第二章 支付结算法律制度练习题库（共4篇）
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成绩： 一单选题
1、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（c）。A.出票日期 B.收款人名称 C.用途
D.票据金额
2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，不会导致票据无效的是（c）。A.原记载人更改金额，并在更改处签章证明 B.原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明 C.原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明 D.原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明
3、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（b）。A.以票据上较小的金额为准 B.票据无效
C.以中文大写为准 D.以数码记载为准
4、在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（d）。A.拾月贰拾日
B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日
D.零壹拾月零贰拾日
5、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“
2月12日"填写正确的是（d）。A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日
C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日
6、下列说法错误的是(d)。
A.票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
B.结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
C.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致 D.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理
7、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（a）办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户
D.专用存款账户
8、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立(c)。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
9、用于办理存款人借款转存､借款归还和其他结算的资金收付账户是(a)。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是(A)。A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
11、银行为存款人开立一般存款账户､其他专用存款账户，应自开户之日起(B)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
A.3
B.5
C.7
D.10
12、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(D)个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
A.7
B.3
C.2
D.5
13、根据支付结算办法的规定，下列各项中，不可作为支付结算和资金清算的中介机构的是(C)。
A.城市信用合作社
B.农村信用合作社
C.保险公司
D.银行
30.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对期货交易保证金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立(D)。
A.临时存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.基本存款账户
14、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知(A)日内到开户银行办理销户手续。
A.15
B.20
C.30
D.60 15.注册验资需要开立临时账户的，应出具(D)或有关部门的批文。A.基本账户卡
B.验资报告
C.企业核名通知书
D.营业执照
16.开户银行对已开户(B)但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。
A.5年
B.2年
C.1年
D.半年
17、下列有关支票的表述中，正确的是(C)。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账
B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账
C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账
D.用于支取现金的支票可以背书转让.18、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（）。
A.出票人
B.背书人
C.承兑人
D.保证人
19、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（）。A.背书人
B.出票人
C.收款人
D.付款人
20、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的（）但不低于（）处以罚款。A.2%，200元
B.5%，1000元
C.5%，800元
D.5%，2000元
21.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（）使用。A.普通支票
B.现金支票
C.转账支票
D.以上三种均可
22、支票的提示付款期限为自出票日起(b)。
A.7日 B.10日 C.1个月
D.3个月
23、银行汇票是由(d)签发的。
A.销货人 B.购货人 C.开户单位 D.出票银行
24、银行汇票的付款人为(b)。
A.银行汇票的申请人 B.出票银行 C.代理付款银行 D.申请人的开户银行
25、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括(b)。A.出票 B.付款 C.承兑 D.背书
二、多选题
1、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则
D.银行不垫款原则
2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。A.更改签发日期的票据 B.更改收款单位名称的票据
C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据
3、下列各项中，表述正确的有（）。
A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C.票据的出票日期可以使用小写填写
D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。
4、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）。A.用少数民族文字书写中文大写金额数字
B.中文大写金额数字的“角”之后不写“整”(或“正”)字 C.阿拉伯小写金额数字前面没填写人民币符号 D.用阿拉伯数字填写票据出票日期
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。
A.机关､事业单位
B.社会团体
C.个体工商户
D.居民委员会､村民委员会
社区委员会
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（）。
A.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
B.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省､市､县)需要开立基本存款账户
C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的
D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的
7、根据规定，下列情况下，存款人可以申请开立临时存款账户的有（）。A.外地临时机构
B.基本建设基金
C.在基本存款账户以外的银行取得借款
D.临时经营活动需要
8、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A.日常经营活动发生的资金收付
B.工资的支取
C.住房基金
D.注册验资资金
9、根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。
A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名
B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名
C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章
D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章
10、单位银行结算账户按用途分为（abcd）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户
11、根据《账户管理办法》的规定，对（）的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。
A.奖金
B.住房基金
C.社会保障基金
D.单位银行卡备用金
12、下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。A.存款人被撤并的
B.存款人被吊销营业执照的
C.存款人注销的
D.存款人因迁址需要变更开户银行的
13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤消
D.因迁址需要变更开户银行的
14、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。A.表明“支票”的字样
B.付款地
C.出票地
D.确定的金额
15、下列各项属于无效支票的有（）。
A.更改签发日期的支票
B.更改收款单位名称的支票
C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票
16、下列有关银行账户的表述中正确的有（）。A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理
17、下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（）。A.存款人可以选择多家银行的营业机构开立多个基本存款账户
B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取
18、对于空头支票或印章与预留印鉴不符的支票（）。A.银行予以退票
B.银行按票面金额处5%但不低于1 000元的罚款 C.查封企业银行账户
D.持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金
19、支票上未记载出票地的，以出票人的()为出票地。
A.营业场所 B.住所 C.经常居住地 D.出票地 20.支付结算凭证上的签章为()。
A.签名 B.盖章 C.签名加盖章 D.签名或盖章 21.下列（）存款人可以申请开立基本存款账户。
A.企业法人 B.非企业法人
C.个体工商户 D.单位设立的非独立核算的附属机构 22.下列各项属于无效支票的有（）。A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票
C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票
23.在下列有关支票签发的表述中，不符合我国有关规定的是()。A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额 B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额 C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额
D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额
24.根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。
A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章
D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章
三、判断题
1、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（）
2、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（）
3、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（）
4、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）40、存款人申请撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况说明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。（）
5、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行无权停止其银行结算账户的对外支付，应等到存款人通知之后撤销。
（）
6、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。（）
7、临时存款账户的有效期不得超过3年。
()
8、票据上有伪造，变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（）9.伪造票据属于欺诈行为，但变造票据不属于欺诈行为。
（）
10、证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。
（）
11、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）
12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于3个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（）
13、存款人可以通过一般存款账户办理现金支取。（）
14.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。
（）15.存款人申请开立一般存款账户有数量限制。
（）16.非转让背书包括委托收款背书和质押背书。()17.根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人的住所所在地为付款地。()18.根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力。()19.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。()6
20.如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。
（）
21.票据和结算凭证上金额的大写也可用繁体字，少数民族文字或外国文字书写。()22.汇票背书不能附加条件，否则背书无效。
（）23.个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户属于个人银行结算账户。()24.证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。（）25.单位临时收入的现金可以用个人名义临时存入银行。()26.在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。()
四、简答题
1．支付结算具有哪些特征？
2．支付结算的基本原则？
3．如何健全现金的内部控制工作？
4．银行结算账户管理应当遵守的基本原则？
5．根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人在哪些情况下应向银行提出撤销银行账户？
6.基本存款账户和一般存款账户的使用范围各是什么？
7、什么是临时存款账户?根据《人民币银行结算账户管理办法》，临时存款账户开户的条件有哪些?
8、根据《票据法》的规定，支票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？
9、根据《票据法》规定，出票人“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票”的法律后果是什么?
10．简述签发支票的要求？
五、案例分析题 案例一
立信公司因购货向杰瑞公司签发了一张汇票，金额记载为30万元，签章为立信公司公章，出票日期为2月22日。杰瑞公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑，但银行以票据不符合要求而拒绝受理。
要求：根据支付结算法律制度和票据法的有关规定，回答下列问题：
（1）该汇票上的出票日期的填写是否符合要求?并说明理由。
（2）该汇票上的签章是否符合要求?并说明理由。
（3）银行拒绝受理的行为是否合法?
案例二
优宜商贸公司于2007年3月2日办理了工商登记并领取了营业执照，会计吴某于当月办理了税务登记并领取了税务登记证，随即向注册地银行开立了基本存款账户。
5月4日该公司出纳签发了一张支票，但未在支票上注明收款人姓名和金额;11月该公司将收到的一张现金支票背书转让给予供货的方齐公司，该支票转让时未超过提示付款期，但方齐公司在提示付款期后向银行要求提示付款，付款银行拒绝办理付款给方齐公司。
要求：根据金融法律制度的规定，回答下列问题：
（1）公司出纳签发的支票上未注明收款人姓名和金额的做法是否正确?为什么?（2）付款银行拒绝办理付款是否违背了法律法规的规定?请说明原因。
案例三
某公司一货商多次上门催要逾期货款，经公司负责人同意，会计主管张某让出纳员开出一张25万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时，银行以该公司的银行存款余额不足25万元为由予以退票。
问：该公司签发的25万元的转账支票的行为属于何种违法行为？应承担哪些法律责任？
案例四
A公司于2010年4月16日签发一转账支票给B公司，同时签发一张现金支票给C公司。2010年4月20日B公司将转账支票背书转让给D公司；2010年4月21日C公司将现金支票转让给E公司。请问：
1、D公司持有的转账支票的提示付款截止日是哪一天？如果D公司在2010年4月28日到银行提示付款，A公司是否承担票据责任？
2、C公司的背书行为是否有效？
案例五
A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂。Ｂ厂于３月２０日到M银行进行承兑，M银行予以承兑，２０１０年３月２５日B厂持已承兑汇票到M银行进行提示付款，然而M银行以A企业在该行的存款不够５０万元为由拒绝支付。
请问：Ｍ银行拒绝支付的行为是否正确？请说明理由。
案例六
A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂，并在汇票上注明“禁止背书”。Ｂ厂因采购燃料而于２０１０年３月５日将该汇票背书转让给C公司。２０１０年３月２５日C公司持该汇票到M银行进行承兑，然而M银行拒绝承兑。请问：M银行拒绝承兑后，C公司是否可以要求A企业承担票据责任呢？请说明理由。
案例七
2009年2月26日，甲企业签发了一张银行承兑汇票并经D银行承兑，收款人为丙企业，丙企业取得该汇票后背书转让给了丁公司，丁公司因购买原材料未背书就将汇票交付给了M公司，之后M公司又将汇票背书转让给了B公司。2009年8月26日汇票到期后，B公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A银行向D银行发出委托收款申请。D银行收到委托收款凭证和银行承兑汇票后，以“该银行承兑汇票背书不连续”为由予以退票。分析D银行的做法是否正确？
案例八
2009年7月5日，某建筑公司接受了本市某水泥厂转让的一张商业承兑汇票，金额为5万元。该建筑公司因为与自然人郝某发生债权债务关系，随即将该汇票转让给了郝某。郝某因为家庭装修欠某装修公司装修费5万元，于是郝某又将该汇票转让给了改装修公司。分析该装修公司能否接受该汇票。
案例九
2006年8月10日，A企业的财务人员持有关证明到B商业银行某营业部办理基本存款户开立手续，B银行工作人员审查了其开户的证明文件，并保存了相关复印件，为A企业办理了基本存款账户的开户手续。2006年8月10日下午，财务人员持以上证件和D银行的借款合同到C银行开立一个一般存款账户。2006年8月11日，财务人员到B银行某营业部购买了转账支票一本并当场签发了一张50000元的转账支票，填写了进账单，收款人为同在B银行开户的志诚公司，B银行的工作人员审查完后立即办理了转帐手续。2006年8月12日，B商业银行工作人员将A企业开立基本存款户资料向当地人民银行报送，申请核准。要求：试分析B银行和C银行的做法是否符合有关帐户管理的要求并说明理由。
案例十
A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。要求：
根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题：
（1）公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。（2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。（3）付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。
案例十一
2009年1月18日，荣昌商贸有限责任公司（以下简称荣昌公司）从龙腾公司购进—批货物，同时向龙腾公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。
荣昌公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“荣晶商贸有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零陆年壹月拾捌日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，发现付款人名称填写有误，小胡遂将“晶”字改为“昌”字，交予龙腾公司。
要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：
（1）荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据效力?简要说明理由。（2）指出荣昌公司在汇票出票日期填写中的错误，并写出正确的填写格式。（3）指出荣昌公司在更改付款人名称行为中的不当之处，简要说明理由。
案例十二
振辉机械厂财务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为面额200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振辉机械厂处以1000元罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200000元。要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：
（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？
（2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。
一，单选题
1、依据《支付结算法》的规定，下列各项中，属于支付结算行为的是()A、用现金结算银行贷款利息
B、用现金结算货款 C、，用信用卡结算货款
D、用现金结算银行存款利息
2，依据《支付结算办法》的规定，下列关于支付结算的说法中，正确的是（）A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据是无效票据 B、中国人民银行未对票据和结算凭证的填写作基本规定 C、支付结算不是一种要式行为
D、在票据有效期内，银行收到结算凭证必须予以受理
3，根据《支付结算办法》的规定，个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年龄18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过()A、五张
B、两张
C、三张
D、一张
4，根据《支付结算办法》的规定，出票人签章与预留银行签章不符的支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额一定比例的赔偿金，该比例是()A, 10%
B, 2%
C, 1%
D, 5% 5，根据《支付结算办法》的规定，同一持卡人单笔透支发生额，单位卡的限额是()A、不得超过10万元
B、不得超过20万元
C、不得超过5万元
D、不得超过1万元
6，下列表述中正确的是（）A、票据可以由他人代签
B、票据金额、日期、收款人名称不得更改
C、票据债务人可以对不履行约定义务的与自己没有直接债权债务关系的持票人进行抗辩 D、依法无偿取得的票据不受给付对价的限制 7，注册验资临时存款户在验资期间()A、只收不付
B、只付不收
C、可以收付
D、不得收付
8，下列各项关于￥60017。
10的中文大写的写法中，正确的是（）A、人民币六万壹拾柒元
B、人民币六万另一十七元一角 C、人民币陆万零壹拾柒元壹角
D、人民币六万一十七元一角
9，下列关于￥1000.03的中文大写的写法中；正确的是（）A、壹仟元零零零零三分
B、壹仟元叁分
C、，壹仟元叁分整
D、．壹仟元零叁分 10，票据和结算凭证上可以更改的项目是（D）。A、出票金额B、出票日期C、收款人名称D、原记载人
11、存款人在（B）情况下，不得申请撤销银行结算账户。
A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、尚未清偿其开户银行债务的
C、注销、被吊销营业执照的D、因迁址需要变更开户银行的
12、既可用于支取现金，也可用于转账的支票是（C）。A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票
13．存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（A）。A．一般存款账户
B．基本存款账户
C．专用存款账户 D．临时存款账户
14．存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。A．2B．3C．5 D．7
15、存款人应在（ＡＢ）开立银行结算账户。A、注册地
B、住所地
C、经营地
D、本地
16、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户应纳入（）。
A．单位银行结算账户 B．个人银行结算账户 C．一般存款账户 D．专用存款账户31．票据的出票日期3月15日应写成（）。A.3月15日
B.叁月壹拾伍日
C.零叁月拾伍日
D.三月十五日 二多选题 1，根据，《支付结算办法》的规定，付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任，这种责任具体表现为()A、承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则其必须承担延迟付款责任
B、承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额
C、承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该权利人包括付款请求权人和追索权人 D、承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除
2，支付结算包括票据结算和非票据结算两类。非票据结算包括（）等结算方式 A、汇兑
B、托收承付
C、委托收款
D、信用卡
3，根据《人民币银行结算账户管理办法》下列各项中，存款人可以申请开立临时存款账户的有
A、注册验资
B、异地临时经营活动
C、设立临时机构
D、境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动 4，根据《支付结算办法》的规定，信用卡的用途有（）
A、向特约单位购物
B、向银行存款
C、在特约单位消费
D、从银行取得现金 5，.基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A.日常经营活动发生的资金收付
B.工资的支取
C.粮、油、棉收购资金的支付
D.现金的支取
6.下列情形中。属于存款人应撤销银行结算账户的有（）。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的D.尚欠开户银行债务，但已被吊销营业执照的 7.支票的记载事项必须包括（）。A.表明“支票”的字样 B.无条件支付的委托C.确定的金额
D.转让背书
8、根据规定，开户单位可以使用现金的业务有（）。A、职工工资、津贴B、个人劳务报酬
C、采购工业用主要原材料
D、向个人收购农副产品和其他物资的价款
9.根据《支付结算办法》的规定，下列属于支付结算和资金清算中介机构的有（）。A.银行 B.保险
C.城市信用合作社
D.农村信用合作社
10.银行结算账户一般分为（）。
A.基本存款账户 B.特殊存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 11.下列单位中，可以开立基本存款账户的有（）。
A.企业法人 B.武警部队 C.社会团体
D.外国驻华机构 三，判断题
1，存款人必须在注册地或住所地开立银行结算账户（）
2、根据《支付结算办法》的规定，付款人依法支付支票金额的，对出票人不在承担委托付款的责任，对持票人不在承担付款责任（）
3、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制（）
4，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。()5，支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。()
6、单位应从其库存现金限额中支付或从开户银行提取现金。()
7，据《人发币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理结算义务。()8，根据《人民币银行结算账户管理办法>的枫宗，一般存款账户可办理现金缴存和现金支取。()9，根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发通知日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项作为银行营业外收入处理（×）10，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，不能无偿取得。（）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上的签章无效，但不影响其他签章的效力。（）
11、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。（）
12,根据《支付结算办法》的规定，付款人对商业汇票所作出的承兑是无条件的。（）
13、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）
14、票据的出票日期应使用阿拉伯数字小写。（）
15、出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于2000元的罚款。
16、银行应当依法为存款人保密，不得代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户（）17．农村信用合作社是支付结算和资金清算的中介机构之一。（）18．经批准，银行在办理金额算时可以代扣款项。（）19．票据出票日期使用小写填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。20．存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于七个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。21．某单位附属独立核算的食堂不能开立基本存款账户。（）22．单位银行卡账户的资金必须由一般存款账户转账存入。（）23．票据所记载的金额必须由出票人自行支付。24.证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。（）
四，案例分析题
1．1某服装厂在财政部门组织的执法检查中被查出存在以下问题(1)该单位未建立财产清查制度，从未进行财产清查，部分账实不符；(2)该单位出纳人员兼任稽核人员；
(3)该单位的部分零星收入未入账，而是由出纳单独保管、单独使用和单独记账；(4)该单位签发的汇兑凭证欠缺委托日； 根据资料回答下列问题： 1．下列表述中正确的有()A 出纳人员不能兼任稽核人员，但可以保管会计档案
B货币资金支付业务需经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付这四个程序
C出纳人员不可以负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，但可以负责登记现金和银行存款日记账
D各单位应按规定对库存现金进行定期和不定期清查，一般采用永续盘存法 2．开户单位一般按照单位（）天日常零星开支所需确定留存现金限额 A
1---3
5---7
C 3--5
D 1---5 3．我国现金结算的起点是（）元
A 1000
10000
c 5000
D 500 4．根据支付方式不同，汇兌可分为（）种 A2
3
C 4
D 5 5．下列选项属于无效汇兑凭证的是()A欠缺汇入地点、汇入行名称
B欠缺汇出地点、汇出行名称
C欠缺汇款人名称
D欠缺收款人名称
2.2010年9月，甲公司发生如下业务：
（1）向乙公司购买一批钢材，甲公司将一张汇票背书转让给乙公司作为付款，背书时注明“货到后此票方生效”
（2）向丙公司发出了份支票，丙公司在转让前发现该支票未记录个别事项（3）向银行申请开立临时账
1、对于转让给乙公司的汇票，下列表述中，正确的有（）。
A、被背书人即乙公司可依背书取得票据权利
B、该背书所附的条件“货到后此汇票方生效”无效
C、该书背所附的条件“货到后此汇票放生效”有效
D、该书背仍然有效
2、在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的有（）。A、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 B、基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款
C、基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制 D、基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金
3、根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，支票的出票人可授权补记的有（）。A、出票日期B、支票金额C、付款人名称D、收款人名称
4、下面关于支票的表述中，正确的有（）。
A、支票的提示付款期限自出票日起10日
B、支票可以支取现金也可以转账 C、支票结算用于同城支付结算
D、支票无金额起点
5、《中华人民共和国票据法》所指的票据包括（）。A、信用证
B、本票
C、汇票
制度
一、单项选择题（每题1分，共37分）
1、票据的出票日期2月12日应写成（）A．2月12日 B．零贰月壹拾贰日 C．零贰月拾贰日 D．二月十二日 答案：B
2、银行支付结算的基本原则不包括（）。A．格守信用，履约付款原则 B．谁的钱进谁的账，由谁支配原则 C．违约罚款原则 D．银行不垫款原则 答案：C
3、信用证的有效期最长不得超过（）。A．3 个月 B．90 天 C．6 个月 D．180 天 答案：C
4、下列款项中，不能办理托收承付结算的是（）A．因运送商品而发生的款项
B．因商品交易而发生的劳务供应的款项 C．商品交易取得的款项 D．因寄销商品而发生的款项 答案：D 参考解析： 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算
5、下列说法错误的是（）。
A．中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字 B．中文大写数字金额前应标明“人民币” C．中文大写金额数字应用正楷或行书填写
D．阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清 答案：A 参考解析： 中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”字。
6、票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理但由此造成损失的，由（）承担。A．银行 B．出票人 C．收票人 D．付款人 答案：B
7、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 答案：A
8、不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）。A．基本存款账户 B．临时存款账户 C．一般存款账户 D．专用存款账户 答案：C
9、出票人可以签发（）。A．空头支票
B．签章与预留银行签章不符的支票 C．未记载收款人名称的支票
D．使用支付密码地区、支付密码错误的支票 答案：C 参考解析：支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。所以，出票人可以签发未记载收款人名称的支票。
10、《 支付结算办法 》 是由（）发布的。A．中国人民银行 B．全国人民代表大会 C．国务院
D．全国人民代表大会常务委员会 答案：A 参考解析：《 支付结算办法 》 是由中国人民银行发布的。
11、下列关于基本存款账户的表述，正确的是（）。A．存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B．存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C．基本存款账户是存款人的非主办账户 D．基本存款账户是存款人的主办账户 答案：D
12、存款人开立一般存款账户（），存款人可以自主选择不同经营理念的银行。A．只能有一个 B．只能在同城 C．没有数量限制 D．只能有三个 答案：C
13、注册验资的临时存款账户在验资期间（）A．只收不付 B．只付不收 C．既可收也可付 D．既不可收也不可付 答案：A 参考解析： 借记卡不具备透支功能。
14、（）是指由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 A．银行汇票 B．支票 C．银行本票 D．商业汇票 答案：C
15、存款人因特定用途需要开立的账户是（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 答案：D 参考解析：存款人因特定用途需要开立的账户是专用存款账户。
16、银行接受企业开设一般存款账户，应自开户之日起（）个工作日书面通知基本存款账户开户银行。A．3 B．5 C．10 D．30 答案：A
17、存款人有回笼异地贷款、支付异地营销开支需要的，可以在异地开立用于收入汇缴和业务支出的（）。A．临时存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．基本存款账户 答案：C
18、存款人在异地取得借款和有其他结算需要的，可以在异地开立（）A．临时存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．一般存款账户 答案：D
19、由出票人签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）
A．银行汇票 B．支票 C．银行本票 D．商业汇票 答案：B 20、开户银行对已开立一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知日（）内到开户银行办理销户手续。
A．15 日 B．30 日 C．45 日 D．60 日 答案：B
21、（）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据
A．银行汇票 B．商业汇票 C．托收承付 D．支票 答案：A
22、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）A．解讫通知 B．进账单 C．个人身份证 D．支票凭证 答案：A 参考解析：银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知
23、企业开设一般存款账户需要向开户银行提供的文件包括（）
A．工商管理部门允许开户证明 B．银行借款合同 C．人民银行允许开户登记证 D．结算票据 答案：B
24、下列不属于票据的是（）。A．银行汇票 B．商业汇票 C．支票 D．债券 答案：D
25、下列正确的是（）。
A．托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式
B．票据当事人是指票据在作成时就已经存在的当事人
C．专用账户是存款日常活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取
D．信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易发生的货款结算，并且可以用于转账结算和支取现金 答案：A 参考解析：选项B，票据当事人是指票据在“作成”并“交付”时就已经存在的当事人。选项C, “基本存款账户”是存款日常活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支付。选项D，信用证结算方式“只能用于转账结算和不能支取现金”。
26、新华书店系统采用托收承付方式的每笔金额起点为（）。A．100 B．500 C．1 000 D．5 000 答案：C
27、下列说法错误的是（）。
A．信用证既可转账结算，又可支取现金
B．我国信用证结算是不可撤销、不可转让的跟单信用证 C．信用证与作为其依据的购销合同相互独立 D．我国信用证不适用于国际贸易的结算 答案：A 参考解析： 信用证只可转账结算，不可支取现金。
28、支票的可靠性是指（）。
A．各单位必须在银行存款余额内签发支票 B．现金支票丧失后可以挂失止付 C．转账支票丧失后不得挂失止付 D．支票可以转账结算 答案：A
29、单位变更法定代表人时，应于（）工作日内书面通知开户银行。A．一个 B．两个 C．三个 D．五个 答案：D 30、申请开立专用存款账户的条件是（）。A．办理基本建设资金 B．办理注册验资 C．设立临时机构 D．办理汇兑 答案：A
31、关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的是（）A．现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付
B．现金支票丧失后可以挂失止付，转账支票丧失后不得挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 D．现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 答案：B 参考解析：现金支票丧失可以挂失止付，转账支票丧失不得挂失止付
32、不论单位还是个人都不能签发（）A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．空头支票 答案：D
33、银行结算账户发生变更的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更申请，并出具有关部门的证明文件。A．5 B．10 C．3 D．15 答案：A
34、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的5％但不低于（）处以罚款。A．200元 B．1000元 C．800元 D．2000元 答案：B
35、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。A．进账单 B．解讫通知 C．个人身份证 D．支款凭证 答案：B
36、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（）。A．以票据上较小的金额为准 B．票据无效 C．以中文大写为准 D．以数码记载为准 答案：B
37、下面属于专业发票的有（）。A．旅店业统一发票
B．国有金融、保险的存贷、汇兑凭证 C．印花税票出售发票 D．商品房销售专用发票 答案：B
二、多项选择题（每题1分，共30分）
38、某独立核算的企业在银行开设的以下帐户中，不能办理现金支取业务的帐户类型是（）。
A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．专用存款账户 答案：A
39、下列各项中，属于银行汇票记载事项的是（）。A．银行汇票的出票日期 B．无条件支付的承诺 C．银行汇票的出票金额 D．付款人名称和收款人名称 答案：ABCD 40、票据包括（）。
A．银行本票 B．支票 C．银行汇票 D．商业汇票 答案：ABCD
41、下列有关信用证的表述中，正确的有（）。A．银行在处理信用证业务时，要受购销合同的约束 B．信用证只可用于转账结算
C．信用证结算方式适用于国有企业之间商品交易产生的货款结算 D．信用证只可用于提取现金 答案：BC
42、银行结算账户按用途的不同分为（）A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．个人银行结算账户 答案：ABC
43、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）A．用繁体字书写中文大写金额数字
B．中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字 C．阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号 D．用阿拉伯数字填写票据出票日期 答案：BC
44、票据具有（）等职能。A．信用 B．支付 C．汇兑 D．结算 答案：ABCD
45、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A．日常经营活动的资金收付 B．工资的支取 C．粮、棉、油收购资金 D．现金的支取 答案：ABD
46、一般存款账户的使用范围包括办理（）A．现金缴存 B．现金支取 C．借款转存 D．借款归还 答案：ACD
47、专用存款账户的使用范围包括（）。
A．基本建设资金 B．更新改造资金 C．收入汇缴资金 D．财政预算外资金 答案：ABCD
48、支票分为（）。
A．现金支票 B．转账支票 C．划线支票 D．普通支票 答案：ABD
49、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具规定的证明文件是（）。A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户登记证 C．借款合同 D．开立专用存款账户 答案：ABC 50、可以申请开立个人银行结算账户的条件是（）A．使用支票 B．使用信用卡 C．办理汇兑
D．办理定期借记或定期贷记 答案：ABCD
51、申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明（）A．收款人名称 B．汇票金额 C．申请人名称 D．申请日期 答案：ABCD
52、储蓄账户可用于办理（）业务．
A．现金存款 B．现金取款 C．转账收款 D．转账付款 答案：AB
53、存款人的下列情形属于应撤销银行结算账户的有（）。A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B．注销、被吊销营业执照的 C．因迁址需要变更开户银行的 D．其他原因需要撤销银行结算账户的 答案：ABCD
54、关于支票，说法正确的有（）.A．用于支取现金的支票也可以背书转让 B．不得签发空头支票
C．出票人不得签发与预留银行签章不符的支票 D．出票日期必须使用中文大写 答案：BCD 参考解析：用于支取现金的支票不可以背书转让。
55、银行汇票的记载事项应包括（）。A．无条件支付的承诺 B．出票金额 C．收款人名称 D．出票人签章 答案：ABCD
56、支票可分为（）。A．转账支票 B．现金支票 C．普通支票 D．银行汇票 答案：ABC
57、（）不可以申请开立一般存款账户。
A．与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位 B．与基本存款账户不在同一地点的附属独立核算单位 C．所有借款均在基本存款账户的银行取得的个人 D．所有借款均在基本存款账户的银行取得的单位 答案：BCD 参考解析：可以申请开立一般存款账户的存款人有：在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人；与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位。
58、下列说法正确的有（）。
A．未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 B．票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章 C．没有开立存款账户的个人不能通过银行办理支付结算
D．在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。答案：ABD 参考解析： 没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。所以选项C不正确
59、单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则包括（）A．监督用款原则 B．银行不垫款原则
C．格守信用，履约付款原则 D．谁的钱进谁的账，由谁支配原则 答案：BCD 参考解析：本题的考核点为支付结算的基本原则。即：（1）洛守信用，履约付款原则；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则；（3）银行不垫款原则
60、根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有（）A．出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效 B．承兑人在票据上签章不符合规定的，票据无效
C ．保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力 D．背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力 答案：ACD 参考解析：本题考核点为票据行为关于签章的规定。一般来讲，出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效；背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力；承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。61、银行结算账户按用途分类，可以分为（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 答案：ABCD 62、根据《支付结算办法》及有关规定，下列各项中，属于违反结算纪律的行为有（）A．企业法人内部单独核算的单位以其名义在银行开立基本账户的 B．银行受理无理拒付企业的申请而拖延付款的 C．单位签发空头支票的
D．银行放弃执行对企事业单位违反结算纪律行为处罚的 答案：BCD 参考解析： 企业法人内部单独核算的单位可以申请开立基本存款账户。63、关于托收承付结算方式，下列说法正确的有（）。A．收付双方使用托收承付结算必须签有购销合同 B．购销合同上必须注明使用托收承付结算方式
C．除新华书店系统外，托收承付的结算起点是每笔10 000元 D．分公司也可以使用托收承付结算方式 答案：ABC 参考解析：使用托收承付结算方式的企业必须是规定可以使用的单位。64、签发银行汇票必须记载的事项有（）。A．出票金额 B．出票日期 C．出票人签章 D．无条件支付承诺 答案：ABCD 65、某行政单位需在银行开立专用存款账户存储财政预算外资金，则该单位提供的开户证明文件应该包括（）。
A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．政府批文 C．财政部门的证明 D．基本存款账户开户登记证 答案：ACD 66、个人银行结算账户中关于储蓄账户与结算账户的说法，下面正确的是（）.A．储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算 B．个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算 C．储蓄账户可用于办理个人转账收付和现金存款 D．个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金存款 答案：AD 67、根据《支付结算办法》的规定，支付结算应当坚持的原则包括（）。A．恪守信用，履约付款原则 B．谁的钱进谁的账、由谁支配原则 C．银行不垫款原则 D．自愿选择开户银行 答案：ABC 参考解析：根据《支付结算办法》的规定，支付结算应当坚持的原则包括：恪守信用、履行付款原则；谁的钱进谁的账、由谁支配原则；银行不垫款原则。
三、判断题（每题1分，共30分）68、单位之间可以相互借用现金。（）答案：×
参考解析：银行存款是可以的，库存现金不可以，只能自用。银行存款属于广义现金，狭义现金特指库存现金。
69、单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金（）答案：×
70、单位临时收入的现金可以用个人名义存入储蓄（）答案：×
71、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人与出资人名称可以不一致。（）答案：×
72、一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。（）答案：√
73、银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。（）答案：√
参考解析： 信用证与作为其依据的购销合同相互独立．
74、转账支票的持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。（）答案：√
参考解析：转账支票的持票人可以委托开户银行收款，也可以直接向付款人提示付款。说得简单点是：你收到我给你的支票，你可以到你的银行办理托收，也可以由我的开户银行直接收款。
75、在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。（）答案：× 76、从事生产、经营的纳税人应当按照国家规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户并将基本存款账户账号向税务机关报告。（）答案：×
77、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，而且其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（）答案：×
参考解析：收入汇缴账户不得办理现金支取。
78、中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后，可不写“整”字。（）答案：√
79、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，也可留有空白。（）答案：×
80、单位的法定代表人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（）答案：√
81、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行账户管理（）答案：×
82、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算（）答案：√
83、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准（）答案：×
参考解析：二者不一致的票据无效，二者不一致的结算凭证银行不予受理
84、支票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）答案：×
85、挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。（）答案：√
86、存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。（）答案：√
87、票据是指由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据．（）答案：×
参考解析：票据时由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。88、银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金，银行在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（）答案：×
参考解析：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。汇款人可以是单位、个体经营户或者个人。在银行汇票中，出票人和付款人都只能由银行担任，由此被称为银行汇票。89、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（）答案：√
90、支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。（）答案：√
91、支付“票据金额”是票据签发和转让的最终目的，票据上的权利和义务关系只有在票据金额得到全部支付后才归于消灭。（）答案：√
92、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据凭证和统一规定的结算凭证。（）答案：√
93、票据行为，是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑三种。（）答案：×
参考解析：我国《票据法》规定，票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。94、支票的提示付款期为自出票日起10日。（）答案：√
95、银行汇票的提示付款期限自到期日前 1 个月。（）答案：×
参考解析：银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月
96、商业银行办理银行卡收单业务应当商户收取结算手续费、宾馆、餐饮等行业不低于交易金额的1%。（）答案：×
参考解析：商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：宾馆、餐饮、旅游等行业不得低于交易金额的2%，其他行业不得低于交易金额的1%。
97、发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取用以摘记经济业务活动的收付款译证。（）答案：×
支付结算法律制度练习题
一、单项选择题
1、甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是（）。
A、无效
B、有效
C、可撤销
D、甲追认后有效
2、甲公司向乙公司购买货物，以一张丙公司为出票人的汇票支付货款。乙公司要求提供担保，甲公司请丁公司为该汇票作保证。丁公司在汇票背书栏签注：“若该汇票出票真实，本公司愿意保证”。后经了解丙公司实际并不存在。丁公司对该汇票承担的责任是（）。
A、应承担一定赔偿责任
B、只承担一般保证责任，不承担票据保证责任
C、应当承担票据保证责任
D、不承担任何责任
3、根据票据法律制度，下列关于汇票的提示付款期限的说法中，不正确的是（）。
A、见票即付的汇票无需提示付款
B、见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款
C、定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
D、见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
4、下列有关票据特征的说法中，错误的是（）。
A、票据必须由持有人证明其取得票据的原因后才取得票据权利
B、票据上体现的权利性质是财产权而不是其他权利
C、票据上的一切票据权利义务必须严格依照票据记载的文义而定，文义之外的任何理由、事项均不得作为根据
D、票据权利的产生必须通过作成票据，是一种“设权证券”
5、根据支付结算法律制度的规定，国内信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过（）。
A、1个月
B、3个月
C、6个月
D、1年
6、下列关于委托收款的特征的表述中，不符合法律规定的是（）。
A、委托收款在同城、异地均可以使用
B、办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明
C、以单位为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人
D、付款人审查有关债务证明后，需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款
7、根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，不能办理托收承付结算的是（）。
A、商品交易取得的款项
B、因商品交易而产生的劳务供应的款项
C、因寄售商品而产生的款项
D、因运送交易商品而产生的款项8、2014年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（）。
A、3月6日
B、3月9日
C、3月13日
D、3月16日
9、根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，不正确的是（）。
A、汇款回单不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明
B、汇兑每笔金额起点是1万元
C、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇
D、收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据
10、预付卡发卡机构取得的客户预付资金不是其自有资金，应开立（），并与开户银行签订存管协议，接受银行监督。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
11、根据《支付机构预付卡业务管理办法》规定，个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡一定金额以上的，应当使用实名并提供有效身份证件。该金额为（）。
A、1000元
B、5000元
C、10000元
D、50000元
12、根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。
A、人民币卡与外币卡
B、单位卡与个人卡
C、信用卡与借记卡
D、磁条卡与芯片卡
13、下列存款账户中，可以用于办理现金支取的是（）。
A、证券交易结算资金专用存款账户
B、一般存款账户
C、信托基金专用存款账户
D、临时存款账户
14、存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户，该账户是（）。
A、临时存款账户
B、个人银行结算账户
C、预算单位零余额账户
D、基本存款账户
15、基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金属于（）。
A、财政预算外资金
B、期货交易保证金
C、收入汇缴资金和业务支出资金
D、证券交易结算资金
16、根据《结算账户管理办法》的规定，下列各项中，不属于一般存款账户使用范围的是（）。
A、办理借款转存
B、办理借款归还
C、办理现金缴存
D、办理现金支取
17、某出纳在10月20日填写支票的出票日期，下列填写正确的是（）。
A、零拾月零贰拾日
B、零壹拾月贰拾日
C、零壹拾月零贰拾日
D、拾月零贰拾日
18、下列情况下取得的票据，不享有票据权利的是（）。
A、甲单位依法接受出票人乙签发的票据
B、丙单位和丁单位具有真实的交易关系下，接受背书转让的票据
C、李某因为税收原因无偿取得的票据
D、张某把自己欺诈竞争对手取得的票据无偿赠与知情的王某
19、根据票据法律制度的规定，在汇票到期日前，下列属于持票人不能行使票据追索权的情形是（）。
A、汇票被拒绝承兑
B、付款人因违法被责令停业
C、付款人逃匿
D、背书人被宣告破产
二、多项选择题
1、根据支付结算法律制度的规定，关于支票的下列表述中，正确的有（）。
A、支票基本当事人包括出票人、付款人、收款人
B、支票金额和收款人名称可以由出票人授权补记
C、出票人不得在支票上记载自己为收款人
D、支票的付款人是出票人的开户银行
2、根据《票据法》的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。A、汇票上未记载出票日期
B、汇票上未记载付款人名称
C、汇票上未记载背书日期
D、汇票金额的中文大写和数码记载不一致
3、甲签发一张银行承兑汇票给乙，乙将该汇票背书转让给丙。下列有关票据关系当事人的表述中，正确的有（）。
A、甲是出票人
B、乙是收款人，也是背书人
C、丙是被背书人
D、银行是承兑人，也是付款人
4、根据《票据法》规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。A、出票
B、背书
C、承兑
D、提示付款
5、根据支付结算法律制度的规定，下列关于公示催告的表述中，正确的是（）。A、申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人
B、公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起90日
C、在公示催告期间，转让票据权利的行为无效
D、在公示催告期间，以公示催告的票据贴现、质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持
6、下列选项中，可以不支付对价而取得票据权利的有（）。
A、甲公司因退税从税务机关取得的支票
B、乙公司接受购买货物一方开出的用于支付定金的支票
C、张三因继承取得的支票
D、丙公司因接受赠与取得的支票
7、根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，属于见票即付的有（）。
A、转账支票
B、银行汇票
C、银行承兑汇票
D、商业承兑汇票
8、根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有（）。
A、收款日期
B、委托日期
C、收款人名称和收款人签章
D、委托收款凭据名称及附寄单证张数
9、关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。
A、单位和个人均可使用汇兑
B、汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑
C、汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据
D、汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据
10、下列关于预付卡的表述中，正确的有（）。A、记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期
B、不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不得低于3年
C、预付卡卡面记载有效期限或有效期截止日
D、超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用
11、根据《银行结算账户变更事项管理办法》的规定，存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由（）直接办理，也可授权他人办理。
A、法定代表人
B、单位负责人
C、会计人员
D、财务负责人
12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（）。
A、债券投资的本金和收益
B、个人贷款转存
C、农产品销售收入
D、纳税退还
13、下列属于开立临时存款账户的适用范围为（）。
A、预算单位使用财政性资金
B、筹备摄制组
C、公司设立时注册验资
D、建筑施工单位在异地的临时经营活动
14、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，预算单位零余额账户可以（）。
A、办理转账、提取现金等结算业务
B、向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金
C、向上级主管单位账户划拨资金
D、向所属下级单位账户划拨资金
15、根据规定，下列存款人可以申请开立基本存款账户的有（）。
A、单位附属独立核算的食堂
B、外国驻华机构
C、个人独资企业
D、自然人
16、银行存款人为单位的，其预留签章可以为（）。
A、公章加其法定代表人的签名或者盖章
B、公章加其法定代表人授权的代理人的签名或者盖章
C、财务专用章加其法定代表人的签名或者盖章
D、财务专用章加其法定代表人授权的代理人的签名或者盖章
17、下列关于银行结算账户的说法中，正确的是（）。A、银行结算账户是社会资金运动的起点和终点
B、银行结算账户是支付结算工作开展的基础
C、个体工商户和自然人均可以在银行开立银行结算账户
D、银行结算账户只能在银行业金融机构中开立
三、判断题
1、甲公司向乙公司开具一张经A银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在A银行账户中的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，A银行有权拒绝向乙公司支付票据款。（）
对
错
2、甲丢失一张银行承兑汇票，向人民法院申请公示催告，乙捡到该汇票，在公示催告期间乙将该汇票转让给丙，乙的这种转让行为无效。（）
对
错
3、开证银行决定受理国内信用证业务时，应向申请人收取不低于开证金额10％的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。（）对
错
4、预算单位可以通过其零余额账户向上级主管单位划拨资金。（）
对
错
5、票据债务人可以以自己和出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。（）
对
错
四、不定项选择题 1、2013年3月1日，A公司为支付货款，向B公司签发一张金额为50万元、见票后1个月付款的银行承兑汇票。B公司取得汇票后，将汇票背书转让给C公司。C公司在汇票的背面记载“不得转让”字样后，将汇票背书转让给D公司。其后，D公司将汇票背书转让给E公司，但D公司在汇票粘单上记载“只有E公司交货后，该汇票才发生背书转让效力”。随后E公司又将汇票背书转让给F公司。
2013年3月25日，F公司持汇票向承兑人甲银行提示承兑，甲银行以A公司未足额交存票款为由拒绝承兑，且于当日签发拒绝证明。
2013年3月27日，F公司向A、B、C、D、E公司同时发出追索通知。要求：根据上述资料，分析回答下列小题：
<1>、关于D公司背书所附条件的说法中，正确的是（）。
A、D公司背书附有条件的，应视为拒绝背书
B、D公司的背书行为无效
C、D公司的背书有效，但所附条件不具有票据上的效力
D、该票据因此无效
<2>、下列关于行使追索权的说法中正确的是（）。
A、由于汇票是被拒绝承兑，而没有被拒绝付款，因此F公司不能行使追索权
B、依照规定，承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的，持票人可以行使追索权
C、F公司可以行使追索权
D、承兑人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索权
<3>、持票人依法行使追索权时可以请求被追索人支付的金额和费用包括（）。A、被拒绝付款的票据金额
B、取得有关拒绝证明费用
C、发出通知书的费用
D、票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息
<4>、F公司可以行使追索权的对象是（）。A、E公司
B、B公司
C、C公司
D、D公司
2、某市甲公司于2013年9月1日设立，当年9月份发生以下业务：
(1)9月10日甲公司的财务人员持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户的开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户的开户手续(隔日取得开户许可证)。同日，该财务人员持以上证件和B银行的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。
(2)9月11日，甲企业的财务人员到A银行办理支票的转账手续，A银行的工作人员当日办理。
(3)9月20日甲公司从乙公司购买一批货物，签发一张转账支票给乙公司用于支付货款，但甲公司在支票上未记载收款人名称，约定由乙公司自行填写，乙公司取得支票后，在支票收款人处填写上乙公司名称，并于9月26日将该支票背书转让给丙公司。
(4)9月30日，甲企业开出转账支票准备通过在B银行的一般存款账户发放职工工资40万元、支取现金2万元。
要求：根据上述资料，回答下列小题：
<1>、下列有关B银行开立一般存款账户的说法，正确的是（）。
A、B银行于9月10日为甲企业开立一般存款账户的做法，不符合法律规定
B、未取得基本存款账户开户登记证，不能开立一般存款账户
C、办理了基本存款账户的开户手续，即可开立一般存款账户
D、B银行于9月10日为甲企业开立一般存款账户的做法，符合法律规定
<2>、下列有关A银行办理转账手续的说法，正确的是（）。A、A银行为甲企业办理转账手续符合规定
B、A银行为甲企业办理转账手续不符合规定
C、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务
D、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起5个工作日后，方可使用该账户办理付款业务
<3>、下列关于甲企业签发的支票，说法正确的是（）。
A、甲公司签发的未记载收款人名称的支票为无效票据
B、甲公司签发的转账支票可以向B银行支取现金
C、补记收款人名称前，该支票不得背书转让
D、支票的收款人名称，可以由出票人授权补记
<4>、关于甲公司通过一般存款账户发放职工工资的行为，下列说法正确的是（）。A、甲公司通过一般存款账户发放职工工资做法不符合规定
B、甲公司通过一般存款账户发放职工工资做法符合规定
C、存款人的工资、奖金，只能通过基本存款账户办理
D、一般存款账户可以办理现金支取
参考答案：
一、单项选择题
1、【正确答案】 B 【答案解析】背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。【该题针对“背书的有关规定”知识点进行考核】
2、【正确答案】 C 【答案解析】保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】
3、【正确答案】 A 【答案解析】根据《票据法》的规定，持票人应当按下列期限提示付款：（1）见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款；（2）定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。【该题针对“票据责任”知识点进行考核】
4、【正确答案】 A 【答案解析】票据是“无因证券”，即票据如果符合《票据法》规定的条件，票据权利就成立，持票人不必证明取得票据的原因，仅以票据文义请求履行票据权利。【该题针对“票据的概念”知识点进行考核】
5、【正确答案】 C 【答案解析】国内信用证的有效期最长为6个月。【该题针对“信用证的相关规定”知识点进行考核】
6、答案】 C 【答案解析】以付款银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人；以单位为付款人的，付款银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。【该题针对“委托收款的相关规定”知识点进行考核】
7、【正确答案】 C 【答案解析】根据规定，办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】
8、【正确答案】 D 【答案解析】托收承付结算方式中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（遇法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。本题中，3月4日发出提货通知，从3月5日开始计算，10天后是3月14日，因为3月14日和15日为法定休假日，所以乙公司开户银行向甲公司划货款的日期为3月16日。【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】
9、【正确答案】 B
【答案解析】汇兑没有金额起点的限制。
【该题针对“汇兑的相关规定”知识点进行考核】
10、【正确答案】 D 【答案解析】根据规定，预付卡发卡人接受的、客户用于未来支付需要的预付资金，不属于发卡人的自有财产，发卡人不得挪用、挤占。预付卡发卡人必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。【该题针对“预付卡的相关规定”知识点进行考核】
11、【正确答案】 C 【答案解析】根据《支付机构预付卡业务管理办法》规定，个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并提供有效身份证件。【该题针对“预付卡的相关规定”知识点进行考核】
12、【正确答案】 C 【答案解析】银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡，前者可以透支，后者不具备透支功能。
【该题针对“银行卡的概念、分类、账户和交易”知识点进行考核】
13、【正确答案】 D 【答案解析】
临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】
14、【正确答案】 B 【答案解析】个人银行结算账户是指存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。
【该题针对“个人银行结算账户”知识点进行考核】
15、【正确答案】 C 【答案解析】收入汇缴资金和业务支出资金是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金。
【该题针对“专用存款账户”知识点进行考核】
16、【正确答案】 D 【答案解析】一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【该题针对“一般存款账户”知识点进行考核】
17、【正确答案】 C 【答案解析】票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日；再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】
18【正确答案】 D 【答案解析】以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有上述情形，出于恶意取得票据的，取得票据不享有票据权利。
【该题针对“票据权利的分类和取得”知识点进行考核】
19、【正确答案】 D 【答案解析】选项A、B、C属于汇票到期日前持票人可以行使票据追索权的情形。背书人被宣告破产，而不是承兑人或付款人被宣告破产，此时持票人不能行使追索权。【该题针对“票据追索”知识点进行考核】
二、多项选择题
1、【正确答案】 ABD 【答案解析】出票人可以在支票上记载自己为收款人。【该题针对“支票”知识点进行考核】
2、【正确答案】 ABD 【答案解析】（1）选项AB属于绝对应记载事项；（2）选项C属于相对应记载事项；（3）票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，不一致时，票据无效。【该题针对“票据效力”知识点进行考核】
3、【正确答案】 ABCD 【答案解析】汇票是由甲签发的，因此甲是出票人，选项A正确；甲签发的汇票是给乙的，那么乙是收款人，而乙又将汇票背书给丙，因此乙既是收款人也是背书人，丙就是被背书人，选项BC正确；银行是承兑汇票的承兑人，承兑后应就汇票上标明的金额付款给持票人，因此银行是承兑人也是付款人，选项D正确。
【该题针对“票据的当事人”知识点进行考核】
4、【正确答案】 ABC 【答案解析】
【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】
5、【正确答案】 ACD 【答案解析】选项B：公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起60日。【该题针对“票据权利丧失补救”知识点进行考核】
6、【正确答案】 ACD 【答案解析】票据的取得，必须给付对价，但如果是因税收、继承、赠与、企业合并可以依法无偿取得票据的，不受给付对价之限制。
【该题针对“票据权利的分类和取得”知识点进行考核】
7、【正确答案】 AB
【答案解析】见票即付的票据包括支票、本票、银行汇票。【该题针对“票据的概念”知识点进行考核】
8、【正确答案】 BCD 【答案解析】签发委托收款凭证的格式：（1）表明“委托收款”的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证名称；（6）委托日期；（7）收款人签章。签发委托收款凭证时必须记载的事项中不包括收款日期。【该题针对“委托收款的相关规定”知识点进行考核】
9、【正确答案】 AB 【答案解析】收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据，选项C错误；汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明，选项D错误。
【该题针对“汇兑的相关规定”知识点进行考核】
10、【正确答案】 ABCD 【答案解析】
【该题针对“预付卡的相关规定”知识点进行考核】
11、【正确答案】 AB 【答案解析】根据规定，存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】
12、【正确答案】 ABCD 【答案解析】
【该题针对“个人银行结算账户”知识点进行考核】
13、【正确答案】 BCD 【答案解析】预算单位使用财政性资金应申请开设零余额账户。【该题针对“临时存款账户”知识点进行考核】
14、【正确答案】 AB 【答案解析】预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
【该题针对“预算单位零余额账户”知识点进行考核】
15、【正确答案】 ABC 【答案解析】凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。【该题针对“基本存款账户”知识点进行考核】
16、【正确答案】 ABCD
【答案解析】根据规定，存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。因此本题的四个选项均符合预留签章的要求。
【该题针对“银行结算账户的开立、变更和撤销”知识点进行考核】
17、【正确答案】 ABCD 【答案解析】
【该题针对“银行结算账户的概念和种类”知识点进行考核】
三、判断题
1、【正确答案】 错
【答案解析】在银行承兑汇票中，银行是承兑人，是承担绝对付款义务的人，而办理支付结算原则中所说的“银行不垫款”是针对银行为代理付款人的情况，因此在银行承兑汇票的关系中，银行不能再遵循什么“银行不垫款”的原则，是应该以绝对付款人的身份付款的。【该题针对“商业汇票”知识点进行考核】
2、【正确答案】 对
【答案解析】根据规定，在公示催告期间，转让票据权利的行为无效，以公示催告的票据质押、贴现，因质押、贴现而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取得该票据的除外。【该题针对“票据权利丧失补救”知识点进行考核】
3、【正确答案】 错
【答案解析】开证银行决定受理国内信用证业务时，应向申请人收取不低于开证金额20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。【该题针对“信用证的相关规定”知识点进行考核】
4、【正确答案】 错
【答案解析】预算单位不得违反规定向上级主管单位和下级单位账户划拨资金。【该题针对“预算单位零余额账户”知识点进行考核】
5、【正确答案】 错 【答案解析】票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。但不得以自己与出票人或者持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。【该题针对“票据责任”知识点进行考核】
四、不定项选择题
1、<1>
【正确答案】 C 【答案解析】D公司背书所附条件不具有票据上的效力。根据规定，背书不得附条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。
【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】
<2> 【正确答案】 BCD 【答案解析】F公司可以行使追索权。根据规定，票据到期日前，持票人对下列情形之一行使的追索：①汇票被拒绝承兑的；②承兑人或者付款人死亡、逃匿的；③承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】
<3>【正确答案】 ABCD 【答案解析】F公司行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：①被拒绝付款的票据金额；②票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】
<4> 【正确答案】 ABD 【答案解析】根据规定，背书人应按照汇票的文义，担保汇票的承兑和付款；汇票不获承兑和付款时，背书人对于被背书人及其所有后手均负有偿还票款的义务。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。另外根据规定，背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。本题中，C公司是记载了“不得转让”字样的背书人，对持票人不承担票据责任。【该题针对“票据行为的相关规定”知识点进行考核】
2、<1> 【正确答案】 AB 【答案解析】B银行的做法不符合规定。根据规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和借款合同等有关证明。在本题中，甲企业在未取得基本存款账户开户登记证的情况下，B银行就为其开立一般存款账户的做法不符合规定。
【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】
<2> 【正确答案】 BC 【答案解析】A银行的做法不符合规定。根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】
<3>【正确答案】 CD 【答案解析】甲公司9月20日签发的未记载收款人名称的支票有效。根据规定，支票的收款人名称，可以由出票人授权补记。甲公司9月30日签发的支票不能支取现金。根据规定，转账支票只能用于转账，不能用于支取现金。
【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】
<4>
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