金税三期操作手册-纳税评估

金税三期操作手册-纳税评估（精选6篇）

金税三期操作手册-纳税评估 篇1

目录

第1章 纳税评估...............................................................................................2

1.1 纳税评估...................................................................................................................2

业务流程...........................................................................................................2

操作步骤...........................................................................................................2

注意事项.........................................................................................................11 1.1.1

1.1.2

1.1.3

第1章

纳税评估

1.1 纳税评估

纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析等手段，对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的真实性和准确性做出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。纳税评估工作遵循强化管理、优化服务；分类实施、因地制宜；人机结合、简便易行的原则。它是强化税源管理主要手段，是降低税收风险，减少税款流失，不断提高税收征管的质量和效率的有效方法。

1.1.1 业务流程

负责纳税评估的部门综合运用各类对比分析方法筛选评估对象，对所筛选出的异常情况进行深入分析并作出定性和定量的判断；对评估分析中发现的问题分别采取税务约谈、调查核实、处理处罚、提出管理建议、移交稽查部门查处等方法进行处理。

1.1.2 操作步骤

1.在搜索栏中查询纳税评估并打开该功能界面。输入纳税人识别号点击查询。评估建议：选择约谈举证确认→保存启动→推送→约谈审核；

2.从待办任务里打开约谈审核，审核意见（同意）→推送→发送税务约谈通 2

知书。

3.从待办任务打开，填写涉税疑点，约谈时间等内容，保存，打开关联流程。

4.办理文书送达回证。待办任务：打开发送税务约谈通知书页面→推送→约谈确认情况记录

5．选择送达的文书→保存/打印→推送→文书送达回证销号

6．待办任务：初始化文书送达回证销号页面，回退→文书送达回证，填写相关信息→销号→推送；

7.打开在办任务中的“发送税务约谈通知书”，点击【推送】，将任务推送到“约谈确认情况记录”，从待办任务中打开约谈确认情况记录；初始化约谈确认情况记录，填写相关信息。(是否委托税务代理人选择是/否，反馈结果选择同意按期约谈/要求延期约谈/要求以自查代替约谈/无反馈→保存→推送→约谈情况记录)

8.双击待办任务中的约谈情况记录；初始化约谈情况记录，填写相关信息；（评估建议选择符合相关规定疑点排除/纳税人自行更正/转其他部门处理/问题明确待处理/其他举证确认），保存→推送→纳税评估处理；（无实地核查选择处理）

若评估建议选择为“实地核查确认”，保存→推送→调查审核；

9.双击待办任务中的调查审核，点击“调查巡查”，设置“调查项目”，保存→推送，启动关联流程，推送至调查巡查派发。

10.双击待办任务调查巡查派发，选择合并项后，确认整合后，设置主查人、副查人后，保存；

11.双击待办任务中的调查巡查调查，打印调查巡查表；录入相关调查信息；保存→推送；

12、双击在办任务中的调查审核，推送任务至纳税评估处理。

9.双击待办任务中的纳税评估处理；填写相关信息；(处理建议：未发现违法行为/需自行更正补税/移送稽查/移送其他部门),保存/打印→推送→发送自行补正通知书)8

10.从待办任务打开发送自行补正通知书，录入补正期限、问题描述，保存→关联流程→启动文书送达回证→推送→纳税情况自查报告表采集。

11.待办任务打开纳税情况自查报告表采集，录入相关信息，保存→推送→自查执行情况确认；同时，对纳税人是否按要求自查补报入库相应税款的监控，也在“补税信息”栏中进行监控（特别说明：如果纳税人未以“自查补报”申报开票征收入库，则“补税信息”为空，且无法完成纳税情况自查报告表采集任务）

12.待办任务打开自查执行情况确认，保存→推送，流程结束，同时在纳税自查情况确认表下可以启动“税收违法行为处理”和“涉税事项内部移送”

评估补税申报:评估后税款补缴，在通用申报中，选择“申报类型”为“自查补报”，系统自动关联文书，确认后提取税种信息，并录入补缴税款的相关信息后开票征收。

1.1.3 注意事项

税务登记金税三期操作[最终版] 篇2

一、登记

1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记

路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录

注意事项：

1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。

2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。

3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。

2、税务登记的变更与修改

路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息

注意事项：

1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。

2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。

3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。

3、注销税务登记

路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理

注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等

4、扣缴税款登记

路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记

注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车

船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。

5、外管证开具与核销

路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理

注意事项：

1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。

2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。

3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。

4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。

6、外埠纳税人经营地报验与核销

路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理

注意事项：

1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。

2、如果是外省的外管证，因为金三不与外省相连所以需要手工录入，有的省份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关电话协查。

7、证件遗失与增补发

路径：管理服务—税务登记证件管理—证件增补发

金税三期简介 篇3

金税工程（三期）的主要任务是：用四年～五年的时间，基本完成“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”的建设。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。即：逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，形成基于因特网的纳税人服务网络平台；对业务处理、在线分析、存储系统、数据交换、网络、安全和系统管理七部分充实配备相应的硬件设备；并建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全的安全管理体系和安全技术体系等。以保证税务工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。即：在“一个平台”的支撑下，建立总局、省局两级数据处理中心和以省局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步实现涉税电子数据在总局、省局两级的集中存储、集中处理和集中管理。以使业务流程更加简化，机构趋于扁平，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据的价值。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖主要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网。即：通过金税工程（三期）的建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税机关管理的所有税种和税务工作的全过程进行全面、有效的电子化监控，以保证税务工作简便、规范、高效地运行。

“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个信息管理应用系统。即：建立以税收业务为主要处理对象的税收业务管理应用系统；以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统；以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统和面向各级税务? 0783 厮笆站梅治觥⒓嗫睾驮げ獾乃拔窬霾咧С止芾碛τ孟低常匀媛闼拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轿坏挠τ眯枨蟆?/P>

建设规模按照上述建设目标，金税工程（三期）最终将建成拥有一个覆盖全国的行业网络、一个国家级税务处理中心（含备份中心）、70个省级税务处理中心（含备份中心）、80万个工作站、年事务处理量超过10亿笔、内部用户约80万人、外部用户过亿的、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统。

金税工程（三期）应用系统的建设将包括税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理四大应用系统。

1.税收业务管理系统包括六个子系统：管理、征收、检查、处罚、执行、救济。

2.税务行政管理系统包括五个子系统：综合办公、财务管理、人事教育、监察监督、后勤管理。3.决策支持管理系统

4.外部信息管理系统包括三个子系统：为纳税人服务、外部门信息交换和国际情报交换。

金税工程的建设原则

1.把握趋势。金税工程建设要把握信息技术的发展趋势，要有前瞻意识，注重技术开放性和技术先进性，同时要考虑信息技术发展对税收征管以及行政管理的作用和要求，推进税收业务以及行政管理业务的重组和工作规程的优化。总体技术设计以应用为主导，以税收业务流为主线，以两级集中处理为技术关键，充分考虑强化执法和优化服务相结合。

2.兼顾现实。经过多年建设，我国税收信息化建设已初具规模，而且金税工程建设过程中还支撑着相当大量的税务工作，但缺乏统一规划、信息无法共享的矛盾突出。因此，金税工程必须兼顾税收信息化的现状，注意对现有应用系统进行改造和完善，不片面追求最新技术和产品，最大限度地利用现有的设备资源和信息资源。

3.统一规划。金税工程建设是一项整体性、系统性极强的工作，必须科学地进行规划，把税收管理信息系统作为一个整体，打破项目壁垒，对系统的软硬件平台和应用系统等制定统一的标准规范和安全策略，使税收管理信息系统形成一个统一协调的整体。

4.逐步实施。金税工程建设是一个庞大、复杂、艰巨的系统工程，不可能一蹴而就。要按照一体化建设思路，区分轻重缓急，分步实施。在整个建设过程中坚持“统一设计，分步实施，重点突破，整体推进”。

金税三期工作先进事迹材料 篇4

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2014年进入金秋时节，自治区局重新开启了金税三期上线前的各项准备工作，这是一项艰巨而又复杂的工作，作为计算机技术专业人员，我积极参与，恪尽职守，扎实工作，发挥信息技术作用，为金税三期工作奉献自己的一份光和热。

一、提高认识，坚定信心，做好迎坚克难的思想准备

金税三期工作是利用现代信息化、大数据等手段在税收管理工作上的重大改革和创新，对税务人员的业务素质和计算机技术水平提出了更高的要求，需要每个参与者投入更多的精力，在上线前的准备工作中，我通过内部培训与互联网搜索等多种途径深入学习和了解金税三期相关知识，提高对金税三期工作认识，通过加强学习积累业务知识和计算机技术储备，同时坚定信心，做好迎坚克难的思想准备工作。

二、积极参与，全力以赴，充分发挥信息技术支持与保障作用

按照金税三期工作要求和部署，我充分发挥技术骨干作用，积极参与金税三期的各项工作。

（一）在数据采集工作中，我和同事加班加点赶制和核对金税三期工程数据采集表，其中填制和核对表格20余张数据记录达2000多条。在对数据表的审核过程中，为了保证数据质量，减轻工作强度，充分发挥信息技术优势，我利用了excel的exact和if(countif)等函数快速、准确对数据进行比对和审核，避免数据重复和不全。

（二）在金税三期的数据清洗工作中，我利用总局开发的数据质量监控系统的金税三期数据清洗数据汇总表筛选我局清洗数据，针对需清洗数据分部门分类别进行统计分析，查找疑点数据产生原因，同时利用国税通、微信群、手机短信、综合办公信息系统等途径收集有关金税三期的数据清洗工作的要求，做到归纳总结，将清洗数据和数据清洗要求下发相关部门，配合相关业务部门进行修改。

（三）在金三培训工作中，积极做好金税三期视频会议联调工作，为金税三期的顺利培训提供了保障。

（四）在金三的测试工作中，我发挥技术优势，做好金系统的插件安装、设置、检测等工作，同时对参与测试工作人员进行辅导，对存在的问题进行归纳汇总向上级金三办提交和反馈，并将问题解决结果及时转发相关测试部门和人员。

总之，在时间紧、任务重和对软件不断探索的情况下，克服种种困难，完成了领导交办的各项工作。通过金税三期工作，我思想认识得到了升华，工作得到了锻炼，技术得到了提升，为今后解决和处理金税三期方面工作奠定了信息技术及税收业务打下了良好的基础。

金税三期操作手册-纳税评估 篇5

1．问：2015年1月征期截止至哪一天？

答：为尽可能减少金税三期系统上线给纳税人带来的不便，按照国家税务总局有关规定，2015年1月份征期调整为2015年1月8日至1月23日。

2．问：按照广东省国税局、地税局的联合公告，2015年1月8日重新开通涉税（费）事项的办理，纳税人办税需要注意什么？

答：按照国家税务总局的统一安排，2015年1月8日8:30起，金税三期系统正式启用，全省各级税务机关办税服务厅等办税场所恢复办理各类涉税（费）事项。

（1）届时部分涉税（费）业务填制的表证单书会根据金税三期系统要求而变化，税务机关已做好新表单的印制工作，请纳税人办理业务时注意表单的更新。

（2）由于系统切换期间延缓了部分涉税业务的办理，金税三期系统上线初期办税服务厅业务量及纳税人轮候时间可能会有所增加，可能会出现业务办理集中、办税拥堵的现象。建议纳税人合理安排，在业务事项允许的前提下，推迟办理或采取预约办税方式，避免办理业务过于集中。感谢纳税人对金税三期系统上线工作的支持和理解！

3．问：原已提交税务部门的涉税（费）事项申请，税务机关未办结的，需要重新申请办理吗？

答：纳税人已提交的涉税（费）事项申请，税务机关将做好相关涉税信息在新旧系统间的迁移，不需要重新提交。

4．问：金税三期系统上线后将为纳税人带来哪些便利？

答：金税三期系统上线后，将打造更好的纳税服务平台，为纳税人提供及时、便捷、规范、优质、全方位、多渠道的纳税服务。届时服务内容更加丰富，如实现个性化政策咨询等；并将支持多元申报，建立起以网上申报为主体，电话申报、邮寄申报、代理申报、办税服务厅窗口申报、自助终端申报等方式为补充的多元化申报体系；同时建设网上税务局，不断拓展网上办税业务范围，大大简化办税手续；而且，今后纳税人将依托税务机关的公众服务平台及前台获得税务资讯和纳税辅导，获得信息的渠道将更为统一，资讯将更为权威和专业。

5．问：金税三期系统上线后，如果出现网上申报和电话申报电子缴税业务无法使用的情况，该怎么办？

答：纳税人可以到各个办税服务厅前台办理或预约办理。

6．问：纳税人已在前台办理申报缴税手续，但发现银行账户并没有扣款，那么办税业务是否完成？

答：在系统上线初期，可能会出现联网缴税系统故障，导致暂时未能成功办理实时扣款。只要纳税人已在前台办理了申报缴税手续，核心征管系统即已记录纳税人的申报情况，待系统问题解决后会自动扣款缴税。请纳税人提前为扣税账户备足款并留意账户余额变动情况。

7．问：增值税一般纳税人抄报税期限是否与征期一致？

答：2015年1月份，国税征管的税费的征期统一调整为1月8日至1月23日。但要注意的是，增值税一般纳税人抄报税期限与征期不一致，抄报税期限为2015年1月21日，请相关纳税人按期完成抄报税。

8．问：增值税防伪税控开票系统抄报税需注意哪些问题？

答：

1、增值税一般纳税人必须在2015年1月21日前完成增值税专用发票抄报税、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票抄报税工作。

2、对需在2015年1月15日至23日开具增值税专用发票的增值税一般纳税人，应在1月15日前完成增值税专用发票的抄报税工作。

3、对需在2015年1月19日至23日开具货物运输业增值税专用发票或机动车销售统一发票的增值税一般纳税人，应在1月19日前完成货物运输业增值税专用发票或机动车销售统一发票的抄报税工作。

9．问：在系统切换期间，税务机关暂停对外办理所有涉税事项，如有增值税抵扣凭证需认证和申请抵扣如何处理？

答：在系统切换期间，纳税人仍可进行增值税抵扣凭证的认证和抵扣（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票认证和海关进口增值税专用缴款书申请抵扣业务）。对上述增值税抵扣凭证需认证和申请抵扣的，可持纸质抵扣凭证或载有抵扣凭证电子数据的数据盘到主管税务机关办税服务厅进行认证和申请抵扣。

10．问：新旧系统切换停机期间，纳税人可以正常开具发票吗？

答：新旧系统切换不会影响纳税人开具发票。无论是使用普通发票管理系统开票的纳税人还是使用防伪税控系统开票的纳税人，均可以正常开具发票。

11．问：金税三期系统中普通发票验旧如何操作？

答：金税三期系统的验旧操作较之以前更简便，可以通过开票软件纳税人端口按照金税三期系统的数据导出格式，自动导出验旧数据（数据为发票存根联数据、发票汇总验旧数据）。之后在办税服务厅或网上办税大厅进行验旧数据导入，完成发票验旧。

12．问：金税三期系统上线后，出口企业还要在金税三期系统办理出口货物退（免）税资格认定的认定、变更和注销业务吗？

答：金税三期系统上线后，出口企业不需要在金税三期系统办理出口货物退（免）税资格认定的认定、变更和注销业务，仍统一在出口退税审核系统内办理即可。

13．问：企业电子申报管理系统、普通发票管理系统、普金发票打印管理系统、企业所得税申报系统等软件是否需要纳税人自行升级？如果不升级，会有什么影响？

答：上述软件是金税三期系统的辅助软件，都需要纳税人进行升级，如果不升级客户端，将会导致读盘失败、上传文件无法接收等问题，影响纳税人正常办税。因此，请纳税人通过在线或登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目，下载软件升级包及最新操作手册，并完成相应软件的升级（软件升级与使用过程中如有疑问，请联系软件开发服务商），其中企业电子申报管理系统和普通发票管理系统提供在线自动升级功能。税务机关暂停对外办理涉税事项期间，不影响上述软件升级。

14．问：金税三期系统上线后，网上办税大厅的操作是否有变化？

答：网上办税大厅大多数操作没有变化，但需注意：1.税务登记变更操作在网上办税大厅是录入即生效的，但纳税人仍需在规定时间内提交纸质资料。2.使用网上办税大厅进行申报、发票验旧等操作时，导入文件应采用金税三期系统要求的最新样式。

15．问：企业所得税电子申报软件升级后需注意哪些事项?

答：1.广东省企业所得税申报系统升级版本为V3.796版, 纳税人可登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目下载使用。2.该版本适用于2015年1月起企业所得税月（季）度预缴纳税申报和核定征收企业纳税申报。3.该版本新增了固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表，提供手工录入、报表打印等功能。4.从2015年开始，请纳税人停止使用以前的软件版本。

16．问：金税三期系统上线后，在企业所得税申报软件中使用新版企业所得税申报表需要注意什么？

答：1.由于企业所得税申报表（A类，2014版）相关模块在升级中，办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办税场所和办税系统暂停办理2014查账征收企业所得税汇算清缴申报事宜，恢复时间另行通知。核定征收企业可照常在办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办理2014年汇算清缴申报。

2.企业所得税申报表（A类，2014版）相关模块未完成升级期间，对需要办理注销的纳税人，请按新的企业所得税申报表格式填写纸质申报表，前往办税服务厅窗口办理。

3.网上申报系统、电子申报系统等办税系统升级后将相应增加纳税申报表（B类，2014版）附表《税收优惠明细表》申报功能。享受小型微利企业所得税优惠的核定征收企业，在报送企业所得税纳税申报表（B类，2014版）时需同时报送附表《税收优惠明细表》。

17．问：企业电子申报管理系统需何时完成升级？

答：请增值税一般纳税人务必在进行1月份申报之前完成企业电子申报管理系统升级，并采用升级后的申报软件进行申报，保证1月征期申报顺利完成。已经安装了企业电子申报管理系统的纳税人，可直接在线升级。若在线升级不成功，可在广东省国税局门户网站下载“广东企业电子申报管理系统”最新版安装包进行解压安装。

18.问：在哪里可以找到原企业电子申报管理系统“基础信息”→“公司资料设臵”菜单？有什么变化？

答：软件升级后，“公司资料设臵”从原来的“基础信息”菜单中移到电子申报“首页”右上角“设臵公司资料”。系统会自动从金税三期系统获取以下信息：“登记序号”、“法人姓名”、“电话”、“注册类型”、“主管税务机关代码”、“编码”、“注册地址”、“营业地址”，其他信息仍需纳税人补充完整。

19.问：广东省普通发票管理系统升级后，纳税人原来的发票数据是否需要补录？

答：纳税人可以在广东省国税局门户网站自行下载新版普通发票管理系统。安装时如果不改变安装路径，原发票数据不会丢失，无须补录。为防止数据丢失，建议安装新版系统前先将发票数据进行备份。

20．问：使用广东国税自助办税终端（ARM）需要注意哪些事项？

答：1.自助办税终端（ARM）2015年1月8日8:30正式向纳税人重新开放。金税三期系统上线前已使用ARM的纳税人，原密码继续有效；上线后初次使用ARM的纳税人，请到办税服务厅导税台咨询初始密码。2.ARM支持“增值税（小规模纳税人、定期定额纳税人）、消费税、企业所得税（季报）、文化事业建设费”手工和U盘介质导入申报；支持增值税（一般纳税人）U盘介质导入申报和财务报表U盘介质导入报送。3.ARM支持增值税专用发票、增值税普通发票验旧；ARM只对正常开具的发票验旧，作废和红字发票验旧请到前台办理。增值税发票验旧前请先执行IC卡抄报税操作，将本月开票数据上报系统。4.使用U盘导入 申报或验旧文件时，文件统一采用“纳税人识别号_年月日”格式命名，请勿修改文件名称，否则会导致ARM无法自动读取U盘内申报或验旧文件信息。如果U盘上存在多个申报或验旧文件，请仔细选择本次申报或验旧文件，避免选错。

金税三期操作手册-纳税评估 篇6

国家税务总局关于修改金税三期工程管理办法及相关规程部分条款的通知

(国税发[2010]49号)

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,局内各单位：?

根据金税三期工程建设实际需要，现将《国家税务总局关于印发〈金税三期工程管理办法〉及相关规程的通知》（国税发[2009]143号）中有关条款修改如下：

《金税三期工程管理办法（试行）》第三十三条和《金税三期工程项目采购管理规程（试行）》第三条修改为：“按照金税三期工程可行性研究报告批复，金税三期工程建设项目实行公开招标，委托代理机构采购。因特殊情况需要公开招标以外其他采购方式的，按《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部有关文件的规定办理。”

国家税务总局

二○一○年四月二十九日

抄送：发展改革委 财政部