郑州担保公司担保业务流程及条件
担保公司担保业务流程及条件
2011-7-17 18:55:18
公司担保业务
1、担保对象、条件及相关资料
（1）担保对象：在湖北省行政区域合法成立的企业、事业单位。优先支持中小型生产企业。
（2）申请担保的企业必须具备以下基本条件:
a.持有有效的营业执照、税务登记证、贷款卡；
b.项目符合国家的产业政策和环保政策；
c.正常连续生产一年以上，产品有市场，有效益，销售回款有保证；
d.企业资信状况良好，没有重大被诉案件，无欠税、逾期贷款等不良信用记录；
e.银行已有贷款意向。
（3）申请担保的企业一般需提供以下资料；
a.营业执照、法人代码证、税务登记证、贷款卡、法定代表人身份证（以上资料提供复印件并加盖公章）
b.公司章程；
c.公司简介；
d.公司注册验资报告；
e.上两个财务财务报表及当期财务报表；（提供财务报表的郑州电缆厂http:///
内容包括审计报告，资产负债表、损益表、现金流量表，会计报表附注)f.大额固定资产的产权证及评估报告（或购置发票）
g.企业与主要购买客户的销售合同及纳税发票；
h.企业与主要往来银行的银企对账单。
i.根据业务需要的其它文件资料。
2、担保流程
（1）受理担保申请。企业申请担保，应向本公司提交《贷款担保申请暨承诺书》，同时交纳担保受理费，受理费按担保金额的千分之一收取，最低收1000元，最高收10000元。不论担保是否审批通过，受理费不予退还。企业交纳担保受理费后，按本公司的要求提供审查资料，资料提供齐全后，本公司出具《贷款担保申请资料收件单》，自出具《收件单》的10个工作日内作出是否同意担保的结论.（2）担保调查。担保调查由本公司公司业务部业务员负责，调查的主要内容是：
a.申请人提供资料的真实性；
b.申请人的社会信用；
c.申请人的固定资产；
d.申请人的经营及产品的市场销售；
e.申请人贷款的用途及还款来源。
调查工作应在出具《收件单》的5个工作日内完成，并形成《贷款担保调查报告》
（3）担保审批。部门经理对业务员提交的《调查报告》进行审核，然
后提交公司投资（担保）委员会审批。
（4）担保通知。将审批结果以《贷款担保申请答复书》形式通知申请人。
（5）担保收费。对审批同意担保并经贷款银行同意发放的贷款，一次性收取担保费。担保费=担保金额×贷款年数×年费率
（6）签订《担保协议》。收费后，公司与申请人签订《担保协议》，约定双方的权利与义务。《担保协议》办理公证。
（7）银行贷款。公司与贷款银行签订《保证合同》，申请人使用贷款。
（8）贷款银行对被担保人放款后，担保公司正式履行保证责任。
3、反担保程序
根据担保申请人的信用等级、资产规模、履约能力及贷款期限、金额和贷款风险决定是否要求申请人提供反担保。
3.1 反担保的方式
（1）信用反担保：第三方向本公司提供保证担保。保证人应提供以下资料供本公司审核：
a.营业执照、法人代码证、税务登记证、贷款卡、法定代表人身份证（以上资料提供复印件并加盖公章）
b.公司章程；
c.公司简介；
d.公司注册验资报告；
e.上两个财务财务报表及当期财务报表；（提供财务报表的内容包括审计报告，资产负债表、损益表、现金流量表，会计报表附注）f.大额固定资产的产权证及评估报告（或购置发票）
（2）抵押反担保：申请人或第三人以土地、房屋、车辆、机器设备或其他固定资产提供抵押。抵押人应提供以下资料供本公司审核：a.营业执照、法人代码证、税务登记证、贷款卡、法定代表人身份证（以上资料提供复印件并加盖公章）
b.公司章程；
d.抵押物的权属证明及购置发票或评估报告。
（3）质押反担保：申请人或第三人以存单、保单、债券、股票、仓单、商品提供质押。出质人应提供以下资料供本公司审核：
a.营业执照、法人代码证、税务登记证、贷款卡、法定代表人身份证（以上资料提供复印件并加盖公章）
b.公司章程；
c.公司简介；
d.质押物的权属证明。
反担保方式由公司业务部门进行调查，报投资（担保）委员会审批。经审批接受的反担保，贷款之前与担保人签定《保证合同》、《抵押合同》或《质押合同》，并办理抵押物登记和公证手续。
3.2 监督管理
（1）在担保期内，公司应跟踪监测被担保人的贷款使用、生产经营状况，与贷款银行联系，及时发出风险预信号。
（2）要求被担保人按季提供财务报表，进行财务分析，掌握被担保
人的财务和资金状况，督促被担保人按时还款。
（3）对提供抵押反担保或信用反担保的，定期检查抵押资产或反担保人的经营状况，确保反担保足值、有效。
3.3 担保赔付与债务追偿
（1）贷款到期前一个月，公司配合贷款银行共同催收贷款。
（2）被担保人没有按期还款的，业务部门应在10日内进行调查，并完成《违约报告》，提出化解风险的措施，报投资（担保）委员会审批。
（3）公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，依法行使追偿权。追偿措施包括：
a.与被担保人制定还款计划，协商解决；
b.依法处理抵押物和质押物，或向反担保人追索；
c.依法提出诉讼；
d.其它处理方式。
诉讼保全
诉讼保全是指为防止被申请人转移、出卖或毁损财产，人民法院根据
当事人的申请，对被申请人财产或有争议标的物采取查封、扣押、冻
结等强制措施，使其处于法院有效临控之下的司法行为。
根据法律规定：当事人申请诉讼保全，人民法院可以责令其提供
担保。
为解决当事人向法院提供诉讼保全担保的困难，降低当事人的资金负担，帮助当事人更有效地利用诉讼保全这一有效手段，加速经济纠纷案件的审理，保障案件判决的顺利执行，法通法律服务所现已与多家担保公司合作开展了诉讼保全担保业务。
申请“诉讼保全担保”的程序：
1、申请人向担保公司申请，并提供相关材料。
2、担保公司审核后与申请人签订《委托担保合同》。
3、申请人交纳担保费用。
4、担保公司为申请人出具《诉讼保全担保书》。
申请“诉讼保全担保”需提供的材料：
1、担保申请书；
2、申请人营业执照及复印件；
3、申请人组织机构代码证及复印件；
4、申请人法人代表资格证明及身份证复印件；
5、自然人申请人的个人身份证明及复印件；
6、起诉书；
7、法院的立案通知或举证通知；
8、原被告双方提交的证据；
9、准备保全财产的权属证明；
关键词：新会计准则,担保公司,基本担保业务,会计核算,探讨
2010年7月, 财政部颁布了《企业会计准则解释第4号通知》, 规定融资性担保公司应当执行企业会计准则, 并按照《企业会计准则———应用指南》有关保险公司财务报表格式规定, 结合公司实际情况, 编制财务报表并对外披露相关信息, 不再执行《担保企业会计核算办法》 (财会[2005]17号) 。融资性担保公司发生的担保业务, 应当按照《企业会计准则第25号———原保险合同》、《企业会计准则第26号———再保险合同》、《保险合同相关会计处理规定》 (财会[2009]15号) 等有关保险合同的相关规定进行会计处理。
通知的施行, 将担保公司会计处理定位于保险公司会计体系内, 充分反映了担保业务的风险特点, 这对引导人们运用现代保险会计理论, 认识担保业务规律、研究控制担保风险的方法具有十分重要的意义。实现了担保公司会计核算的国际趋同和等效, 也使担保公司业务的处理与原《担保企业会计核算办法》 (以下简称《办法》) 发生了实质性的变化。但担保毕竟不能等同于保险, 担保公司会计核算不能完全照搬保险公司的相关规定。本文就新会计准则下融资性担保公司基本担保业务的核算做一些浅显的探讨。
一、担保收入的核算 (与《办法》比基本未变)
担保费收入是担保公司为履行担保合同规定的义务而向投保人收取的对价收入。应设置“担保费收入”、“应收担保费”、“预收担保费”等会计科目。
担保合同成立时, 借:银行存款、应收保费、预收保费
贷:担保费收入
中途退保或部分退保时, 应按已保期限与剩余期限的比例计算退保费, 直接冲减保费收入。
对于确认坏账的应收担保费, 通过冲销“坏账准备”的方法进行核算
二、担保合同准备金的核算 (与《办法》比变化较大)
融资性担保合同准备金主要包括未到期责任准备金和担保代偿准备金, 2010年国家7部委联合发文 (2010年第3号) 《融资性担保公司管理暂行办法》第三十一条;“融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金, 并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。
1. 未到期责任准备金。
未到期责任准备金是指融资性担保公司为尚未终止的融资性担保责任提取的准备金。性质上为递延收益, 即未赚取的担保费。设置科目:“未到期责任准备金”和”提取未到期责任准备金”。
企业确认原担保费收入、分担保费收入的当期, 应按担保费收入的50%计提未到期责任准备金, 担保合同解除 (含提前解除与代偿解除) 后将原计提数全额转回。实务中可按以下方法处
资产负债表日, 按 (当月担保项目担保费收入—当月解保项目担保费收入) *50%计算确定的未到期责任准备金数额借:提取未到期责任准备金, 贷:未到期责任准备金。当上述计提数为负数时, 借记“未到期责任准备金”科目, 贷记“提取未到期责任准备金”科目。
期末, 将“提取未到期责任准备金“科目余额转入“本年利润”科目, 结转后该科目无余额。
2. 担保代偿准备金。
担保代偿准备金是担保公司在会计期末为尚未终止的担保合同在担保人未按合同履行义务, 发生代偿义务支付代偿金的情况而提取的准备金。其实质是预计成本。应设置“担保代偿准备金”与“提取担保代偿准备金”科目
资产负债表日, 应按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。借记“提取担保代偿准备金”科目, 贷记“担保代偿准备金”科目。
担保代偿时, 根据其收回的可能性分别借记“代位追偿款”科目或本科目, 贷记“代偿支出”等科目。
期末, 将“提取担保代偿准备金”科目余额转入“本年利润”科目, 结转后该科目无余额。
三、担保合同成本的核算 (与《办法》比变化较大)
1. 担保合同取得成本。
担保合同取得成本是指担保人在取得担保合同过程中发生的支出。主要包括发生的手续费或佣金支出、调查和评审费支出等。取得的成本在发生时计入当期损益。应设置“手续费及佣金支出”科目。
发生相关费用时:借:手续费及佣金支出贷:银行存款等
如发生评审费等收入, 则:借:银行存款等贷:手续费及佣金收入
2. 代偿支出。
(1) 代偿支出。代偿支出是被担保人未按合同约定履行义务, 由担保人代其履行义务而支付的代偿款及相关费用支出。从严格意义上说, 代偿支出尚不是公司的最后损失。担保公司在代偿后有可能从被担保人处得到一定的追偿款。设置“代偿支出”科目
实际支付代偿款时, 借:代偿支出贷:银行存款等科目
(2) 应收代位追偿款。代位追偿款, 是指担保人承担代偿担保金责任后, 按照合同约定取得的对被担保人的求偿权而追回的价款。从理论上讲, 是对担保人发生的代付支出的补偿, 在确认时应当冲减代付支出, 而不能作为一项收入。应设置“应收代位追偿款”科目。
代位追偿款, 只有在同时满足准则规定的条件时才能予以确认。一是与代位追偿有关的经济利益很可能流入;二是该代位追偿款的金额能够可靠的计量。对于不满足确认条件的代位追偿款, 担保人不应当确认。
确认应收代位追偿款时借:应收代位追偿款贷:代偿支出
实际收到代位追偿款时借:银行存款
贷:应收代位追偿款
收到应收代位追偿款时, 担保人应当按照收到的金额与相关应收代位追偿款账面价值的差额, 调整当期代付支出。
如已提取了担保代偿准备金, 借:担保代偿准备金
贷:代偿支出, 如担保代偿准备金余额不足冲减时, 计入代偿支出。
(3) 抵债资产。抵债资产是担保公司代偿后收回的反担保抵押或质押物资。抵债资产不计提折旧或摊销, 但对预计可收回金额低于其账面价值的, 应当按其差额计提减值准备。设置“抵债资产”科目。
取得的抵债资产, 应当按照实际抵债部分的资金本金、已确认的利息和取得资产支付的相关税费作为抵债资产的入账价值, 借记本科目, 按原已计提的资产减值准备, 借记“坏账准备”等科目, 按应收款项的账面余额, 贷记“代偿支出”、“应收利息”等科目。
综合举例:2010年3月7日, 某担保公司与A企业签订一份担保合同, 对A企业的一年期贷款300万元进行担保, 以企业的库存存货进行抵押。担保费为8万元, 保费于合同生效时一次支付。经计算确定, 针对本合同计提未到期责任准备金4万元, 担保赔偿准备金2万元。2011年3月合同到期, A企业未能全额偿还贷款, 担保公司履行了代偿责任, 支付银行借款本息共计264万元。同时收回存货。假设该存货同类资产市场价格为90万元, 代位追偿款预计可收回120万元。8月担保公司转让存货收入95万元, 从A企业收回代偿款110万元。要求:编制有关分录。
担保公司应编制分录如下:
(1) 2010年3月, 担保公司根据合同确认担保收入并计提准备金。
借:银行存款80000
贷:保费收入:80000
借:提取未到期责任准备金40000
贷:未到期责任准备金40000
(2) 年末, 提取担保代偿准备金。
借:提取担保代偿准备金20000
贷:担保代偿准备金20000
(3) 2011年3月支付代偿款, 并收回抵押物及确认代位追偿权。
借:代偿支出2640000
贷:银行存款2640000
借:抵债资产900000
应收代位追偿款1200000
担保代偿准备金20000
贷:代偿支出2300000
(4) 2011年8月处置抵押物、收到代位追偿款。
借:银行存款950000
贷:抵债资产900000
代偿支出50000
借:银行存款1100000
代偿支出100000
贷:应收代位追偿款1200000
参考文献
[1].财政部.企业会计准则.经济科学出版社, 2006
[2].财政部.担保企业会计核算办法.中国金融出版社, 2006
我国于1998年开始进行中小企业信用担保试点，郑州担保行业于2002年开始建立，2008年金融危机之后发展迅速。现在的郑州担保市场已经初具规模，截至2011年底，逾500家担保公司在工商部门注册，若包括未登记在册的公司，郑州担保机构则达1600余家，注册资本逾560亿元，已为10多万客户提供服务。郑州担保行业迅速发展的主要原因有四：郑州地区中小企业数量庞大，融资困难，尤其是金融危机爆发后；通货膨胀明显，居民及企业投资理财的需求日益增长；国家政策扶植担保行业发展；担保行业的风险虽大，但利润与风险正相关。然而，快速增长的郑州担保行业积累的潜在风险也越来越多。2011年3月初，河南诚泰投资担保有限公司被曝出400多名出资客户的共计1.2亿资金不见去向，引发投资者的恐慌和围堵。
一、郑州担保行业现状
（一）相关理论
根据《中华人民共和国担保法》，担保是一种财产法律制度，其基本内容是在涉及财产权利关系的经济活动中，债权人要求债务人提供一定的保证或者财物作为履行合同的信用帮助和金钱帮助，如果债务人不能履行或者不能完全履行合同，并给债权人造成损失时，债权人能够使用债务人提供的信用帮助履行合同，或利用金钱帮助补偿自己在合同中的损失。
（二）郑州担保行业发展概况
改革开放以来，郑州中小企业呈现出迅猛的发展趋势，成为缓解就业压力、增加财政收入、提高居民生活水平的中坚力量。但由于中小企业自身的局限性及我国金融体系的不完善，融资问题成为中小企业的发展瓶颈，担保行业就有了足够的产生及存在的必要。
1.郑州担保行业已有十年发展历程。郑州担保行业的发展是河南省担保行业的领头羊，它前期落后于东部沿海地区，但中后期的发展速度较快。
2001年8月，河南省政府发布《河南省人民政府关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，首次提出“建立全省中小企业信用担保体系，为中小企业融资创造有利条件”。河南省企业信用担保协会于2002年9月成立，宣告河南省担保业协会的正式运行，随后的12月，河南省中小企业投资担保股份有限公司在郑州市挂牌成立，这是河南省首个股份制担保机构。2003年，郑州市同时也是河南省第一家民营化融资性担保公司河南邦成投资担保有限公司组建。2004年1月，郑州市中小企业担保有限公司正式成立其核心业务是向各类中小企业及重大项目提供融资担保服务。
2.郑州担保行业主要有三种模式。郑州市担保行业在历经十余年的发展，形成了自己的几种模式。一是邦成模式。2001年，河南邦成投资担保有限公司的成立，宣布着郑州市第一批规范化的民营融资性质担保公司开始运作，邦成根据市场需求及担保市场发展规律，开展民间借贷担保业务，以“一对一、不摸钱、透明操作”为其操作依据，即一个出资方照应一个借款方，担保机构不擅自使用借贷两方的资金，业务操作公正、公平、透明，造就邦成各方面的实力都很强，是郑州市民营类担保机构的先进模范。
3.郑州担保行业的作用应予肯定。从理论上讲，担保行业为社会经济活动提供了专业化的风险管理服务。专业担保公司是在信用经济高度发展的情形下专门经营信用产品的经济主体，它以自身的信誉和资产作为担保依据，以专业的手段向信用不足的社会经济主体提供融资保证，充当信用中介，建立起金融机构、社会各界投资方与融资企业之间的信贷关系，这样就降低了信息不对称的市场失灵风险，债权方多了一道保障，相对地降低了贷款风险及管理费用，企业的信用得到增级而获得需求资金，在一定程度上缓解了企业融资困难的压力，实现“互助多赢”的目标。
二、郑州担保行业的问题
（一）郑州担保行业乱象频发
郑州市当下的担保机构数量已经大大超出市场容量，并且整个担保市场出现鱼龙混杂、良莠不齐的现象。2008年是一个转折点，国际金融危机使得中小企业的资金更为匮乏，融资需求促使担保行业快速扩充，在高额利益驱动下，出现许多“杂牌军”。如专项工作组在调查河南宝银投资担保公司时发现，该公司法人代表在工行等8家银行开立30余个账户，但其账户余额总计16048元，诈骗意味明显。部分担保企业以理财为名非法集资、高息揽存，违规经营。据郑州市有关部门统计，郑州担保公司很多成立于2008年之后，近半数涉及违法揽储、发放高利贷的违规行为，但非法集资总额至今仍是谜团。
资金链断裂，“挤兑风波”不断，经营面临困境。2011年10月，河南圣沃担保公司的投资者集聚，要求严惩公司负责人，以归还110多亿资金，原因是该公司投资失败，无法兑现归还出资客户本息的承诺，该信息通过网络等多方式快速传播，一时间引发郑州市担保市场发生“挤兑风暴”，部分担保公司发生资金链断裂。
（二）外部环境问题
郑州市担保市场的混乱状况从根源上分析，就在于外部环境的不良因素较多，主要是制度环境的不完善、缺乏有效监管和专业人才匮乏。
1.法律制度缺失。作为发展中国家，我国担保行业比起美国等发达国家起步较晚，理论体系不够完整，制度存在缺陷。除了《担保法》以外，适用于担保行业法律法规分散在《合同法》等法案的一些法律条款中，其他权威性的法律几乎为零。虽然国家经贸委及相关部门针对担保行业不断发布一些通知或办法，但总体上看，中国的担保行业没有太多的法律法规来约束以及保护。另外担保行业的定位不太明确，其资金来源、人员构成等因素规定不详尽。
2.监管不力。担保行业的监管机构历经数次改变。最初的担保业监管机构是中国人民银行，1999年，因体制改革而归财政部金融司监管，之后监管权移交现商务部和建设部，因其涉及中小企业贷款和房产置业，2010年则由银监会负责监管，省级以下担保机构却由各地的银监局、工信厅、金融办三个机构所监管。而根据2011年国家多部委联合出台的《融资性担保机构公司管理办法》，省、自治区、直辖市人民政府确立的监管部门负责本辖区内融资担保公司具体日常事务的监管。尽管法规有所规定，但具体实施时却漏洞百出。郑州担保机构的审批机关是河南省工业和信息化厅，对于担保公司高息揽存、等违法违规行为无法进行有效监管，而有能力进行实时监管的央行和银监部门却没有监管职责，以致于担保机构的违规行为很难及时披露及纠正。
（三）内部环境问题
包括合规经营的合法担保机构在内的许多担保机构面临着发展困境，这需要从内部因素分析。
1.管理缺乏规范性。由于担保行业是新兴产业，加上国家政策有意扶持担保业的发展，之前的担保行业门槛很低，大量民间资本涌入担保行业，担保市场良莠不齐。目前的共同问题是缺乏专业人士来进行有效的管理，很多担保机构缺乏高级资产评估师、注册会计师、注册审计师等金融风险控制团队，未能建立起完善的担保评估机制、决策程序、风险预警机制、及突发事件应对机制，业务操作程序也不够规范，不符合审慎经营的原则。这样以来，这些担保机构容易受非理性因素的左右，受高额利润的吸引而做出错误担保，一叶以蔽目。
2.未形成规模优势。如今的郑州担保市场虽已初具规模，但注册资本在3000万以上的合格机构仅有246家，近半数的郑州担保机构都是资本金少于3000万元的小型担保机构。这意味着近半数的郑州小型担保机构的财力薄弱，信誉有限，这些担保机构在银行的信用额度比较小，只能为一些小额贷款做担保，很难真正地发挥担保的规模效应，降低其为融资市场所作的贡献。同时它们所做一笔担保业务的收益很小，但面临的风险却很高，如果长时间持续这种状况，就会面临经营困境。
（四）国外担保行业的经验
金融体系在欧美等发达国家比较完善，可以研究和借鉴发达国家的担保体系。美国中小企业担保体系分为3个层次：全国性、地方性和社区级，权利最大的当属全国性担保体系，由中小企业管理局SBA负责运作管理，其基本流程主要有三个步骤：中小企业向银行提出贷款申请，银行根据其财务状况、资信评级、发展前景等具体情况，然后向SBA 申请补充担保； SBA接到申请后，依据银行的评估报告，在加盟银行授信额度范围内，为企业提供相应的担保，银行发放贷款以后，代收担保费，转交给SBA；若贷款到期后银行无法收回贷款，可以向SBA提出代偿申请，SBA按约定清偿债务。由于金融体系较为发达，美国担保市场可以通过资产证券化分化风险，而SBA每年将担保贷款的40%出售给专业的资本管理公司，资本管理公司制作成金融衍生产品投放证券市场，进一步将担保风险分散。
三、郑州担保行业的发展对策
（一）建立完备的法律制度
相比于发达国家完备的法律制度，我国担保行业的法律完善还有很长一段路程要走。我国《担保法》还存在着一些漏洞，例如对如何保护担保机构的权益并没有进行过多的规定。应该根据我国担保行业的特点，借鉴国外先进经验，不断制定正确详尽的法律法规，加大法律支持力度，进而规范担保市场。
（二）建立完善的监管体系
建立完善的监管体系势在必行。首先必须由一个专业的机构来对担保机构的准入做监督，制定明确、适当的准入标准，由各地方进行审批；其次需要各级工商管理局对担保机构进行必要的检查；再来就是银行等放贷金融机构的良好监督，两者的合作要有一个标准，可以对担保公司进行信用评级等；当然，担保机构之间的互相监督也是相当重要的，并且也最经济、最透明。
（三）构建风险控制管理体系
专业的、完善的风控机制可以使担保机构、信贷机构的风险大大降低，实现资金流动的良性循环。担保机构风控体系的基础主干应该有三个部分：基本财产及风险补偿制度、风险信息系统及风险管理制度。其中，资本财产及风险补偿制度主要由政府部门财力支撑，应当涵括风险补偿金制度、担保资本金管理办法、风险准备金制度及再担保机制；风险管理制度应该充分涵盖事前、事中和事后整个业务全部流程，规范担保企业主营业务的各个环节——受理、评审、审批、保后监管及必要时的追偿，包括决策制约制度、担保资金运作制度、在保项目监控管理制度和逾期代偿项目管理制度等；而信息系统应当具备风险信息统计、风险信息预警及风险控制等三个基本功能，环环相扣。
（四）形成规模优势
小型担保机构可以通过多种渠道来改变规模小的缺陷。目前联合担保是一种较好选择。联合担保是指两家以上（含两家）担保机构合作，为相同的经济主体提供共同担保，其保证人按事前约定协议，划分担保项目的责任，如若发生代偿事件，就依照协议分别承担相应的代偿义务。联合担保不仅可以有效解决郑州市担保机构规模不经济的问题，通过各担保机构的有机联合，形成优势互补，增强担保机构的资本实力及信用额度，实现效用最大化，而且可以使风险分摊，有效地降低担保机构面临的风险，实现持续性健康发展。
参考文献：
[1]刘琳.以河南为例分析融资性担保行业现状及发展方向[J].现代经济信息，2011（17） .
[2]张兰.关于规范融资性担保行业的法律思考[J].产业与科技论坛，2010（6） .
[3]金丽红，熊春红.完善我国中小企业信用担保体系的探讨[J].金融与经济，2006（05） .
[4]叶茜茜，杨福明.民营融资担保机构发展的现状与对策[J].生产力研究，2011（03）.
公司目前主要业务品种有三个，即贷款担保、过桥业务和短期拆解。
一、贷款担保
（一）业务内容：借款企业向银行贷款，公司为借款企业提供连带责任保证担保。
（二）风险：借款企业无力偿还银行贷款，担保公司代偿，代偿后无法足额从借款企业及其反担保保证人处追偿，拍卖抵押物仍不足追偿而发生的损失。
（三）风险防范：
1.优选客户，力求第一还款来源的保证。
借款企业的还款能力，取决于企业生产经营情况，主要有业务收入，利润水平、偿债能力，由于目前企业财务报表可信度不高，所以必须对三者进行深入分析，其中利润水平可参考业务收入和市场行业平均利润率计算，较容易核实，其余二个我们一般从以下方面调查核实：
（1）业务收入的核实，主要从以下7个方面： ①财务报表 ②银行对账单 ③税单 ④销售合同 ⑤出入库登记簿 ⑥银行存款日记账
⑦有关会计凭证，特别是银行入账凭证 以上7项应互相印证、彼此相符。
（2）偿债能力的核实，主要从以下7个方面： ①流动比率 ②速动比率 ③应收账款周转率
④资产负债率（含银行外借款）⑤对外投资 ⑥关联企业上述指标 ⑦企业实际控制人征信情况
2、加强反担保措施，确保第二还款来源
以上措施虽可部分防范企业经营风险，尤其是造假风险，但借款企业仍然存在市场风险、政策风险、道德风险（骗贷风险）和意外风险，所以必须加强反担保措施，具体有实际控制人个人及其配偶无限连带责任保证担保、关联企业保证担保、应收账款质押担保、收费权质押担保、股权质押担保、抵押担保等第二还款来源保证，其中房地产抵押担保最为可靠。因此，贷款担保原则上要有房地产抵押反担保。
通过以上防范措施，可基本控制贷款担保风险，但仍有些风险是不可防范的，主要有：不可抗力导致抵押物灭失、抵押物价值大幅下降以及抵押物诈骗性销售等，但概率相对较小。
二、过桥业务
（一）业务内容：通过短期垫资，帮助贷款企业完成向银行借新还旧业务。
（二）业务风险：
1、资金已垫，但企业旧贷未还（垫资资金被挪用），新贷放不下来；
2、旧贷已还，新贷放不下来。放不下来原因具体有4种： ①银行主观上不放新贷，只是诱骗企业还旧贷 ②由于政策变化，银行上级通知不准放贷 ③借款企业被法院查封
④抵押物未能抵押到指定银行，包括：抵押物被查封、抵押物灭失、抵押物被出售、抵押物被用于其他抵押。
3、旧贷已还，新贷已放，但资金被企业挪用。
（三）风险防范： 该业务必须满足三个要件：
1、企业生产经营正常；
2、新的银行贷款已批好，借款合同已签订；
3、企业没有或只有少量银行外借款。
如果：①借款企业还能提供房地产抵押、②下家银行能先做余值抵押、③下家银行处级支行副行长以上介绍、④下家银行客户经理连带责任担保、⑤下家银行客户经理以上介绍，则按以上顺序列为优先选择业务；
该业务标准模式为：
1、上网及到企业实地调查生产经营情况，确认正常（万一这家银行新贷不批，可帮助企业到其他银行获得贷款）；
2、到银行查看贷款手续，经办人员必须亲眼看到贷款审批单原件及贷款合同原件（合同最好已做公证）；
3、查询企业及实际控制人征信系统，确认没有不良记录；
4、查询抵押物登记信息，确认没有查封、预卖、余值抵押（或只有少量余值抵押）、限制权利等情况；
5、核对并收取企业以下资料： ①营业执照复印件； ②法定代表人身份证复印件；
③抵押物原件（含贷款押抵物及企业、关联企业或实际控制人其它抵押物）；
④一个贷款账户印鉴章（与银行预留印鉴核对，防止企业挪用新贷款）；
⑤贷款账户剩余支付凭证（贷记凭证等，须与开户银行核对，确认没有剩余空白支付凭证留在企业手中，防止企业挪用新贷款）；
⑥贷款账户金融服务卡（如有）；
⑦与贷款金额相同的贷款账户贷记凭证一张（用于划回借款）； ⑧贷款账户网上银行密钥（如有）；
⑨企业实际控制人的住宅、车牌号、手机号等。
6、与企业签订借款合同（须企业当面盖章、法定代表人当面签字）；
7、收取企业签署的同意借款的股东会决议或董事会决议；
8、下家银行介绍人当面签署连带责任保证（如有）；
9、经办人员亲自到房地产交易中心收取企业向我公司借款的抵押物他项权证（原件，如有）；
10、查询下家银行余值抵押登记情况，确认已抵押（如有）；
11、收取企业现金（借款利息，不开收条收据）；
12、财务开出银行本票，并向企业出示（不得交给借款人），收取企业收据，然后与借款人企业人员一起到上家银行归还贷款（确保垫资不被企业挪用）；
13、跟踪贷款发放进度，及时用贷记凭证划回借款。
三、短期贷款业务：为生产经营正常、抵押物充足的企业提供短期贷款。该业务必须满足以下要件：
1、抵押物变现容易，目前只接受商铺、办公用房及别墅、豪华住宅，且抵押物不得用于学校、医院、养老院、幼儿园等公益性事业；
2、抵押率低于50%。
3、企业没有或只有少量银行外借款。该业务标准模式为：
1、上网及到企业实地调查生产经营情况，确认正常；
2、查询企业及实际控制人征信系统，确认没有不良记录；
3、查询抵押物登记信息，确认没有查封、预卖、余值抵押（或只有少量余值抵押）、限制权利等情况；
4、与企业签订借款合同（须企业当面盖章、法定代表人当面签字）；
5、收取企业签署的同意借款的股东会决议或董事会决议；
6、与企业一起到房地产交易中心办理抵押登记；
7、我公司经办人员亲自到交易中心取抵押物他项权证（防止拿到假证）；
8、收取企业现金（借款利息，不开收条收据）；
第一条 为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，制定本规程。第二条 担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。
第二章 担保业务程序
第三条 担保业务程序如下：
(一)企业申请：企业填写《担保申报书》提供担保申请材料；(二)
担保受理：填写《担保项目受理登记表》；
(三)担保项目初审：确定第一和第二调查人、初审基本内容、实地调查、出示调查报告；
(四)担保项目评审：业务部门进行《基本风险度测评》提出测评建议、落实反担保措施后（大额担保贷款须经评审委员会审议通过）填写《担保贷款申请审批表》；(五)
签订合同：签发《同意担保通知函》、审核和签订（借款、担保、反担保）合同、填写《担保费认缴单》；
(六)抵押登记：准备登记资料、办理他项权力证书或抵（质）押登记表（登记机关签章）；
(七)发放贷款：联系发放贷款、复印借款借据；(八)
担保收费：以《担保费认缴单》收取担保费；(九)
保后管理：重点检查出示检查报告、《担保到期通知函》、担保项目展期（逾期）报告、业务档案管理；
(十)代偿和追偿：代偿和追偿方案、提起法律诉讼；
(十一)担保终结：还贷收据复印件、退还抵押、代管原件、《免除担保责任确认表》、注销抵(质)押登记；
第三章 担保申请和受理
第四条 企业申请担保需填写《担保申报书》，提供下列材料，并对材料的真实性负责。(一)
借款人（担保申请人）应提供的材料：
1.法人营业执照（年检）及法人代码证；
2.法人代表证明书；
3.法人代表授权书； 4.法人代表及委托代理人身份证； 5.注册资本验资报告； 6.；资信证明.；7.公司章程及公司合同； 8.申请借款和担保的董事会决议；9.当期财务报表及上年的财务报表和经合法中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等；10.与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议等；11.项目可行性报告及主管部门批件及其他有关材料。
(二)反担保第三人应提供的材料：
1.法人营业执照（年检）及法人代码证； 2.法人代表证明书； 3.法人代表授权书； 4.法人代表及委托代理人身份证； 5.注册资本验资报告； 6.资信证明；7.公司章程； 8.当期财务报表及上年的财务报表和经合法中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等；9.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债情况表及其他有关材料。(三)
反担保方式为抵押或质押应提供的材料
1.抵（质）押物清单； 2.抵（质）押物权力凭证； 3.抵（质）押物评估资料；
4.保险单； 5.董事会同意抵押质押的决议；6.抵（质）押物为共有，提供全体共有人同意抵押的声明；7.抵（质）押物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明；8.其他有关材料。
(四)注意事项
1.提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验； 2.提供的材料复印件要加盖公章；
3.法人代表授权委托需法人代表亲笔签字授权；
4.公司受理人可根据担保项目和企业的实际情况进行删选和添加。
第五条 公司担保业务部负责担保项目受理，核实顾客提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，提出受理意见。对符合条件的担保项目正式受理，建立顾客档案及档案编号，登记《担保项目受理登记表 》、《担保申请人材料清单》、《反担保人材料清单》及按材料清单提供的材料作为《担保申请书》的附件，经公司担保受理人和担保项目负责人审核签字后归档。第六条 担保受理条件
(一)具备企业法人资格并已通过年检；(二)依法经营，经营范围符合国家政策；(三)具有偿还借款的能力，并能提供反担保措施；(四)对单个企业担保金额不超过我公司实收资本的10%；(五)申请担保额不超过该企业有效净资产的70%；(六)该企业资产负债率不超过70%。
第四章 担保项目初审和实地调查
第七条 公司担保业务部根据人员和业务量的实际情况，确定第一调查人和第二调查人。第一调查人为项目负责人，负主要调查责任，第二调查人协办。
第八条 担保项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目企业及反担保人真实全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成综合性的评定和结论即《担保实地调查报告》。第九条 资料审核是担保项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和担保项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述资料、信息审核过程中需要进一步明确、补充、核实之处以及发现的漏洞、疑点即是下一步进行实地调查的重点。第十条 资料审核要点
(一)按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续；(二)有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人（担保申请人）和反担保人是否具备资格、合法合规；(三)财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。(四)对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地等）及有关抵押登记管理办法的规定，抵（质）押物的权属（权力凭证）是否明晰。
第十一条 担保项目初审过程中，部门负责人、项目负责人与协办人应到借款人和反担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。公司负责人根据具体情况参与调查。第十二条 实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，按《实地调查实施细则》要求进行，保证调查的质量和效率，第十三条 在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，进行《基本风险度测评》。
第十四条 初审结束，担保项目负责人向担保业务部负责人提交《担保实地调查报告》、《基本风险度测评》，进行审查。
第十五条 担保业务部负责人审查结束，填写《担保贷款申请审批表》并签署意见。第十六条 初审、审查工作自正式受理开始，一般应在10个工作日内完成。
第五章 担保项目评审与决策
第十七条 担保项目评审包括两个环节，即部门评审和评审委员会评审。
第十八条 担保业务部进行初评，提出评审意见，将企业提交的各项资料和《担保实地调查报告》、《基本风险度测评》、《担保贷款申请审批表》提交公司负责人对上述资料进行复审，签署意见报批。
第十九条 对100万元（含100万元）大额担保贷款项目，由公司负责人进行复审签署意见，提交评审委员会评审，审议通过后报批。
第二十条 评审委员会成员由发计委、中小企业局、监察局、财政局、审计局及相关部门人员组成，主任委员由分管局长担任。评审委员会日常工作由担保业务部负责。第二十一条 评审委员会审议程序必须按《担保贷款评审委员会暂行办法》履行。
第二十二条 担保贷款审批权限： 50万元以下担保贷款，由公司负责人进行复审报分管局长同意后审批；50万元至100万元（不含100万元）担保贷款，由公司负责人进行复审签署意见报分管局长，由分管局长请示局长、分管县长同意后审批； 100万元以上担保贷款，由评审委员会评审形成决议后，报分管县长审批。
第二十三条 对部门评审、评审委员会评审被否决的担保项目，公司只能做“不同意担保”或“进行复议”的决定，而不能做“同意担保”的决定。
第二十四条 评审委员会会议由评委会指定专人记录，会议形成的文书、资料归档保管。第二十五条 在《担保贷款评审委员会暂行办法》规定的范围内，对否决的担保项目可进行一次复议。
第六章 担保合同的签订
第二十六条 担保项目正式批准后，由担保业务部发函通知企业办理担保手续，通知包括以下内容：公司同意担保的决定、缴纳担保费用的金额、付款期限和方式、办理担保手续应备资料和其他准备工作。发函前担保项目责任人要确认贷款银行的承贷情况。第二十七条 担保业务部安排专人经办担保合同签约手续。签约程序如下：
(一)准备（或拟定）空白法律合同文本，包括借款合同、担保合同、反担保合同及其他须准备的法律文书；
(二)由担保部、综合部、法律顾问、审核上述合同文本，对需要调整和修改的合同条款应及时与对方当事人协商、谈判，将修改意见报总经理审定；
(三)确定本公司出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字； 须注意的事项：（1）与贷款人签订的《保证合同》中的“其他约定”要注明“候本合同的保证人与借款人办妥抵押登记手续后，保证人以书面形式通知贷款人，贷款人收到保证人的书面通知后，才能向借款人放款”，（2）与抵（质）押人签订的 《反担保抵（质）押合同》一般情况下，抵（质）押期限要长于借款期限6个月，保险期限要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵（质）押物总值，保单要注明我公司为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放我公司；
(四)对填写完内容的合同文本再进行一次审核，方法与本条第（二）项相同；
(五)涉及到股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人（自然人）等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，我公司至少应有二人在现场；(六)企业签署《担保费认缴单》，一式二份，其中一份交公司财务部门；(七)法人代表、公司签章。
第二十八条 办理完签约手续的担保项目资料移交综合部统一管理。第七章 反担保措施
第二十九条 对获得批准担保的企业，必须落实反担保措施，包括财产抵押、财产或权力质押、保证金、企业的保证反担保等，公司根据企业和担保项目的实际情况，采用一种或几种
保证措施。公司原则上不接受保证反担保。
第三十条 企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。
第三十一条 担保项目负责人负责准备抵（质）押登记资料和办理抵（质）押登记手续。抵（质）押登记资料包括:主合同、保证合同、抵（质）押合同、抵（质）押登记部门要求提供的其他资料等。办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权力证书》或经抵（质）押登记部门签章的《抵（质）押登记表》等证明文件。
第三十二条 用不动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于70%；动产抵押率（按净值计算）不高于50%；股权、债券等权利质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于60%。第三十三条 采用保证反担保措施的企业，必须满足以下条件：(一)必须具备《担保法》规定的担保资格；(二)资产负债率不超过70%；(三)连续2年盈利；(四)企业资信和经济实力要优于借款企业；(五)企业在承保期必须参加保险。
第三十四条 办妥抵（质）押登记手续后，通知承贷银行为企业放款、企业缴纳担保费，经办人复印一份银行借款借据存档。第八章 担保收费
第三十五条 担保收费执行国家规定的标准，并根据具体情况确定优惠费率。第三十六条 公司担保费率（月率）按担保额1‰标准收取。
第三十七条 担保费原则上应在借款合同生效之日一次性收取。担保额度超过100万元，并且担保时间超过二年的可以分收费。若逾期支付，按日万分之五加收滞纳金。
第三十八条 企业在签署《担保费认缴单》时，要让企业确认担保费率和担保费金额。担保费由担保业务部负责计算和催缴，公司财务部门负责核实和收款。公司财务部门收到款项并在《担保费认缴单》上签字后，将《担保费认缴单》退担保业务部存档。第九章 担保项目管理
第三十九条 担保项目后期管理（保后管理）,是指自承贷银行向企业放款至担保终结的过程的管理，包括担保项目检查、展期项目和逾期项目及撤保项目的处理等。
第四十条 担保项目的检查由担保业务部负责。检查前要制定检查计划，报总经理审批。保后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个季度要进行一次。重点检查是借款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他需特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须附检查报告和要求企业及有关部门提供的资料，报总经理签批意见后与有关资料一并归档。
第四十一条 保后检查的内容：(一)债务人是否按借款合同规定支付利息；(二)债务人生产经营和财务状况；(三)反担保措施中是否发生了新的不利因素；(四)风险计量和总结；(五)其他须说明的情况。
第四十二条 检查人员在检查中发现企业存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告总经理。对发现的重大问题，部门负责人应立即报告总经理，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。
第四十三条 对所有担保项目，在担保到期日之前30日，由担保业务部填制《担保到期通知函》，通知项目承担企业。
第四十四条 每月月末前，担保业务部应向总经理报告担保情况。第四十五条 需要展期的担保项目，企业须在该担保项目到期前20日向我公司提出担保展期书面申请。担保业务部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报总经理审批。对展期项目的担保须按照新项目的担保程序办理。
第四十六条 对逾期的担保项目，担保业务部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报总经理审批。对展期项目的担保须按照新项目的担保程序办理。对逾期担保项目的处理意见包括：(一)采用更为可靠的反担保措施；(二)建议撤保。对逾期的担保项目按审批权限办理。
第四十七条 具有下列情形之一的，公司应主动撤保：(一)担保贷款未按担保申报时的用途使用；(二)项目承担企业提供虚假资料或具欺诈行为；(三)公司认为项目承担企业出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。
第四十八条 担保项目撤保由业务部写出检查报告，提出意见，填写《担保项目（撤保）处理表》，按审批权限办理。
第四十九条 已经结束的担保项目，应及时办理项目终结手续。担保贷款到期后，担保业务部负责核实贷款本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押登记，将所抵押和保管的原件资料退还企业，填写《免除担保责任确认表》报公司总经理核准。
第五十条 项目责任人在办理担保业务过程中，应根据业务进度将完成内容及时录入微机，包括：担保业务动态表、担保项目检查一览表等。第十章 债的追偿
第五十一条 主债务人未能履行债务，我公司代为清偿后，应依法进行追偿及提起诉讼。第五十二条 代偿和追偿方案由业务部负责制订并报总经理审定，项目责任人为具体经办人。对主债务人与我公司签订抵押或质押合同的，可以抵押或质押财产折价或以其拍卖、变卖后的价值冲抵债务。对设定反担保人的，应依法向反担保人追偿，反担保人拒绝清偿的，应依法对主债务人及反担保人提起诉讼。第十一章 责任和罚则 第五十三条 项目负责人、部门审核人员、评审人员按公司的有关规定承担相应比重的责任。第五十四条 公司遭受损失，要追究有关人员责任，并按公司的有关规定进行处罚。第十二章 档案管理
第五十五条 担保业务部设兼职档案管理人员，负责自担保业务受理至债务追偿完毕整个过程有关文件、资料的整理、立卷和保管工作。
第五十六条 担保业务流程中所有有关的文书和资料都在归档范围。归档的案卷要编排次序系统，卷内首页要有材料目录。借阅档案要填写《档案借阅登记表》，部门内部人员之间及部门与部门之间移交档案时要有移交记录，填写《档案移交登记表》。第十三章 附则
第五十七条 本规程如与国家法律、法规不一致时，应作相应修改和调整。第五十八条 本规程由本公司负责解释。
综合公司已开展的业务，同时结合公司现有的各项管理制度和操作办法，并针对前当的经济形式下行的形式和市场竞争激烈的现实，对公司的业务和风险防控办法提出几点建议，以备领导参考。
一、树立“有效、有用、有度”的反担保理念
反担保措施是融资担保项目风险控制的重要手段。在项目调查、评审、追偿阶段中，反担保方案都是重要的关注点。长期以来，银行等金融机构构建了以不动产抵押为主的担保体系，而担保机构从出生的那一天起，就需要面对抵押物不足的客户现状。如何在抵押物不足的情况下，设计既控制风险又适应市场的反担保方案，成为很多担保从业者的难题。故此，我们在依据法律法规的基础上并结合实际情况从“有效、有用、有度”的角度去思考就能作出更加适效的反担保措施。
首先，反担保方案的合法“有效性”，也是降低担保机构业务风险的重要保证。有效性，简单来说，即反担保方案合法合规，这是反担保人承担反担保责任的法律基础。
反担保一旦无效，意味着反担保人将无需按照法律规定和反担保合同的约定，承担反担保责任，特定情况下只需要承担担保无效的过错赔偿责任。而反担保人按照法定和约定来承担反担保责任，是担保机构追求利益最大化的法律选择。一旦反担保责任变成担保无效的法律责任，意味着法律上担保机构已经难以向反担保人全额主张代偿损失。故，选择合法有效的反担保方案，是担保机构的首选方案。其次，“有用”，本质上就是以反担保分险原理为主线，并不局限于传统的反担保方式，充分利用各种规则（包括但不限于法律法规、地方做法、生活常理、交易规则），构建反担保方案，实现担保机构利益最大化。
然后，反担保方案的设计，是担保机构风险控制的一个手段。既然是风控手段，就要遵循风控的一些基本规律。风险控制和业务发展存在对立的一面。风控尺度过松，无法进行风险控制，最终也会伤害业务；风控尺度过严，会阻碍业务发展；故，反担保方案设计，还需要在风险控制和业务发展、交易安全和交易效率之中做出博弈和平衡，把握适当的“度”。
反担保方案设计的“度”，一定是站在整个项目核心风险、市场环境、担保机构议价能力等宏观角度思考的，同时也基于项目经理充分尽职调查、评审人员充分揭示风险后审慎的取舍，是一种化繁为简、抓大放小的判断过程，体现担保机构决策者的大智慧。
二、转变观念，创新产品
我们在现有已作过的基本融资担保业务的基础上可以不断创新，增加新品种。
（一）工程保证担保 ① 投标保证担保
投标保证担保是指由担保人为投标人向招标人提供的，保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动的担保。投标人在投标有效期内撤回投标文件，或中标后不签署承包合同的，由担保人按照约定必履行担保责任。分保证金担保和保函担保两种形式。
② 履约保证担保
履约担保，是指发包人在招标文件中规定的要求承包人提交的保证履行合同义务的担保。履约担保是工程发包人为防止承包人在合同执行过程中违反合同规定或违约，并弥补给发包人造成的经济损失。
③ 付款保证担保
付款担保是指为买主或业主方向卖主或承包方所出具的一种旨在保证款项支付的担保。保证买方或承包方按照交易合同履行付款义务。
付款担保的担保可以采用银行保函、专业保证人的保证.（二）合同履约担保
担保人向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，一旦中标后，投标人将遵守其诺言。如投标人违约，将由担保人在担保的额度内向招标人支付约定的金额。
（三）应收帐款质押担保
在可影响到的业务范围内作应收帐款质押担保业务，如与汉中城投有关联业务的企业若有资金需求，可以考虑此项业务。
（四）政策性贷款担保
如为住房公积金贷款、人社局下属劳服局资助再就业人员的小微贷款作担保等。
（五）融资性服务
利用担保公司这个平台，可以开展资产证券化业务。
三、创新反担保措施
我们在创新业务的同时，不仅要作好现有的传统担保措施，还要不断的创新反担保措施，以完善担保措施和适应新的市场需求。
1、对有限的反担保资源进行创新组合
没有最完美的反担保方案，只有最合适的反担保方案，即符合彼时彼人的实际情况、符合瞬息万变的市场需要的担保方案。
2、善于进行风险分散
采取分保，再保的方式以及银企业合作的方式
3、重视新型财产权利担保价值 如新的知识产权、专利以及可转让的股权及基金投资等
4、善于利用相关规章制度
① 《注册商标专用权质权登记程序》 ② 《动产抵押登记办法》
③ 《工商行政管理机关股权出质登记办法》 ④ 《著作权质权登记办法》 ⑤ 《专利权质押登记暂行办法》 ⑥ 《应收帐款押登记办法》
四、总结
没有最完美的反担保方案，只有更适合的反担保方案，即符合实际情况、符合瞬息万变的市场需要。所以，在具体业务处理过程中本着“有效（主客体符合法律规范）、有用（反担保措施或物能够处理或处置）、有度（反担保措施主客体方都能接受）”的理念去思考，定能作出更适合的方案。
为规范本公司担保业务保证金的退还等管理工作,根据我公司业务实际情况特制定本流程。
一、本公司担保业务终止,业务部必须在三个工作日内发起保证金的退还工作。具体流程为:业务部在确认担保业务终止后,填写《解除担保责任申批表》并附相关要件(解保通知书、还款凭证等和退还客户保证金请款单及相关附件交风控部审查;同时打印退保证金退还申请书交担保银行并办理完毕相关手续。
二、风控部在接到业务部提交的《解除担保责任申批表》后必须在半个工作日内进行审核(书面和实地审查、签批后并出具《终止担保责任确认书》;贵阳市金属材料流通商会会员业务直接提交业务建议人。
三、法务部在接到法务部提交的《解除担保责任申批表》后必须在半个工作日内进行审核并及时将签批好的申批表和确认书报业务建议人。
四、业务建议人应及在一个工作日内报公司总经理审批。
五、企管部根据总经理签批的《终止担保责任确认书》,将保管的该笔业务的相关原件退还客户,并完整办理相关交接手续,并签署《解除担保责任申批表》。
六、财务部。
1、财务部出纳人员在收到业务部转交的保证金退还申请书及相关退款手续后,必须在一个工作日内办理保证金的退还工作(贵阳银行业务:需由业务部理相关手续;农商行业务:保证金一
般自动退到业务行的一般户,并跟踪到帐情况,检查保证金的计息情况并取回到帐回单。并将相关情况及时报告相关人员;
2、收接企管部转交的《解除担保责任申批表》及附件后及时签署保证金退还情况。
3、若收取退客户保证金的,财务部要审查是否确实收取客户保证金。确认后,再根据总经理批准的请款单,办理客户保证金的退还,并做好相关账务登记。
七、财务部办理完相关退保事宜后,签署《解除担保责任申批表》交风控部归档。
八、罚则。
1、对未能按规定时限完成本部门相应工作环节的部门(个人,每单按不低于人民币50元予以经济处罚。
2、对故意拖延、不予以配合者,视情节轻重及给公司和客户造成的损失,除承担经济损失外,视情况轻重给予200元到2000元的罚款;并给予口头警告、通报批评、行政记过、解除劳动合同等处罚。
积极配合行业监管部门，认真贯彻执行国家、省市有关融资性担保公司
管理的一系列政策规定，加强对会员单位准入申报和规范整顿工作的服务与指导，倡导行业自律规范，努力改善和优化行业发展环境，提升担保行业整体形象，进一步发展壮大协会的规模和实力，争取会员数超百家。
二、强化培训工作，提升行业人才素质和经营管理水平
进一步充实增强协会的专家讲师团队力量，研究开发担保行业系列培训课程，争取开办担保行业高管、风控、财务、业务等各类专业人才培训班、研修班十期以上，以完善管理人员、业务人员的知识结构和业务技能，提升经营理念和管理水平，促进行业健康发展。
三、进一步加强协会自身建设，夯实协会发展基础
以专业化、职业化、规范化为目标，加强协会自身建设，充实配备专职人才队伍，建立健全组织机构和管理服务运行机制，充实完善协会网站和沟通交流平台，继续推进信用评级工作，建立担保企业信息统计平台和信用评级数据库，准确、及时地统计担保行业的真实数据。
四、整合行业资源，加快构建市级再担保体系，服务海西经济建设
一、南京投资担保公司注册条件及注意事项:
1、公司名称：南京+字号+公司类型+有限公司（有限责任公司）
如： 南京***投资担保有限公司
南京***投资担保有限公司
2、设立条件：
（1）、需有合适的注册及办公地点（地址我司提供）
（2）、至少1个国内投资者
3、经营范围：为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；个人消费信贷担保；汽车消费信贷担保；项目投资；投资管理；担保服务等。
4、注册资金：500万元人民币以上（特殊服务行业可能需要缴纳保证金）
5、申请时间：10-15个工作日
6、设立程序：
（1）、我方提供投资咨询，制定公司设立规划，签订咨询服务协议
（2）、新公司核名
（3）、办理租房，起草章程
（4）、注册资本到位、验资
（5）、办理租房，修订章程
（6）、申办公司营业执照（需要前置审批的行业，要先进行前置审批）
（7）、银行开户、办理企业代码及税务登记
（8）、需要后置审批的行业，进行后置审批。
二、注册投资担保公司流程：
名称核准----银行入资----验资证明----担保备案（中小企业局）-----注册登记（工商局）-----刻章备案----办理代码证----办理税务登记证-----开设银行基本户
三、注册投资担保公司经营范围：为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；个人消费信贷担保；汽车消费信贷担保；项目投资；投资管理；担保服务等
四、注册投资担保公司所需资料如下：、全体股东（法人 + 合伙人）身份证件各一份、法人证件照片2张（可不提供）、注册资金（500W以上）、出资比例、拟定公司名称 1-5 个、拟定公司经营范围（我司提供，为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；个人消费信贷担保；汽车消费信贷担保；项目投资；投资管理；担保服务等）
1、全体股东（个人独资或二个及二个以上）身份证原件（法人或股东一寸照片三张，照片可不要）。
2、办公场地证明（a房产证b村民委员会证明c购房合同与开发商预售许可证加盖开发商公章）。租赁协议。（我司提供经济开发区地址）
3、会计证、会计身份证复印件。
4、担保备案所需资料：
5、法定代表人身份证、学历证、简历、相关资格证、无犯罪记录证明、个人信用报告、资金来源情况说明
6、股东无犯罪记录证明、个人信用报告.7、高级经济管理人员身份证、学历证、简历、相关资格证、无犯罪记录证明、个人信用报告（必须做过担保行业或有银行工作经验）
8、律师身份证、学历证、简历、相关资格证
行 股 份 有 限 公 司
务 合 作 协
签约日期：
****年**月**日
议
甲方：xx投资信用担保有限责任公司 乙方：中国银行股份有限公司xx分行
为扶持xx中小企业发展，拓宽中小企业融资渠道，积极参与和支持xx市经济建设，甲乙双方按照《合同法》、《担保法》、《贷款通则》等法律、法规，在平等、自愿、公平、诚实、信用的前提下，经友好协商，达成如下合作协议：
一、合作范围及方式
第一条 纳入本合作范围内的中小企业，应符合国家产 业政策，依法合规经营，经济效益好，有发展前景。
第二条 甲乙双方可互相推荐贷款项目，并由双方独立 对借款人及其经营情况进行调查、评审。对双方均审核同意的贷款项目，由乙方向借款人发放贷款，甲方提供保证担保。
第三条 甲方向乙方推荐的贷款项目，应符合乙方的业 务范围和贷款条件。
第四条 甲方对其担保贷款的本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的相关费用等承担全额连带保证担保责任。
第五条 甲方应在乙方开立担保基金存款账户，并存入 一定数额的担保基金。担保基金只能用于清偿担保债务，未经乙方同意不得挪作他用。
第六条 甲方对乙方贷款提供的担保余额（信用额度）
最高不得超过其存入乙方担保基金总数的6倍。
二、双方的权利与义务 第七条 甲方的权利与义务：
（一）甲方的权利
1、乙方推荐的贷款项目，如不符合甲方的条件或未通 过甲方的调查、评审，甲方有权拒绝提供担保。
2、甲方有权就存入乙方的担保基金，按中国人民银行 规定的利率及计结息规定获取利息。
（二）甲方的义务
1、业务合作开始前，甲方应按乙方对其进行信用评级 的需求，向乙方提供自身相关的资料，并保证资料的真实性。如果双方合作能够持续，甲方应按年向乙方提供信用平级所需的补充资料。
2、甲方应按月向乙方提供自身财务报告和对外担保状 况，以便乙方及时对信用等级做出调整。
3、对同意担保的项目，甲方应向乙方出具担保承诺书，并向乙方提供相关的资质证明，主要包括：
① 经年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证（复印件）；
② 法定代表人身份证明和签字样本、法定代表人授权 委托书及委托代理人身份证明和签字样本；
③最近经审计的财务报告；
④实收资本验资报告；
⑤在银行开立的基本存款账户预留印鉴样本； ⑥乙方认为需要的其他资料；
4、当被担保人不能按期或全部偿还乙方债务时，甲方 必须在债务到期后的三个月内无条件全额代偿。
第八条 乙方的权利与义务
（一）乙方的权利
1、甲方推荐的贷款项目，如不符合乙方的条件或未通 过乙方的调查、评审，乙方有权拒绝提供贷款。
2、在本协议未解除前，乙方有权监督担保基金的使用。
3、当被担保的借款人不能按期或全部偿还乙方债务 时，乙方有权直接要求甲方在债务到期后的三个月之内无条件全额代偿。
4、如甲方在债务到期后的三个月内不履行代偿责任 时，乙方有权直接从其担保基金账户内全额扣收。
（二）乙方的义务
1、乙方应按中国人民银行规定的相应期限档次的利率 及计结息规定，向甲方计付担保基金存款利息。存款利息应并入担保基金。
2、乙方应对甲方提供的资料信息保密。
3、乙方同意发放贷款后，应督促借款人落实贷款条件，并及时将贷款投放到位。
4、乙方应加强贷后监督与服务，努力防控信贷风险。
5、借款人发生重大信用危机时，乙方应立即采取应对 措施，并及时通知甲方。
6、在贷款本息由甲方代偿后，应及时向甲方移交债务 追偿权，并积极协助甲方进行追偿。
7、乙方允许借款人转让债务、延长借款期限、变更主 合同时必须征的甲方书面同意，否则甲方不承担相关法律规定之外的责任。
三、业务操作
第九条 对双方达成一致，同意提供贷款和担保的项 目，甲方与乙方签订《保证担保合同》，乙方与借款人签订《借款合同》，甲方与被担保人可以签订《反担保合同》。
第十条 借款人贷款到期后，乙方应及时通知甲方，甲 方应积极督促被担保人尽快履行债务。若被担保人仍不履行还款义务，甲方应先行全额代偿，并按法律程序对被担保人提起诉讼，追偿债务或处置反担保物品受偿。
第十一条 甲乙双方业务合作的具体约定，以双方签订的《保证担保合同》为准。
第十二条 本协议生效后，双方均应履行协议约定的义务，任何一方不履行约定义务的，应当承担相应的违约责任。
第十三条 本协议有效期为壹年，但贷款发放后未到期的，有效期延续到期贷款到期后六个月。
第十四条 本协议自双方签章之日起生效，未尽事宜由双方在具体操作过程中协商确定。
第十五条 本协议壹式贰份，甲乙双方各执壹份。
甲方（公章）
法定代表人：（签字或盖章）
乙方（公章）
法定代表人：
（签字或盖章）签约日期：
年6
日
2016年，公司坚决落实关于融资担保行业的发展指导意见，贯彻上级单位对我们的各项要求，在公司领导的大力支持下，业务部同事们的精诚合作下，在完成本职工作的同时，协调公司各部门开展各项业务，配合公司领导完成各项工作。现将2016年工作进行总结：
（一）具体业务情况如下
１、2016年全年在保业务情况：截止2016年末公司在保额余额共计4150万元，其中银行类融资担保业务750万元（XXXXX有限责任公司），典当类融资担保业务3400万元（XXX有限公司2900万元，XXX有限公司500万元）。全年解除担保责任额度950万元（xxxx有限公司）。2016全年公司融资担保业务未发生一笔代偿。
2、完成参股公司xxxxx有限公司股权转让手续，并办理xxxx项目备案、项目选址等前期手续。变更企业经营地址、工商、税务、银行帐户等手续。
3、完成参股公司xxxx有限公司剩余库存盘点、员工安置等相关工作。
4、与银行办理授信准入业务，目前与公司有担保合作协议的银行有国家开发银行、浦发银行、华夏银行、中国银行、建设银行、北京银行、邮储银行、天山农商行、广发银行。今年 新增授信准入银行有华夏银行、中国银行、广发银行。截至目前已报送准入资料且尚未批复的银行有中信银行、交通银行、兴业银行。
5、办理《公司金融许可证》年审及换证业务，积极与监管部门金融办、省担保协会等部门相对接，并且加强了与监管部门的沟通，按月报送公司相关财务数据及业务数据。
6、工信委全国担保机构信息报送、半年报、年报工作。
7、协助上级公司办理金融控股集团前期相关手续。
8、积极筹建成立再担保集团（担保公司增资）的前期准备资料，编写相关可研报告、增资计划、战略发展规划，并完成编写担保业务操作流程，内控制度、担保项目评审决策机制，风险控制及评价机制，信用评估机制、风险预警与应急处理机制，代偿补偿机制等相关制度、文件、报告。9、2016年公司一笔融资担保业务发生逾期，担保额度950万元，逾期时间28天，金额500万元。公司业务部为保证该笔担保业务不发生代偿，保证国有资产不受损失，在逾期期间做了大量的工作，积极与公司董事会、兴业银行相关领导、客户进行了多次沟通协商，最终该客户足额还款，我公司解除担保责任。
10、公司全年组织担保业务相关知识学习18次，学习内容包括担保风险控制、业务操作合规流程、担保业务实例分析、代偿处置办法、反担保抵质押注意事项等。
11、与省级股权交易中心建立合作关系，起草了相关合作 协议，双方同时作为区域内比较有实力的融资性企业，争取2017年在合作上有新的突破，强强联手，互利共赢。
12、定期做好保后管理及检查工作。定期收集企业的财务报表及时掌握并且了解企业经营变化及经营中出现的问题，一旦在保企业出现风险，做到及时发现，及时处理。
13、定期编写经济态势分析报告及经营分析报告工作，全年能够按上级公司要求定期完成公司企业经济态势分析报告并按期向上级公司上报。
2016年受经济下行压力增长影响，造成了全社会资金流动性、流量下降，信用环境恶化，企业经营状况恶化，实体经济的经营状况未见实质性改善，担保行业普遍存在担保余额减少，代偿风险频发的情况，部分担保机构已停止业务，各家银行也大规模出现不良，银行对中小微企业信贷业务的行业、额度、区域普遍进行收缩，公司面对这种情况，将重点放在风险防控上，提升风险防控水平，目前公司的主要客户还是中小微企业，为确保公司担保业务不出现代偿，国有资产不受损失，对被考察企业的经营情况、还款来源、抵质押率及抵质押物的变现能力都较往年更加严格。在对业务的跟踪及尽职调查过程中做了大量平且全面的工作。全年接触被担保企业44家，业务区域主要XXX地区，包括等城市，其中通过评审会并出具担保意向函的企业7家，包括XXX超市集团有限公司990万元，XXX科技发展有限公司990 万元，XXX环保科技有限公司500万元，XXX食品有限公司950万元，XXX个人经营贷700万元，新XXX能源有限公司900万元，XXX保温科技有限公司750万元，项目金额5780万元。完成前期尽职调查并编写完评审报告但还未上会企业2家，包括XXX环保科技有限公司400万元，XXX个人经营贷款500万元，但其中大部分担保项目因银行整顿、限贷等客观因素影响，银行未能放款，但不论客观因素如何影响业务的进程与发展，业务部同事们始终以饱满的热情，踏实的态度积极对待工作，坚持不懈的维护与客户及银行机构的关系，时刻为每一笔业务做好准备。
二、2017年的工作思路
2016年受经济环境及公司自有注册资本金少的影响，公司经营中出现了困难，新的一年的对公司也将是巨大的挑战，总结今年的业务开展情况2017年主要有以下打算
1、继续推进担保公司增资事项
完成公司增资计划，加大担保额度及再担保能力，为将来公司的快速发展奠定基础。
2、拓展其他业务，努力进行业务创新。
一是积极创新，寻求机遇，介入互联网金融。随着互联网金融技术的不断发展，传统的商业模式和金融格局正逐步发生改变，目前网上投融资业务顺势发展起来，P2P借贷正成为新的金 融服务方式，未来发展空间巨大。二是利用公司的信息及资源优势，拓展新项目。
3、加强风险控制意识，加强反担保方案设计能力 鉴于2016年银行、信托、小贷、典当、担保公司等金融或非金融融资机构频发的不良、逾期、代偿等状况，我公司业务部2016年提高了被担保客户的准入门槛，加强风险控制意识，全年未发生代偿。2017年将继续加强被担保企业的准入门槛，设计强力有效的反担保方案，进一步加强保后管理，确保在整体经济形势下行，全行业不景气的不利状况下，不发生一笔代偿。
4、做好国资系统内企业融资服务
做为国资系统内的金融机构，要充分发挥好行业内优势，为国资公司系统内企业提供融资服务，旨在支持国资公司事业的同时，实现企业收益。
5、大力加强同银行间的合作
今年公司新增中国银行及华夏银行的准入。明年继续密切同银行间的合作，多渠道，多方式争取到银行优质的客户资源。
6、加强同相关机构的合作
目前受经济下行压力影响，2017年公司主营业务应强化风险分担原则，由以前的独立担保向联合担保转化，加强和其他担保公司的合作，实现信息互通、利益共享，风险共担原则。如各师所属担保机构。
7、转化思路，提高收益 鉴于目前经济环境，各行各业受经济下行压力影响，我公司面对民营企业融资担保存在超高风险，且收益较低，公司将部分优质客户由被担保客户转化发展为委托贷款客户或典当客户，以增加公司收益，从而缩小超高风险与较低收益之间的差距，确保完成国资公司制定的任务指标。
总之2017年对业务部将是更加艰难的一年，更具挑战的一年，我们将面临着更大的风险和更多的困难，还有许多的工作需要去探索去发掘去创新，新的一年业务部将总结经验，调整方向，踏踏实实，努力开拓，争取有一个新的局面。
2016年12月17日古今名言
敏而好学，不耻下问——孔子
业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随——韩愈 兴于《诗》，立于礼，成于乐——孔子 己所不欲，勿施于人——孔子 读书破万卷，下笔如有神——杜甫 读书有三到，谓心到，眼到，口到——朱熹 立身以立学为先，立学以读书为本——欧阳修 读万卷书，行万里路——刘彝
黑发不知勤学早，白首方悔读书迟——颜真卿 书卷多情似故人，晨昏忧乐每相亲——于谦 书犹药也，善读之可以医愚——刘向 莫等闲，白了少年头，空悲切——岳飞 发奋识遍天下字，立志读尽人间书——苏轼 鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书——李苦禅 立志宜思真品格，读书须尽苦功夫——阮元 非淡泊无以明志，非宁静无以致远——诸葛亮
熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟——孙洙《唐诗三百首序》 书到用时方恨少，事非经过不知难——陆游 问渠那得清如许，为有源头活水来——朱熹 旧书不厌百回读，熟读精思子自知——苏轼 书痴者文必工，艺痴者技必良——蒲松龄
声明
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