信用社考核

信用社考核（共8篇）

信用社考核 篇1

储备人才···同志于2010年1月1日分配到---市农村信用合作联社工作，至今一直担任信贷员岗位。在此工作期间能够遵守单位的各项纪律和规章制度，能够端正态度学习业务等相关知识，积极努力工作。现对其在岗期间考核情况如下：

一、政治思想方面积极向上，能够积极向党组织靠拢，在我社工作期间，在各方面都能严格要求自己，认真学习党的一系列方针政策，学习“三个代表”的重要思想，充分发挥所学到的知识，能做到学以致用，具有良好的职业道德，是一名在思想政治上经得住考验的优秀储备人才。

二、该同志能服从所在单位领导的工作安排，在工作中严格要求自己，积极肯干，能从一点一滴做起，谦虚谨慎，在岗工作期间充分展现所学到的专业知识，发挥特长，能够胜任其岗位工作，业务熟练，具有爱岗敬业，无私奉献的精神。

三、该同志工作认真负责、态度严谨，对待顾客耐心热情，服务周到，得到了顾客的一致肯定，同时能够按照业务操作流程严格办理业务，努力学习各类业务操作，遵守单位的各项规章制度。

综上所述，该同志在工作期间，在各个方面表现良好，在“德，能、勤、绩”等方面表现出了一个优秀毕业生应有的道德水准和工作能力，在2010年获得了“---市农村信用合作联社先进工作者”的称号，是一名优秀的储备人才。

考核单位:-----信用社

信用社考核 篇2

焦煤公司是河南能源化工集团四大煤炭子公司之一, 是中国六大无烟煤生产基地, 已有逾百年开采历史, 以生产低灰、低硫、低磷、高发热量、高机械强度的优质无烟煤而闻名。公司长期重视煤质管理工作, 特别是近几年来, 更是建立起源头监督、过程监管、结果监控三位一体的煤质管控体系, 把煤质管理纳入绩效考核, 将基层单位工资的15% (或30%) 作为煤质切块工资, 实行月度考核、月度兑现, 公司和下属各煤炭生产加工单位煤质管理工作逐步规范化、标准化, 公司原煤发热量维持在22.99 MJ/kg以上, 块煤产率屡创历史新高, 商品煤质量优良, 得到用户一致好评。

公司对下属生产单位煤质工作实行双目标考核, 一是煤质管理质量标准化, 二是主要煤质指标, 两项考核都与煤质切块工资挂钩。在煤质管理质量标准化考核中, 煤质管理质量标准化实行百分制考核, 矿井煤质切块工资占总工资的15%, 选煤厂占30%。特级 (95分以上) 奖励煤质切块工资的20%, 并以95分为基准, 每增加1分, 奖励切块工资额度的1%。A级 (90分以上) 奖励煤质切块工资的10%, 并以90分为基准, 每增加1分, 奖励切块工资额度的1%。B级 (85-90分) 以90分为基准, 每减少1分, 扣罚煤质切块工资的5%。C级 (80-85分) 扣罚煤质切块工资的50%, 并以85分为基准, 每减少1分, 扣罚煤质切块工资的5%。D级 (低于80分) 全额扣罚煤质切块工资。

2 煤炭采制化管理方面存在的主要问题

部分生产单位在煤炭采制化基础工作管理方面存在一些问题:如管理制度不健全, 缺乏考核机制;员工培训工作欠缺, 员工业务能力不高, 人员调动频繁, 有无证上岗现象, 影响工作质量和效率;采制化设备不齐全、不完好, 不能满足煤质管理需要。但是, 由于煤质管理质量标准化考核实行百分制, 在考核标准设计时, 煤质指标完成较好等可以被奖励一定分值, 上述问题即使存在而在考核时被扣分, 由于奖罚分值抵消, 可能造成最终考核分值不低, 有时甚至还可能受到奖励, 背离了考核的初衷。

3 煤炭采制化基础工作信用等级评定方法

为了解决上述问题, 提出了煤炭采制化基础工作信用等级评定考核方法, 即在煤质管理质量标准化考核中, 除将采制化基础工作纳入整体考核外, 还要进行单项评价。煤质管理质量标准化总分100分, 采制化基础工作占其中的20分。采制化基础工作信用等级评定办法规定:采制化基础工作考核得分在18分以上 (含18分) 、12-18分 (含12分) 、12分以下的, 分别被评定为甲、乙、丙三个信用等级, 对未达到甲级信用的, 取消煤质管理工作质量标准化奖励, 同时加大煤质抽查及采制化检查的频次和力度。可以形象地理解为, 采制化基础工作信用等级评定是否最终奖励的一个“阀门”, 即当“阀门”打开时, “水” (奖励) 才可流出来。

4 取得的效果

采制化基础工作信用等级评定办法实施后, 被评为甲级信用的单位, 工作得到认可, 干劲十足, 更好地开展工作;被评为乙级、丙级的单位, 知道了自身存在的差距, 明确工作方向, 及时督促整改。各基层单位开始高度重视采制化管理工作, 各项岗位责任制、操作规程全面健全, 全员培训上岗、操作逐步规范, 设备、设施得到完善。经过六个月的考核, 已经由起初的甲级30%、乙级50%、丙级20%, 改善为甲级80%、乙级20%, 消灭了丙级, 收到了很好的效果。

5 多“阀门”考核机制的提出

采制化基础工作信用等级评定方法的应用收到了较好效果, 其有益提示为:既然设置采制化基础工作信用等级评定作为最终奖励的必要条件 (单“阀门”) , 可以收到如此好的效果, 那能否多设置几个必要条件 (多“阀门”) 呢?以焦煤公司煤质管理质量标准化考核为例, 可以设置5个必要条件 (五“阀门”) , 分别是管理制度评价、源头煤质评价、采制化基础评价、生产效益评价、产品质量评价, 每个评价结论可以是“通过 (打开) ” (逻辑值为“1”) 和“未通过 (关闭) ” (逻辑值为“0”) , 五个评价结论通过逻辑“与” (and) 运算, 根据最终结果确定是否给予奖励, 只有当五个“阀门”全部是“打开”状态时, 最终运算结果才是“打开”, “水” (奖励) 才可流出来, 如图1所示。

6 结语

关山信用社文明服务考核细则 篇3

（每一分值10元）

一、员工职业形象。（10分）

1、员工未按联社规定穿着统一制服（根据季节变化，同一营业场所的员工着装统一）并未遵守下列规定的，每发现一次扣1分。

（1）穿着整洁。服装干净，无破损，无污迹，无异味；扣子完好，齐全。

（2）衬衣下摆要束入裤腰内，内衣不外露；不挽袖管、挽裤管。

（3）不得在制服外罩其他衣服，不系围巾。

（4）女员工系丝巾，打法要规范，长短适度，不露领扣；男员工着冬装时要系领带，打法要规范，长短适度。

（5）穿深色皮鞋，鞋面保持光亮洁净。

（6）非工作时间穿着制服于公共场合者，亦应谨言慎行。（7）女员工怀孕三个月后，可不着制服上岗，但着装仍须整洁、大方，衣服颜色与其他员工工作服相配套。

2、头发干净，梳理整齐，不染怪异发色，不戴帽子；男员工不留长发，两侧发不过耳、前际发不过眉；临柜女员工不得烫夸张式发型，要佩戴统一的头花或将头发盘扎统一高度（未遵守规定的，每发现一次扣1分）。

3、男员工不留胡须；女员工淡妆上岗，不浓妆艳抹，不染彩色指甲，不戴手链，不戴夸张饰物；男女员工不留长指甲，佩戴戒指最多一枚（未遵守下列规定的，每发现一次扣1分）。

4、员工举止文雅，站姿坐姿端正，临柜不做与业务无关的事情。

二、网点环境卫生与设施。(25分)

（一）外部环境卫生与设施(10分)。不符合规定的,每发现一次扣1分。本条用为考核管理人员和保安人员。

1、营业机构的装饰未按照县联社视觉识别系统规范要求执行的。

2、营业场所大门口未悬挂网点机构名称牌、营业时间牌。

3、网点门面、门窗、墙壁及外围环境不整洁，车辆乱停放(不含公路)，被他人张贴小广告的。

（二）部环境卫生与设施（15分）。不符合规定的,每发现一次扣1分。本条款按责任人进行扣罚。

1、营业厅内。布局合理、装修美观大方，服务设施按要求配备，悬挂营业执照、金融业务许可证、安全防范设施合格证，确保液晶电视、客户意见箱的正常使用，内容做到及时更新。

2、客户区。座椅、书写台以及各种服务设施整齐洁净；各种宣传资料统一放臵整齐，随时整理，无随意粘贴，无杂物堆放，无积尘积水；文字宣传要书写规范、内容准确、更换及时；办理

业务的窗口有明显、统一的识别符号。

3、营业柜面。做到随时整理，内柜台柜面不得摆放非营业用品，在客户视线范围内力求简洁、整齐、干净。柜面提供客户使用的凭单、笔、老花镜、防伪点钞机等便民用品。

4、室内灯光及各项配臵。应和谐、美观，窗户、柜台、地面应随时保持明亮、洁净，不得摆放杂物及私人物品。

5、绿色植物盆内无纸屑、烟头等，垃圾桶及时清理、干净整洁。

三、临柜服务规范（30分）。不符合规定的,每发现一次扣1-2分。

1、举止礼仪规范。10分

要主动问候客户，忌无精打采，随意打发；与当地人可以进行方言对话，提倡普通话；客户咨询疑难问题或出现差错时，要耐心地解释、帮助；客户前来办理业务，如属已开办的业务，要迅速办理，若是未开办的业务，要做到首问责任制，并向客户推荐办理的地点，若业务无法解决，尽量提出合适的建议；营业期间需要暂离岗位、ATM清加钞或机器设备、通讯线路出现故障时，要及时向客户说明情况，并放臵“暂停营业”的告示牌；在接受批评或听取意见建议时，要虚心冷静，态度诚恳，积极改进；在工作中受到委屈时，要顾全大局，谦和礼让，求得理解；客户办理业务过程中，不应该因其填写速度慢或回答不清楚，而流露出不耐烦的神情及语气；不拒收零散币，热心接待，细心点数。

2、基本语言规范。10分

基本语言服务要做到亲和、规范。其它工作用语上，要维护单位形象的基础上，注意因地制宜，针对区域特点运用带有地方特色的语言，体现社区性银行的特点和优势，以拉近与客户的距离。不得以生硬、不耐烦、不礼貌的口气和语言与客户交谈。能一次性回复客户提问的，尽量回答完整，不给客户增添麻烦。

（1）柜面语言规范。5分

①迎接客户：“您好!”

②首问语：“请问您需要办理什么业务？” ③指导签字：“请核对后在这里签字！” ④双手递接：“这是您的资料请收好！” ⑤结束语：“请问您还有其他业务需要办理吗？” ⑥温馨送别：“请慢走，再见！”（2）电话语言规范。5分

①上班时不能因接私人电话而影响办理业务。电话铃响三声之内及时拿起电话回应。如有客户在，应向客户示意一下，再去接听，并不能长时间接听电话。当大家都在接待客户或办理业务时，一般由离电话最近的人接听。

②接电话首先要讲：“您好，关山信用社”。

③接到无应答电话时，要礼貌请对方回答，经确认无人应答后，说：“对不起，我听不到您的声音，先挂电话了。”接到打错的电话，应耐心礼貌地说明，切勿生硬回绝，影响银行形象。

④电话中遇到自己无法处理的情况，应认真记录下来，委婉地探求对方来电目的，请领导或了解情况的同事来回答。对于不属于职责范围的电话，应告知相关职能部门的电话号码。

3、技能规范。10分

熟练掌握岗位业务技能，并达到规定的上岗要求，要做到“四知”、“四定”。四知”：熟知临柜业务，能随时解答客户提出的各种问题；熟知凭证要素，能对票据内容进行认真审核，章证相符，避免工作差错或让客户往返空跑；熟知操作规程，正确办理各项业务，尽量减少客户等候时间；熟知当前执行利率和计算方式，能准确计息，避免差错。“四定”：工具定位，柜面办公用具要放在固定位臵，用后归原，用时顺手，形成习惯，减少忙乱；账证定位，各种单证放臵固定，防止各类凭证混淆；钞券定位，款箱定位摆放，钞券按票面分刀，便于互复清点；电脑定位，电脑方向要统一。

(四)晨会。（10分）

1、每周一、周四召开晨会，时间以10-15分钟为宜，人员到齐，不无故缺席。无故缺席扣5分，迟到扣2分。

2、按晨会各项流程执行，内容有声有色，员工精神面貌良好，富有团队精神。

3、每周一开门营业时，除临柜人员外，其它参会员工均要在营业场迎宾3分钟以上。

（五）服务巡检及督导。（10分）不符合要求，每次扣1-2

分

1、每日(周一至周五)有专人负责服务巡检，填写巡检表记录表，及时纠正达不到服务标准的现象。主要包括：

（1）检查仪容仪表。自查并对网点其他员工的仪容仪表是否符合规定提出相关建议。

（2）对凭证填写台等辅助服务区域进行检查，检查为客户提供的点钞机等辅助服务工具运行状况是否正常。

（3）检查宣传资料、相关业务凭证、意见簿等，是否摆放整齐，种类是否齐全、适时，及时更换过时的业务或宣传资料。

（4）巡视营业大厅及在行自助服务区的卫生状况，检查营业环境是否整洁美观，确保营业厅客户进出通道畅通。

（5）检查利率牌、查询机等设备信息显示是否正常。（6）网点出现意外客流高峰等情况，当值管理人员要能及时出现在现场进行排队疏导、就近网点的分流、问题解答和投诉处理。

（7）出现突然停电、系统故障、客户现场强烈的投诉现象、客户物品丢失等特殊情况，要做好情况记录，并积极协调解决。

2、服务督导。

按服务督导制保证每位员工每月被督导至少2次。督导人员利用闲时对员工一对一辅导反馈，并填写“服务辅导反馈表”。督导结果在月会上进行服务分析，考核结果作为各网点考核细则的考核依据。

(六)客户满意度。10分

查看意见箱与意见簿的反馈意见，关山社班子采取随机向客户征询或走放客户的方式，调查客户满意度。

l、对网点服务环境的评价。

2、员工服务态度(是否积极主动、热情真诚、细致周到、文明礼貌)。

3、员工的业务技能熟练程度和服务效率。

4、对客户的意见，网点、员工是否能认真听取、耐心讲解、妥善处理异议

5、服务设施是否正常、有效运转，是否经常发生故障，造成不便。

(七)机制建设情况。5分

由专人负责,建立相应的制度和台账,每少一项扣2分。

农村信用社贷款绩效考核管理办法 篇4

第一条为了保障我市农村信用社信贷资金的安全性、流动性和效益性，增强信贷从业人员的责任心、使命感和提高贷款营销积极性，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律法规规定，特制订本指导意见。

第二条按照权、责、利相结合的原则，实行贷款授信、发放、管理、收回与信贷人员（主

要包括各级信用社从事信贷业务的人员，含信用社主任、主管信贷的副主任）的经济利益挂钩的“四包一挂”制度，即包授信、包发放、包管理、包收回，绩效工资与相关信贷资产的质量、数量挂钩。

第三条本指导意见中“四包一挂”的考核范围是：信贷人员主张办理的客户授信、发放贷款业务。

第四条包授信。信贷人员要对辖内优质客户进行主动营销，挖掘优质客户资源，帮助客户完善授信资料，使其纳入农村信用社客户评级授信范围内。联社应根据本辖经营实际情况对信贷人员制定授信客户数量、质量最低任务等指标考核，并且制定具体办法进行量化考核。

第五条包发放。

（一）在农村信用社上级规定的贷款范围内，信贷人员在经过对客户情况的详细调查研究后，可根据情况发放农村小额贷款、公司类等形式的贷款。

（二）本着提高贷款营销效率的原则，对信贷人员提出的授信业务及发放的“四包一挂”贷款，相关人员要及时审核并且提交信用社贷款审批小组集体审批。

（三）信用社主任对信贷人员主张发放的“四包一挂”贷款负有监督、管理责任。

（四）县联社应根据本辖农村信用社实际经营情况对信贷人员包发放的贷款数量给予最低任务指标考核，并制定具体的考核办法和考核指标。

第六条包管理。信贷人员对其主张发放的“四包一挂”贷款负有贷后管理的责任，应及时对客户经营、贷款使用等情况进行了解回访，按期进行贷后检查，如发现影响贷款按期偿还的风险因素，要及时向社主任和上级管理机关汇报，采取必要的资产保全措施。联社要制定相关的管理考核办法，确定具体的量化指标，考核信贷人员的管理质量。

第七条包收回。贷款责任人对其主张发放的“四包一挂”贷款的本息负有按期全额收回的责任。贷款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例对信贷人员处以罚金，并签订限期清收责任书，到期仍不能收回的，按照不良贷款责任清收的办法实行责任清收。

第八条绩效挂钩。

（一）坚持责任、风险、利益相一致的原则，以信贷资产盈利水平、资产质量和人均利润为核心进行考核，信贷人员收入水平与其担负的职责、承担的责任和风险相挂钩。

（二）信贷人员绩效薪酬冀奖励：

1、对信贷人员主张发放管理的贷款本金、利息收回率达到任务要求、并达到规定的收回比例以后，联社根据实际情况返还绩效工资。收回率达到100％的，除全额返还本人的绩效工资，并提高绩效的工资档次，给予鼓励，连续两年既能超额完成任务又能全部收回本息的，可评为优秀信贷员，享受提高0.2系数绩效工资的待遇；本息收回率在98％以上的，返还本人全额绩效工资，但未收回部分要实行责任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣发本人的绩效工资，并实行未收回部分的责任清收。

2、根据信贷人员完成“四包”任务的情况确定对信贷人员个人专项奖励。对超额完成县级联核(来源：公务员在线 http://）定或季度“四包”任务的，按照客户资源、利润等其对信用社的贡献度对信贷人员进行专项奖励。如信贷人员所发放的贷款产生不良后又在时限内清收回的，可视清收情况适当降低奖励比例。信贷人员专项奖励基本同清非压户专项奖励、揽储专项奖励基本一样，由县级联社从工资总额中统一提取、按月考核、按季兑付。

3、对没有完成核定“四包”任务的信贷人员，根据县级联社制定的办法给予处罚或调离信贷人员队伍。

第九条免责贷款。对“四包一挂”贷款出现以下情形的，经信贷人员申请、联社审计稽核部门认定、联社不良贷款责任认定委员会核准后，不予追究责任：

（一）有充足理由证明因宏观经济政策调整、自然灾害等不可抗力因素产生的不良贷款；

（二）责任人已经调离河北省农村信用社系统或已经死亡的；

（三）存在其他省联社规定的免责情况，且经上一级责任认定机构认可的。

（四）各联社对信贷人员形成的免责贷款要逐笔说明情况，并附有关资料上报办事处。信贷人员按规定免除责任追究后，仍对“四包一挂”贷款负有清收管理责任。

第十条各联社薪酬管理委员会或具体职能部门负责对信贷人员进行考核，按半年将考核结果报市办事处备案。

第十一条本意见由河北省联社**办事处负责解4释和修订。

第十二条各联社根据本辖情况制订具体实施细则，并报市办事处备案后施行。

信用社考核 篇5

信用社贷款五级分类考核办法

信用社贷款五级分类考核办法

为了加强贷款风险五级分类的管理，规范操作，保证分类认定结果的及时性和准确性。特制定本办法。

贷款风险五级分类工作纳入经营管理目标中考核，在原总分1000分之外,另加100分,具体考核如下： 借据复制

复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣分。

收集信贷档案资料

1、信贷员应收集如下信贷档案资料： 借款人和担保人的基本情况，主要包括：借款人和担保人的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷

款余额、贷款方式、贷款期限、信用等级。

借款人和担保人的财务信息，主要包括：借款人和担保人的资产总额、负债总额、收入等。重要文件，主要包括：借款人的贷款申请、信贷调查报告和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件、借款人还款计划或还款承诺。往来函件，包括信贷员走访考察记录、备忘录。

借款人的偿还记录和信用社催收通知。贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。

以上借款档案内容，每户贷款差1项扣分。

初分及填表

分类人员根据收集的资料及掌握的信息，在对借款人的财务状况、担保情况、非财务因素进行综合分析的基础上，参照分类标准，逐笔对信贷资产提出初步分类意见，并分别填写自然人一般农户

信贷资产风险分类认定文本中的《自然人一般农户信贷资产分类认定表》和自然人其他信贷资产风险分类认定文本中的《自然人其他信贷资产风险分类认定表》。

检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣分。信用社审核

1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。

以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣分。

贷款风险五级分类动态调整。

对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下自然人其他贷款，应填

写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。

对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣分。贷款风险五级分类结果

根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：

实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点以下，为基本真实。

实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。

实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差3个百分点以上，为严重

失真。

检查发现，认定结果为不够真实扣10--20分，严重失真扣50分。定期分析 各社、部应结合自身实际，按照信贷资产风险分类的标准建立信贷台账，并负责每季度汇总社内分类结果，填制分类相关报表，撰写风险分类情况报告。报告至少应包括以下内容：本期分类的总体结果及其结构、报告期间分类结果异常性变化及其成因、分类过程中存在的主要问题、改进措施等情况。

信用社考核 篇6

近年来, 国家加大农村改革的力度, 在国有商业银行纷纷撤出农村金融市场, 非正规农村合作金融发展参差不齐的局面下, 作为农村金融最重要的提供者, 农村信用社能否良好的可持续发展显得更加重要。

岳阳地区共有9个县级信用联社, 132个农村信用社, 282个网点, 正式员工2 480人, 加上临时工, 总共约4 400名员工。据有关数据统计, 截至2007年, 存款余额约70亿元, 贷款余额55亿元, 农业贷款约43亿元, 占贷款总额的65%, 其中有农户贷款22亿元, 小额信用贷款8.3亿元, 全市112万农户中, 有72万户通过不同的形式受贷。

本文实地调研研究范围锁定在湖南省岳阳市, 从农村信用社和农户的角度共同分析岳阳市农村信用社的资金来源、用途、绩效、存在的问题以及可以大力发展的新的资金工具和资金运作体制, 并给出相应的政策建议。

二、资金运作分析

(一) 资金来源

农村信用社的资金来源绝大部分是储蓄存款, 包括农民和企业存款;除此以外, 还包括中央银行的资金支持, 如1999年中国人民银行开始对农村信用社发放支农再贷款, 中央银行专项票据, 其主要用于置换农村信用社历年亏损挂账和置换不良贷款;地方政府的财政补贴, 如针对地方特殊行业而为支农信贷投放的资金等。从调查的湖南岳阳市农村信用社收集上来的数据进行统计, 发现各类存款数额达到农村信用社主要资金来源的83.47%。

针对近年来资金来源趋势分析, 可以通过统计数字明显的发现, 随着支农、惠农、扶农政策的增加和实施, 越来越多的支农资金被拨放到各农村信用社, 这类资金所占的比例逐年增加。以调研区域中的岳阳县农村信用社联社 (1) 为例, 2006年得到支农资金120万, 2007年得到支农资金360万, 比上年增长200%, 2008年得到支农资金800万, 比上年增长122%。

(二) 资金用途

农村信用社资金主要应用于农村信贷业务。

传统信贷业务主要有:针对农户的农村小额信用贷款、农村联保贷款、担保贷款;针对个体工商户的授信贷款、担保贷款;针对行政企事业单位及公务员的消费贷款、担保贷款;针对企事业法人及其他经济组织的担保贷款。农村信用社资金营运的新的增长点主要有:农业产业化的信贷支持、农村城镇化和城市化基础建设的信贷支持、社区居民小额消费信贷支持、农村工业化进程中的中小企业的信贷支持等。

传统三农对资金的需求日趋减弱, 信用社资金运用困难。同时, 新的信贷需求市场虽然表现出了强劲的发展势头, 但信用社在拓展和培育新的信贷市场时心有余而力不足。富余资金出路有限, 导致资金运用效率低下。通过对2000年以来农村信用社的资金来源与去向分析可以发现:存款增势迅猛, 贷款增速趋缓, 富余资金明显增加。如何通过贷款工具的创新增加业务量和盈利能力成了必须解决的问题。

(三) 资金绩效评价

1. 农民调研

在调查活动中, 总共向农民发放了547份调查问卷, 回收523份调查问卷, 其中有效问卷489份。通过对这489份调查问卷的分析与统计, 发现以下一些现象。

农民的教育程度主要为高中或初中水平, 其中高中教育水平的农民有257人, 占52.56%, 初中教育水平的农民有160人, 占32.72%, 其他教育水平共有72人, 占14.73%。在调查的过程中发现, 在经济水平一般的村庄, 许多青壮年纷纷离乡, 外出打工, 村子里剩下的主要是老人, 孩童和妇女。越是这样的村庄, 农民与农村信用社之间发生越少的经济行为。

%

从农户的资金需求看, 主要表现为生活性金融需求和生产性金融需求。生活性金融需求主要有教育、医疗、住房、婚丧等;而生产性金融需求主要表现为非传统型农业生产金融需求, 它可分为经济作物种植金融需求和工商性金融需求。

通过其他调研资料查询, 发现湖南省实际的贷款情况如下 (共128个样本) :

资料来源:清华经管学院中国农村金融发展研究报告。

农户存储需求的特点是:最有钱的富农会优先考虑将钱借贷给他人, 中农则愿意将钱储蓄在正规金融机构, 贫农则大部分将钱存放家中, 以满足自己较高的流动性需要。

2. 信用社调查

为了较好地确定岳阳市整体的经济情况, 将它与整个湖南省相比, 可以发现岳阳整体经济水平良好, 人均收入高于整体平均水平, 第一产业比重和整体水平大体一致。但农村信用社的发展情况不容乐观, 指标纷纷低于湖南省平均水平, 盈利状况更是一团糟。

数据来源:根据农村信用社原始会计资料整理。

岳阳市农村信用社之所以出现大额亏损, 主要有一下几点原因: (1) 不生息资产占比过高, 平均每年达23.35%。不生息资产大部分是信贷资金, 这在一定程度上制约了农村信用社盈利水平的提高。不生息资产占比的高低, 从一个侧面上反映了信用社经营能力的大小, 也考察了管理人员管理水平的优劣。 (2) 不良贷款率过高, 而低质量的信贷资产质量必然会产生较低的经营效益。贷款利润率呈“n”型走势, 随着资产总额的增加, 贷款利润率却逐年减少。 (3) 成本率呈“u”型走势, 有上升的趋势。为降低营业和经营成本, 已经进行了较大规模的缩减网点数量的行动, 但成本依然保持在高于100的水平上, 可见缩减网点并没有为促进盈利做出明显贡献。

(四) 资金运作中存在的问题

1. 金融啄序

金融啄序是指金融服务供给者首先向其认为的风险最小或等同风险下可得利润最高的客户提供信贷或其他金融服务, 显然金融啄序是金融企业追求利润最大化的体现, 也是金融企业对客户进行挑选的结果。这种金融啄序不仅仅在农户间存在, 更广泛的存在于企业间。通过了解得知, 许多农村信用社首先将贷款下发给本地的优质企业, 其次是中小企业, 高收入个体工商户和富农, 其他主体如低收入农户最后才予以考虑。除此以外, 在这种贷款顺序中, 农业银行作为农村信用社的有力竞争对手, 会强力挖掘优质企业作为自己的客户, 这种竞争行为使得农村信用社往往是在农业银行挑选完客户以后, 才轮到自己再次进行金融啄序。

就资金需求者来说, 这种现象的存在使得各个借款者不能以公平竞争的方式得到资金, 资金实力雄厚、业务扩展快、规模大的优质企业以及富农更容易获得资金, 通过调查还发现这些更容易获得贷款的优质企业中中外合资企业和外国独资企业较多。而本土的中小企业由于其资金规模小, 信用评级低, 且土地和房地产的所有权属于国家, 企业仅享有使用权, 不能作为有效的抵押担保财产, 难以获得贷款, 低收入的农户作为农村信用社最后考虑的对象更是难以获得贷款, 这种金融啄序现象的存在拉大了贫富之间的差距, 使贫穷者更贫穷, 富裕者更富有, 而且还阻碍了新兴企业的发展, 限制了许多本土中小型企业的扩张。

2. 金融逆向脱媒

所谓逆向脱媒是指金融活动脱离金融中介和金融市场, 在相对狭小的范围内如亲友范围内进行。这种逆向脱媒是金融体系发展不完善的明显体现, 不利于正规金融机构的可持续发展, 不利于资金运作效率的提高, 减少货币乘数效应, 导致农户的资金可得性受到质疑。

通过调查发现, 这种逆向脱媒的现象普遍存在。并且在中低收入的农户中尤为严重。这表明正规的金融机构不能满足农户的需要, 进一步也证明了金融啄序的存在, 同时还表明中低收入人群的偏好, 即利用亲友关系满足临时资金需求。这种行为的存在主要是由于临时性支出的原因, 如修盖住房, 婚喜丧葬, 导致的问题是这种资金融通方式适用范围受限, 若有好的生产机会的农户如果没有富裕亲友则无法进行融资活动。

就供给方面而言, 金融逆向脱媒是特定经济背景下的产物, 具有一定的合理性, 金融啄序是金融机构竞争的理性产物, 这两者在不同程度上说明现有金融体系的效率性与公平性的问题。一个良好的金融体系应该可以缓解金融脱媒的程度, 将资金更多地纳入储蓄等正规金融体系;而面对中低收入农民, 应有一些金融机构为这类特定对象提供小额信贷服务。为了解决这两个互相关联的问题, 地方政府和金融机构应该努力协作, 放宽市场准入条件, 增强良性竞争, 改进服务技术, 提供特定帮助。

三、有效的创新方式

通过对有关理论的研究和实地与工作、管理人员进行交流, 发现以下两个方法如果良好的运作, 可以帮助农村信用社进行资金运作, 解决现存的一些问题, 有利于实现可持续发展。

1.保险问题

湖南是气象灾害发生最频繁的省份之一, 气象灾害的频繁发生使得农作物常被大面积破坏, 农村信用社的农业贷款面临着很大的风险, 这也是信用社存贷剪刀差过大的原因之一, 由于农业贷款风险大, 为了有效地控制风险, 农村信用社在进行农业贷款时就会谨慎处理, 从而导致了低贷款额。加强农业保险, 农民偿还贷款就有了一定的保障, 这样能够大大地降低信用社的放贷风险, 农民对资金的需求能从信用社通过贷款获得, 信用社过度的存款也能通过发放贷款的方式有效地释放到农村市场上, 实现双赢的局面。然而现实情况是农业生产每年造成的损失是严重的, 农业保险却严重滞后, 因此, 提高对加强农业保险重要性的认识、加大政府扶持力度、建立更加合理的农业保险体系等加强农业保险的措施的实施, 对于有效降低农村信用社存贷剪刀差有着很重要的意义。

2.激励问题

在商业银行的经营过程中, 很重要的一条规定就是申贷分离, 这样做是为了严明职责执行力, 形成长效的监督机制。而在的调查中发现, 这条最基本的经营原则许多信用社都达不到。没有科学严格的贷款审批制度, 农村信用社的信贷员, 其本身的贷款风险评估能力有限, 加上信贷员与监管当局的信息不对称, 许多农村信用社出现了扭曲的奖惩机制, 即无论该笔呆坏账是否因信贷员的操作造成, 都要由信贷员来负责, 从而使信贷员的道德风险加大, 缺少激励因素, 十分容易出现寻租和信贷质量不高的情况。所以, 认为农村信用社现在急需建立规范可行的信贷审批制度, 严明岗位职责, 通过激励相容的办法, 降低经营风险与道德风险。

四、政策建议

从农村信用社这一行业主体的角度来看, 结合在实际调查中的感受, 认为可以从以下几个方面进行改进:

1.完善农户评级授信制度

在调查中发现, 即使是岳阳市内, 各农村信用社评级授信标准也有很大出入, 标准参差不一, 且有些缺乏合理性。如:

从这个表中可以看出, 农村信用社的实际操作中各个因素的比例权重不同, 综合评分又是对这几项的一个总体概括。但申请贷款者前几项得分较低时, 综合评分也低, 这种差的情况变得更差。而一个申请贷款者前几项得分较高时, 综合评分也高, 这种好的情况变得更好。效果被加重了。

2.推广小额信贷

从国际上小额信贷的经验可以发现, 小额信贷的边际效用十分明显。但湖南省岳阳市的情况是小额信贷数量有限, 普通农民信用评级较低, 无法获得贷款, 这和小额信贷的初衷违背。所以认为农村信用社应该加强宣传、推广活动。和当地政府合作, 通过村委会, 镇政府定期在农村进行宣传活动, 公布最新农村金融政策, 鼓励助农项目进行生产, 使农民也能实实在在享受贷款的实惠。

3.加强特色农业贷款的强度

在引导农村企业走向市场时, 很好的一个发展方向就是利用地理优势, 进行特色农业, 树立地区品牌。现在政策扶持的一个重点也是树立当地品牌。农村信用社可以抓住这个契机, 帮助这些前景企业创造宽松的融资环境和发展条件, 既开拓了贷款途径, 同时也为日后的资金往来打下良好基础。如湖南岳阳比较有名的产业有香辣鱼加工业、炎陵旅游业、茶叶加工业等等, 还有些企业尚未出现知名品牌, 如果有资金支持, 有很大的发展空间。

摘要：湖南省岳阳市, 经济基础较好, 产业结构相对优化, 农村人均纯收入较高, 经济比较活跃, 但该地区的农村信用社一直处于亏损状态。为解决探究这一现象, 通过实地调研, 分析该市农村信用社资金来源、资金用途、资金绩效、资金运作中存在的问题, 可行的资金创新工具。最后贯穿全过程的资金运作分析, 结合金融危机这一大的宏观背景, 给出政策建议。

关键词：资金运作,农村信用社,金融啄序,金融逆向脱媒,湖南省岳阳市

参考文献

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信用社考核 篇7

一、学识水平

19xx年xx月，xxx通过社会招生考试考入xxx农村信用社。他工作热情高，虚心好学，经常向老同志请教并坚持自学，先后自学了《农村金融研究》、《农村信用社财务会计制度》、《农村信用社信贷管理》等书籍。19xx年初xxx参加了全国成人高等教育考试，考取了xx农村金融职工大学，在校脱产学习两年，系统地学习了金融基础理论及业务操作技能。

为进一步做好农村信用社工作，做到理论知识与工作实际的紧密结合，xxx同志这些年来始终坚持开展理论研究工作，先后撰写出三十余篇论文、调研报告，分别被国家、省、市级报刊采用和全市系统内交流，为做好农村信用社工作及领导决策提供了参考。几年来，该同志共在国家、省、市级报刊发表各类文章10余篇，连续多年被评为农村信用社优秀通讯员，19xx年以来始终被xx金融学会聘为常务理事。

二、业务能力

1、具有较强业务工作水平和组织能力

自参加工作以来，该同志先后担任过基层社主任，联社机关会计、信贷科长、计划科长、办公室主任等职务，较全面地掌握了农金知识，积累了丰富的工作经验，具备了较强的工作能力。19xx年组织联社档案升级工作，顺利通过了区、市、省级验收。

2、有较强的管理经验

19xx年xxx同志被提拔为xxx农村信用联社主任，主管业务、信贷、计划、“三防一保”及党支部工作。当时，正是农村信用社经营最艰难的时期，存款下滑，贷款占压严重经营效益下降。面对这种局面，他采取了大力组织资金，狠抓贷款管理，加强内部管理的三条措施，使信用社经营环境迅速好转。

3、具有培养专业人才的能力

多年以来，该同志在积极探索金融理论研究，努力完成好各项工作任务的同时，经常主动或被组织委派做人才培养工作，在培训工作中。他把所学的理论知识与多年的工作实践紧密结合，使培训收到良好的效果。19xx年他为xxx农村信用联社干部职工讲授了会计、信贷、法律等知识。19xx年，为提高农村信用社员工微机操作技能，他组织开展了联社干部职工微机培训工作。在培训中，他亲自授课，提高了全社干部职工的微机操作水平。xxxx年，为结合联社职工深入学习“xxxx”重要思想，该同志用一周时间对联社中层干部进行了培训,进一步提高了全辖中层干部的政治理论水平，使“xxxx”学习活动融进了实际工作中。

三、工作业绩

1、坚持为“三农”服务的宗旨，全力支持农村经济结构调整

几年来，该同志认真落实党的农村金融政策，积极深入农户开展调查研究，围绕为“三农”服务的宗旨开展工作，通过他的努力，xxx的农村经济日渐好转，xxx农村信用社也不断发展壮大，呈现出农村经济与农村金融良性循环的大好局面。在农村信用社的支持下，xxx出现了xxx韭菜村、xxx养牛村、xxx果树村等专业村镇。

2、加强内部管理，不断提高金融服务水平

为强化内部管理，不断提高金融服务水平，支持农业生产和农业结构调整，该同志组织制定各项规章制度及岗位责任制五十余项，并切实加大了监督检查力度，从而建立了目标明确、职责清晰、监督有力的工作体系，为各项工作的开展奠定了基础。在此基础上，该同志坚持以人为本的原则，采取多种形式，以“创先争优”和“双文明”单位创建活动为载体，在全辖员工中深入开展了形势教育、理想信念教育、爱国主义、集体主义教育和优良传统教育，并通过建设职工之家、互帮互助等活动，使全体员工牢固树立了全心全意为人民服务的宗旨，进一步增强了职工队伍的凝聚力、向心力、战斗力。wmxz.cn 19xx年以来，xxx农村信用联社连续被评为精神文明建设先进单位、综合治理先进单位、抗灾自救标兵单位。

四、工作态度

该同志能够认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“xxxx”重要思想，政治素质和理论修养得到进一步提高，能够运用辩证唯物主义的观点和方法分析和解决问题，在大是大非面前立场坚定，旗帜鲜明，在思想上、行动上与党中央保持高度一致。该同志先后从事过多种工作岗位，但无论在什么岗位，无论做什么工作他都能积极服从组织安排，做到干一行，学一行，爱一行，较好地完成了各项工作任务。工作中，他处处以大局为重，虚心接受组织和群众监督，以身作则，率先垂范，清正廉洁，恪尽职守，为农村信用社的发展做出了积极的贡献。

根据《中国人民银行经济专业高级经济师资格评审细则》及总行有关规定，经审议，xxx同志具备高级经济师申报条件，同意推荐xxx同志晋升高级经济师任职资格，请予评审。

xxxxx

信用社考核 篇8

项中央银行票据兑付考核操作程序》的通知

银发 〔2005〕 247号

中国人民银行各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行（拉萨和海口中心支行不发）;中国银行业监督管理委员会各省、自治区、直辖市监管局（西藏和海南不发）：

中国人民银行和中国银行业监督管理委员会制定了《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》，现印发给你们，请认真组织实施。

附件：农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序

二○○五年九月十二日

农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序

第一条为提高农村信用社（以下简称信用社）改革试点专项中央银行票据（以下简称专项票据）兑付考核工作效率和质量，依据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔2003〕15号）、《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发

〔2004〕66号）以及农村信用社改革试点资金支持方案有关文件的规定，制定本操作程序。

第二条本操作程序所称信用社包括农村信用社、农村商业银行和农村合作银行。

第三条专项票据兑付考核每季度一次。信用社以县（市）为单位、按季提交专项票据兑付申请。人民银行会同银监会按季考核,对经考核达到兑付标准的信用社按季办理兑付手续。

第四条人民银行各分支行应会同银监会同级派出机构，依据信用社改革试点资金支持方案及有关文件的规定，对已认购专项票据的信用社，实行动态监测和实地考核。人民银行各分支行要逐级上报以下材料：

（一）农村信用社改革试点实施进展情况专题报告（按季上报，报送总行的时间为每季度后20日内）。

（二）农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表一、二（《中国人民银行货币政策司关于银发〔2003〕181号和银发〔2004〕4号文件操作中有关问题补充说明的通知》的附表一、二）（按季上报，报送总行的时间为每季度后20日内）。

（三）专项票据置换资产的处置报告及农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表。报告内容应包括专项票据置换资产的处置方式、处置结果、清收进度、置换资产形态变化、处置费用支出情况（按年上报，报告期为每年年末，报送总行的时间为次年1月末前，报表格式见附1）。

第五条对信用社的专项票据兑付申请，人民银行各分支行应会同银监会派出机构采取现场检查、报表监测与申请材料审查相结合的方式全面进行考核。

第六条专项票据的兑付申请。信用社自评认为符合兑付标准的，可于每季度第二个月初5个工作日内向人民银行当地分支行和银监会当地派出机构提出专项票据兑付申请，并提交下列书面材料：

（一）专项票据兑付申请书。重点报告以下内容：

1.建立和实行“三会”制度、完善法人治理结构的实施进展情况。

2.健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况。主要包括建立健全授权授信管理制度、贷款定价机制、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度及其实施情况。

3.建立基本的信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。

4.明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况。其中，不良贷款比例的兑付考核标准为，报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于50%，或报告期不良贷款比例不高于5%。

5.近三年以来经营财务变化情况。主要包括成本费用、盈利能力、利润分配、支农服务水平变化情况。

6.专项票据置换资产的处置报告及农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表。报告与考核表要按本操作程序第四条第（三）项要求的内容上报（报告及报表的报告期均为提交兑付申请的上季度末）。

（二）内控管理制度文本及文本清单和简要的文字说明。

（三）完善法人治理结构规章制度文本及文本清单和简要的文字说明。

（四）上一的信息披露报告和统一格式的信息披露表（见银发〔2004〕253号文件的附件1）。

（五）农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核明细表（见银发〔2005〕112号文件的附件1），并将表中营业费用总额、营业费用总额同比增幅指标分别改为资产费用率、资产费用率同比增幅，考核标准为有效控制了资产费用率的增长。

（六）农村信用社增资扩股审查、审核意见表（见银发〔2005〕112号文件的附件2）。

（七）农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表一、二。

（八）2002年12月末、报告期期末及其最近两年年末的资产负债表、财务损益表、业务状况表和利润分配表的原始报表或复印件。

（九）人民银行要求提交的其他书面文件。

第七条专项票据的兑付审查。银监会县（市）级派出机构依据有关办法对专项票据兑付申请进行审查，并提出审查意见；人民银行县（市）支行对经其审查通过的专项票据兑付申请进行复核；经复核，对符合兑付标准的，应由银监会县（市）级派出机构牵头，与人民银行县（市）支行联合正式行文，并将本操作程序第六条所列书面文件

（一）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、内部管理制度文本清单和简要的文字说明、完善法人治理结构规章制度文本清单和简要的文字说明一并报送人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行及省级银监局。对暂不符合专项票据兑付标准的，人民银行县（市）支行应将审查意见及时反馈申请人。

第八条专项票据的兑付审核。省级银监局对经审查通过的专项票据兑付申请，以县（市）为单位进行审核，并提出审核意见；人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行对经其审核通过的专项票据兑付申请进行复核；经复核，对符合兑付标准的，应由省级银监局牵头，与人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行联合正式行文，并将本操作程序第七条所列书面文件、人民银行分行、营业管理部或省会（首府）城市中心支行专项票据考核评审委员会评审会议记录、以及近两年来本省（区、市）信用社省级管理机构（以下简称省级管理机构）履行行业管理职责的基本情况，于兑付日前15个工作日报送人民银行总行和银监会。对晚于规定日期报送的兑付申请材料，人民银行总行和银监会本季度概不受理。对暂不符合兑付标准的，人民银行分支行应将审核意见及时反馈申请人。

省级管理机构应依法履行职责，严格控制费用支出，最大限度地减轻辖内信用社负担。省级管理机构每年收取的管理费总额应不超过辖内信用社总收入的05%。超过这一比例的，应报请省级银监局审查批准，并向银监会报备。在辖内信用社申请专项票据兑付前，这部分省级管理机构应将管理费率降到规定比例以内。

第九条专项票据的兑付考核。银监会对经审查、审核通过的专项票

据兑付申请，以县（市）为单位进行考核，并于兑付日前10个工作日将考核意见送人民银行总行；人民银行总行对经其考核通过的专项票据兑付申请进行复核，经复核，对符合兑付标准的，在兑付日前3个工作日（即周一），按认购额度向该县（市）出具“专项票据兑付通知书”。对暂不符合兑付标准的，人民银行总行应将考核意见及时反馈申请人。

第十条人民银行总行对每一个县（市）信用社专项票据兑付申请的复核次数最多为两次，对经第二次复核认定仍未能达到兑付标准的县（市），不予以兑付专项票据。推迟兑付期满，人民银行总行以其资产置换回专项票据。

第十一条专项票据的兑付日为每季度第三个月的第一个周四，人民银行总行指定中央国债登记结算公司代理兑付专项票据。兑付日前一个工作日，人民银行营业管理部根据总行出具的“专项票据兑付通知书”将专项票据资金划至中央国债登记结算公司账户，中央国债登记结算公司于兑付日将专项票据资金划至信用社的资金账户。

第十二条对已经兑付专项票据的信用社，银监会将会同人民银行通过加强现场和非现场检查，进行事后监测考核。对经查实采取弄虚作假等违规手段已兑付专项票据的信用社，人民银行将收回其专项票据资金。经考核，对经营状况恶化、核心监管指标发生异常变化的信用社，根据情节轻重，人民银行将依法采取提高存款准备金率等措施、银监会将依法采取限制分红、限制业务范围、重组或撤销等措施。

监测考核期间，信用社应以县（市）为单位，按年向人民银行县（市）支行和银监会同级派出机构上报本操作程序第四条中的（三）、第六条中的（四）、（五）、（六），考核程序按第六、七、八条操作；人民银行分支行要按年逐级上报第四条中的（一）（本条各考核材料的报告期均为每年年末，报送总行的时间为次年1月末）。

第十三条信用社有关专项票据兑付申请的报表、申请书等申请材料，以及有关方面出具的审查、审核、考核和复核意见，均应由有关经办人和单位负责人亲笔签名并加盖单位公章。

第十四条信用社认购专项票据后，人民银行各分支行要会同银监会

派出机构，督促辖内信用社根据实际情况，对专项票据置换资产（以下简称置换资产）制定合理的清收计划。在专项票据兑付前，信用社应已基本处置完毕置换资产；未完成处置工作的，应已落实了处置责任，并制定了处置、清收计划和时间表。处置中应做到依法、尽职清收，最大限度地提高清收比例，降低处置费用支出，提高处置效率。

申请兑付专项票据时，信用社要逐笔向所在地人民银行县（市）支行提交置换资产的处置清单；对因确实存在实际困难，无法收回的置换资产，信用社应向所在地人民银行县（市）支行提交书面文件，逐笔说明无法收回的原因、并提供法律证明文件或其他相关证明文件复印件（置换资产未能清收的原因及需提交的证明材料见本操作程序附2）。

未在专项票据兑付前处置完毕置换资产的信用社，应在提交专项票据兑付申请时，向人民银行总行出具专项票据置换资产处置承诺书（承诺书格式见附3）、以及处置、清收计划和时间表。

专项票据兑付后仍未处置完毕置换资产的信用社，要按年向人民银行县（市）支行逐笔提交置换资产的处置清单、逐笔说明未收回置换资产的原因、相关法律证明文件及其他证明文件的复印件（按年上报，报告期为每年年末，报送总行的时间为次年1月末前）。自专项票据发行之日起，信用社应妥善保存与置换资产相关的所有原始档案5年；信用社上报的有关置换资产的所有资料由人民银行县（市）支行存档5年（不要求逐级上报）。

第十五条本操作程序中关于对专项票据置换资产处置完毕的含义为，信用社对置换资产已依法、尽职采取了处置措施，并最大限度地提高了清收比例，降低了处置费用；对因确实存在实际困难，无法收回的置换资产，信用社已向所在地人民银行县（市）支行提交了书面文件，逐笔说明了无法收回的原因、并已提供法律证明文件或其他相关证明文件复印件。

第十六条本操作程序由人民银行和银监会共同解释。

第十七条本操作程序自发布之日起执行。