标准,那么基金不能成立,相关募集费用由（）承担.1: A:基金管理人 [错] 2: B:基金发起人 [对] 3: C:基金托管人 [错] 4: D:基金代销人 [错] 16.基金管理公司分支机构监管基金管理公司分支机构的法律责任由（）承担。
1: A：自行承担 [错] 2: B：基金管理公司 [对] 3: C：分支机构和公司共同承担 [错] 4: D：以上均不是 [错] 17.根据《证券投资基金管理暂行办法》规定,基金管理公司的主发起人应该是（）.1: A:证券公司 [对] 2: B:财务公司 [错] 3: C:保险公司 [错] 4: D:信托投资公司 [对] 18.依照《证券投资基金管理暂行办法》实施准则,基金费用从（）中支付.1: A:管理费 [错] 2: B:托管费 [错] 3: C:基金资产 [对] 4: D:投资人收益 [错] 19.基金指数编制上证基金指数的基日为（）。1: 2000年6月9日 [错] 2: 2000年7月3日 [错] 3: 2000年5月8日 [对] 4: 2000年6月30日 [错] 20.基金管理公司设立监管根据《证券投资基金管理暂行办法》规定，基金管理公司采取何种组织形式时，应当以发起方式设立（）。1: A：有限责任公司 [错] 2: B：股份有限公司 [对] 3: C：有限责任公司和股份有限公司 [错] 4: D：以上都不是 [错] 21.简单净值和时间加权收益率下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述,正确的是（）.1: A:简单收益率在数值上大于时间加权收益率 [错] 2: B:简单收益率在数值小于时间加权收益率 [错] 3: C:简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系 [对] 4: D:简单收益率不会等于时间加权收益率 [错] 22.证券投资基金的当事人及当事人之间的关系《证券投资基金法》对基金管理人与基金托管人的受托职责包括但不限于下列规定（）.1: A:基金管理人履行基金财产的投资运作 [对] 2: B:基金托管人履行基金财产的托管 [对] 3: C:实行相互监督 [对] 4: D:因对方行为造成基金财产或基金持有人损失时,另一方负连带责任 [错] 23.成长型基金、收入型基金和平衡基金成长型基金的基本目标为（）。1: A：追求稳定的经常性收入 [错] 2: B：追求资本增值 [对] 3: C：追求超越市场表现的投资业绩 [错] 4: D：经常性收入与资本增值兼顾 [错] 24.买入并持有策略买入并持有资产配置策略是指按恰当的资产配置比例构造了某个投资组合后，在（）的适当持有期间内不 改变资产配置状态，保持这种组合。1: 1--2年 [错] 2: 2--3年 [错] 3: 3--5年 [对] 4: 5--7年 [错] 25.基金组合管理过程构建投资组合的原因是（）。1: 降低系统性风险 [错] 2: 降低非系统性风险 [对] 3: 增加系统性收益 [错] 4: 增加非系统性收益 [错] 26.不定期信息披露关于基金临时报告，下列说法正确的是（）。1: 基金临时报告须经上市的证券交易所核准后予以公告同时上报中国证监会 [对] 2: 基金临时报告须经中国证监会核准后予以公告，同时上报上市的证券交易所 [错] 3: 基金投资的上市公司出现重大事件，基金应编制临时报告并予以公告 [对] 4: 基金投资的上市公司出现重大事件，由于上市公司已经公告基金无需再行公告 [错] 27.基金份额持有人的权利和义务根据有关规定,一般来说,基金份额持有人的权利包括下列各项中的（）.1: A:基金投资收益权 [对] 2: B:日常投资决策权 [错] 3: C:基金份额处分权 [对] 4: D:剩余基金财产分配权 [对] 28.最优投资组合构造和有效市场前沿理论上讲，基金管理人进行资产配置，在确定了可供选择的资产组合的投资风险、期望收益后，还需比较 这些组合之间的优劣，以便找出（）。
1: 在同一期望投资收益率下风险最小的组合 [对] 2: 增长型组合 [错] 3: 在同一风险下期望投资收益率最大的组合 [对] 4: 指数型组合 [错] 29.证券投资基金与股票、债券、银行储蓄存款的区别如果某一证券是无期限的，投资者如要收回投资，只能在证券交易市场上按市场价格变现，那么，该类证券是（）。1: A：股票 [对] 2: B：债券 [错] 3: C：基金 [错] 4: D：汇票 [错] 30.在岸基金和离岸基金从基金的资金来源和用途划分，证券投资基金可分为（）。
1: A：公募基金和私募基金 [错] 2: B：开放式基金和封闭式基金 [错] 3: C：在岸基金和离岸基金 [对] 4: D：公司型基金和契约型基金 [错]
31.基金招募说明书草案依照《证券投资基金法》的规定，封闭式基金招募说明书无需包括下列中的（）内容。
1: 基金募集申请的核准文件名称和核准日期 [错] 2: 基金份额的发售日期和期限 [错] 3: 基金收益的合理预期 [对] 4: 风险警示内容 [错] 32.期限结构理论?D?D预期理论利率期限结构的完全预期理论认为（）。1: 流动溢价是对投资者承担额外的流动性风险的补偿 [错] 2: 远期利率是对未来短期利率的无偏差的估计值 [对] 3: 市场对未来利率变动方向的预期会反映在利率曲线的斜率上 [对] 4: 利率曲线的斜率为负时，市场预期短期利率会下降 [对] 33.基金管理人的概念与资格条件依据国家法律、法规和基金契约的规定,基金管理人的主要职责有（）.1: A:管理并运作基金资产 [对] 2: B:按规定披露基金信息 [对] 3: C:向基金持有人支付收益 [对] 4: D:招集基金份额持有人大会 [对] 34.基金当事人的信息披露义务下列报告需要中国证监会核准的有（）。1: 基金合同 [对] 2: 上市公告书 [错] 3: 报告 [错] 4: 公开说明书 [错] 35.公募基金和私募基金与私募基金相比，公募基金具有的特点是（）。1: A：投资风险较高 [错] 2: B：投资活动所受到的限制和约束少 [错] 3: C：基金募集对象不固定 [对] 4: D：采取非公开方式发售 [错] 36.证券市场线以下关于证券市场线的叙述正确的是（）。1: 证券市场线是用标准差作用风险衡量指标 [错] 2: 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方 [对] 3: 如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的到此为下方 [错] 4: 证券市场线说明只有系统风险才是决定期望收益率的因素 [对] 37.《开放式证券投资基金试点办法》规定,我国开放式基金的申购费率不得超过申购金额的（）.1: A:5% [对] 2: B:4% [错] 3: C:3% [错] 4: D:2% [错] 38.投资者投资基金的税收目前，在我国对投资者（包括个人和企业）买卖基金单位，（）印花税。1: 征收4% [错] 2: 暂不征收 [对] 3: 征收1% [错] 4: 征收2% [错] 39.市场异常策略长期来看,小公司投资回报率与大公司的投资回报率相比（）.1: A:要高于大公司 [对] 2: B:要小于大公司 [错] 3: C:等于大公司 [错] 4: D:没有明确的结论 [错] 40.封闭式基金的募集、交易机构下列关于封闭式基金的募集的陈述不正确的有（）。
一、单项选择题
1.中国证券业协会证券分析师专业委员会的任务不包括（）A.制定证券投资咨询行业自律性公约 B.制定证券分析师职业行为准则 C.制定证券分析师行业法规 D.制定证券分析师职业道德规范
2.亚洲证券分析师联合会的简称为（）。A.AIMR B.EFFAS C.ASAF D.ACIIA 3.自律规范这部分内容在CFA考试中约占（）的比例，考生必须通过，否则无法获得资格。A.5％ B.10％ C.15％ D.20％
4.《证券法》规定，在证券交易活动中做出虚假陈述或者信息误导的，责令改正，处以（）的罚款。
A.1万元以上l0万元以下 B.3万元以上20万元以下 C.5万元以上30万元以下 D.10万元以上50万元以下 5.《会员制证券投资咨询业务管理暂行规定》第十一条规定，通过媒体发表投资意见或建议，必须依据本公司最近（）内的书面研究报告，并能将相关研究报告及时提供给有需求的客户。A.1个月内 B.2个月内 C.3个月内 D.6个月内
6.拉丁美洲金融分析师和投资经理协会联盟以（）协会为中心，于1998年召开成立大会。A.墨西哥 B.巴西 C.阿根廷 D.智利
7.投资管理与研究协会（AIMR）是（）。A.北美的证券分析师组织
B.欧洲证券分析师的协会组织 C.亚洲证券分析师的协会组织 D.拉丁美洲证券分析师公会
8.中国证券业协会证券分析师专业委员会于（）正式加入亚洲证券分析师联合会。A.2000年1月
B.2000年11月
C.2001年1月 D.2001年11月
9.我国证券分析师行业自律组织是（）。A.中国证监会 B.中国证券业协会
C.中国证券业协会证券分析师专业委员会 D.证券交易所投资分析师协会 10.我国证券分析师执业道德的十六字原则是（）。A.公开公平、独立诚信、谨慎客观、勤勉尽职 B.独立透明、诚信客观、谨慎负责、公平公正 C.独立诚信、谨慎客观、勤勉尽职、公正公平D.独立诚实、谨慎客观、勤勉尽职、公正公平
11.《会员制证券投资咨询业务管理暂行规定》规定会员制机构实收资本不得低于（），每设立一家分支机构，应追加不低于（）的实收资本。A.300万元，150万元 B.500万元，300万元 C.500万元，250万元 D.500万元，150万元 12.《会员制证券投资咨询业务管理暂行规定》规定会员制机构应对每笔咨询服务收入按（）的比例计提风险准备金。A.3％ B.5％ C.8％ D.10％
二、多项选择题
1.证券分析师的主要职能包括（）
A.运用各种有效信息，对证券市场或个别证券的未来走势进行分析预测 B.为投资者的投资决策过程提供分析、预测、建议等服务，传授投资技巧 C.为涉及上市公司收购、兼并、重组等方面的业务提供财务顾问服务 D.为主管部门、地方政府等的决策提供依据 2.CIIA考试每年举行两次，时间一般定于（）。A.3月份 B.5月份 C.9月份 D.10月份 3.ASAF执行委员会下设（）。A.教育委员会 B.公共关系委员会 C.倡议委员会 D.会员大会
4.AIMR由原来的（）于1990年合并而成，总部设在美国。A.金融分析师联盟 B.特许金融分析师学院
C.欧洲证券分析师公会 D.亚洲证券分析师联合会
5.《国际伦理纲领、职业行为标准》对投资分析师执业行为操作规则包括（）。A.在做出投资建议和操作时，应注意适宜性 B.合理的分析和表述 C.信息披露 D.保存客户机密、资金以及证券
6.下面关于投资分析师执业纪律的说法，不正确的是（）。
A.投资分析师不应当做出有关服务项目、个人资格、执业证明、投资成绩等方面的不正确的表述，但可以做出关于投资回报方面的任何保证或担保
B.投资分析师为客户或者雇主代理的证券或投资应当比其自身所持有的相同证券具有交易优先权 C.投资分析师在客户不知情或者在与客，户设有达成一致意见的情况下。也可以自行对客户的账户进行交易
D.投资分析师不应当对没有最终发布的信息或者不正确的信息进行传播，但可以根据这些信息进行交易
7.我国涉及证券投资咨询业务操作规则的现行法律、法规乃至部门规章或其他规范性文件包括（）。
A.《中华人民共和国证券法》
B.《证券、期货投资咨询管理暂行办法》
C.《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》 D.《证券公司内部控制指引》
8.纵的方面看，我国的证券分析经过几年来的探索和发展，正在摆脱市况描述和个股推荐的低级阶段，朝着（）等深层次的服务方面发展。A.宏观经济的深入研究 B.企业的跟踪调查分析 C.投资理念的倡导 D.投资技巧的传授
9.证券分析师组织的主要功能有（）。A.为会员进行资格认证
B.对会员进行职业道德、行为标准管理 C.对证券分析师进行培训 D.确定分析师收入参考标准
10.CIIA考试的特点有（）。
A.考虑到国际注册投资分析师水平的基本要求
B.考虑到不同国家／地区证券市场具有不同的地区属性 C.尊重各个国家／地区的相关组织保持相对的独立性和自主权 D.允许CIIA考试本土化 11.关于CFA证书，下列说法正确的有（）。A.获得CFA证书需要通过两级考试
B.CFA一级要求掌握财务分析、宏微观经济学、数理统计的基本理论 C.CFA二级要求运用所学到的金融理论，比较并推荐最合理的投资工具 D.CFA证书获得者必须具备3年相关工作经验
三、判断题
1.证券分析师应当在投资分析、预测或建议的表述中将客观事实与主观判断严格区分，并就主观判断的内容做出明确提示。（）2.证券分析师应当主动、明确地对客户或投资者进行客观的风险揭示，不得故意对可能出现的风险做不恰当的表述或虚假承诺。（）
3.证券分析师不得兼营或兼任与其执业内容有利害关系的其他业务或职务，但可以同时在两家或两家以上的机构执业。（）
4.证券公司的自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务部门的专业人员在离开原岗位后的18个月内不得从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务。（）
5.证券投资咨询机构或其执业人员在知悉本机构、本人以及财产上的利害关系人与有关证券有利害关系时，不得就该证券的走势或投资的可行性提出评价或建议。（）
6.证券公司应通过部门设置、人员管理、信息管理等方面的隔离措施，建立健全研究咨询部门与投资银行、目营等部门之间的隔离墙制度。（）
7.会员制机构可以在注册地及分支机构所在的省、自治区、直辖市以外招收会员。（）8.会员制机构取得的咨询服务费必须将全额的80％汇入已报备的收费专用银行账户。（）9.会员制机构可以通过未报备的电话、邮箱、传真、短信平台及网址提供咨询服务。（）10.由日本证券分析师协会定义的投资分析师是给投资提供建设性意见的人，基金管理人不是投资分析师。（）
11.我国于1999年4月举办了首次证券投资咨询资格考试。（）
12.证券分析师明知客户或投资者的要求或拟委托的事项违反了法律、法规或证券分析师执业规范的，应予以拒绝，且如实告知客户或投资者并提出改正建议。（）13.根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》，专业证券投资咨询机构及其执业人员不通过传媒或集会性的活动向签订了证券投资咨询服务合同的特定对象提供的证券投资咨询业务也在执业披露和禁止具体价位荐股之列。（）
14.欧洲证券分析师公会（EFFAS），成立于1962年，由欧洲19个国家的协会组成，其总部位于英国的伦敦。（）答案部分
一、单项选择题 CCBBA BACCC CD
二、多项选择题
1.ABCD 2.AC 3.ABC 4.AB 5.ABCD 6.ACD 7.ABCD 8.ABCD 9.ABC 10.ABCD 11.BCD
三、判断题
一、单选题
1、为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（B）。
A、先发行上市，后改制运行
B、先改制运行，后发行上市
C、改制发行上市同时进行
D、部分改制运行，部分发行上市
2、拟上市公司开展改组工作，一般以（A）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。
A、财务顾问
B、会计师事务所
C、律师事务所
D、评估机构
3、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（C）。
A、产权界定
B、报表审计
C、清产核资
D、资产评估
4、（B）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。
A、损益认定
B、账务清理
C、价值重估
D、资产清查
5、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（B）。
A、审计回顾阶段
B、计划阶段
C、实施审计阶段
D、审计完成阶段
6、在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（A）。
A、尽职调查
B、评估立项
C、确认所有者的财产和权益
D、部分资产评估
7、清产核资工作按照（A）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。
A、统一规范、分级管理 B、分级规范、统一管理 C、分区规划管理 D、分层自行管理
8、国有资产的产权界定应当依据（A）的原则进行。
A、谁投资、谁拥有产权
B、谁经营、谁拥有产权
C、谁授权、谁拥有产权
D、谁管理、谁拥有产权
9、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（D）。
A、其形成时发生的实际成本 B、购入成本以及该项资产具备的获利能力
C、该项资产具有的获利能力 D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
10、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为（D）。
A、国家法人股
B、国有股
C、国有法人股
D、国家股
11、在（B），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。
A、审计回顾阶段
B、计划阶段
C、实施审计阶段
D、审计完成阶段
12、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（D）原则。
A、宽松
B、从实际出发
C、合理
D、从严
13、经（A）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。
A、国家土地管理部门
B、国务院
C、资产评估机构
D、中国证监会
14、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（A）级土地评估资格的土地评估机构评估。
A、A
B、AA
C、AAA
D、A
15、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为（A）。
A、国家股
B、国有股
C、国有法人股
D、国家法人股
16、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（B）。
A、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估 B、进入股份有限公司的资产都必须进行评估
C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估 D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估
17、企业股份制改组必须聘请专业中介机构，但可以不聘请（B）。
A、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
B、具有证券投资咨询资格的投资咨询公司
C、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
D、律师事务所
18、被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为（C）。
A、期中事项
B、期前事项
C、期后事项
D、后续事项
19、资产评估报告书必须由（B）。
A、资产评估委托方独立撰写
B、资产评估机构独立撰写
C、资产评估机构和资产评估委托方共同撰写
D、政府主管部门撰写
20、国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（B）。
A、局限性
B、期限性
C、专有性
D、长期性
21、一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（D）上反映。
A、评估报告
B、附注
C、法律意见书
D、会计报表
22、（A）是公司作为独立民事主体存在的基础。
A、公司法人财产的独立性 B、公司建立董事会 C、公司经营权的独立性 D、公司募足股份
23、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率（国有股股本÷发行前国有净资产）不得低于（B）。
A、70% B、65% C、50% D、30%
24、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（D）。
A、真实性复核
B、时间性复核
C、完整性复核
D、原则性复核
25、审计全过程的中间环节是（C）。
A、审计回顾阶段
B、计划阶段
C、实施审计阶段
D、审计完成阶段
26、（A）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大锗报的可能性。
A、固有风险
B、政策风险
C、控制风险
D、检查风险
27、（D）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
A、价值重估
B、资金核实
C、清产核资
D、损益认定
28、国有资产监督管理委员会发布了（D），自2005年9月1日起施行。
A、《国有资产评估项目备案管理办法》
B、《国有资产评估管理若干问题的规定》
C、《国有资产评估管理备案管理办法》
D、《企业国有资产评估管理暂行办法》
29、（D）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内（超过l年）使企业在生产经营中受益的资产。
A、固定资产
B、流动资产
C、递延资产
D、无形资产
30、拟上市的股份有限公司（B）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。
A、以控股股东的名义 B、以自己的名义 C、以主管部门的名义 D、以下属公司的名义
31、资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的（D）评定重估价值。
A、净资产值
B、账面原值
C、账面净值
D、可变现价值
32、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（C）以上 股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A、2%
B、3%
C、5%
D、10%
33、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（C）以上。
A、20%，l0%
B、25%、5%
C、25%，l0%
D、20%、5%
34、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（A）。
A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估
B、仅对公司的无形资产进行评估
C、要求对公司所有者权益进行评估
D、要求对公司所有资产进行评估
35、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准Et起（A）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
A、8个月
B、6个月
C、4个月
D、3个月
36、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（B）。
A、半年
B、1年
C、2年
D、3年
37、现行市价法的适用条件，一是存在（C）具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化。
A、1个
B、2个
C、3个及3个以上
D、5个以上
38、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（A）元。
A、5000万
B、1亿 C、3亿
D、5亿
39、经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（A）审批。
A、国土资源部
B、土地所在省级土地行政主管部门审批 C、国家发改委 D、建设部
40、企业有下列行为的，可以不对相关国有资产进行评估（C）。
A、整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司 B、以非货币资产对外投资
C、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D、合并、分立、破产、解散
二、多选题
1、下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是（AD）。
A、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B、公司股本总额不少于人民币1000万元
C、公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上
D、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
2、拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（ABC）。
A、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力
B、按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范
C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易
D、先发行上市，后改制运行
3、发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（ABCD）投入拟发行上市公司。
A、固定资产
B、在建工程
C、无形资产
D、其他资产
4、发起人投人拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（BD）原则。
A、人员、机构、资产相结合B、人员、机构、资产按照业务划分
C、债务、收入与成本、费用相配比 D、债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
5、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，（AB）。
A、如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
B、若进入股份公司的净资产低于50%（不含50%），则其净资产折成的股份界定为国有法人股
C、如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%（不含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股
D、若进入股份公司的净资产低于50%（含50%），则其净资产折成的股份界定为国家股
6、拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任（AD）的职务。
A、董事
B、财务负责人
C、总经理
D、监事
7、拟发行上市公司独立性要求包括（ACD）。
A、资产独立完整
B、业务独立
C、人员独立
D、财务独立
8、以下属于拟上市公司关联方的有（ABCD）。
A、发行人参与的合营企业、联营企业
B、控股股东及其股东控制或参股的企业
C、对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
9、会计报表审计过程包括（ABC）。
A、计划阶段
B、实施审计阶段
C、审计完成阶段
D、评估阶段
10、组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其所占用的国有资产分别构成（AC）。
A、国家股
B、国有股
C、国有法人股
D、国家法人股
11、以下界定为国有法人股的是（BCD）。
A、国家授权投资的机构或部门，直接向新设立的股份公司投资形成的股份
B、国有企业（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份
C、国有法人单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份
D、国有企业（集团公司）的全资子企业（子公司）和控股子企业（控股子公司）以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份
12、公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取（ABCD）。
A、以土地使用权作价人股
B、缴纳土地出让金，取得土地使用权
C、缴纳土地租金
D、授权经营
13、股份有限公司的发起人在出资时可以用（ABC）作价出资。
A、货币
B、土地使用权
C、工业产权
D、非专利技术
14、对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（ABD）。
A、外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B、自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C、自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D、自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
15、重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的（ABC）估算 资产价值的方法。
A、实体性贬值
B、经济性贬值
C、功能性贬值
D、重置性贬值
16、我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（ABCD）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A、股东大会
B、经理
C、董事会
D、监事会
17、企业改制必须聘请的中介机构是（ABCD）。
A、财务顾问
B、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
C、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
D、律师事务所
18、资产评估的基本方法有（ABCD）。
A、收益现值法
B、现行市价法
C、清算价格法
D、重置成本法
19、我国企业股份制改革的目的是（ABD）。
A、建立规范的公司治理结构
B、筹集资金
C、剥离不良资产
D、确立法人财产权
20、拟发行上市公司的（ABC）应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A、总经理
B、副总经理
C、财务负责人
D、核心技术人员
21、公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有（ABCD）。
A、通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司
B、竞争方将有关业务转让给无关联的第三方
C、拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务
D、竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺
22、公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括（ABD）。
A、发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营
B、从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业
C、专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营
D、主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入（通过出资投入或出售）拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营
23、审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表（A）的可能性。
A、无保留意见
B、保留意见
C、否定意见
D、拒绝表示意见
24、企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（AB C）。
A、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位
C、完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D、部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能
25、拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（ABD）。
A、拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C、拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D、拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
26、关联关系包括关联方与发行人之间的（ABCD）。
A、股权关系
B、人事关系
C、管理关系
D、商业利益关系
27、在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（CD）。
A、期后事项
B、或有损失
C、会计报表
D、账户余额
28、对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（ABCD）内
A、发起人投资行为和资产状况的合法性
B、企业申请进行股份制改组的可行性和合法性
C、股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性
D、原企业重大变更的合法性和有效性
29、（AD）的性质均属国家所有，统称为国有股。
A、国家股
B、流通股
C、非流通股
D、国有法人股
30、期后事项是指被审计单位（AC）发生的对会计报表产生影响的事项。
A、资产负债表截止日到审计报告日
B、资产负债表截止日到会计报表公布日
C、审计报告日至会计报表公布日
D、会计报表公布日至审计报告日
31、股份制改组的审计计划由（AD）组成。
A、总体审计计划
B、全面审计计划
C、分部审计计划
D、具体审计计划
32、国有法人单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企业，包括（AD），以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股。
A、产权关系经过界定和确认的国有企业（集团公司）的全资子企业（全资子公司）
B、产权关系未经过界定和确认的国有企业（集团公司）的全资子企业（全资子公司）
C、控股子企业（不包括其下属企业）
D、控股子企业（控股子公司）及其下属企业
三、判断题
1、法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。（A）
2、公司法人财产的安全性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。（B）3、2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司，历史上的上市情况分为两种：一种是不论其股东所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易；另一种是新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。（A）
4、《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不少于人民币5000万元。（B）
5、拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。（A）
6、发起人或股东将经营业务纳人拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入公司。（B）
7、拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。（B）
8、拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用等方面分账独立管理。（A）
9、拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。（A）
10、关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。（A）
11、资产清查是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。（B）
12、产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。（A）
13、具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。（B）
14、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的40%，或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股。（B）
15、国有企业（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）或国有企业（集团公司）的全资子企业（子公司）和控股子企业（控股子公司），以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份，界定为国有法人股。（A）
16、国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。（B）
17、经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。（A）
18、改组前的企业取得土地使用权的，可以由上市公司与原企业签订土地租赁合同，由上市公司实际占用土地。（A）
19、对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单位，但不得由国有股持股单位所分得的红利支持该部分。（B）
20、股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。（B）
21、当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。（A）
22、如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。（B）
23、企业接受非国有单位以非货币资产出资，可不对相关资产进行评估。（B）
24、经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。（B）
25、国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。（B）
26、企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请。（A）
27、重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值。（B）
28、现行市价法是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。（A）
29、在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。（B）
30、境外募股公司除了需要一家国内的评估机构按国有资产管理部门的有关规定进行评估以外，一般还需要根据募股或上市地的法律或上市规则的要求，聘请一家在当地有评估资格的机构进行评估。（A）
31、重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。（A）
32、检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。（B）
33、具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。（B）
34、或有损失主要有两类：一是对会计报表有直接影响，并需要调整的事项；二是对会计报表没有直接影响，但应予以关注、反映的事项。（B）
35、或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失。这些可能发生的损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定。（A）
36、在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务不一定随之重组。（B）
37、控制风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（B）
38、注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（A）
39、公司在股份制改组资产评估中一般使用清算价格法。（B）
40、企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。（A）
41、对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。（B）
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