资金状况分析

资金状况分析（精选8篇）

资金状况分析 篇1

当前，房地产投资过快增长和房地产价格的大幅度上涨，已经发展成为影响国民经济平稳较快增长的不健康因素，因此，加强对房地产市场调控成为宏观调控的一项主要任务。为掌握房地产投资资金来源状况，我们对2001年年初以来房地产投资的资金来源及变化情况进行了专题调查分析。

基本情况

长期以来，我国房地产直接融资渠道狭窄。据统计，2002年年初以来，国内房地产企业只有61家实现上市融资，融资总额仅为80亿元左右。房地产企业债券自2000年以后再未发行，原有的少量债券也已兑付。国家预算内资金每年也仅有10多亿元。2003年后，随着国家宏观调控对房地产信贷规模的控制，房地产贷款增长趋缓，房地产企业开始寻求新的融资途径，如机构投资者开始参与房地产投资，房地产基金开始运作，信托资金开始进入房地产业，海外融资也发展较快。目前，由于房地产基金刚刚起步，投资房地产的信托资金不足300亿元，房地产业直接融资比例不超过2%，因此，我国房地产投资资金仍然主要是银行贷款，而以投资和投机为目的的社会资金及海外热钱近两年也成为推动房地产投资快速增长的重要资金来源。

国内银行贷款占比情况

从国内外情况看，房地产投资资金来源中，银行贷款一般占到60%左右，这是房地产业发展的一个显著特点。在我国，房地产业的银行贷款主要表现为土地储备贷款、房地产开发贷款和销售环节的住房按揭贷款，开发商的自筹资金和工程垫款也大多间接来自银行贷款。具体表现为：

国内银行直接贷款占比明显下降。直接贷款表现为房地产开发贷款和个人购房贷款。2001～2003年，房地产开发贷款在房地产投资中的比重一直保持在20%左右的水平；以个人按揭贷款为主的购房贷款平稳发展，在房地产投资中的比重由25%升至28.3%。2004年，由于国家对房地产用地和贷款实行控制，同时，个人消费信贷不良率开始上升，商业银行提高住房消费贷款发放标准，房地产贷款增长趋缓，房地产开发贷款和购房贷款在房地产投资中的比重均有所下降，分别为16.6%和24.3%。今年第一季度，由于上年储备项目较多，房地产贷款投入有所增加，房地产开发贷款在房地产投资中的比重达到19%，而取消住房按揭贷款优惠利率政策对房地产消费贷款影响较大，购房贷款占房地产投资资金的比重下降到17.3%。房地产开发贷款与购房贷款合计占房地产投资资金的比重，2001～2004年分别为43.6%、48.1%、49.4%、40.9%，今年3月末为36.3%。房地产市场中的银行直接贷款占比2003年年初以来呈现明显下降趋势。房地产企业部分自筹资金间接来自银行贷款。房地产企业自筹资金比例逐年提高，由2001年的24.1%上升到2004年末的27.4%，到今年3月末，已达到30.1%，提高了6个百分点。多年来，房地产企业自有资金不足，为了达到国家对房地产项目自有资金比例的要求，不惜采用各种变通的方式套取银行贷款来充当自有资金，特别是近两年房地产项目资本金比例要求提高到35%，房地产企业更是通过关联企业贷款、挪用已开工项目资金、向省外企业借款以及销售回款再投资等方法来拼凑自有资金。根据调查资料推算，2004年年初以来，房地产企业自筹资金中银行贷款占房地产投资资金的比重由过去的8%左右上升到目前的9%左右。

房地产企业应付款主要是银行贷款。房地产企业的应付款主要是房地产开发企业拖欠施工单位工程款和供货商的材料款等。调查中发现，房地产企业拖欠工程款和材料款属于业内惯例，而被拖欠的款项主要是施工单位和供货商通过各种途径获取的银行贷款。因而，房地产企业应付款的60%实际来自银行贷款。由于

企业信用环境不断改善，房地产企业应付款占房地产投资的比重呈逐年下降趋势，应付款中的银行贷款占房地产投资资金的比重也相应下降，由2001年的约9%下降到2004年的约6%，今年第一季度为7.5%。

社会资金积极参与房地产投资

社会资金主要包括：以直接投资入股的形式参与房地产开发，成为房地产开发商自有资金的一部分；以购房款形式转化为房地产开发资金；被房地产企业以高利筹集进入房地产市场。具体表现为：

股权性融资部分。现阶段，房地产企业的自有资金中财政和主管部门拨款已寥寥无几，主要为企业投资人最初投入的资金和开发过程中积累的利润，以及股权性融资。房地产开发企业多为民营企业，其注册资本和利润积累较少，自有资金主要为股权性融资。2001年年初以来，房地产投资资金中自有资金占比逐渐提高，特别是2004年年初以来，房地产企业自有资金占比大幅度提升，由2003年的13.5%提高到2004年的15%，今年第一季度比2004年又提高了1.9个百分点，达到16.9%。据调查，近两年房地产企业新增自有资金主要是以投资为目的的社会资金。目前房地产企业股权性融资占房地产投资资金的比重为15.2%，比2001年提高了4.8个百分点。

现金购房部分。近两年，房地产企业“定金及预收款”中的银行贷款占比明显下降，意味着大量购房者主要以现金买房，炒房动机明显。由于部分城市的商业银行未开办转按揭业务或不允许外地人贷款，而房产登记部门要求房屋出卖时必须还清银行贷款，以炒房为目的的购房者便多以现金购房，购房现金占房地产投资资金比重迅速上升，2004年已达14.6%，比2003年上升了8.8个百分点，今年第一季度为13.2%。其他资金部分。据统计，房地产投资资金中包括社会集资、个人资金、其他单位拨入资金等其他资金来源占比呈下降趋势，2004年最低，为6%，今年第一季度为6.8%。

总体上测算，目前，房地产投资资金约有35%来源于社会资金。

境外资金加入房地产市场开发和炒作

外资对我国房地产市场的参与涉及开发、中介和销售等各个环节，主要是境外房地产投资基金和风险投资基金以及大量的个人资金，通过直接购买房产、进行项目合作、直接参股房地产公司等方式，集中投资首都经济圈和长江三角洲等热点区域。据调查，境外资金直接流入上海房地产市场的占比逐年攀升，2001年为16%，目前已超过30%；今年年初以来外商投资于北京房地产项目的资金超过30亿元。据调查分析，目前进入中国房地产市场的境外投资占房地产投资资金的比重约为5%。

主要问题

当前房地产投资资金中银行贷款所占比重逐年下降，且低于国际一般水平；社会资金所占比重逐年增加，且投资和投机成分加重。因此，我国房地产投资过快增长和房价过快上涨的主要原因不在于银行信贷，而是国内外投资者和投机者的趋利行为所致，其背后原因又是地方政府在土地批租、房地产开发上的政策导向偏差造成的。具体表现在：

部分地方缺乏科学发展观，过分扩张城市建设，助长房地产投资。加快城市建设和发展房地产业应当说是我国现阶段经济和社会发展的客观要求，但部分地方在这方面存在着不顾客观条件、盲目扩张的行为。一是各级地方政府把土地有偿转让收入作为“第二财政”，用于城市建设投资资金。2002年，全国市场化配置

土地收入达969亿元，较1999年增长了8.5倍；土地增值税收入21亿元，较1999年增长3倍多。2003年我国市场化配置土地的面积较1999年增长了51倍，土地出让收入在各地财政收入中的比重逐年增加。由于房地产投资规模大、见效快，对相关产业拉动作用明显，是支柱产业，而且房价越高、高档房越多，意味着地方财政收入增加越多，GDP增长越快。为此，不少地方政府一方面加大征地、供地力度，扩大房地产业规模；另一方面，通过开发规划、产品结构、预售审批等环节，默许、支持商品房高档化，允许房地产商大量运作豪宅项目，把老百姓往郊区赶。而在土地储备和运作方面，融资成本与招商引资的考虑不衔接，孕育了很大的偿债违约风险。二是对商品房定价不进行成本、利润核算，定价完全放开，基本是房地产商报多少是多少，放纵房价，个别地方甚至出现政府为了抬高区域档次，开发商将房价定得越高越容易取得预售许可证现象。三是为了活跃市场，对外地人炒房不加限制，默许抬高房价。

部分房地产开发企业与地方政府联手，采取非市场化手段，追逐高利润，抬高房价。房地产业的高利润回报，促使房地产开发企业扩张迅速，2004年，房地产开发企业已达5万多家，比2001年增加了2万多家，比2003年增加了1万多家。房地产开发企业常常与地方政府联手，支配着房地产市场秩序，主要表现为：一是以低成本或无资本扩张。房地产企业普遍自有资金不足，由于商业银行对企业资金的来源及投资方式尚无有效手段给予准确认定，房地产商普遍通过期房和流动资金贷款等变通方式融资并将自筹资金混同于自有资金，或虚增资本公积、分拆项目、异地借款并以资本金形态注册等规避自有资金比例管理。二是资质差，产品质量难以保证，市场投诉多。房地产企业资产负债率较高，平均超过70%，优质企业少，多为三级资质企业。三是通过假按揭套现。由于企业贷款利率高于零售按揭贷款利率，开发商利用内部人或关联企业，通过假按揭套现以降低成本。四是发布虚假售楼信息，联手虚抬房价。2004年年初以来，楼市进入由开发商决定市场、自由定价状态，大房地产企业在利益最大化的共同追求中渐渐结成价格联盟。投机和投资性炒作在较大程度上推高房价。房地产需求包括真实需求、投资需求和投机需求。目前，我国社会资金投资渠道狭窄，不断增长的国内投资资金和不断涌入的境外投机资金裹挟着人民币升值预期，纷纷挤向热点城市房地产市场，国内社会资金和境外资金占房地产投资资金比重平均已超过40%，成为推动房地产投资和房价过快增长的重要因素。哪里投资和投机性强，哪里的房地产价格波动就大。如建设部等七部委关于稳定房地产价格的意见下发后，近几年房价上涨最快的上海、杭州、南京等城市房价大幅下跌，而长春、南昌、兰州和银川等中西部城市房价变化不大。从资金情况看，上海、杭州、南京等城市的银行贷款占房地产投资资金比重2003年年初以来快速下降，目前为44%左右，而同时社会资金和外资占比迅速上升，外资投资比例近12%；长春等其他城市房地产投资资金中银行贷款占比则呈现平稳合理变化，目前仍为60%左右。这进一步说明，投资和投机性资金才是推动房地产投资与房价过快增长的主要因素。政策建议

房地产市场建设应坚持科学发展观，促进建立和谐社会。

一是改变地方政府把土地出让收入作为财政主要依靠的现状，抑制地方政府开发房地产的冲动。房地产开发将大量占用土地，2004年，全国建设占用耕地217.8万亩，多数是居民点周边的优质高产良田。目前，我国人均耕地面积为1.41亩，比2003年减少了0.18亩，仅为世界人均占有量的三分之一强。土地是人类赖以生存的最基本的自然资源，是有限的，其使用必须遵守可持续发展的要求。

二是针对不同层次的需求，调整房地产供应结构，保持供求平衡。目前房地产投资主要集中在中高价楼盘，对中低价位、中小套型住宅投资比例偏低并呈下降趋势，今年第一季度全国经济适用住房投资同比下降13.8%，部分城市甚至停止建设经济适用住房，这一方面造成大量高档住房空置，另一方面使广大居民合理需求难以满足。由于住房本身具有公共产品属性，保证居民最低层次的居住要求是保障人权的体现，是政府

不可推卸的责任，是建立和谐社会的前提。因而，必须合理调整土地和资金供应结构，利用税收等手段积极引导住房消费，抑制投机和投资性需求，促进房地产业健康发展。

规范房地产开发企业经营行为，理顺市场秩序。房地产企业在开发与销售环节中的违规行为会导致市场秩序混乱，严重侵害国家和老百姓的切身利益。要依法严肃查处违法违规销售行为，不断加强房地产市场信息系统建设，提高各类房地产市场的透明度，逐步形成反映房地产真实供求关系的房地产价格，更好地发挥市场功能，引导合理需求，改善投资结构。

加强房地产信贷管理，严密防范土地储备贷款的潜在风险。督促和引导商业银行适时调控信贷结构，重点支持中低价位商品房开发，控制高价楼盘贷款增长；完善尽职调查制度，坚持贷款“三查”制度，慎选优质开发企业，以品牌和资质确定银企合作对象；严格审贷标准，强化风险管理，根据房地产区域和项目特点，找准风险控制点，不断优化房地产贷款质量。与此同时，要特别关注土地储备贷款的潜在风险。近两年，土地储备贷款增加较快，今年3月末，金融机构土地储备贷款余额已达950亿元，比年初增加104亿元，同比增长55%。据调查，土地储备贷款潜伏着不少风险，一是土地储备贷款的承贷主体是代行地方政府某些特定职能的土地储备机构，其自有资本低，负债率过高，承担风险能力弱。二是土地储备贷款主要是土地使用权抵押贷款，而用以抵押的土地实际上没有办理土地使用权证，抵押不具备法律效力，贷款出现风险时银行无法对抵押物进行处理变现。三是政策性风险大。土地出让价格易受宏观政策影响，特别是与房地产市场发展状况密切相关。随着国家对土地市场的清理整顿和土地政策的调整，部分土地储备贷款安全性受到很大影响。

资金状况分析 篇2

一、资金状况分析

(一) 现金支付能力

公式为:

现金支付能力=商业银行账户存款余额/各成员单位在资金结算中心的存款余额×100%

其中, 商业银行存款余额是资金结算中心当期在各商业银行的存款余额合计数, 各成员单位在资金结算中心的存款余额是当期各成员单位在资金结算中心的存款余额合计数。根据国际惯例认为该指标以10%~20%之间为好, 表明集团整体支付能力和对成员单位在结算中心的存款的保证能力均比较充足。

(二) 资金利用率

公式为:

资金利用率=成员单位贷款平均余额/ (银行借款平均余额+自身沉淀资金) ×100%

该指标属于年度经济指标, 表明资金结算中心从商业银行获得贷款以及自身沉淀资金的利用程度, 很显然, 该指标越大, 资金利用效果越佳, 当然该指标也不宜过大, 否则风险也会随之增加。指标的波动幅度因各集团具体情况不同而有所差别。

(三) 存款增长率

公式为

存款增长率=本期存款增加额/上期同口径存款数额×100%

该指标可以按年度、季度或者月度计算考核, 表明本期与上期相比在现金存量上的变动幅度。笔者认为该指标的变动也可以间接佐证各成员单位业务发展情况。

(四) 资金集中度

公式为:

资金集中度= (上存结算中心资金余额+收入户余额+支出户余额) /年末报表货币资金数

该指标可以按年度、季度或者月度计算考核, 表明纳入集团结算中心资金池中的资金量占整个企业资金总量的份额, 可以用于衡量成员企业对集团资金集中管理的执行力和贯彻力。

二、成本利润分析

(一) 收入成本率

公式为:

收入成本率=结算中心总成本/各项业务收入总和×100%

其中, 总成本包括结算中心经营货币的成本开支 (包括向银行的短期借款利息支出) 以及日常业务活动中的手续费、票据费和其他相关支出, 各项业务收入包括对集团成员单位贷款的利息收入、手续费收入和其他相关收入等, 不难看出, 该指标越小, 表明经营效果越好。

(二) 贷款利润率

公式为:

贷款利润率=结算中心利润/成员单位贷款平均余额×100%

该指标越大, 表明经营成果越好。随着集团结算中心各项业务的陆续开展, 该指标也会越来越显示出它的价值。

三、质量与效率分析

(一) 会计差错率

公式为:

会计差错率=会计差错笔数/会计业务总笔数×100%

该指标越小, 说明工作质量和服务效率越好。

(二) 人均传票率

公式为:

人均传票率=资金结算中心处理传票总数/结算中心全部会计人员数×100%

该指标越大, 说明工作效率越高。

(三) 人均贷款率

公式为:

人均贷款率=全年贷款平均余额/结算中心全部会计人员数×100%

显然该指标也是越大越好。

以上三个指标均可用于考核结算中心人员的工作强度和工作业绩, 可广泛用于结算中心工作人员绩效考核方面。

四、预算分析

(一) 偏差率

公式为:

偏差率= (实际执行数-预算数) /预算数×100%

该指标可正可负, 越接近于0, 说明预算执行的越好, 预算编制的越准确。

(二) 收支平衡数

公式为:

收支平衡数=收入执行数-支出执行数。

以上只是经济指标在集团资金结算中心运营状况分析中的初步尝试, 相信随着集团资金结算中心各项新业务的陆续开展、纳入资金集中管理范围的成员单位的逐步扩大, 多网银合作的银企直联平台的搭建成功, 乃至今后财务公司的组建成功后, 经济指标在分析集团资金经营状况方面发挥的作用将越来越大, 尤其是有关风险控制方面的经济指标还有很大的探索空间, 而这也需要广大的集团结算中心工作人员不断探索, 在日常工作中, 通过对资金预算、审批和合理调度使用, 努力做到管理精细化, 服务专业化, 使得各项经济指标进一步得到完善和发展, 为集团又好又快发展发挥更大的作用。

参考文献

[1]常华兵、梁勇:《对企业集团资金结算中心几个问题的探讨》, 《华东经济管理》2006年第10期。

国美电器营运资金状况分析 篇3

摘 要 本文对国美电器的营运资金状况进行了分析研究,并将营运资金各指标与苏宁电器进行比较,总结出成功经验和不足之处,希望对整个家电零售行业的营运资金管理具有借鉴意义。

关键词 国美电器 营运资金 周转率

一、前言

国美电器有限公司成立于1987年1月1日,是一家以经营各类家用电器为主的全国性家电零售连锁企业。在20多年的发展过程中,国美电器已成为中国驰名商标。为了系统、全面、科学的对国美电器的营运资金进行分析,本文所选的比较对象为苏宁电器有限公司,分析的依据为国美电器和苏宁电器2004、2005、2006、2007、2008连续五年的年末数据。

二、营运资金的结构分析

零售业是个竞争激烈且需要大量资金的行业,由上表(数据由表1计算所得)可知,国美流动资产在总资产中所占的比例较高,基本上保持在70%左右,04、05年都高达90%以上。在流动资产中货币资金虽说呈下降趋势,但除08年以外都在40%以上;其次是存货,每年所占资产总额的比例都在20%左右,其中05年最高为29.1%。对于家电零售企业,应收账款所占比例较低是合理的。所以,对于家电连锁销售企业应把管理重点放在货币资金和存货上面。

三、营运资金的周转分析

企业资产营运能力的强弱,关键取决于周转速度。一般说来,周转速度越快,资产的使用效率越高,则资产营运能力越强,反之,营运能力就越差。周转速度的快慢通常由周转次数的多少与周转期长短来体现。与营运资金有关的周转数据如表2。

(一)存货周转速度分析

存货周转率越高,存货周转天数越短,说明企业的存货周转速度越快,存货的资金占用水平越低,流动性越强,企业的经营效率就越高,反之则越差。从以上图表和数据可以看出,苏宁的存货周转率高于国美的,说明苏宁在存货管理方面优于国美,国美应加强存货管理。因此,建立相应的经济订货批量和再订货点,尽量缩短存货储存时间,加速存货周转,是节约资金占用,降低成本费用,提高企业获利水平的重要保证。

(二)应收账款周转速度分析

应收账款周转率越高,应收账款天数越低,说明企业应收账款变现能力越强,因而正常经营也越顺畅,企业盈利能力也越强。从以上数据和图表可以看出,苏宁的应收账款周转率均低于国美,周转天数也高于国美,尤其05年,与国美的差距更大,说明苏宁的应收账款变现能力不如国美。国美的应收账款周转率维持在500左右,远远高于苏宁,平均为苏宁的二倍;应收账款周转天数维持在0.6天左右,远远短于苏宁,这方面可以说是国美的核心竞争力。

(三)货币资金周转分析

为了反应企业货币资金的管理能力或者说货币资金产生现金的能力,本文从货币资金占销售收入的比重去分析:

货币资金占销售收入比重=货币资金/销售收入

数据计算结果如表3所示:

从上面的平均数据可看,国美取得一元钱的销售收入需要0.27元的货币资金,而苏宁取得一元钱的销售收入仅要0.09元的货币资金,其货币资金的利用效率比国美电器高出三倍。从各年数据可以看出苏宁的货币利用率远远高于国美。但是过低的货币资金存储会发生现金短缺现象,给公司带来危机。

四、小结

营运资金被称为企业的血液,它对企业运作的重要程度是不言而喻的。营运资金管理是企业管理的一项重要内容,企业如何确定营运资金战略,如何对货币资金、存货和应收账款进行管理,对公司的发展至关重要。

参考文献:

[1]熊燕芳.国美电器二级市场营销战略研究.硕士学位论文.厦门大学.2006.

[2]穆林娟.财务报表分析.上海:复旦大学出版社.2007:25-55,133-157.

万科资金管理中心财务分析 篇4

一、总体概况

1、资金管理中心全年实现利润5163万元，比上年同期的4242万元增加921万元，增长了21.7%

2、本年结算量1017.5亿元，比上年同期的549.5亿元增加468亿元，增长了85.2％

3、本年企业平均放款量29.4亿元，比上年同期的17.2亿元增加12.2亿元，增长了71.2％

4、本年银行平均借款量23.5亿元，比上年同期的9.5亿元增加14亿元，增加145.9了％

二、利润实现情况

资金管理中心全年实现利润5163万元（含北京公司免息2178万及待收回的代垫中山项目律师费41万）,比上年同期的4242万元增加921万元，增长了21.7%，其构成如下：

1、利息净收入增加683万元

2、融资费收入增加461万元

3、管理费用增加142万元

4、营业税金增加81万元

利润总额构成表

构成项目 利息净收入（利差）其中：借款利差 存款利差 加：融资费收入 减：中心费用 营业税及附加 利润总额

本年数 实际数 报表数 4,571 2,494 4,924 2,847-353-353 1,192 1,192 387 428 213 213 5,163 3,045 上年实际数 3,888 4,531-643 731 245 132 4,242 增减额 683 393 290 461 142 81 921增长%17.6%8.7%-45.2%63.0%57.8%61.7%21.7%

1、企业放款利息收入构成情况

本年实现放款利息收入17506万元，比上年同期的9221万元增加8285万元，增长了90%,增长幅度较大。本年资金中心为一线公司业务发展提供了大量资金支持，并从深圳、天津、北京、广州、沈阳等地区取得了70%以上的利息收入。

企业放款利息收入构成表 企业名称 深圳地产 北京公司 天津公司 上海公司 佛山广州 沈阳公司 大连公司 长春公司 成都公司 南京公司 无锡公司 东莞公司 武汉公司 鞍山公司 中山公司 地产公司小计 集团总计本年数4,5892,1782,7515921,******57017,46617,506上年数2,7157222,5191095041,227***21941259,1489,221增减额1,8751,4562324831,369-******8,3188,285增减幅度69%202%9%443%272%-19%296%29%109%64%

118%355%91%90%

2、银行借款利息支出构成情况

本年支付银行借款利息12481万元，比上年同期的4690万元增加5967万元，增加了127.2%。本年主要从建行、中行、招行、工行取得借款，支付利息11476万元，占借款利息总额的92%。

银行借款利息支出构成表 银行名称 建行 中行 招行 工行 农行 交行 合计 本年数 3,989 3,979 1,824 1,684 965 40 12,481 上年数 增减额 1,481 2,508 911 3,068 557 1,127 1,741-776 40 4,690 5,967增减幅度169.3%336.8%202.3%-44.6%127.2%

三、管理费用情况

本管理费用累计发生额387万元，比上年同期的245万元增加142万元。

管理费用构成表：

构成项目 人工费用 差旅费 交际应酬费 行政费用 财产费 印花税 其他 合计 本年数 212 50 30 20 10 6 59 387 上年数 157 33 15 14 10 4 12 245 增减额 55 17 15 6331,727 355,770 200 200 1,559 3,045 333,486 359,015

1、期末银行借款余额8.6亿元，比年初的16.8亿元减少8.2亿元，减少了48.8%，主要是转债资金到位后归还了前期银行借款所致。

银行借款变动情况表 借款单位 建行 中行 工行 农行 招行 交行 合计 年初数 8.40 5.10 1.80 1.50 本年增加 10.90 7.90 2.80 0.60 5.00 1.00 16.80 28.20 本年归还 16.90 11.10 2.00 1.50 4.90期末余额 2.40 1.90 2.60 0.60 0.10 1.00 36.40 8.60增加额-6.00-3.20 0.80-0.90 0.10 1.00-8.20

2、期末企业放款余额17.1亿元，比年初的28.3亿元减少11.2亿元，减少了39.6%，主要是转债资金到位后归还了部分借款所致。

企业放款变动情况表

借款单位 深圳地产 天津公司 北京公司 沈阳公司 南京公司 成都公司 长春公司 上海公司 大连公司 武汉公司 广州佛山 中山公司 鞍山公司 东莞公司 无锡公司 其他 合计 年初数 8.96 4.91 2.20 2.15 3.25 0.55 0.90 0.03 0.62 0.57 2.27 1.22 0.64 本年增加 9.17 7.11 4.50 1.70 0.52 3.05 0.85 5.35 4.00 1.14 3.71 0.68 0.65 1.55 2.69 0.06 0.09 本年归还 16.12 8.11 5.05 3.85 3.77 2.13 0.90 5.38 1.55 1.71 5.98 1.60 0.64 1.05 0.09期末余额 2.00 3.91 1.653.0728.33 46.76 57.93 17.15-11.17

五、管理建议

1．简化结算流程，提供安全高效服务

随着集中结算规模的成倍增加，需简化结算流程提高效率，继续为一线公司提供安全高效的结算服务。

2．扩大结算规模，最大限度整合结算资源

实现所有一线公司及异地融资模式公司的集中结算，扩大结算规模，最大限度地整合结算资源，为集团业务发展提供更多的资金来源。

3．完善资金信息平台，实时监控资金流向

强化资金管理，建立完善资金信息管理平台，实现收付款信息集成，实时监控资金流向，为集团资金管理提供准确的信息。

4．继续拓宽融资渠道，多方面筹措资金

2013年资金分析报告（推荐） 篇5

一、情况概述

1、整体经营情况：

截至本月末，收入、利润等数据，并与年度预算、与上年同期对比。

2、资金预算情况：反映2013年资金预算批复及调整情况，如有调整，简要说明历次调整金额及原因。

3、公司资金整体情况简述（1）本报告涉及的公司范围，与2012年的增减变化，是否存在应纳入未纳入的情况。

（2）本期末占用资金资源总额与预算对比；资金使用的特点，现金流情况以及未来趋势等。

如资金报告汇总范围发生变化，应予说明。

二、资金预算执行情况分析说明

1、资金预算执行情况表押汇银票贴现流动资金预算委员会批复文号资金部批复文号资金部批复文号资金部批复文号年初预算批复年内调整后额度月末资源时点占用预算余额委托贷款出口低息超短融其他预算批复保函应收账款贴现高峰期贷款额度数高峰期贸易额度数流动资金贷款资本性支出贷款流动资金贷款资本性支出贷款财务公司自营开证银票开立商票开立银票贴现商票贴现押汇预算批复额度合计(A+B)

贷款额度小计(A)

内部贷款外部贷款贸易额度小计（B)

港集团或海外资金池委托贷款财务公司自营港集团或海外资金池2“全年累计平均占用”计算方法：各月平均占用数之和按月份数进行算术平均。例如，3月“全年累计平均占用”=（1月末时点占用数+2月末时点占用数+3月末时点占用数）/

32、预计下月占用情况表

3、综合分析针对各项资金预算指标，开展同比、环比分析。紧密结合本单位经营业务实际，按板块或商品大类维度分析，详述资金占用成因及类型，明确相应的毛利率及周转率指标；重点关注商品的经营周期、市场行情、销售规模、毛利水平、交易条件、应收应付款以及库存等因素，说明各项指标变动的主要原因及趋势；预测下月并展望本年度的经营情况、资金状况，针对未来可能出现的问题提出应对措施与诉求。请勿简单罗列报表数据，对于影响较大或重点关注的因素须重点说明，尤其是亏损企业、资金占用超预算企业等，切实发挥资金报告的监控和指导作用，三、资金集中度分析

1、集中度范围分析，说明应纳入的范围和未纳入的原因。

2、分境内、境外、整体三个维度，测算本单位参与集团公司资金集中水平。押汇银票贴现流动资金预算本月时点占用占预算%上年同期同比增减%全年累计平均占用占预算%预算本月时点占用占预算%上年同期同比增减%全年累计平均占用占预算%高峰期贸易额度数银票贴现商票贴现押汇保函应收账款贴现高峰期贷款额度数预算批复贸易额度小计（B)

开证银票开立商票开立港集团或海外资金池委托贷款财务公司自营港集团或海外资金池委托贷款出口低息超短融其他预算批复额度合计(A+B)

贷款额度小计(A)

内部贷款外部贷款流动资金贷款资本性支出贷款流动资金贷款资本性支出贷款财务公司自营（内部)

（外部)

1月末占用2月增加2月减少2月末预计占用预算额度限额2月额度余缺保函合计应收帐款贴现银票开立贷款开证押汇商票开立银票贴现商票贴现3境内资金集中度=境内财务公司存款/境内货币资金总额；境外资金集中度=BMG资金

池+RBS资金池存款+境外财务公司存款/境外货币资金总额；整体资金集中度=（财务公司存款+BMG资金池+RBS资金池存款）/货币资金总额。

上述货币资金数据口径，应与绩效报告口径一致；如有差异，请逐项说明。

3、就资金集中度进行分析说明，重点阐述部分资金未纳入境内外资金池的成因、对策。

四、现金流分析&流动性分析1.简述当月及本年累计现金流情况；重点关注经营活动；2.分活动说明：

经营活动：从经营周期、销售规模、库存占用及周转、经营性应收应付等方面入手，分析各业务板块或商品本期的现金流入与流出，说明动因与未来走势；经营净现金流出现负值，须重点分析。

筹资活动：流入流出说明，应与经营活动、投资活动相配比。

投资活动：流入流出说明，关注重大项目、重要事项。

3.现金流预测与流动性分析：

对次月及年内现金流收支进行预测，编制次月资金收支计划；对于次月新增投资、债务到期等导致现金流出的重大事项进行说明。对于重大现金流支出，提出资金需求解决方案。针对流动性风险，本单位公司制定哪些应急保障措施。

针对当月资金头寸日报、资金计划周报、月报准确性进行总结分析，阐明影响因素及后续改善措施。

4、投资项目现金流说明：（频率：季度)

针对投资规模超过人民币5000万元的投资项目，简述项目现阶段概况，并就现金流投入、项目运营、现金流回收情况、各项指标与可研对比情况进行重点说明，并对下一季度项目投资及运营情况进行预测。

五、结算集中相关事项结算集中的范围和未纳入结算集中的原因说明。国际结算集中业务、人民币结算及外汇集中业务上线运行情况以及存在的问题；上线业务比例等。

六、财务费用与融资成本（季报，月度简要说明)

1、财务费用4⑴预算完成情况（与上年同期、预算进度相比较，说明主客观因素对财务费用的影响程度。)

⑵利息支出情况及主要影响因素，包括并不限于贷款规模变化、利率变化影响等因素⑶利息收入情况及主要影响因素⑷汇兑损益情况及主要影响因素⑸利汇率风险防范措施及建议

2、融资成本分析根据获取的每笔债务及其债务成本，区分取得方式、币别、期限（一年内为短期），通过加权计算确定。加权计算公式为：年度债务成本总计/年度债务规模总计。

七、担保及被担保相关事项

八、金融产品及资金运作操作情况

1、金融衍生产品（含远期结售汇）操作目的、规模、种类、期限以及交易对手等情况；金融衍生产品情况表（按币种分别填报）：

单位本年累计上年同期同比增减13年预算预算进度%公司本部秦皇岛公司„合计单位：%长期短期集团内部贷款人民币人民币外币融资成本统计项目外部银行贷款发行票据发行债券

52、资金运作项目（如“人民币跨境结算”）操作目的、规模、合作银行、盈亏测算以及资金来源与用途等情况。

九、银行关系及融资事项对本单位银行关系及融资事项的变动及进展进行简要说明。包括但不限于：

1、合作银行的增减变化及额度变动；

2、重要融资计划及进展（例如资本市场融资、银行额度等事宜进展）及银行会谈重点内容；

3、现有融资事项、银行

合作中主要问题以及需要集团提供的支持。

集团资金管理模式优化分析论文 篇6

企业的资金管理模式必然是以资金高效率流动、低财务风险为前提，对于集团企业而言，资金管理模式会受到集团的经营发展方式、集团组成结构、产权关系、规模大小等因素影响。对此，集团企业应当依据自身的实际情况，企业的战略特点，发展规模，使用高效率化的资金管理模式。

一、当前集团企业资金管理模式普遍存在的问题

集团企业的资金普遍较为分散，这类资金分散的现状与企业资金管理理念有着明显的冲突。对于较为分散的资金，当前许多集团企业并没有实行有效并且实用的应对策略，在子公司资金信息与母公司资金信息不平等的情况下，子公司开多个户头的情况较为普遍[1]。在这样的环境背景之下，集团企业普遍会出现公司开户多、开户类型复杂的现象，最终导致资金管理出现严重的失衡、失控。导致集团企业如果无法对子公司进行有效的资金监督与控制，最终导致资金的浪费与缺陷。集团企业没有办法真正的整合、整理资金的结构，其资金预计以及资金使用计划无法真正的发挥实质性作用。除此之外，少数集团企业的无计划投资以及盲目扩大规模行为，全然不顾集团企业发展目标以及自身的实际经济、管理能力，最终导致投资失利，企业本身遭受严重的经济损失，导致本身就较为紧张的资金变得更加严峻[3]。资金的使用效率低是集团企业普遍存在的问题，其主要是因为子公司职责分辨混乱，缺少市场整体规划经济的灵活性以及调剂性，其成本与收益完全无法匹配[2]。某些集团企业的内部资金转动效率非常低，其资金调控力度以及控制效率上非常低，同时对资金的调剂控制方式也较少。少数集团企业对子公司的资金投入之后无法收回，也是普遍存在的问题，这一问题也很大程度的提升集团的紧急负担。

二、风险防范为基础的集团资金管理模式优化策略

（一）提高集团企业与地方政府的协调、沟通

集团企业的发展过程中，需要考虑地方政府的整体规划，例如地方政府想要着重发展某个地方的经济，此时集团企业便可以依据地方政府的规划，在这个地方规划一些商业活动。集团企业按照合理、科学的方式进行规划商业活动，并对企业发展进行整体设计[4]。与此同时，集团企业的资金管理模式也需要依据地方政府的规划。例如，政府所提出的大力财税、融资支持、优化发展、互联网+转型等等。由此可见，集团企业需要与地方政府之间保持长期的沟通与协调，以便集团企业的发展规划与地方政府保持一致，保障其不会出现冲突的可能性。此外，集团企业的资金管理符合政府规划的情况下，政府还会提供大力度、优惠政策等方式扶持企业更好的成长，这样的方式能够在本质上提高企业资金的管理效率以及资金使用质量，规避资金风险。

（二）提高对法律程序的认识

我国企业管理法中，对企业的管理、约束政策有许多，如果集团企业的某个资金使用行为违反了政府的管理条令，则会受到当地政府企业管理部门的惩罚，并可能没收违反规定所使用资金。例如资金管理模式导致账实不符或导致财务报表信息失真，则该资金管理模式便违反了国家法律法规，并对企业进行资金核查，罚款等。对此，集团企业不仅需要着重资金管理模式的改善，还需要提高财务人员对法律程序的认识。通过加大财务人员的法律知识认知能力，促使财务人员能够清楚的认识集团企业资金项目管理时所可能涉及到的法律规定，并认识到违规行为的发生后果，从而避免集团企业资金管理模式及行为违反法律规定，避免资金出现政策上的风险。

（三）摒弃传统资金管理思路，创新管理理念

企业的资金管理部门的工作理念、思维模式以及工作效率、工作质量是保障企业持续、稳定成长的必要条件。依据企业目前的管理状况，企业各个部门之间需要转变以往老旧的思维模式以及管理理念，树立科学、有效的企业资金管理观念，这需要从两个方面着手：一方面，管理的实效性需要以资金管理模式、资金综合评价值而制定[5]。对此，就需要将企业的资金成本绩效进行及时的评估，并作为集团企业资金管理模式的主要核心参考内容；另一方面，集团企业管理者需要熟悉子公司的整个运行经济链，集团企业资金管理会影响到整个集团企业的运行链，会对子公司的生产、策略、核算、控制以及考核等一系列过程造成一定的影响。对此，在对子公司控制之余，还需要制定子公司运行计划，通过各类措施保障该计划能够得以实施，从而保障集团企业的整体利益，保障子公司在收控制情况之下给集团企业带来更多的利益，保障集团企业资金安全。

（四）提高企业管理人员整体管理能力与素质

企业需要对财务管理从业人员进行定期或不定期的专业技能培训，并在条件允许的情况下组织一些参观、访问以及调查等培训性的活动。通过这些培训，提高企业管理部门从业人员的专业技能水平，使财务从业人员更加了解管理行业的新政策、新动态以及新的工作方式。从而更好的完成企业管理工作。与此同时，企业还可以积极组织企业管理专家、行业导师等对企业现状进行评价，并提供整改建议。通过提升从业人员的素质能力，有效的降低任何风险给企业带来的资金威胁。

（五）提高时间成本控制重视度

时间对于任何人或企业而言，都是非常重要且转瞬即逝的资源，也是控制企业管理质量的重要条件。特别是在当前竞争激烈、创新速度快的市场中，做好时间成本的管理，能够给企业获得更多的创造经济利益的条件与空间。对此，企业需要稳定的提升自身的技术性能，提升企业的发展、生长速度，有效的缩短生产过程中所浪费的时间，合理的加快企业占领市场的速度以及企业产品的生存时间，从而使企业降低风险的同时获得更多的经济利益。

（六）提高集团资金控制能力，降低风险发生可能性

集团内部的资金控制能力，必须以严格的职责分工作为基础。集团母公司对子公司的监督管理对资金的流动每一个环节都需要适应控制，杜绝实时监控流动形式不足、监控力度不够的现象。对于集团企业的资金管理工作，其风险最大的便是资金的监控。因为集团企业的资金与其他企业不同，集团企业资金普遍较为分散，其监控相对较为困难。对此，实施全面、有效的资金监控有着实质性作用。实时监控是集团企业资金管理中杜绝资金风险最有效的方式之一，同时，实时监控只能够通过计算机、网络进行。所以，集团企业可以利用网上、数字化银行以及现代银行管理平台等方式对集团企业的资金进行实时监控，依据企业对资金的实际管理需求选择资金管理系统，从而保障各个环节中出现的资金支出、资金收入的合理性与安全性。与此同时，利用安全、密码保护系统对这些信息、数据进行储存，并通过网络传输，保障资金的实用性。

三、总结

综上所述，集团企业除了使用以上所描述的几点资金管理优化方式以外，还需要依据实际情况选择、优化更多的资金管理模式，从多个方向、多个创新策略对资金管理进行整改、优化，按照集团企业发展的基本要求，使其资金管理模式更加行之有效、更加符合自身的实际情况。与此同时，集团企业在采取多样化资金管理模式时，必须以降低资金负载率、降低资金风险发生率、降低资金存款量、提升资金使用效率等作为原则，从而提升集团企业资金管理模式得以优化。财

参考文献：

资金状况分析 篇7

一、目前铁路资金结算所资金风险的主要表现及原因

1.风险表现

从目前铁路资金结算所日常工作现状看, 资金结算中主要存在审核失误、录入失误、交换失误等问题。

第一, 审核失误。在日常工作中, 由于接柜人员工作上的疏忽或不细致, 没有及时发现客户填写的票据有误, 以及未标明“预算内”字样的预算内资金和印鉴错误等情况, 造成审核失误, 为结算工作带来麻烦。

第二, 录入失误。按照相关的规定制度内容, 业务处理的后一个岗位有责任有义务监督前一个岗位的工作, 对其业务处理中的记账、录入等工作进行检查, 但是实际工作中部分结算人员没有严格执行这一规定, 造成计算机录入凭证时出现账号错误、金额不符等情况, 使结算凭证存在错误。

第三, 交换失误。在结算人员把相关结算票据交给协作银行时, 出现原始票据与清单不符的情况, 由于这种票据交换工作上的失误, 造成入账错误。

2.主要原因

以上情况的存在, 不仅影响资金结算的正确与否, 若不能及时发现, 会为企业带来严重的资金风险, 后果极其严重。这些情况之所以会发生, 经分析与验证, 主要因为以下原因。

第一, 资金管理的风险意识淡薄。主要领导、经办人的资金管理的风险意识淡薄, 对资金结算的审核、录入、交换等工作的约束不够严格, 以至于一些问题不能预防或及时发现。这些关键人员的资金管理风险意识淡薄, 究其原因, 主要原因在于他们政治素养偏低, 缺乏较高的业务素养, 不仅会造成工作上失误, 还会违规进行资金运作, 为资金安全埋下巨大风险隐患。

第二, 没有严格执行相关的规章制度。铁路资金结算所日常业务中表现出来的一些风险隐患, 多是由于结算人员工作不认真、不细致造成的, 这是一种无恶意违规现象。虽然是无恶意造成的, 可其后果同样是严重的, 应当给予高度重视。这些工作失误是结算人员工作态度不端正、有章不循的结果, 只要端正工作态度, 按照规定的章程办事, 因工作失误带来的结算风险是可以规避的。

第三, 缺少健全有效的内控制度, 以致内控流于形式。为加强资金管理, 铁路资金结算所一般都会通过内控制度来管控, 但是实际工作中随时可能出现各种突发和一些没有经过的事情, 使内控无法面面俱到, 影响了内控效果。另外, 内控流于形式, 也是资金风险存在的一个主要原因。根据《结算业务操作规程》的相关要求, 铁路资金结算所的结算人员分工明确、职责清晰, 一人一岗位, 他们之间密切合作、相互牵制, 形成了良好的内控体系。但是实际工作中往往无法切实落实这一内控体系, 互相帮忙的情况较多, 不能真正地做到相互牵制和监督, 达不到互控目的, 以致于存在后一个岗位发现不了前一个岗位业务处理失误的情况。

二、铁路资金结算所资金风险的防范措施

1.提高关键人员对资金管理的风险防范意识

相关领导、经办人员要深刻认识到资金管理的重要性, 提高对资金风险的防范意识, 从而高度重视资金管理工作, 采用科学合理的方式进行资金结算管理, 同时制定完善的制度体系, 加强对失职、失误人员的惩处力度, 最大程度地保证资金安全。在此基础上, 关键人员要努力提高自身的政治素养和业务素质, 用良好的职业判断能力来评估分析资金风险, 提高资金风险防范的有效性。

2.制定完善的规章制度

正所谓, 无规矩不成方圆, 资金风险防范需要有完善的规章制度予以支撑, 才能有良好的成效。为此, 铁路资金结算所应当制定完善的内控制度, 具体包括资金风险防范制度、监督制度、检查与跟踪制度、风险评估与预警制度等, 用硬性的强制手段加强资金管理。要想达到理想的资金管理效果, 相关制度的制定要贴合实际情况, 要以保证资金安全为根本目的, 提高制度内容的预见性、科学性和针对性, 促使资金运作有序、合理、安全地进行。在相关制度的约束下, 结算人员严格遵守制度内容, 按照章程办事, 禁止替代他人工作, 以确保财务工作的独立性。

3.细化结算业务流程

资金结算业务种类繁多, 工作繁琐, 为减少工作失误, 提高工作效率, 应根据工作岗位需要和实际情况进一步细化每一项业务的操作流程, 做细做精, 以保证工作质量。以转账单为例, 一张转账单一般有很多项内容, 若审核方法不得当就会遗漏一些内容。可是如果审核工作流程够细、够严谨, 有一套系统的规范流程, 审核工作中的失误就会减少很多。因此, 细化结算业务的操作流程, 有助于规避资金风险。

4.充分调动结算人员的工作积极性

为减少工作失误、端正结算人员的工作态度, 要设计明确的岗位职责和岗位保准, 制定严格的监督、检查与考核制度, 加强对结算人员的日常考核, 了解结算人员的工作情况和成效。同时, 还要制定有效的激励制度和奖惩制度, 奖励业务突出者、惩罚工作失误者, 把升职、加薪与日常考核结合起来, 以提高工作质量, 降低资金风险。

三、结语

综上所述, 铁路资金结算所在资金管理上要给予高度的重视, 制定完善的制度体系来保障资金结算等工作的高质量进行, 进一步细化资金结算业务的操作流程, 提高结算人员的工作积极性, 从根本上做好资金风险防范工作, 保障资金安全。

摘要：铁路资金结算是一项比较细致而专业的工作, 要严格按照标准的规范和程序进行, 工作中稍有差池都可能带来巨大的资金风险。为做好资金风险防范工作, 本文从铁路资金结算工作实际入手, 简要分析了目前铁路资金结算中的主要风险表现, 以及这些风险存在的主要原因, 据此提出了相应的风险防范措施, 尽最大的努力规范资金风险。

关键词：结算风险,铁路资金,防范措施,风险表现,主要原因

参考文献

[1]郭雁霞.大秦铁路资金结算所结算风险探析及防范[J].中外企业家, 2014, (27) :93.

[2]周枫.铁路资金结算所资金风险防范浅析[J].知识经济, 2015, (15) :47.

资金状况分析 篇8

一、概念界定

文中所指的固定资产投资是指全社会固定资产投资，是以货币形式表现的在一定时期内，全社会建造和购置固定资产的工作量以及与此有关费用的总称。

固定资产投资的资金来源包括国家预算内资金、国内贷款、利用外资、自筹资金、其他资金等五部分。资金平衡是指固定资产投资资金的供给与需求情况。

二、2007年至2011年固定资产投资情况

（一）固定资产投资情况

2007—2011年，甘孜州固定资产投资累计839.57亿元，固定资产投资呈逐年递增的趋势。5年固定资产投资增速分别为24.16%、30.25%、31.89%和16.78%，年平均增长速度达25.77%。

数据来源：甘孜州2007—2011年统计公报、甘孜州统计局

固定资产投资呈现以下几个特点：一是投资总量逐年快速增长。甘孜州固定资产投资总量从2007年的98.98亿元增长到2011年的246.53亿元。5年时间内突破了100亿元和200亿元大关。二是投资结构趋向明显，第二产业投资加大，水电投资是甘孜州投资增长的主要支撑点。水电投资从2007年60.98亿元增长到2011年157.77亿元，增长2.63倍，超过同期固定资产投资总量增长速度。三是固定资产投资大于地区生产总值。甘孜州经济发展具有典型的投资拉动特征，固定资产投资对经济发展起了重要的贡献。

（二）固定资产投资资金来源分析

固定资产投资资金到位率较高，2007—2011年5年资金到位率均达80%以上。分别为80.21%、81.38%、82.65%、86.27%和83.98%。从各种资金来源来看，国家预算内资金、国内贷款、利用外资、自筹资金以及其他资金等各类资金均呈逐年增长的趋势，但在固定资产投资总额中所占比例趋势不同。

数据来源：甘孜州2007—2011年统计公报、甘孜州统计局

固定资产投资资金来源呈现以下几个特点：一是国家预算内资金是甘孜州固定资产投资资金来源的重要渠道之一。2007—2011年国家预算内资金占比一直保持10%以上，高于全国同期水平。二是国内贷款是甘孜州固定资产投资资金来源的重要渠道，对固定资产投资起着重要作用，呈现逐年增长趋势。2007—2011年甘孜州固定资产投资资金来源中，国内贷款平均占比达到42.02%，在2010年占比达45.94%，是所有资金来源中占比最大的。三是自筹资金支撑作用日益增强，固定资产投资的自主性不断提高。2007—2011年，甘孜州固定资产投资资金来源中自筹资金由24.11亿元增长到81.89亿元，增长了57.78亿元。2011年自筹资金在全部资金来源中的占比达39.55%，仅次于国内贷款占比。四是其他资金来源增长缓慢。其他资金占全部投资资金来源比重较低，一直保持在4%左右。

三、2012年甘孜州固定资产投资资金供需形势分析

（一）需求形势分析

2012年是实施“十二五”规划的关键之年，甘孜州十一届一次人代会明确提出2012年全州地区生产总值（GDP）同比增长14%，固定资产投资增长30%。按照这个要求，2012年全州GDP和固定资产投资规模将分别达到173.53亿元、320.49亿元。

根据近5年甘孜州固定资产投资资金来源情况分析：2007—2011年国家预算内资金占固定资产投资总额14.5%，国内贷款占35.23%，自筹资金占29.89%，利用外资占0.07%，其它资金占4.17%。2012年在实现藏区跨越发展目标引导下，来自国家的投资、银行贷款和招商引资的比重将会增加。假定2012年固定资产投资资金来源结构基本保持前5年的结构水平，预计甘孜州2012年固定资产投资：对国家预算资金的需求约为46.47亿元；对银行信贷的需求约为112.91亿元；对自筹资金的需求约为95.79亿元；对利用外资及其他融资的需求约为0.22亿元；对其它资金的需求为13.36亿元。

（二）供给形势分析

2007—2011年甘孜州国家预算内资金、国内贷款、自筹资金和其它资金的年平均增速分别为15.37%、27.48%、36.10%、28.75%。以此增速测算，2012年国家预算内资金、国内贷款、自筹资金和其它资金供给分别为37.02亿元、104.31亿元、111.46亿元、13.75亿元。按照甘孜州政府确定的招商引资目标任务，2012年全年将利用外资2000万美元折合人民币1.2亿元。

数据来源：甘孜州2007—2011年统计公报、甘孜州统计局

（三）供需对比分析

据预测，2012年固定资产投资资金需求为268.75亿元，能够实现的资金供给约261.66亿元，缺口7.09亿元。

说明：缺口为负值，说明资金供给小于资金需求；缺口为正值，说明资金供给大于资金需求。

通过上表分析可以看出，2012年固定资产投资资金供给总体不足，国家预算资金和国内贷款供给缺口分别为9.45亿元和8.76亿元。

四、保持2012年固定资产投资增长的建议

从2011年和2012年上半年经济运行形势看，2012年“稳中求进”的压力较大，影响经济发展的不确定因素较多，为确保甘孜州经济保持平稳较快发展，应拓宽融资渠道，加快重点项目前期工作，抓住招商引资，促进投资增长。

（一）多方联动，努力拓宽融资渠道

一是应抓住藏区跨越发展的机遇实行产业结构升级换代、加快调整步伐的重点，加大政府财政性资金的投入力度，给予企业适当的财政、税收优惠政策，继续争取国家政策性资金支持。二是构造以信贷融资为主、财政融资和证券融资共同发展的融资格局，支持符合条件的企业在资本市场发行股票、债券，扩大融资范围，确保固定资产投资的长期性和稳定性。三是进一步完善政府与金融机构之间联系机制，加大对优势产业、“节能减排”项目的支持力度，围绕拓展产业链要求，筛选推出生态能源、生态旅游、基础设施等一批重点项目，形成新的投资增长优势，增强投资信心。

（二）加快重点项目前期工作进度，争取金融机构信贷支持

目前甘孜州各商业银行都确立了优先满足成熟大项目贷款需求的政策，把投入的重点放在重点项目及重点企业上，尤其是能源开发、矿产开采和基础设施建设的信贷投入。因此政府应加快开发“两江一河”水电资源，建立完善“两江一河”流域水电开发协调机制，推进长河坝、黄金坪、猴子岩等电站建设，加快探矿采矿和原矿加工推进优势矿业发展，以争取金融机构的信贷支持。

（三）完善投融资管理，创新招商引资机制，进一步扩大利用外资

改善投资环境，逐步完善投融资管理制度，全面清理含有行政垄断和行业垄断的政策文件，废除不合理的审批和收费；出台鼓励自筹资金投资项目登记备案制等规章制度和实施细则，实现投资行为的法制化、规范化和程序化。同时突出招商重点，在齐抓一、二、三产业项目的同时，突出抓能源、旅游项目；围绕优势产业重点包装、重点招商；要坚持走出去、请进来，以商引商，高度重视对落户企业的服务，确保项目引得进、建得成、留得住，达到“引进一个、建好一个、带来一批”的联动效应。

（四）充分发挥财政资金杠杆作用

整合政府财政资金，改善生产性财政资金的投入方式，发挥财政资金对信贷及其他社会资金的引导作用，发挥财政资金杠杆作用，支持甘孜重点项目，真正使财政资金起到“四两拨千斤”的作用。

（五）合理引导自筹资金发展，确保投资的长期可持续增长