某公司财务管理制度之“固定资产管理办法”

某公司财务管理制度之“固定资产管理办法”（精选7篇）

某公司财务管理制度之“固定资产管理办法” 篇1

购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准： 1)预算内购置固定资产5，000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5，000元一30，000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。 2)凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。 第十条 亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。 第十一条 经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。 第十二条 总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送《固定资产报废申请表》(调样式附后)，经总公司办公室组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。 第十三条 原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。 第十四条 总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进行分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。 第十五条 总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减(购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)及时按有关规定进行帐务处理。 第十六条 固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。第六章 财产清查 第十七条 总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定期的清查(至少年终清查一次)，固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因。 第十八条 固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进行有关的帐务处理。 第十九条 财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。 第二十条 固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。第七章 附 则第二十一条 本规定由财务本部负责解释和修订。

某公司财务管理制度之“固定资产管理办法” 篇2

关键词：公司,工资成本,管理

1 工资分配和考核办法

环保工程公司为优化公司管理政策、调动员工的工作积极性、激发员工的创新精神, 根据企业的工作性质和特点, 在不低于现有收入的前提下, 现制定执行新的工资分配办法。

1.1 分配原则

环保工程公司坚持按劳分配为主, 效率优先, 兼顾公平, 按照岗位承担责任的大小, 工作的难易度, 工作量的大小及工作环境条件的差异, 适当拉开工资收入差距。

1.2 工资构成和标准

工资由岗位工资、工龄工资、绩效工资和奖金构成。

1.2.1 岗位工资

根据不同岗位对知识技能的要求, 体现岗位责任的大小, 对公司贡献的多少等, 并综合考虑当地生活水平标准而制定。

(1) 技术类岗位。

(2) 行政类岗位。

1.2.2 工龄工资

在本公司工作满一年, 从次月起每月记发工龄工资100元, 工龄每增加一年, 工龄工资增加100元, 工龄工资最高记发1000元。

1.2.3 绩效工资

所有项目都必须按成本独立核算。每一个项目完工后, 均要扣除人工成本、材料成本、管理成本、上缴利润、税收、对外营销等费用。用合同价款的3%~5%和剩下结余利润的35%~45%用于第二次分配。按系数法分解到各个岗位 (项目亏损、重大失误、技术管理造成亏损、安全重大责任事故造成亏损、不计发绩效工资) 。

环境影响评价项目的全成本核算, 因每个项目金额不大, 提取剩余利润为50%。

1.2.4 奖金

通过全面考核, 年终奖励一次。

考核内容为:德、能、勤、绩。

(1) 德。

(1) 道德品质高尚、遵守社会公德, 有良好的职业道德素质, 自觉抵制不正之风。

(2) 纪律作风。

自觉遵纪守法, 遵守公司的各项规章制度, 工作作风严谨扎实。

(3) 团结协作。

同事间关系融洽, 主动配合意识强, 工作积极主动, 善于沟通协调处理各种关系。

(2) 能。

(1) 专业技术水平, 具有本岗位、职务相当的专业知识, 能不断学习、提高、完善自己。

(2) 业务的能力精通, 熟悉本岗位的业务、有创新能力, 能创造性的完成好本职工作。

(3) 组织管理协调能力。

能有效进行组织协调与管理, 能充分调动自己和他人的工作积极性, 完成好工作。

(4) 综合素质能力强。

有较强语言表述、文字写作能力、有独立发现问题、分析问题、解决问题的能力。

(3) 勤。

(1) 高度的事业心和责任感, 工作积极主动热情, 保质保量、高效完成工作任务, 吃苦耐劳, 脚踏实地, 群众影响力评价高。

(2) 遵守劳动纪律, 不迟到早退, 遇事请假。

(4) 绩。

(1) 全面完成岗位职责规定和公司交办的各项任务。

(2) 业绩突出, 政绩高, 创造的经济效益好, 在创新方面有突破。

(3) 工作数量、质量好, 未造成工作失误和经济损失。

公司根据职工平时的表现、民主测评, 公司统一研究, 分优秀、优良给予一次性奖励。

2 成本管理办法

为加强生产组织经营管理, 降低成本费用, 有效的节能挖潜, 提高公司经济效益, 确保公司经济持续稳定向前发展, 特制定本方法。

(1) 所有的工程项目均必须全成本独立核算。包括人工成本、材料成本、管理成本和间接费用。

(2) 工作项目单独计算, 人工费、材料费、管理费和间接费用项目。

(1) 人工费:包括直接从事项目工作人员的工资、奖金、福利费、绩效工资、津贴和各种保险费用等。

(2) 材料费:包括各种设备、耗用材料、燃料及动力、生产工具、器具、零配件及其他消耗品等。

(3) 管理费用:工作项目联系招投标、公司运作、物业、水电气、差旅费、管理人员工资待遇等。

(4) 间接费用:运输费、施工费、资料图件费、项目搬迁、生产设备折旧费及修理费等。

(3) 每个项目要编制费用预算, 严格按预算控制成本费用。

(4) 成本开支范围和内容要准确、及时、真实, 不得弄虚作假。

(5) 每一个项目完工, 必须对该项目作决算, 决算后的财务数据是绩效工资分配的依据, 也是奖金发放考核的重要依据。

3 报价的规定

为加强企业管理, 做到规范有序, 工资分配循之有据, 控制成本, 财务全成本独立核算, 特制定本办法。工程报价总款=人工成本+材料成本+管理成本

人工成本———工程项目土建、设计施工、环保设计、施工、安装检校工期天数内所有人员的工资、保险、出差等费用。

材料成本———工程项目按照设计要求所购的机电设备、材料等按设备供应商报价计算出的费用。

管理成本———设计费、运输费、行政管理费、企业应有利润、上缴各种税收、调试费、人员培训费、检查验收费、不可预见费用。

人工成本由财务部门负责编制, 技术部、采购部、安装部提供工期、人数等。

材料成本由采购、安装部负责编制。技术部提供所有设备名称、数量、型号、材质、生产厂商等。

管理成本由经营部负责编制, 技术部、采购部、安装部、财务部积极协助, 由经营部负总责, 最终形成报价文件。交公司总经理签发有效。

某公司经营活动分析管理办法 篇3

经营活动分析管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强经营管理，对经营工作的全过程实行动态跟踪，及时预警，过程控制，确保某供电分公司（以下简称‚市公司‛）生产经营目标的顺利实现，促进市公司可持续发展，根据集团公司《经营活动分析管理办法》（以下简称办法）的有关精神，特制定本办法。

第二条 经营活动分析，是指对企业经济活动的全过程及其成果进行全面分析，是以企业资产经营目标、各项计划和经营预算为依据，以分析其各种生产经营统计信息为基础，针对现状和目标，对比分析，寻找差异，有针对性地采取各种改进措施，确保企业经营目标的实现。

第三条 经营分析应坚持以下基本原则：

（一）全面分析与重点分析相结合。既要分析市场因素，还要分析服务因素、管理因素；既要分析政策因素，还要分析竞争因素和突发因素；

（二）综合分析与专题分析、典型分析相结合；

（三）技术分析与经营分析相结合；

（四）定性分析与定量分析相结合；

（五）纵向分析与横向分析相结合；

（六）事后分析与事前、事中分析相结合；

（七）数据分析与调查研究相结合。

第四条 经营活动分析的职能，主要体现为对经营活动的情

报性、判断性、预防性和建设性的分析。

主要任务：

（一）客观、准确、实事求是地反映当前的经营情况；

（二）分析、查找存在的主要问题；

（三）分析产生这些问题的主要原因，找出规律性因素；

（四）提出改进的措施和建议。第五条 经营活动分析的目的：

（一）指导企业经营方针、经营目标和经营计划的制定；

（二）揭示差异，找准问题，对企业经营活动进行过程控制；

（三）作为评价企业经营效果的主要依据。

第六条 经营活动分析，要广泛应用现代化的统计方法和分析手段，采用各种先进的、现代化的信息处理工具。充分利用集团公司建立的网络数据平台等现代网络系统及软件，达到市公司、县公司、基层站（所）各种分析数据的自动采集、整理、计算、分析和演示等，使经营活动分析逐步走向信息化、科学化、规范化。

第二章 组织机构与职责

第七条 建立市公司、县公司、基层站（所）三级经营活动分析制度。

（一）市公司经营活动分析会每季度召开一次，时间为每季度末次月18日前召开（遇双休日顺延）。参加人员是：市公司领导，有关部门负责人、相关专责人；县公司经理，主管经营副经理。

（二）市公司本部的经营活动分析会，每月召开一次，时间

在次月10日前与月度工作例会套开。参加人员是：市公司领导、有关部门负责人、相关业务人员。

（三）县公司的经营活动分析会，每月召开一次，时间在次月10日前。参加人员是：县公司领导、有关部门负责人和相关业务人员。

（四）基层供电所的经营活动分析会每月召开一次，时间在县公司经营活动分析会前召开，由所长主持，全所职工参加。

第八条 市公司成立经营活动分析领导小组，负责本地区经营活动分析的组织领导工作，组长由主管领导担任，成员由相关部门负责人组成。领导小组下设办公室，设在财务经营部，办公室主任由财务经营部主任担任，相关部门的经营分析专责人为办公室成员。

第九条 各县公司也应成立相应的组织机构，切实加强对本级和基层供电所经营活动分析的组织和领导。

第十条 建立经营活动分析报告制度。从供电所、县公司、市公司都要按月（季）向上一级单位报送经营活动分析报告。基层供电所为次月10日前上报县公司；县公司于每月末次月12日前上报市公司。

第三章 分析的主要内容和分工

第十一条 按照管理对象、业务范围、主要工作职能，以及‚管理什么、核算什么、分析什么‛的原则，各级经营活动分析的主要内容如下：

（一）市公司分析的主要内容和分工 1.市场营销部：

（1）分析供（购）电量、售电量、线损率、平均购（售）电单价、购售电价差、销售收入（含维管费）、电费回收及用户欠费情况。

（2）电力市场及客户分类情况（包括用电户数、用电性质、各类用户用电量等）。

（3）市场占有率情况。2.财务经营部：

（1）分析公司资产经营计划及预算执行情况（现状、发展趋势及存在的潜力）。

（2）公司资产、负债、利润和税收及偿债能力。（3）现金流量。

（4）投资、担保和抵押情况。（5）输配电成本等。

（6）全区维管费收支及预算执行情况。

（7）分析辅业多经企业资产经营指标完成与同期和计划比较情况，对外投资及收益情况。

（8）对各职能部门提供的有关报表和专业分析，进行综合整理，完成市公司经营月报和季度经营活动分析报告。

3.生产技术部：

（1）分析电网的负荷情况（包括最大、最小和平均负荷，负荷率），生产指标完成情况（包括主网及综合线损、供电可靠率、电压合格率、设备利用率），重点对综合线损进行分析。

（2）分析高压配网更改及大修工程项目的投资完成情况（包括前期工作、进度、质量等），更改工程决算和拆除资产的处臵情况。

（3）分析停电检修对经营活动的影响。4.调度中心：

（1）分析电网运行情况，经济调度情况（购电结构、购大网及小水电量计划执行情况）。

（2）分析事故停电对经营活动分析的影响。

5.计划基建部：分析电网工程基本建设投资完成情况（包括基建工程的投资、进度、质量等），对固定资产投资完成额和固定资产转增情况进行分析。

6.人力资源部：

（1）分析人力资源状况，包括人员结构、素质情况及人员分布情况（含农电工、临时工），全员劳动生产率情况。

（2）分析工资支出计划及执行情况。

7.安全监察部：主要分析公司安全生产情况，包括设备、人身、电网、车辆安全情况，事故及不安全事件直接经济损失分析。

（二）县公司分析的主要内容

1.县域经济与外部环境：县域经济发展形势、与企业有关的产业政策变化（财税、投资、价格、环保等政策）及对企业经营活动可能产生影响的重大事件等。

2.电力营销情况：主要分析购电量及购电结构、售电量及售电结构（各类别用电量分类及变化情况）、客户分类情况、业扩报装情况、电费、维管费回收情况、平均购（售）电单价、购售价差、线损率（按分级分压‘主网、配网、低压’进行统计分析）情况，市场占有率变化情况。

3.电网运行与安全生产情况：包括安全生产（设备、人身、车辆）情况、负荷情况、供电可靠率、电压合格率、功率因数。更改及大修电网工程投资完成情况等。

4.电网建设与投融资：建设项目的投资完成及资金到位情况、电力投资项目的形象进度、资本性支出的构成及其资金来源、重大投资项目的前期工作及资金落实情况、投资建设和改造项目完成的工程量及固定资产转增情况等。

5.资产与财务状况：资产总额、流动资产、固定资产、长短期投资、应收帐款、资产负债构成及偿还能力、销售收入、成本费用、营业外收支、上缴税金、利润总额、投资收益、其它重大资产经营活动。

6.人力资源情况：职工人数及素质结构；人员使用分布（指主业、农电、辅业多经人数及管理情况、辅助岗位聘用员工）；总产值与劳动生产率。

7.维管费收支情况：包括维管费收入（应收、实收）总额、维管费支出情况等。

（三）基层站（所）分析的主要内容

1.安全生产情况：设备、人身、车辆安全情况、负荷情况、供电可靠率、电压合格率等，事故及检修停电对电量的影响。

2.指标完成情况：售电量、线损率（配网、低压线损）、平均售电单价（购售价差）、销售收入、电费的回收情况。

3.电压、无功补偿和供电可靠性情况。4.开拓电力市场及优质服务情况。

第四章 分析的程序方法和报告格式

第十二条 经营活动分析的基本程序是：

（一）明确分析目的，制定分析计划；

（二）收集整理资料，掌握相关信息；

（三）进行定量分析，找出数量差异；

（四）进行定性分析，抓住关键因素；

（五）进行评价总结，提出改进建议。第十三条 经营活动分析的一般方法

（一）比较分析法：主要是对一些主要指标进行对比分析，查找原因。通常包括：

1.实际完成指标同计划指标、经营目标对比； 2.实际完成指标与上年同期或历史最好水平对比； 3.本企业相关指标与行业标准及同行业先进企业的同类指标对比。

（二）比率分析法：主要是对两个相关的指标的比率进行分析。如相关比率、构成比率、趋势比率等。

（三）因素分析法：一些综合性的经营指标，往往受多种因素的作用和影响。只有将它们分解为原始指标，才能逐项计算分析它对综合指标的影响。分析的方法，一般有连环替代法、差额计算法两种，一般采用连环替代法。

第十四条 各级的经营活动分析报告均应采取规范写法，至少要反映以下情况：

（一）比较分析期各项指标的完成情况（完成与计划、预算、同期进行比较）；

（二）取得的主要成绩；

（三）当前存在的主要问题及其分析；

（四）下一步工作的措施和建议。

要求观点明确，原因分析清楚，内容分析达到一定的深度要求，所提意见、建议和措施要符合实际，具有较强的针对性和可操作性。

第五章 工作要求

第十五条 公司各相关部门，要针对本部门的工作性质、管理对象、业务范围以及工作职能，对各自分管的分析指标内容，按月统计，按季度进行专业分析，并于每季度首月10日前，向财务经营部提供各项分管指标完成情况的有关报表和分析资料，财务经营部依据上述报表和分析资料编制公司经营月报表和季度经营活动分析材料，并报公司分管领导审核，总经理审批后在规定时限内报送集团公司。各县公司务必在规定时间内，向市公司上报每月的经营活动分析报告。

第十六条 要严格按照本办法的精神，确定一名领导分管经营活动分析工作，且对各分管部门，明确一名业务熟练、有一定文字水平的经营分析专责人，落实经营活动分析责任，并按本单位的考核管理办法进行工作考核，确保经营活动分析工作的落实。

第十七条 市公司及所属各县公司都要加强经营活动分析的基础工作，这是搞好经营活动分析的前提条件。基础工作的主要要求，是要建立健全各种原始记录、资料、卡片、台账及各种统计报表。禁止因资料不全虚估数据，确保经营活动分析质量。

第十八条 经营活动分析内容较多、涉及面广、难度较大，要求工作人员在掌握丰富专业知识的同时，能熟练运用现代化的统计方法和分析手段。因此，市公司及所属各县公司要切实加强

对分析人员的选拔和培训工作，为分析人员提供和创造必要的工作和学习条件，不断提高人员的业务水平和综合素质，以便更好地完成工作任务。

第十九条 为提高经营活动分析会议效率和质量，明确汇报重点，达到对问题阐述清楚，分析有一定深度，提出的措施及建议符合工作实际，具有较强的针对性和可操作性。要求市公司各部门、县公司以PPT形式进行汇报，汇报形式如下：

（一）县公司：

1、主要指标完成情况，各项指标纵横向对比（完成值与预算和同期比）；

2、预算执行情况差异分析；

3、经营管理中存在的问题；

4、下一步工作措施及建议。

（二）市公司各部门：

1、集团公司计划完成情况及指标纵横向对比，各县完成市公司下达预算及差异情况；

2、计划指标、预算执行情况差异分析；

3、经营管理中存在的问题；

4、下一步工作措施和建议。第二十条 PPT制作要求：

（一）PPT中图表的使用原则：图片比表格好，表格比文字好。能引用图表的地方尽量引用图表，的确需要文字的地方，要将文字内容高度概括，简洁明了。

（二）文字版面的基本要求 1.字号字数行数：

标题44号（40），正文32号（不小于24号字），每行字数在20～25个，每张PPT 6～7行（忌满字），中文用宋体(可以加粗)，英文用 Time New Romans，对于PPT中的副标题要加粗。

2.PPT中的字体颜色不要超过3种（字体颜色要与背景颜色反差大）。幻灯片的内容和基调背景适合用深色调的，例如深蓝色，字体用白色或黄色的黑体字，显得很庄重。值得强调的是，无论用哪种颜色，一定要使字体和背景显成明显反差。建议使用蓝底，白字。

第二十一条 经营活动分析汇报，要求按以下四点做好基础工作：

（一）情况清楚。经营活动分析报告虽然是从指标入手，以经营数据作为主要的分析依据，但不能‚纸上谈兵‛，把它作为唯一的依据，只能作为深入分析的向导。所以，还要根据经营数据‚顺藤摸瓜‛，深入实践调查研究，做到胸中有数，把指标数据的分析和掌握具体情况紧密联系起来，相互印证和补充，才能去粗取精，去伪存真，使分析的结果既能正确说明问题，又能有效解决问题。

（二）表现形式多样。分析报告不仅要用文字说明数字，还要应用表格列示，集中、直观、有序地显示数据，还可以在必要的位臵绘制精美的分析图形。便于观察对比分析，把事物的规模、结构、速度、发展过程及变化规律形象地显示出来，美观、醒目，增强对比分析的效果。使文字、表格、图形浑然一体，相辅相成，给人们清晰、明了、确切的感觉，增强分析报告的可读性。

（三）语言简练。描述过程的语言要言简意赅，用少而精的文字去描述客观事物和表达作者的观点。精炼应以准确明了为前

提，使用专业术语要通俗易懂，不要说套话、大话、空话，实事求是、恰如其分地表现经营现象的变化过程及结果，以最精炼的文字表现出最丰富的意思，以朴实自然的文笔描述出事物的本质特点，做到用语通顺简晰，生动流利，描述准确，观点鲜明。

（四）数字准确。采用的数据必须准确、客观、具有代表性，才能得出符合客观实际的结论。因此，必须认真地去审查、鉴别和筛选经营数据，及时发现有违常规的和指标口径、计算方法、时间范围不一致的以及逻辑关系异常的情况，才能做到去伪存真，去粗取精，从数据源上把好关，为再生数据的准确性奠定基础，提高分析的质量。

第六章 附 则

某钢铁集团公司成本管理办法 篇4

第一章

总

则

第一条：为了加强我公司产品成本的管理，降低成本消耗，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和《工业企业会计制度》的有关规定，结合我公司实际情况和成本管理的经验，特制订本办法。

第二条：本办法适用于济南钢铁企业集团总公司核心层各二级厂矿以及紧密层企业的成本管理，半紧密层企业可以参照本办法执行。

第三条：成本管理的基本任务是：通过预测、决策、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘内部潜力，努力降低成本，提高经济效益。

第四条：我公司实行总经理领导下的总会计师负责制和分级归口负责的成本管理体制。

第二章

成本管理责任制

第五条：按照全面成本管理的原则，实行严格考核的全员全过程的全面成本管理责任制。

第六条：财务处对成本管理工作的职责是：

一、制定总公司成本管理制度和成本核算规程；

二、制定各项费用定额，参与物资消耗定额的制定；

三、制定厂内计划价格；

1、大宗原燃料、自制半成品、产成品的厂内计划价格，原则上按市场

价格每年修订一次，当计划价格与实际价格出现较大偏差时，经财务处研究可以进行调整。

2、辅助材料、备品备件、低值易耗品由于品种多，金额小，其厂内计划价格原则上每五年修订一次。如有新型材料、新产品以第一次购进时的采购成本作为计划价格。

3、动力产品、运输劳务其厂内计划价格每年修订一次。

4、计量、检验价格每五年修订一次。

四、编制全厂的财务成本计划和增收节支措施计划，并负责分解落实到各基层单位和归口单位；

五、检查考核成本计划执行情况；

六、组织成本核算，编制成本报表，指导各单位的成本管理和成本核算；

七、进行成本的预测、决策、控制、监督和分析工作。

第七条：财务处对成本管理工作的职责，除执行国家有关规定外，补充规定如下：

一、加强企业内部计量管理，完备内部计量手段。严格进厂各种物资的计量和企业内部各生产工序的物料消耗及半成品转移，成品入库的计量把关，减少亏吨损失，以提高成本核算和内部经济核算工作的质量。

二、机动部门要严格划分大中修理范围；制定检修费用计划，控制检修费用开支；消灭无功负荷和减少能源的放散率；在保证各项设备良好运行状态下，积极开展修配改。修旧利废和能源的综合利用工作；提高备件自给率和设备检修质量，缩短检修工期；控制备件外购和外委加工修理，降低检修成本。

按照国务院《全民所有制工业交通企业设备管理条例》，对我公司固定资产修理制度规定如下：

1、生产用固定资产的修理，是对使用中的设备，工业建（构）筑物，经长期运行造成的有形磨损，进行实物补偿的一种方法，是生产经营计划的一部分，必须在安排好修理计划后再安排好生产计划。

2、坚持修改结合的方针，利用设备的修理、采用新工艺、新材料、新技术对原有设备进行有计划的更新改造，不断提高设备的技术装备水平。

3、恢复性修理，指在不改变设备的原有结构、性能的条件下，全部解体更换主要零部件，对设备进行有部分改造，但改造费用在总费用的20%以下，称为恢复性修理。

4、改造性修理，指在不改变工艺条件下，改变设备的原有结构能力、性能为目的，改造费用占总工程费的20%以上，使设备在可靠性、维修性、经济性、先进性等方面得到改善，称为改造性修理。

5、由于某种特殊原因，在原地大修理有困难，采取移地新建，再将原固定资产进行报废的，称为移地大修理。

6、年度大中修理计划的编制，应参照大中修理周期，结合设备、工业建（构）筑物的实际技术状况进行。

7、每年6月30日前，各单位将下一年度的大中修理计划及备件、材料、人工费、概算报机动处，经综合平衡报请主管经理审定后，提请经理办公会讨论通过正式下达。

8、结合大中修进行改造的项目，移地大修理项目，应随同大修理计划，一同上级机动处（大修改造、移地大修项目应有方案论证），经论证和主管 3 经理审定批准后，报技改处审批立项。

9、下列情况之一设备，不得列入大修理计划：

（1）经检测，大修理后仍不能满足工艺要求和保证产品质量的。

（2）设备老化，技术性能落后，耗能高，效率低，经济效益差的。

（3）大修理虽能恢复性能，但不如更新经济的。

（4）严重污染环境，危害人身安全与健康，进行改造不经济的。

（5）国家规定应淘汰的设备。

10、主要生产设备大中修理，由机动处组织实施，一般设备的修理由各单位自行组织实施。

11、主要生产设备的大修理，开工前四个月提出预算计划（备件、材料、人工费）及备件、材料明细计划，报有关部门备料，在开工前一个月，各单位将落实后的检修项目，备件、材料的准备情况，安全措施，质量验收标准，网络计划等报机动处审核，凡条件不落实的项目，不得草率开工。

12、修理后的设备，应依据质量验收标准进行检查验收。一般设备检查验收，由各单位自行组织，主要生产设备检查验收，由机动处组织成立有主管单位、施工单位、使用单位参加的质量验收小组，进行检查验收。凡修理项目，必须填写相应的检查记录，经试运转合格后，三方签字并经工程负责人签字认可，方可交付使用。修理后的设备，应全面恢复原设计能力可、技术性能和精度。竣工后应挂检修责任牌，凡发生修理质量问题，由承修单位负责免费修理，并根据有关规定进行考核。

13、修理项目竣工后，应按照设备档案管理规定，由施工单位在一

月内做出完整的竣工资料，交设备使用单位归档，结合改造部分，应提出竣工资料，报机动处审查后，移交档案处归档。

14、大修项目竣工后，应在下月5日内上报机动处，竣工决算应在一月内做出，经使用单位、机动处审核后，由承修单位填写竣工单，三方签字盖章报财务处转账。

15、修理费用严格执行冶金部修理工程定额和省发有关定额，费用总额原则上不准超出年计划。

16、修理工程竣工后，剩余的备品、备件或拆下的尚有价值的零部件，应作价退库，冲减修理费，不得形成帐外物资，拆下来的无使用价值的机电产品，应回收残值，冲减修理费的支出。

三、物资供应部门要通过各种途径，千方百计降低物资采购成本；严格按定额或限额发料；劳保用品、工具用品建立交旧领新，丢失赔偿制度；组织费旧物资回收利用，积极处理超储积压物资，减少资金占用；及时反映物资收、发、存动态，定期预测分析物资采购计划执行情况。

四、销售部门要按合同组织发货，减少产品积压和合同异议，避免呆账损失，定期分析产品销售动态；积极组织货款回笼和清欠工作，努力降低销售费用。

五、环境保护部门要运用各种方法和手段，使排污达到排放标准，不断减少污染源产生，降低排污费用支出；积极开展废水、废气、废渣和噪声的综合处理，搞好“三废”资源综合利用，变废为宝，合理安排绿化费用，讲求经济效益。

六、其它部门和总公司内部各单位，都要在各自的范围内降低成本。5 节约各种费用，提高经济效益，做好本职工作，为完成成本计划而努力。

第三章

成本监督和检查

第八条：成本监督和检查在于通过对成本开支和核算监督，检查、促

进企业严格执行国家政策、法规和成本管理方面的规定，正确反应成本水平，防止和减少损失浪费，降低产品成本。

第九条：成本监督和检查的内容包括：

一、成本计划执行情况；

二、成本核算是否符合国家和上级部门的规定，有无利用成本差异分

配，预提和待摊费用等方法人为调节成本的情况；

三、成本报表是否正确、完整、真实地反映情况；

四、成本开支范围和标准是否符合国家和上级部门的规定；

五、成本管理制度是否健全；

六、有无违反财经纪律，铺张浪费情况；

七、对违法行为及时纠正，并调查处理；

第十条：财务处对日常成本开支进行审查，按照成本监督和检查内容，定期对下属单位及各有关部门进行审计。

第十一条：对公司内部审计处提出的检查报告，被查单位要及时提出

整改措施意见，按期改进。

第十二条：各单位在接受上级审计、财政、税务机关检查和监督时，必须如实反映情况，提供资料，不得弄虚作假或刁难阻挠。对检查意见要及时研究，提出整改意见，按期改进。

第四章

成本考核

第十三条：成本考核是根据成本计划完成情况和成本分析结论对各

单位成本指标进行奖罚。

成本考核指标应包括：

一、全部成本计划完成情况；

二、主要原材料、辅助材料、燃料、动力备品备件等单项消耗指标

完成情况。

三、制造费用、企业管理费及财务费用完成情况。第十四条：成本考核要求做到：

一、成本考核必须纳入经营承包责任制和专业责任制考核范围，实行全员、全过程考核。纵向考核到车间、班组、岗位或个人，横向考核到各职能部门。

二、成本考核应与奖金、评比先进单位挂钩，与成本指标有关的

奖金应占企业综合奖一定比例，一般应不低于30%，必要时，亦可作为否定指标。与成本关系重大的单项内容，如高炉的焦化、炼钢的钢铁料消耗、轧钢系统的成材率、各生产单位的电耗、油耗等主要经济技术指标。可设立单项奖，也可实行双重考核，既考核全部成本，又考核成本中的某个主要项目,如：制造费用、企业管理费。

第五章

奖惩

第十五条：对一切违反《会计准则》、《财务通则》、《成本核算办法》及本管理办法的行为，总公司财务处要及时制止，并会同有关部门调查处理，处理按有关规定执行。

第十六条：对坚持遵守国家政策，维护成本管理办法，加强成本管理的有显著成绩的企业和个人，给予表扬、奖励。

对完成成本计划的单位，每年年终通过评比给予表扬、奖励，对成本管理的先进单位和降低成本有贡献的个人给予表扬、奖励。

第六章

附则

第十七条：本办法从颁布之日起实施。如有与国家和主管部门新颁

布的有关规定相抵触的，按国家新规定执行。

某公司财务管理制度之“固定资产管理办法” 篇5

总

则

第一条

为适应中国11发展总公司深化改革、转换机制，建立产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度和推行所有者、管理者、经营者三者分开又相对统一的集团化管理模式的需要，合理规范11系统各所属企业（不包括参股公司，以下简称企业）的财务会计工作，进一步加强和改善管理，保证企业沿着健康和良性循环的轨道发展，特制订本规定，某公司财务管理制度之“所属企业财务管理规定”。

第二条

各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必须根据自身特点和规模，按照会讨“法的有关规定设立独立的会计机构，配备必要的财会人员，负责本企业财务管理和会计核算工作。

第三条

总公司设立财务本部，代表总公司行使对各企业的财务领导权，为各企业财务部门业务归口管理部门，各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作，同时接受总公司财务本部的业务领导。

第四条

总公司财务本部会同投资管理部对总公司重大项目实行资金的筹措、调拨和管理，以及重大项目的投资改造、财务预决算、利润考核与收益分配等实行直接控制。

第五条

各所属企业因所属行业和经营范围不同，应根据国家《企业财务通则）、企业会计准则）以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际情况制订本单位具体的财务制度和办法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和办法，各所属企业必须遵照执行。各所属企业制订的财务制度和办法不得与总公司规章制度相抵触，并须报总公司财务本部批准或备案后方可实行，财务本部对其制度和办法的执行情况有监督检查权。

第六条

各企业财务部门应充分发挥其职能作用，在办理各种财会业务时，严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和办法的变更与修改，须经财务本部批准或报财务本部各案。

第七条

各企业领导应注意发挥财会人员的作用，努力为财会人员参与企业经营管理创造良好的环境和条

件，以充分调动他们的积极性，对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营管理决策，应有财务部门的经理（负责人）参与，决策者应认真听取其意见。

第八条

11系统实行统一领导、分级管理、分级核算。各企业的任务，由总公司统一按照国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的计划，分解下达给各企业。总公司主要下达完成利润计划、上缴管理费基数并辅以营业额等指标。各企业必须认真落实各项计划指标，并据此制定具体的财务计划和全年财务预算，以确保各项任务的完成。

第九条

各专业公司（不包括有独立人事权的专业公司，下同）的财务总监。财务经理（负责人、主管）和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣，对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理（负责人）总公司财务本部有任免建议权。第二章

资金、资产和对外投资管理

第十条

各企业的流动资金是为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金，它包括总公司拨给的流动资金、企业自有流动资金、银行信贷和其它资金，管理制度《某公司财务管理制度之“所属企业财务管理规定”》。总公司财务本部除提供投入资本中的流动资金外，原则不再提供其它流动资金。非经总公司财务本部批准，各企业不得将流动资金用于正常经营以外的其它用途，或非法转移给其他单位。

第十一条

信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条

件的筹资、融资活动，可向总公司申请为其提供信用担保，但应符合总公司制定的《关于资金担保和开立信用证的规定》的相关条

件，同时必须与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、项目公司的开办费等，总公司在审核批准后，视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司申请的借款，除按总公司制定的审批程序申请外，总公司财务本部将参考银行贷款利率加息计算。

各专业公司一次从外部借款500万元以内的，必须报总公司财务本部备案，500万元以上（含500万元）的，必须报总公司财务本部批准。

第十二条

各企业的所有资产，包括固定资产、流动资产和其它资产，不论其是总公司投入的还是经营中形成的，均属国有资产，都应纳入本单位财务帐目进行核算和监督，各所属企业都不得持有帐外资产，以防止国有资产流失，保证国有资产保值增值。

第十三条

各企业要制订关于国有资产管理的具体措施和办法，凡购置的资产都要建帐登记、定期清查，发生溢损应及时查清原因并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时，应努力实现本企业资产结构的最优化，提高资产收益率，作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。

第十四条

各所属企业进行重大项目开发和对外投资时，必须经过周密的可行性分析和论证，减少盲目性，做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发项目，以及超出授权权限的，均应按规定报总公司审核批准。第三章

收入、成本管理

第十五条

各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想，努力增收节支，认真搞好成本核算，力争做到每一笔业务都有所盈利。

第十六条

各所属企业的一切收入均应及时进入其在银行开立的帐户，纳入本单位会计核算。任何单位和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收入，或者私设“小金库”，搞帐外资金。

第十七条

各所属企业应根据总公司的指导思想和计划指标，编制相应的销售。利润和资金计划，并报总公司财务本部。

第十八条

各所属企业编制的各项计划应对总公司任务进行合理分解，以便于控制和考核。各项成本费用的开支标准应根据国家和地方政府的有关规定以及当地经济发展水平和同行业标准实事求是地确定，不互相攀比。

第十九条

各所属企业要根据本单位的行业特点，按照国家会计制度规定，建立科学完整的成本核算体系，严格区分资本性支出和收益性支出，不得乱挤乱摊成本。成本项目、计算方法、开支标准一经确定不得随意改变，全面预算中各成本项目的指标（按收入比例确定的除外）不得任意突破。如确有必要改变和突破的，应事先报总公司财务本部批准。第四章

税收、利润管理

第二十条

各所属企业都应切实树立合法经营、依法纳税的意识，增强法制观念。

第二十一条

各所属企业按国家税收征管条

例规定的办法纳税，即：应按属地原则就地交纳的税种，各企业应及时向当地税务机关申报缴库；应由总公司统一交纳的税种，各企业必须及时足额将税款上缴总公司。

第二十二条

各所属企业实现的税后利润，应按国家有关规定和总公司制度合理分配。原则上应按下列顺序进行：弥补上年亏损，提取法定公积金，提取公益金和公司留利。

第二十三条

法定公积金按税后利润的10％提取，法定公积金累计额达到公司注册资本50％以上的可不再提取；公益金按税后利润的5％一一10％提取，用集体福利；企业留利应先适当提取任意公积金，其余自主决定使用。上交或管理费按年初总公司下达任务数及时足额上交总公司。愈期不交者，总公司将派出工作组对其进行审查，并按有关规定对其领导班子进行处理。第五章

会计报告

第二十四条

各所属企业应按规定真实、及时地编制、报送各种会计报表，按规定单独编报报表的企业，其各种报表应报总公司财务本部。不单独编报报表而与总公司编制合并报表的企业，应于当月终了后5日内向总公司财务本部报送规定的内部报表，财务本部于当月10日出汇总合并报表。

第二十五条

根据重要性原则，有关重大事项应予单独披露或附加文字说明，年终报表必须要有关于本企业财务状况的分析和说明。

第二十六条

总公司财务本部根据实际情况和需要，有权减少或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量，或者要求补报有关资料。第六章

附

则

第二十七条

本规定是对11系统各所属企业财务工作的原则性规定，各企业必须严格遵守。

第二十八条

某公司财务管理制度之“固定资产管理办法” 篇6

按：某公司为电信基础运营商，平均每年约有1000-2000个工程项目，主要工程为宽带接入、城域网建设等，使用的管理系统为ORACLE系统，机构设置有网络建设部、运行维护部、财务部等。

目的

为使建设项目完工后的竣工决算和资产移交工作规范化、程序化，明确各部门职责，提高效率，特制定本办法。

适用范围

适用于**省公司所有网络建设项目。3

职责和权限

3.1 财务部负责工程竣工决算，网络建设部门和网络运维部门协助。3.2 工程竣工决算完成后资产移交给运维部使用 4 工程移交包括 4.1 工程移交包括

4.1.1 工程资料包括设计文件、竣工文件、初步验收报告、重要合同复印件、设计变更、工程中重要往来函件以及工程中其他重要文件。

4.1.2 电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设备代维合同的移交和费用结转。4.1.3 设备和材料及清单移交（包括备品备件、便携机以及设备随机技术资料和软件等）。4.2 为工程及时投入运行、节省人力物力和交接方便，设备和材料及清单移交应与初步验收同时进行，资产管理部参加。

4.3工程资料在资料完成后应及时移交。

4.3.1 电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设备代维合同的移交和费用结转在决算通知发出后进行。

4.3.2 其他移交工作可在工程整改完成后进行。工程竣工决算和资产移交

工程竣工决算由财务部门负责，网络建设部门提出决算申请和协助工程决算。5.1工程决算提起：

5.1.1单项工程符合以下条件时可以开始工程决算：

1)建筑施工、设备购置安装等工程已经全部竣工，资产已经全部形成并经初验合格； 2)工程合同数量、内容、金额已全部确定，费用支出已全部确定。

5.1.2 工程决算申请: 工程初验合格且符合决算条件的，由工程项目负责人在初验合格后20日内向省公司验收委员会（验收小组）提起决算申请。财务部门依据工程负责部门工程决算申请后一周内下发“工程财务决算通知书”（格式略）。至此该工程不得再签新的工程合同（但已签定合同未付款部分的付款工作仍能进行）。

5.1.3 决算通知：省公司财务部门在开始决算前应下发决算通知书。通知书应确定决算项目、决算截止日（或称算基准日）、决算负责人和经办人，说明开始决算的相应影响。决算通知应发送工程建设部门、资产使用部门、资产管理部门、商务采购部门等有关人员。

5.2 决算开始的影响

5.2.1 财务部门在决算截止日关闭该项目号，正式开始决算。

自决算截止日起，本项目号不再受理合同变更和新签合同；不再分配建设单位管理费和利息；租赁、物业等分期支付的合同，转由财务部继续执行。决算期间不影响其它已签合同的付款。

5.2.2 工程初验合格后至决算截止日（或工程移交日，以两者中日期在前的为准）期间的费用列入工程建设成本，此后的费用列入工程运行维护成本。对已实际投入使用，但尚未办理资产移交，且尚未开始决算的工程，初验合格后三个月内的相关费用列入工程建设成本，三个月后的相关费用列入工程运行维护费用。

5.3 决算期间工程项目负责人的职责：

5.3.1 复核工程的决算条件，并在决算截止日前提出异议；

5.3.2 填列并提交决算前期报表（含工程基本情况表、合同清单、资产清单），并对报表的准确性负责，并在移交使用部门前对资产负责；

5.3.3 对资产归集、划分、名称、规格型号等进行技术确认； 5.3.4 协助决算人员收集合同文本和资产清点； 5.3.5 在最终决算报告相应表格上签字； 5.4 决算期间其他相关部门的职责：

5.4.1 决算开始后，决算人员应调出工程的全部财务记录，收集齐全合同文本、结算审核报告等资料，并对这些资料和记录进行相互核对。

5.4.2 公司合同管理部门、档案管理部门、工程建设部门应当协助决算人员搜集有关资料。

5.5决算报告 5.5.1决算报告的组成

工程竣式决算报告由决算报表、决算情况说明书组成。

5.5.2决算报表:由封面、工程决算概况表、预算执行明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、固定资产明细表、应付账款明细表（合同清单）、剩余物资明细表等组成。

5.5.3决算情况说明书应说明以下内容 1）工程建设依据和内容;2）对工程总的评价,包括工程进度、质量、安全、和造价四方面，主要设计、施工、监理单位和设备供应商，工程招投标情况，工程采用的先进技术等；

3）财务和经济技术指标分析，包括概算执行情况、新增生产能力和效益分析（固定资产占总投资比例）、工程预（结）算审减情况；

4）决算编制说明； 5）重要事项和经验教训等。5.5.4 决算报告附件：

工程费用分摊明细表、决算基础报表、资产盘点及预贴签表、工程立项批复、工程竣工平面图和工程彩照、工程验收报告或证书、工程重要合同文本、工程预（结）算审核报告、财务付款记录或报表、工程决算批复等，应作为决算报告的附件同时装订归档。

5.5.5 决算报告审批

1)决算完成后，由工程建设部门、资产接收使用部门、商务部分别在决算报告上签字。决算报告文本和电子版同时发送上述各部门。

2)省公司完成工程决算后，应报公司总部对决算进行批复。决算批复应确认工程投资情况、资产状况。

3)决算完毕，财务部门应及时根据决算报告结转资产。5.6 资产移交

资产移交在省公司财务部的正式决算报告完成后进行，由省公司财务部安排。5.6.1工程建设部门和项目负责人的职责是：

1)填列并提交决算前期报表（格式略），协助决算人员确认资产归集、划分和名称等； 2)交付财产清单； 3)剩余物资清单。

某公司财务管理制度之“固定资产管理办法” 篇7

第一章

总

则 第一条

为加强 XXXXXX 集团有限公司（以下简称“XX集团”）系统的公文处理工作，建立规范、严谨、高效的公文处理程序，提高公文处理的效率和质量，实现公文处理工作的科学化、制度化、规范化，根据《党政机关公文处理工作条例》（中办发〔2012〕14 号）、《党政机关公文格式》（GB/T 9704-2012）相关要求，结合 XX 集团实际，制定本办法。

第二条

XX 集团系统的公文，是 XX 集团实施领导、履行职能、处理公务的具有特定效力和规范体式的文书，是公布规章制度，传达贯彻党和国家的方针政策，指导、布置和商洽工作，请示和答复问题，报告、通报和交流情况的重要工具。

第三条

公文处理指公文的拟制、办理、管理等一系列相互关联、衔接有序的工作。XX 集团机关制发的行政公文由办公室负责，XX 集团机关党委、团委、工会、纪委制发的公文由党委办公室负责。

第四条

公文处理应当坚持实事求是、准确规范、精简高效、安全保密的原则。

第五条

各单位应当高度重视公文处理工作，加强组织

领导，强化队伍建设，设立文秘部门或者由专人负责公文处理工作。

第六条

各级办公室、党委办公室是公文处理的管理部门，主管本单位的公文处理工作，并对下级单位的公文处理工作进行业务指导和督促检查。各级办公室、党委办公室要指定一名领导分管公文处理工作，其他部门要有兼职人员负责公文处理工作，专兼职人员应当相对稳定。

第二章

公文种类 第七条

XX 集团系统的公文种类主要有：

（一）决议。适用于会议讨论通过的重要决策事项。

（二）决定。适用于对重要事项或重大行动做出安排、奖惩有关单位和人员、变更或撤销下级单位不适当的决定事项。

（三）通告。适用于在一定范围内公布应当遵守或周知的事项。

（四）意见。适用于对重要问题提出见解和处理办法。

（五）通知。适用于发布、传达要求下级机关执行和有关单位周知或执行的事项，批转、转发公文。

（六）通报。适用于表彰先进、批评错误、传达重要精神、告知或者交流重要情况。

（七）报告。适用于向上级机关汇报工作、反映情况，回复上级机关的询问。

（八）请示。适用于向上级机关请求指示、批准事项。

（九）批复。适用于答复下级单位请示事项。

（十）函。适用于不相隶属机关之间商洽工作、询问和答复问题、请求批准和答复审批事项。

（十一）纪要。适用于记载会议主要情况和议定事项。

第九条 XX 集团、XX 集团党委各类公文适用范围：

（一）《XXXXXX 集团有限公司文件》（式样 1）

1.用于向上级机关报送请示、报告和意见； 2.发布 XX 集团重要规章制度； 3.转发上级机关的重要文件； 4.部署 XX 集团系统的工作和任务，下达、调整计划； 5.重要的机构变动、人员任免、奖惩事项； 6.其他需要以 XX 集团名义行文的重要事项。

（二）《XXXXXX 集团有限公司》（函）（式样 2）

1.用于与不相隶属机关联系工作、商洽问题； 2.向所属单位布置单项工作和临时任务，下达、调整单项任务计划； 3.答复所属单位的请示事项； 4.转发文件； 5.其他需要以 XX 集团名义行文的事项。

（三）《中国共产党 XXXXXX 集团有限公司委员会文件》

（式样 3）

1.用于传达贯彻党的路线、方针、政策和股份公司的决定、决议、指示； 2.向上级党组织报告、请示工作； 3.向所属党组织部署工作、答复问题； 4.发布党委有关重要问题的决定、决议、指示、通知、通报等事项； 5.党群组织变动、人员任免； 6.通报、表彰、奖惩事项； 7.其他需要以 XX 集团党委名义行文的重要事项。

（四）《中共 XXXXXX 集团有限公司委员会》（函）（式样4）

1.用于与不相隶属的党组织联系工作、商洽问题； 2.向所属单位党组织布置单项工作和临时任务，答复所属单位党组织的请示事项； 3.转发文件； 4.其他需要以 XX 集团党委名义行文的事项。

（五）《中共 XXXXXX 集团有限公司纪律检查委员会文件》（式样 5）

1.用于传达贯彻股份公司纪委和 XX 集团党委的决定、决议、指示； 2.向股份公司纪委和 XX 集团党委报告、请示工作；

3.向所属各单位纪委部署工作、答复问题； 4.反腐倡廉教育、查办案件、执法监察工作情况通报、总结； 5.处分决定、批复、处理意见； 6.其他需要以 XX 集团纪委名义行文的事项。

（六）《XXXXXX 集团有限公司工会文件》（式样 6）

1.用于传达贯彻党和国家的方针、政策，转发上级文件，部署重要工作； 2.向 XX 集团党委或上级工会请示、报告工作； 3.答复下级工会的请示事项； 4.其他需要以 XX 集团工会名义行文的事项。

（七）《XXXXXX 集团有限公司团委文件》（式样 7）

1.用于传达贯彻上级团委和 XX 集团党委关于共青团和青年工作的指示精神； 2.向 XX 集团党委和上级团委报告、请示工作； 3.向所属团组织部署工作、开展活动、答复问题； 4.发布团委有关重要问题的决定、决议、通知等事项； 5.通报、表彰、奖惩事项； 6.其他需要以 XX 集团团委名义行文的事项。

第三章

公文格式 第十条

公文格式是对公文用纸及版面要求、印制装订

要求、各要素的拟制及编排规则等的规范性要求。

第十一条

公文用纸及版面要求（式样 8）

（一）公文用纸 采用 GB/T 148 中规定的 A4 型纸（210 mm×297 mm），纸张定量为 60 g/m2-80 g/m 2的胶版印刷纸或复印纸。

（二）公文版面 天头（上白边）为 37 mm±1 mm，订口（左白边）为28mm±1mm，版心尺寸为 156 mm×225 mm。如无特殊说明，公文格式各要素一般用 3 号仿宋_GB2312（以下简称仿宋）体字，文字颜色均为黑色。一般每面排 22 行，每行排 28 个字，并撑满版心。文件中的“行”指一个 3 号汉字的高度加3 号汉字高度 7/8 的距离。

第十二条

公文印制及装订要求（一）印制要求 双面印刷；页码套正，两面误差不超过 2 mm；印品着墨均匀，版面干净无底灰，字迹清楚；尺寸标准，版心不斜，误差不超过 1 mm。

（二）装订要求

左侧装订，不掉页，两页页码之间误差不超过 4 mm；骑马订或平订的公文，订位为两钉外订眼距版面上下边缘各70 mm 处，允许误差±4mm；包本装订公文的封皮（封面、书脊、封底）与书芯应吻合、包紧、包平、不脱落。

第十三条

公文格式要素及编排规则（式样 9、10、11）

（一）公文格式要素及划分。

1.公文一般由份号、密级和保密期限、紧急程度、发文

机关标志、发文字号、签发人、标题、主送机关、正文、附件说明、发文机关署名、成文日期、印章、附注、附件、抄送机关、印发机关和印发日期、页码等要素组成。

2．公文版心部分各要素划分为版头、主体、版记三部分。首页红色分隔线以上的部分称为版头；首页红色分隔线（不含）以下、末页首条分隔线（不含）以上的部分称为主体；末页首条分隔线以下、末条分隔线以上的部分称为版记。页码位于版心外。

（二）版头各要素编排规则 1．份号。公文印制份数的顺序号，涉密公文应当标注份号。

份号用 6 位 3 号阿拉伯数字，顶格编排在版心左上角第一行。

2．密级和保密期限。公文的秘密等级和保密的期限。涉密公文应当根据涉密程度分别标注“绝密”、“机密”、“秘密” 和保密期限。涉及企业商业秘密的公文，划分为“核心商密”、“商业秘密”。

密级和保密期限，一般用 3 号黑体字标注，顶格编排在版心左上角第二行；保密期限中的数字用阿拉伯数字标注。

3．紧急程度。公文送达和办理的时限要求。根据紧急程度，紧急公文应当分别标注“特急”、“加急”。

紧急程度用 3 号黑体字标注，顶格编排在版心左上角；如需同时标注份号、密级和保密期限、紧急程度，按照份号、密级和保密期限、紧急程度的顺序自上而下分行排列。

4．发文机关标志。由发文机关全称或者规范化简称加“文件”二字组成。联合行文时，发文机关标志可以并用联合发文机关名称，也可以单独用主办机关名称。（XX 集团及二级单位规范化简称见附件 2）

发文机关标志居中排布，上边缘至版心上边缘为 35mm，颜色为红色，使用小标宋体字。发文机关标志过长时，可编排成两行。下级单位的发文机关标志字号原则上不能大于上级单位的发文标志字号。

联合行文时，如需同时标注联署发文机关名称，一般应当将主办机关名称排列在前；“文件”二字应当置于发文机关名称右侧，以联署发文机关名称为准上下居中排布。

5．发文字号。由发文机关代字、年份、发文顺序号组成。联合行文时，使用主办机关的发文字号。

发文字号编排在发文机关标志下空二行位置，居中排布。年份、发文顺序号用阿拉伯数字标注；年份应标全称，用六角括号“〔〕”括入；发文顺序号不加“第”字，不编虚位（即 1 不编为 01），在阿拉伯数字后加“号”字。

上行文的发文字号居左空一字编排，与最后一个签发人姓名处在同一行。

6．签发人。上行文应当标注签发人姓名。由“签发人”三字加全角冒号和签发人姓名组成，居右空一字，编排在发文机关标志下空二行位置。“签发人”三字用 3 号仿宋体字，签发人姓名用 3 号楷体字。

如有多个签发人，签发人姓名按照发文机关的排列顺序从左到右、自上而下依次均匀编排，一般每行排两个姓名，回行时与上一行第一个签发人姓名对齐。（式样 12）

7．版头中的分隔线。发文字号之下 4 mm 处居中印一条与版心等宽的红色分隔线（推荐高度为 0.5 mm）。

（三）主体各要素编排规则 1．标题。由发文机关名称、事由和文种组成。一般用2 号小标宋体字，编排于红色分隔线下空二行位置，分一行或多行居中排布；回行时，要做到词意完整、排列对称、长短适宜、间距恰当，标题排列应当使用梯形或菱形。

2．主送机关。指公文的主要受理机关，应当使用机关全称、规范化简称或者同类型机关统称。所属各单位上报 XX集团文件应使用 XX 集团全称。

编排于标题下空一行位置，居左顶格，回行时仍顶格。同类型机关内同级机关之间用顿号分隔，不同类型机关之间使用逗号分隔，最后一个机关名称后标全角冒号。

如主送机关名称过多导致公文首页不能显示正文时，应当将主送机关名称移至版记。

3．正文。公文的主体，用来表述公文的内容。公文首页必须显示正文。

一般用 3 号仿宋体字，编排于主送机关名称下一行，每个自然段左空二字，回行顶格。文中结构层次序数依次可以用“一、”“（一）”“1.”“（1）”标注；一般第一层用黑体字、第二层用楷体字、第三层和第四层用仿宋体字标注。层次序数可以越级使用，如只有两层，第一层用“一、”，第二层可用“（一）”或者 “1.”。

4．附件说明。公文附件的顺序号和名称。

在正文下空一行左空二字编排“附件”二字，后标全角冒号和附件名称。如有多个附件，使用阿拉伯数字标注附件顺序号，附件名称后不加标点符号。附件名称较长需回行时，应当与上一行附件名称的首字对齐。

5．发文机关署名。发文机关全称或者规范化简称。除特定格式的会议纪要外，公文均应有发文机关署名。

发文机关署名一般在成文日期之上、以成文日期为准居中编排。

6．成文日期。会议通过或者发文机关负责人签发的日期。联合行文时，为最后签发机关负责人签发的日期。

成文日期一般右空四字编排，用阿拉伯数字将年、月、日标全，年份应标全称，月、日不编虚位。

7．印章。有发文机关署名的公文，均应加盖相应的印章，且应与署名机关相符。

印章用红色，位置应端正，其下弧与成文日期下边缘相切，顶端应当上距正文（或附件说明）一行之内。

不得出现空白印章。当公文排版后所剩空白处不能容下印章、成文日期时，可以采取调整行距、字距的措施解决。

单一机关行文时，一般在成文日期之上、以成文日期为准居中编排发文机关署名，印章居中下压发文机关署名和成文日期；联合行文时，一般将各发文机关署名按照发文机关顺序整齐排列在相应位置，并将印章一一对应，最后一个印章居中下压发文机关署名和成文日期，印章之间排列整齐、互不相交或相切，每排印章两端不得超出版心，首排印章顶端应当上距正文（或附件说明）一行之内。（式样 13）

8．附注。说明公文印发传达范围或联系人、联系方式等需要注明的事项。

使用 3 号仿宋体字，居左空二字加圆括号编排在成文日期下一行。

9．附件。公文正文的说明、补充或者参考资料。

附件应另面编排，并在版记之前与公文正文一起装订。“附件”二字及附件顺序号用 3 号黑体字顶格编排在版心左上角第一行，附件标题居中编排在版心第三行。附件顺序号和附件标题应当与附件说明的表述一致，并与正文中所涉及到的附件表述一致。附件格式要求同正文。

如附件与正文不能一起装订时，附件可另册装订。应当在附件左上角第一行顶格编排公文的发文字号，并在其后标注“附件”二字及附件顺序号。

批转、转发、印发类公文，所批转、转发、印发的内容应在正文成文日期之后另页编排。仅一项所批转、转发、印发内容时，不作为附件列明；多项所批转、转发、印发内容时，应作为附件列明。（式样 14、15）

（四）版记各要素编排规则 版记应当在偶数页上。

1．版记中的分隔线。与版心等宽，首条分隔线和末条分隔线用粗线（推荐高度为 0.35 mm），中间的分隔线用细线（推荐高度为 0.25 mm）。首条分隔线位于版记中第一个要素之上，末条分隔线与公文最后一面的版心下边缘重合。

2．抄送机关。指除主送机关外需要执行或者知晓公文内容的其他机关，应当使用机关全称、规范化简称或者同类

型机关统称。

用 4 号仿宋体字，在印发机关和印发日期之上一行、左右各空一字编排。“抄送”二字后加全角冒号和抄送机关名称，回行时与冒号后的首字对齐，抄送机关之间属同类型同级机关的用顿号分隔，不同类型机关之间用逗号分隔，最后一个抄送机关名称后标句号。

主送机关移至版记的，主送机关置于抄送机关之上一行，之间不加分隔线。

3．印发机关和印发日期。公文的送印机关和送印日期。

印发机关和印发日期一般用 4 号仿宋体字，编排在末条分隔线之上，印发机关左空一字，印发日期右空一字，用阿拉伯数字将年、月、日标全，年份应标全称，月、日不编虚位，后加“印发”二字。

（五）页码编排规则 页码是公文页数顺序号，一般用 4 号半角宋体阿拉伯数字，编排在公文版心下边缘之下，数字左右各放一条一字线，一字线上距版心下边缘 7 mm。单页码居右空一字，双页码居左空一字。

公文的版记页前有空白页的，空白页和版记页均不编排页码。

公文的附件与正文一起装订时，页码应当连续编排。

A4 纸型的表格横排时，页码位置与公文其他页码保持一致，单页码表头在订口一边，双页码表头在切口一边。

第十四条

公文的特定格式 公文的特定格式，是相对于通用格式而言，是通用格式的补充，包括信函和会议纪要格式等。采用特定格式印制的公文，与标准格式印制的公文作用与效力相同。

（一）信函格式（式样 16、17）

1．发文机关标志使用发文机关全称或者规范化简称，红色小标宋体字居中排布，上边缘至上页边为 30mm。联合行文时，使用主办机关标志。

2．发文机关标志下 4 mm 处为一条红色双线（上粗下细），距下页边 20 mm 处印一条红色双线（上细下粗），线长均为170 mm，居中排布。

3．如需标注份号、密级和保密期限、紧急程度，应当顶格居版心左边缘编排在第一条红色双线下，依次自上而下分行排列，第一个要素与该线的距离为 3 号汉字高度的 7/8（约 4.85mm）。

4．发文字号顶格居版心右边缘编排在第一条红色双线下，与该线的距离为 3 号汉字高度的 7/8。

5．标题居中编排，与其上最后一个要素相距二行。

6．第二条红色双线上一行如有文字，与该线的距离为 3号汉字高度的 7/8。

7．版记只写抄送机关，位于公文最后一面版心内最下方。

8．首页不显示页码。

（二）纪要格式（式样 18、19）

1．纪要标志由“××××纪要”组成，一般采用红色小标宋体字居中排布，上边缘至版心上边缘为 35 mm。

纪要无主送单位，在版记中列明分送单位和部门。正文

结束后不落款，不加盖印章。

2．标注出席人员名单，在正文或附件说明下空一行左空二字用 3 号黑体字编排“出席”二字，后标全角冒号，冒号后用 3 号仿宋体字标注出席人姓名，回行时与冒号后的首字对齐。必要时可标注出席人单位和职务。

3．标注请假和列席人员名单，除依次另起一行并将“出席”二字改为“请假”或“列席”外，编排方法同出席人员名单。

4．纪要格式可以根据实际制定。

第十五条

其他常用办文格式（式样 20－24）

XX 集团系统的其他常用办文格式主要有：网络通知、呈批件、呈阅件、发文稿纸、文件更改申请单等，具体格式详见附件。网络通知行文格式要求参照公文通用格式。

第四章

行文规则 第十六条

行文应当确有必要，讲求实效，注重针对性和可操作性。

第十七条

行文关系根据隶属关系和职权范围确定。一般不得越级行文。特殊情况需要越级行文的，应当同时抄送被越过的机关。各级行政、党委、纪委、工会、团委可以各自名义单独行文，审计、监察部门可以各自名义单独行文，其他部门不得对外正式行文。

第十八条

向上级机关行文，应当遵循以下原则：

（一）原则上主送一个上级机关，根据需要同时抄送相关上级机关和同级机关，不抄送下级机关。

（二）下级机关部门向上级主管部门请示、报告重大事项，应当经本级行政、党委同意或者授权。

（三）下级机关的请示事项，如需以本机关名义向上级机关请示，应当提出倾向性意见后上报，不得原文转报上级机关。

（四）请示应当一文一事。不得在报告等非请示性公文中夹带请示事项。

（五）除上级机关负责人直接交办事项外，不得以本机关名义向上级机关负责人报送公文，不得以本机关负责人名义向上级机关报送公文。

（六）受双重领导的机关向一个上级机关行文，必要时抄送另一个上级机关。

第十九条

向下级机关行文，应当遵循以下原则：

（一）主送受理机关，根据需要抄送相关机关。重要行文应当同时抄送发文机关的直接上级机关。

（二）公文内容涉及多个部门职权范围内的事务，应当主动协商会签；有关部门之间未协商一致的，不得向下行文；擅自行文的，上级机关应当责令其纠正或者撤销。

（三）上级机关向受双重领导的下级机关行文，必要时抄送该下级机关的另一个上级机关。

第二十条

行政、党委可以联合行文，其他一般不使用联合行文。联合行文按主办、协办单位依次签发，一般不使用复印件会签。

第二十一条 同一机关内，请示工作应使用“呈批件”；汇报工作、反映情况、报告交办事项办理结果，应使用“呈阅件”。

（一）“呈批件”和“呈阅件”必须有部门主要领导签字，如内容涉及其他部门职能，应会签。

（二）“呈批件”不得同时分送两位以上 XX 集团领导阅批。

（三）呈送 XX 集团领导传批、传阅的公文，原则上按照领导同志的排序依次呈送。“呈批件”由后往前送批，“呈阅件”由前往后送阅。

（四）“呈批件”和“呈阅件”作为机关内部文件，由各部门起草、管理并与正式公文一并交档案室存档。

第二十二条

XX 集团机关公文的编号规则：

（一）XXXXXX 集团有限公司文件 按发文字号、顺序及文件顺序编“ 港航局××〔2×××〕×号”，用“XXXXXX 集团有限公司文件”专用纸印发。

（二）XXXXXX 集团有限公司（函）

按发文字号、顺序及文件顺序编“港航局××函〔2

×××〕×号”，用“XXXXXX 集团有限公司”专用纸印发。

（三）中国共产党 XXXXXX 集团有限公司委员会文件 发文字号用“港航局党××〔2×××〕×号”。用“中国共产党 XXXXXX 集团有限公司委员会文件”专用纸印发。

（四）中国共产党 XXXXXX 集团有限公司纪律检查委员会文件 发文字号用“港航局纪〔2×××〕×”号。用“中国共产党 XXXXXX 集团有限公司纪律检查委员会文件”专用纸印发。

（五）XXXXXX 集团有限公司工会文件 发文字号用“港航局工会〔2×××〕×”号。用“XXXXXX集团有限公司工会文件”专用纸印发。

（六）XXXXXX 集团有限公司团委文件 发文字号用“港航局团〔2×××〕×”号。用“XXXXXX集团有限公司团委文件”专用纸印发。

（七）XXXXXX 集团有限公司总经理办公会议纪要 按顺序及会议时间编“〔2×××〕第×期”。用“总经理办公会议纪要”的专用纸印发。

（八）XXXXXX 集团有限公司工作会议纪要 按顺序编“〔2×××〕×号”。用“工作会议纪要”的专用纸印发。

（九）其他类型的文件

XX 集团其他机构的文件，根据业务发展和管理的需要，另行确定。

（发文字号与主办部门对应，详见附件 3：XX 集团机关发文字号表。二级单位发文字号详见附件 4：二级单位发文字号表。）

第五章 发文办理 第二 十三条

发文办理指以本机关名义制发公文的过程，主要程序包括起草（含主办部门拟稿及负责人核稿）、会签、审核、签发、复核、登记、印制、核发等程序。（行政公文发文流程见附件 5：行政公文收发文流程图）

第二十四条

公文起草应当做到：

（一）符合国家法律法规和党的路线方针政策，完整体现发文机关的意图，并同现行有关公文相衔接。

（二）一切从实际出发，分析问题实事求是，所提政策措施和办法切实可行。

（三）深入调查研究，充分进行论证，广泛听取意见。

（四）主题突出，观点鲜明，结构严谨，条理清楚，表述准确，直述不曲，文字精练，内容简洁，字词规范，标点正确。

（五）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和主送机关的行文关系确定。

（六）人名、单位名称、地名、数据、引文应准确。引用公文应当先引标题，后引发文字号。引用外文应当注明中文含义。日期应当写明具体的年、月、日。

（七）使用国家法定计量单位。

（八）使用非规范化简称，应当先用全称并注明简称，且文内简称必须统一。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在第一次出现时注明准确的中文译名。

（九）公文中的数字，除部分结构层次序数和在词、词组、惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，应当使用阿拉伯数字。

（十）单位负责人应当主持、指导重要公文起草工作。

（十一）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。

（十二）涉密公文，应当根据国家和企业的保密规定标注相应的密级。

第二十五条

公文会签：对公文内容涉及机关两个或两个以上部门的事项，主办部门应与有关部门协商办理，履行会签手续。未取得一致意见的公文，不得送公文主办部门审核。机关各部门主办且需要 XX 集团主管领导签发的公文，原则上先提交相应的分管领导会签。

第二十六条

公文审核。公文文稿送领导签发前，应当由发文机关办公部门进行审核。以行政名义发文由办公室核

稿；以党委名义发文由党委办公室核稿；以纪委、工会、团委分别由其办公部门核稿。有单独行文权的部门，由该部门领导审核。

（一）公文审核的重点是：

1．行文理由是否充分，行文依据是否准确。

2．内容是否符合国家法律法规和党的路线方针政策；是否完整准确体现发文机关意图；是否同现行有关公文相衔接；所提政策措施和办法是否切实可行。

3．涉及有关地区或者部门职权范围内的事项是否经过充分协商并达成一致意见。

4．文种是否正确，格式是否规范；人名、地名、时间、数字、段落顺序、引文等是否准确；文字、数字、计量单位和标点符号等用法是否规范。

5．其他内容是否符合公文起草的有关要求。

（二）经审核不宜发文的公文文稿，应当退回起草部门，并说明理由；符合发文条件但内容需作修改的，应当与拟稿部门协商或请其修改，修改后需经拟稿部门领导确认、核稿人员复核。

（三）未经办公部门审核的公文，不得送领导签发。

第二十七条

公文签发

公文应当经本单位领导签发。

（一）重要公文和上行文、对外的重要公函等，一般经分管领导会签后，由主管领导签发；一般的下行文或平行文，

除企业法规性文件（主要包括：章程、规定、条例、办法、制度等）、涉及两个以上部门业务的综合性文件、涉密文件外，与自己分管工作相关的文件可授权分管领导签发。

（二）经领导人签发的公文，不得擅自改动。特殊情况下改动时，应填写《文件更改申请单》。

（三）会议纪要由会议主持人签发。

（四）签发人签发公文，应当签署意见、姓名和完整日期；圈阅、签“已阅”、未发表意见直接签名的，均视为同意。

第二十八条

公文复核

经发文机关负责人签批的公文，应由拟稿部门和公文主管部门进行复核。重点是:审批、签发手续是否完备，附件材料是否齐全，格式是否统一、规范等。

第二十九条

公文登记

对复核后的公文，应当确定发文字号、分送范围和印制份数并详细记载。公文的印制份数根据公文的发送范围和有关规定确定。如需增印公文，由主办部门提出意见，报发文主管部门负责人同意。

第三十条

公文印制

公文印制必须确保质量和时效。涉密公文应当在符合保密要求的场所印制。

第三十一条

公文核发

公文印制完毕，应当对公文的文字、格式和印刷质量进行检查后分发。涉密公文应当通过机要交通、邮政机要通信、城市机要文件交换站或者收发件机关机要收发人员进行传递，通过符合国家保密规定的计算机信息系统进行传输。

第六章 收文办理 第三十二条 收文办理指对收到公文的办理过程，主要程序包括签收、登记、初审、承办、传阅、催办、答复等程序。（公文收文流程见附件 5：行政公文收发文流程图）

（一）签收。对收到的公文应当逐件清点，核对无误后签字或者盖章，并注明签收时间。

（二）登记。对公文的主要信息和办理情况应当详细记载。

（三）初审。对收到的公文应当进行初审。初审的重点是：是否应当由本机关办理，是否符合行文规则，文种、格式是否符合要求，涉及其他地区或者部门职权范围内的事项是否已经协商、会签，是否符合公文起草的其他要求。经初审不符合规定的公文，应当及时退回来文单位并说明理由。

（四）承办。阅知性公文应当根据公文内容、要求和工作需要确定范围后分送。批办性公文应当提出拟办意见报本机关负责人批示或者转有关部门办理；需要两个以上部门办理的，应当明确主办部门。紧急公文应当明确办理时限。承办部门对交办的公文应当及时办理，有明确办理时限要求的应当在规定时限内办理完毕。

（五）传阅。根据领导批示和工作需要将公文及时送传阅对象阅知或者批示。办理公文传阅应当随时掌握公文去向，不得漏传、误传、延误。

（六）催办。及时了解掌握公文的办理进展情况，督促承办部门按期办结。紧急公文或者重要公文应当由专人负责催办。

（七）答复。公文的办理结果应当及时答复来文单位，并根据需要告知相关单位。

第三十三条

公文办理时限要求（一）上级机关交办的公文，一般应在两周内办结；有具体时限要求的，从其要求。

（二）机关部门之间会签公文，原则上不超过三个工作日，超时需提前与主办部门协调，否则将视为同意。特殊情况从其时限要求。

（三）下属单位请示需要批复的，一般应在一周内办结，超时需主办部门提前作出说明。

第三十四条 公文的督办工作由行政和党委的办公部门负责。

第七章

整理归档 第三十五条

需要归档的公文及有关材料，应当根据有关法律法规、股份公司和 XX 集团档案管理的有关规定，并根据其相互联系、特征和保存价值等，及时收集、整理归档，-24-

保证归档公文的齐全、完整，能正确反映本机关的主要工作情况，便于保管和利用。

第三十六条

联合办理的公文，原件由主办机关整理归档，相关机关保存复印件或其他形式的公文副本。机关负责人兼任其他机关职务的，在履行所兼职务过程中形成的公文，由其兼职机关归档。个人不得保存应当存档的公文。

第三十七条

各级机关应当于每年第一季度将上年应归档的文件收集齐全，统一移交档案室，由档案室按文书立卷要求进行整理编目、立卷，确定保管期限。

第三十八条

拟制、修改和签批公文，书写及所用纸张和字迹材料必须符合存档要求。

第八章 公文管理 第三十九条 公文由各级文秘部门专职人员统一收发、审核、用印、归档和销毁。所属各单位应当建立健全本机关公文管理制度，确保管理严格规范，充分发挥公文效用。

第四十条

各单位应当建立机要保密室和机要阅文室，并按照有关保密规定配备工作人员和必要的安全保密设施设备。

第四十一条

公文确定密级前，应当按照拟定密级先行采取保密措施。确定密级后，应当按照所定密级严格管理。绝密级公文应当由专人管理。

公文的密级需要变更或者解除的，需由原确定密级的机关或者上级机关决定。

第四十二条

涉密公文公开发布前应当履行解密程序。公开发布的时间、形式和渠道，由发文机关确定。

第四十三条

复制、汇编机密级、秘密级公文，应当符合有关规定并经本机关负责人或办公部门负责人批准。绝密级公文一般不得复制、汇编，确有工作需要的，应当经发文机关或者其上级机关批准。复制、汇编的公文视同原件管理。

复印件应当加盖复制机关戳记。翻印件应当注明翻印的机关名称、日期、份数和印发范围。汇编本的密级按照编入公文的最高密级标注。

第四十四条

公文的撤销和废止，由发文机关、上级机关或者权利机关根据职权范围和有关法律法规决定。公文被撤销的，视为自始无效；公文被废止的，视为自废止之日起失效。

第四十五条

不具备归档和保存价值的公文，经过鉴别并经相关领导批准，可以销毁。销毁涉密公文应当到指定场所由两人以上监销，保证不丢失、不漏毁。个人不得擅自销毁、留存涉密公文。其中，销毁绝密公文应当进行登记。

第四十六条

机构合并时，全部公文应当随之合并管理。机构撤销时，需要归档的公文整理后按有关规定移交档案管理部门。

工作人员调离岗位时，所在机关应当督促其将暂存、借用的公文按照有关规定移交、清退。

第四十七条

新设立的机关应当向 XX 集团提出发文申请，机关合并或者撤销时，相应进行调整。

第九章 附则 第四十八条

本办法所指公文含电子公文。

第四十九条

本办法经总经理办公会审议通过后，自发布之日起施行，本办法由 XX 集团办公室、党委办公室负责解释。

附件：1.XXXXXX 集团有限公司公文格式样式

2.XXXXXX 集团有限公司及二级单位规范化简称

3.XXXXXX 集团有限公司机关发文字号表

4.XXXXXX 集团有限公司二级单位发文字号表

5.XXXXXXXX 集团机关行政收发文办理流程图

附件 1

XXXXXX 集团有限公司