客运公司风险管理制度（推荐11篇）
为了保证安全生产正常有序进行，对营运客车运行的特殊情况而采取的特殊办法，特制定安全生产值班制度，一、节假日期间，公司领导带头值班。除正常工作外，由值班领导具体负责监督检查停车场、车辆运行情况，发现问题及时解决，发生事故交接具体负责人，值班期间发生的失误或无故不到场者，造成的损失与当事人共同承担。
二、公司需要值班的岗位，实行全天候值班制度，随时掌握车辆的运行状况，调整班次，发生行车事故及时通报主管领导或值班领导，协调好外站点营运公司和车辆的关系，保证车辆正常运行，安排加班车次和驾驶员的调配，发生的失误承担相应的责任。
1 困难艰险山区客运专线运营风险内涵
1) 风险的定义。由于对风险有不同的看法和理解, 至今尚无统一的定义。关于风险的定义有多种表述, 但归纳起来主要有两种观点:第一种观点认为风险是损失发生的不确定性, 即由于考虑因素不足或工程建设的不合理等因素导致施工期间或后期运营出现破坏的可能性;第二种观点认为风险是预期效果和实际后果之间的变动过程, 即实际后果与预期效果的变动, 变动程度越大, 风险越大;反之, 则越小。困难艰险山区由于所处特殊的地理位置, 其经济落后、人烟稀少、地质条件复杂、气候多变等问题, 给困难艰险山区客运专线的施工安全及运营安全增加了阻力, 且铁路事故具有可变性和不确定性, 一旦事故发生, 其带来的后果与损失将是无法衡量的, 因此及时做好预防和控制方案就显得尤为重要。2) 风险的本质及困难艰险山区铁路运营风险的定义。风险是与人们的行为紧密相连的, 且其与人们对项目进行的决策息息相关。客观条件的变化是风险的重要原因, 对风险进行管理的重要前提是对客观状态做出科学的预测。由于困难艰险山区是地质条件复杂、经济发展相对落后、人力物力资源相对匮乏及交通不便的地区, 且这些特点都为困难艰险山区客运专线修建的安全性问题增加了难度。为了进一步满足我国困难艰险山区铁路运营对当代铁路运营安全的要求, 我们应借助科学的技术手段, 做好提前监测和控制, 化被动为主动出击, 控制不稳定因素对铁路安全运营所造成的影响, 减少安全事故带来的损失, 做好安全预警系统的建立。
2 吉图珲客运专线概况
针对困难艰险山区客运专线运营风险管理研究, 本文以吉图珲客运专线为项目依托, 详细分析其存在的风险类型与风险源。
2.1 工程概况
新建铁路吉林至春晖线, 位于吉林省中东部, 起点位于吉林站 (K0+000) , 终点位于延边朝鲜族自治州珲春北站 (K362+100) , 线路总长362.1 km, 沿线经过吉林市的昌邑区、龙潭区、蛟河市, 延边朝鲜族自治州的敦化市、安图县、延吉市、图们市, 全线设置9个车站, 铁路等级为客运专线。
2.2 吉图珲客运专线风险分析
线路所经地区属长白山中低山区。根据《吉林省地质灾害防治规划》, 该区属于地质灾害易发区。GDK275+945~GDK276+205段滑坡位于吉林省延边朝鲜族自治州延吉市兴安村境内, 沿路线宽度约260 m, 垂直线路长约185 m。滑坡段路线走向近东西向, 以挖方路堑的形式通过, 由于滑坡的存在, 在特殊季节施工时给工程安全进度带来了一定的阻力。由于吉图珲铁路勘察区位于吉林省中东部延吉盆地, 总体地形北高南低, 右侧沟谷较发育, 谷坡狭窄。滑坡区地势相对两侧较高, 且以农田为主。GDK275+945~GDK276+205段滑坡, 为一人工开挖边坡后形成的工程滑坡, 属于破碎岩石滑坡, 该滑坡平面形态上分为前、中、后三级。根据现场调查滑坡形态及滑坡的变形特征, 确定该滑坡滑动方向均为S, 与路线直交, 路线从滑坡的前部以挖方的形式通过。该滑坡平行路线宽260 m, 沿滑动方向纵向最大长度185 m (见图1, 图2) 。因此, 项目在特殊季节施工时应做好滑坡的防护措施, 以免给工程带来巨大的经济损失。
2.3 吉图珲客运专线风险评价
风险评价, 即为对认识的工程风险做进一步的分析, 一般采用定量和定性的评价方法。由于新建吉图珲铁路客运专线所处的地理位置较为复杂, 并且根据施工单位提供的地表位移检测数据表明, 目前该滑坡处于欠稳状态, 且有进一步加剧的迹象。为了保证吉图珲客运专线路基的正常施工及今后的运营安全, 应及时采取有效的措施对滑坡进行治理。滑坡区地下水以基岩裂隙水为主, 主要受大气降水和地表渗水补给, 地下水下渗后易增加滑体重量, 软化滑带而降低滑带指标, 引起老滑坡复活。一旦遇到暴雨等不利情况, 极有可能引起更大范围的滑动变形, 给在建客运专线造成极大危害。
2.4 吉图珲客运专线风险管理
风险管理就是识别、确定和度量风险, 并制定、选择和实施风险处理方案的过程。根据吉图珲客运专线项目施工期间出现滑坡的特点, 且目前该滑坡整体处于不稳定状态, 稳定系数小于1.0, 随着时间推移, 工程地质条件的恶化, 如春融后冰雪解冻渗入坡体, 滑坡可能整体失稳, 对客运专线建设产生严重危害。考虑到这一不稳定因素会对施工和后期运营带来风险, 我们需采取有力的措施避免风险的发生。
治理工程方案:总体考虑采取支挡结合排水的思路进行治理, 方案采取一级坡顶设普通抗滑桩, 一、二、三级坡面设边坡渗沟, 渗沟间坡面采取拱形骨架护坡。平台及滑坡周界外设截排水沟, 为疏干滑坡体地下水, 坡顶设两排集水井。坡脚设一道纵向盲沟。1) 抗滑桩工程。a.A型普通抗滑桩:在1—1'剖面附近距离线路中线45.4 m一线设置一排A型普通抗滑桩 (编号A01~A20) , 共20根, 桩长12 m, 截面1.6 m×2.0 m, 桩中~中间距5 m。桩身采用C30钢筋混凝土现场浇筑。b.B型普通抗滑桩:在2—2'剖面附近距离线路中线33 m一线设置一排B型普通抗滑桩 (编号B01~B12) , 共12根, 桩长20 m, 截面2 m×3 m, 桩中~中间距5 m。桩身采用C30钢筋混凝土现场浇筑。c.C型普通抗滑桩:在3—3'剖面附近距离线路中线33 m一线设置一排C型普通抗滑桩 (编号C01~C21) , 共21根, 桩长24 m, 截面2.2 m×3 m, 桩中~中间距5 m。桩身采用C30钢筋混凝土现场浇筑。2) 集水井。在该滑坡堑顶设两排集水井, 共11个集水井, 集水井直径4 m, 采用C25钢筋混凝土浇筑, 为加大集水井疏排地下水的范围及能力, 在井壁设置1排~3排放射状集水斜孔以疏排滑体中的地下水, 将地下水引至集水井内, 然后通过井间导流管将水引至下一个集水井, 最前排集水井的地下水由导流管引至前部纵向盲沟。3) 边坡渗沟。在一、二、三级坡面设边坡渗沟, 渗沟沿线路方向宽度2 m, 中对中间距10 m。渗沟底部用厚25 cm的C15混凝土铺砌底, 并铺设防渗土工布, 两侧设反滤层并铺设渗水土工布。渗沟间充填砂卵石。4) 骨架护坡。在一、二、三级坡面设边坡渗沟间坡面采用拱形骨架护坡, 骨架采用C20混凝土制作, 骨架需嵌入坡面60 cm。骨架框格内喷播植草。
3 结语
本文对新建吉图珲客运专线施工及后期运营出现的风险进行了针对性的分析研究, 提出风险存在的因素及其特点, 并阐述了相应的解决方案。这只是众多风险中的一个方面, 本文提及的内容还不是很全面, 笔者将进一步收集、整理、分析、总结困难艰险山区客运专线风险工作方面的方法和经验教训, 为今后的工作出谋划策。
参考文献
[1]成跃利.铁路营业线施工监理手册[M].北京:中国铁道出版社, 2011.
[2]中华人民共和国铁道部令第29号, 铁路技术管理规程[S].
一、授信风险分析
公司授信风险一般是指应收账款无法及时回收、出现坏账损失的可能性。它的两个重要要素，一是损失，二是这种损失的可能性。
1．授信风险产生的原因。①公司自身的原因。从公司自身角度进行分析，根本的原因在于公司内部管理的缺陷，对客户信用风险防范能力的不足给客户失信以可乘之机。缺乏健全的授信管理制度。授予客户的信用在主观的决策控制下运作，缺乏有效的授信决策系统，信用销售的审批程序不健全，财务、销售等相关的部门在授信管理上职责不清、权责不对等。没有统一的授信管理制度。客户的档案不完整，授信的决策和控制缺乏有效的信息支持。重市场，轻管理。企业领导只注重销售业绩，缺乏全面管理的能力。②客户的原因。客户自身经营管理不善、市场决策失误、资本运用不当、购销渠道不畅、债务负担过重等许多因素引起客户资金流动性出现问题，甚至财务状况恶化，从而导致应收账款不能按时收回，造成坏账损失。客户只关注眼前利益，忽视长远利益的短期行为，故意拖欠、欺诈。由于客户在供应链中处于“链主”的地位，产生“客大欺店”的行为。
2．公司面临的授信风险种类。①违约风险。应收账款发生后，可能会由于客户无法偿还而造成损失。这是公司面临的违约风险。②流动性风险。这里的流动性指的是应收账款可立即无损地迅速运转或变现的能力。流动性风险是指公司不能以较低的成本、不能在资产不发生损失的前提下使客户按时履行付款义务的风险。应收账款是公司流动资产的重要组成部分，账款能否按时收回，对公司资产的流动性具有重要影响。如果应收账款能够按时收回，其所产生的现金流入就能够用来满足同期的现金流出的需要；反之，如果应收账款不能按时收回甚至发生坏账，那么，公司原计划的现金流入将会落空，进而严重影响到当期的现金流出计划。倘若企业此时有到期的欠款需要偿还，或者有新的投资机会出现，都会出于应收账款引发的流动性问题，造成公司财务状况出现危机，或者丧失投资机会。这时候，公司管理层往往为保护公司的声誉，不得不以更高的成本来筹措资金。所以，控制授信风险，有效地进行管理，对公司来说是至关重要的。
二、授信风险管理的原理
1．授信风险管理的原则。①目标性原则包括：安全性原则(企业应收账款可以及时收回、免遭坏账损失的可靠性。保证安全性的核心就是有效防范并正确处置各类信用风险)、流动性原则(企业资产可立即无损失地迅速运转或变现的能力，是企业正常经营的前提和必要条件)和盈利性原则(这是授信风险管理要坚持的最根本的原则)。②手续性原则包括：公平性原则(对同一信用水平的客户要公平对待)、准确性原则(对不同的客户进行授信时，对其授信额度和期限的计算要力求准确，防止授信风险的发生)。
2．授信风险管理的基本原理。
授信风险管理作为中期信用管理的一个重要阶段，其基本原理就是实现对授信关键环节的有效控制，达到既能得到信用销售的利益又能合理控制授信风险。而信用额度的确定是授信的关键环节。
信用额度是企业根据客户的偿付能力给予客户的最大赊销限额。它实际上也是企业愿意对某一客户承担的最大风险额。必须从风险和收益两方面同时考虑，对客户的授信额度确定既不能过度严格而失去客户，导致市场份额的损失，影响竞争力，从而影响潜在收益，又不能过度赊销，超过客户的实际支付能力而使企业蒙受损失。信用额度不仅反映客户的偿付能力，而且反映客户偿付的意愿，需要考虑的因素包括：1、客户预期销售额；2、付款期限；3、盈利程度。
三、授信风险管理的典型流程
为了加强安全管理，强化责任意识，确保安全生产法规的贯彻落实，根据《中华人民共和国道路交通安全法》、《中华人民共和国道路运输条例》、《山西省道路运输条例》等法律法规及公司相关规定，制定本制度。
第一条新进人员必须符合岗位任职资格的规定。
第二条培训目的：通过岗前有效培训使新员工能第一时间适应工作环境，养成良好习惯，规范岗位操作技能及提升综合素质。
第三条培训内容
一、公司概况内容的培训；
二、公司相关规章制度内容的培训；
三、行车安全及事故防范、应急处理知识培训，并收集、积累相关培训材料；
四、职业特点和要求、职业道德规范的培训；
五、道路交通安全法、交通规则等法律法规知识的培训；
六、营运业务知识，线路业务知识，车辆进出站及报停班等业务理论知识培训；
七、技术保障内容的培训
1、安全生产操作规程的培训；
2、车辆特点及日常保养知识的培训；
3、常见故障一般排除方法；
4、了解掌握路线特点，吸取事故教训
八、开车实习，熟悉掌握驾驶操作（此项适用于驾驶员）；
九、跟车实习，熟悉掌握驾驶操作、掌握路面安全行车情况。
为了加强安全管理，强化责任意识，确保安全生产法规的贯彻落实，根据《中华人民共和国道路交通安全法》、《中华人民共和国道路运输条例》等法律法规及公司相关规定，制定本制度。
一、培训条件：录用人员必须符合岗位任职资格的规定。
二、培训目的：通过岗前有效培训使新员工能第一时间适应工作环境，养成良好习惯，规范岗位操作技能及提升综合素质。
三、培训内容：
1、国家道路交通安全和安全生产相关法律法规、安全行车知识及公司基本情况（包括各项规章制度）。
2、典型交通事故案例警示教育、职业道德、安全告知知识、应急处置知识。
3、营运业务知识，路线特点及线路业务知识，车辆进出站及报停班等业务理论知识培训。
4、技术保障内容的培训：安全生产操作规程、客运车辆性能及日常保养、常见故障一般排除。
1、开工前施工风险评估和管理制度
(1)单位工程开工前，项目部经理应组织项目部各职能部门负责人、安全工程师、相关技术人员，对单位工程施工中可能存在的风险、消除风险的管理方法及代价进行评估，确定施工中的危险源，并对危险源进行动态管理。
(2)风险评估和危险源管理是项目部安全生产管理工作的重要内容之一。风险评估和管理的主要目标就是已知某种危险的存在而研究制定相关的管理、控制措施，提高项目部应对突发事件的能力。危险源管理的主要目标就是控制危险源的状态，通过制订相关的管理、技术措施以保证危险源运行在一个可控、可预见的范围内，进行安全生产。
(3)项目部风险评估和危险源管理主要采取事前预防管理的方法：
一是落实政府及相关部门颁布的各项安全法规、标准、公司制订的安全管理制度。2002年实施的《安全生产法》对各级、各部门、各单位特别是生产经营单位主要负责人的安全生产职责作出了严格而明确的规定，项目部是施工安全生产的主体，是落实安全生产的关键环节。
二是强制实施许可证制度。劳务队伍必须具有安全生产许可证，项目经理、项目部主要领导具有安全培训证，安全工程师、安全员和安全管理人员具有资质证，特种作业人员持证培训上岗等。
三是执行多方位的安全培训制度。作业人员进场施工前必须进行安全操作培训并考试合格，特种作业人员必须定期培训，工程技术人员与领导干部必须参加安全技术与安全管理培训等。
四是定期对单位工程的危险源进行辨识与评价。这是危险源管理的工作重点，在对各施工工点、环境、设备等进行全面辨识与分析的基础上进行相应的危险源评价，制订出各项措施，消除事故隐患，确保安全生产。
五是使用监控系统进行现场监测与控制。利用软件、硬件技术对重点危险源进行实时监控，做好事故的全面预防工作。
六是制订事故应急救援预案。根据可能发生的同类事故案例及预先事故评估模拟结果制订出预防事故、控制事故、展开救援的方案，为后续的事故控制与处理提供技术支持。事故发生后，现场人员应根据制订的应急救援预案，成立并指挥救援队伍快速有效地控制事故、对受伤人员进行有效的医疗处理、组织涉险人员疏散、事故灾后的清理与恢复生产等。最后根据“事故处理四不放过原则”逐项进行处理，并通过反馈机制加强和完善事故的事前预防措施。
2、施工中风险评估和管理制度
单位工程施工过程中，项目部经理应定期组织项目部各职能部门负责人、安全工程师、相关技术人员，对单位工程施工中存在的风险、危险源进行评估及管理：
(1)项目部重点工程及危险性较大的工程(柳江双线特大桥、大青茅隧道)每月评估一次，确定施工中出现的新的危险源并制定落实预防措施。
(2)项目部一般工程及危险性较小的工程每季度评估一次，确定施工中出现的新的危险源并制定落实预防措施。
(3)项目部针对各种意外情况可组织临时的评估。
3、完工后风险和管理总结制度
各单位工程完工后，项目经理应组织项目部各职能部门负责人、安全工程师、相关技术人员，对单位工程施工中存在的风险、危险源管理进行总结，并出具总结报告，为后续类似工程的施工提供管理经验。
4、项目部风险评估及危险源评估管理由安质部进行日常管理工作。
世界上有很多著名的风险投资公司, 比如说投资过蒙牛的摩根史坦利, 进行互联网高科技投资的红杉资本投资公司, 就成功的投资过思科等著名企业。当然, 并不是这些企业发展壮大了才进行投资, 而是在他们的初创期进行投资。这就涉及到风险投资公司的运作模式。风险投资公司主要投资于一些起步公司, 这些公司大多数是增长性强的高科技公司。风险投资公司主要是进行资金支持, 也会进行一些意见的提出。等到投资的公司做大做强, 达到可以上市的程度, 风险投资公司就会“撤场”, 出售其所持有的股份给大众, 转向下一个企业。投资成功率比较低, 一般投资一百个公司能成功一个。但是也会发生这样的情况, 这成功的一个公司会把之前的所有损失都弥补回来。所以说关注风险投资公司的财务风险显得尤为重要。
一、财务风险的定义
风险是客观存在的, 不随人的主观意志而消失, 存在于资本市场的角角落落。狭义的风险指的是企业遭受损失的可能性。即企业在经营上会面临利润为负或者破产等负面的很大的不确定性。而广义的风险则不只是强调损失的可能, 还包含了盈利的可能, 即盈利的不确定性。财务风险也分为广义和狭义。狭义的财务风险指的是企业因为负债的筹措不当, 超过一定的资产负债率而导致公司丧失偿债能力而破产清算的风险。广义的财务风险是指涉及公司财务的风险。对于风险投资公司而言, 包含筹资风险、投资风险和资本退出的风险。
二、风险投资公司的财务风险管理
风险投资公司面临的财务风险包括筹资风险、投资风险、资本退出的风险。下面就对风险投资公司面临的各个财务风险进行一一阐述。
1. 筹资风险
风险投资公司要投资很多公司, 需要其他的后续资金。风险投资公司的筹资风险与所筹集资金的来源与结构有关。而在我国, 很多风险投资公司都是政府拨款组建, 筹资的来源比较单一。这些资金主要来源于政府财政资金、私人资本、养老基金、银行和保险资金。由于筹资会产生稳定的现金流支出, 而一旦公司没有持续的盈利, 在某一环节上失误, 就会发生公司丧失偿付能力, 引发破产风险。
2. 投资风险
这是指风险投资公司面临众多需要资金的公司时对哪些公司进行投资的风险。一些公司会投资失败, 倾家荡产, 另一些会投资成功, 赚的盆满钵满。如何进行投资项目的选择, 是摆在风险投资公司面前的一个难题。首先, 风险投资人才的匮乏会产生较大的投资风险。很全面的风险分析人才很难找到, 阻碍了风险投资公司的发展。其次, 政策的影响也会加大投资风险。比如国家对新能源产业的扶持, 会降低风险投资公司投资于新能源的风险。另外, 投资项目的寿命也会产生投资风险。一个项目寿命越长, 所面临的不确定性越大, 政策的变更也越大, 面临的风险越大。
3. 资本退出风险
这是指当风险投资资金准备退出的时候, 遇到的资金难以回收的风险。如果资本无法做到便捷安全的退出, 那么风险资本就无法实现收益的最大化, 也违背了风险投资公司的初衷, 从而会限制更多的风险资金的流入。目前产权市场还不是很成熟, 产权的流动性不足。再加上风险投资公司的资本退出机制不是很便捷, 造成了很多风险投资公司的资本成为了投资项目的永久性股东, 形成财务风险。
三、风险投资公司财务风险的管理
1. 对于筹资风险的管理
前文已述, 我国的风险投资公司的筹资来源单一, 筹集的资金量就不会太多。而拓宽筹资渠道可以降低风险投资公司的筹资风险。首先, 要培育以上市公司为主导的风险资本供给机制。上市公司一般资金实力雄厚, 治理能力以及风险投资的参与意识较强。其次, 要适当放宽养老基金, 商业银行以及保险公司的投资限制。在现行的法律制度下, 这些坐拥大笔资金的机构还无法进行风险投资。最后, 鼓励证券公司或者证券投资基金以直接或间接的方式进入风险投资领域。证券公司和基金公司都有着优秀的人才, 可以利用这些人才的优势来培育风险管理人才。
2. 对于投资风险的管理
首先, 先要对所投资企业的价值做出一个评估, 被投资项目预期的现金流能否达到预期。这就需要财务人员对于被投资企业的财务状况进行分析, 包含对各项资产、负债、所有者权益的真实性进行鉴定。其次, 要有分阶段投资的方式, 资本不宜一次性全部投入, 可以考虑分步骤的投入。分步骤的投入既是对被投资企业的一种监督约束, 也是一种有效的激励工具, 可以促使被投资企业更好的发展。
3. 对于资本退出风险的管理
风险投资的目的是适时退出以攫取高额超常利润, 而非成为公司股东长期控制公司。最初时候的投资就遵循着分散投资的策略, 将资本投资于不同行业, 不同地区, 不同企业的不同发展阶段上。在这些前提下, 风险投资公司应该按照投资组合原理, 根据项目的不同发展阶段, 对资本退出的渠道、时机做出预期, 形成风险项目组合退出方案。然后, 在收益一定的情况下寻求最小的风险或者风险一定的情况下寻求最大的收益, 从退出方案中选择出最合适的退出方案, 即最有退出方案。
四、结论
综上所述, 风险投资越来越成为资本市场的一个重要工具。如何利用好这个工具是摆在财务工作者面前的一个问题。风险投资公司的财务风险管理也成为一个新的研究方向, 需要结合国外的经验, 促进我国风险投资行业的发展。
参考文献
[1]庞蕙.浅析风险投资公司的财务风险管理[J]金融市场2012
一、构筑以高科技产业为支柱的战略风险防范体系
美国跨国公司十分注重对高科技产业的培育，并投入巨额资金开发高新技术产品。同时，美国跨国公司为了实现对世界市场宏观风险的防范与控制，特别强调技术垄断，重视对知识产权的保护，对技术输出也十分慎重，一般倾向于向美国海外独资企业转让。新的风险防范战略强调从风险的消极防御向积极的风险防范转向，从地区性局部风险防范向全球性整体风险防范转化，从传统的低层次的风险防范，向以高科技为基础的战略风险防范体系转化。美国这一战略性的转变，经历了一个痛苦的、深刻的反思过程，７０年代以来，美国跨国公司在世界范围内受到日本的挑战。日本的挑战迫使美国跨国公司反思其传统的风险管理战略模式，并促使美国跨国公司的权威们认识到：必须从根本上转换跨国公司风险管理的战略和思路，必须加快构筑以国家创新体系为特征、以高科技产业为支柱的全球战略风险防范系统。美国跨国公司专家认为，把握未来世界技术发展的方向是从根本上决定其风险防范的实力。当代“划时代的技术”，如超大规模集成电路，特别是专用集成电路的设计和制造，程序自动化技术，人工智能技术，工业过程的控制与计算机辅助设计，机器人控制系统，新材料、能量变换、生物技术等，然而数字系统的运用是当代跨国公司面临的新技术革命的核心。为了加快实施新的全球性风险防范战略，美国政府的研究经费在研究方面，主要资助生物技术和新材料（如陶瓷、复合材料等）；在开发方面，主要资助空间探索和宇航飞行；对微电子技术发展的资助则大部分包括在许多国防项目的研究中，当然也包括一部分民用项目。美国企业界的科研经费主要包括在以下六个行业（占全部科研经费的８５％）：电机与电子，飞机与火箭、化学与医药、非电机械，汽车以及科学与专业仪器。
二、广泛运用多角化和渗透式风险防范战略
美国跨国公司为增强抗风险能力，往往采用纵向兼并和多角化经营的战略。以美国电话电报公司为例，自８０年代中后期以来，其经营领域除了电信主业外，还涉及金融、保险、旅游、商业、租赁、房地产、医疗、运输、出版、咨询等服务业，产值超过总产值的５０％。美国跨国公司认为，最大的风险莫过于丧失市场机会。从新的风险管理战略出发，美国跨国公司还广泛运用渗透型策略，占领世界市场。一方面，积极进行风险投资，以新产品开拓、占领新市场；另一方面，对国内已进入成熟期的产品，则有计划、有步骤地组织跨国生产和销售，将其推向国际市场，以延长其产品的生命周期。
三、政府为跨国公司提供各类风险规避保障
尤其是政治风险方面，在国际政治形势动荡地区，许多发展中国家如拉美地区一些国家在经济发展过程中，曾实行极端的国有化政策，强行赎买或征收国外公司的资产，仅美国在海外的子公司就有２９２家的资产被当地政府征收。１９６９年，美国政府专门成立海外私人投资公司，其主要业务是为美国在海外的子公司承保，用于资产被征收、国有化、货币不可对换、战争、革命或暴乱等特定政治风险，以及因当地货币兑换困难而影响资金周转、利润汇回等风险。在税收和信贷政策方面，美国税法规定，跨国公司的海外利润只有汇回国内后才课税，从而达到鼓励跨国公司将其所获利润在国外进行再投资。为了减少跨国公司税赋负担，美国政府还同许多国家签订了许多有关避免双重课税的规定；为了便于美国公司在国外取得发明专利，美国政府同许多国家签订了专利合作协议；为加大向跨国公司出口信贷的力度，根据美国进出口银行法案，将其贷款及资金额都增大了，除了以中长期信贷方式发放国外开发的项目贷款外，还管理美国公司需要的外币贷款，美国进出口银行的贷款发放政策也充分体现美国政府对其跨国公司利益的保障。此外，美国政府还利用包括外交手段在内的一切措施，为本国跨国公司服务。美国驻外国使、领馆有职责协助其跨国公司进入东道国，为其提供各种商业情报，利用外交手段保护跨国公司的利益等。１９８４年通过的利益法还规定，如美国认为外国政府的行动对美国公司有歧视性行为，则可采取相应的措施。自“冷战”结束以来，美国政府已将更大的注意力转向对跨国公司的支持，要求东道国取消或放宽对美投资的限制等。
四、采取一体化国际投资网络系统来分散风险
美国跨国公司现已形成庞大的、一体化的国际投资风险管理网络，其拥有的众多的子公司和相关公司服从于一体化的国际投资风险管理战略目标。在一体化国际投资网络系统内，重大的要素调配由总公司统一安排，以便从全球角度选择合适的生产技术、生产地点和销售区域，以便最大限度地分散风险，实现全球利益最大化的目标。美国跨国公司风险管理的最大特点，即不是孤立地考虑某一子公司所在国的市场、资源等风险因素，以及某一子公司一时的得失，而是在多国甚至全球范围内考虑这些因素，从而使风险最小，利润最大化。跨国公司的风险管理活动，也不是简单地对市场有利机会和不利条件的直接反映，而是从属于全球风险管理战略的有计划的行动。在实施一体化国际投资风险管理网络系统中，美国跨国银行发挥了重要的作用。现代美国大型跨国银行由于拥有多样化机构，不仅从事保险公司、商业银行、投资银行、金融公司、咨询公司的业务，而且开辟了国际信托、国际现金管理、国际租赁等全新业务，因而成为美国跨国公司风险防范的金融支持，现代美国大型跨国公司的资产额相当庞大，其海外资产、海外负债、海外利润都占其总资产、总债务、总利润的一半以上。美国大型跨国银行已离不开海外业务，而美国跨国公司的海外直接投资则更离不开大型跨国银行的支持，两者已成为一体化的国际风险管理网络系统的有机组成部分。
一、协助公司安委会和总经理组织制定公司安全生产管理目标并实施考核工作。
二、拟定公司安全生产管理工作计划，明确公司各部门、各岗位的安全生产职责，并实施监督检查。
三、坚持不懈的宣传、执行国家有关安全生产的法律、法规、行业规范和技术标准，结合本公司实际情况，按制定好安全工作计划，并抓好落实，做好考评、总结工作的记录。
四、认真贯彻执行上级行管部门关于安全生产的规定和公司《安全生产管理制度》，积极完成公司布置的安全工作任务，做好安全责任目标考核，负责全公司安全工作管理。
五、每月主持召开一次安全生产例会，布置安全生产工作，收集有关安全生产工作情况，并向公司领导及时汇报，并主持研究解决公司安全上存在的问题。
六、按照公司安全计划，抓好春运、黄金周、安全生产月等活动的工作，并落实安全责任，保障安全工作顺利完成。
七、要经常性地对公司营运车辆进行自查自检，及时纠正违规行为。
八、凡发生重特大行车及工伤事故，应及时赶赴现场配
合有关部门及时做好现场的处置、事故的调查取证和善后工作，及时整理出事故的调查报告。
第一章 总 则
第一条 本章程根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）及有关法律、行政法规、规章规定制定。
第二条 本章程条款与法律、行政法规、规章不符的，以法律、行政法规、规章的规定为准。
第三条 本章程经全体股东讨论通过，在公司注册后生效，对本公司、股东、董事、监事、高级管理人员均具有约束力。
第二章 公司名称和住所
第四条 公司名称：dg市**汽车客运有限公司。
第五条 公司住所：dg市**镇迎宾路；
邮政编码：523160。
第三章 公司经营范围
第六条 公司经营范围：站场服务，旅业、餐饮服务。
公司经营范围用语不规范的，以公司登记机关根据前款加以规范、核准登记的为准。
公司经营范围变更时依法向公司登记机关办理变更登记。
第四章 公司注册资本
第七条 公司注册资本：100万元人民币。
第五章 股东姓名（名称）
第八条 公司股东共3个，分别是：
1、。
证件名称：，证件号码：，通信地址：，邮政编码：。
2、。
证件名称：，证件号码：，通信地址：，邮政编码：。
第六章 股东的出资方式、出资额和出资时间
第九条 股东的出资方式、出资额和出资时间：
1、。
以货币出资 万元，以（实物、知识产权、土地使用权等非货币财产）作价出资 万元，总认缴出资
万元，占注册资本的 %。
首期实缴出资 万元，在申请公司设立登记前缴纳，其余认缴出资在营业执照签发之日起 个月内缴足。
2、。
以货币出资 万元，以（实物、知识产权、土地使用权等非货币财产）作价出资 万元，总认缴出资
万元，占注册资本的 %。
首期实缴出资 万元，在申请公司设立登记前缴纳，其余认缴出资在营业执照签发之日起 个月内缴足。
（注：可续写；若为新制订章程，之前曾有增资的，设立登记改为变更登记）
第七章 股东的权利和义务
第十条 股东享有下列权利：
（一）根据其出资份额行使表决权；
（二）有选举和被选举董事、监事权；
（三）查阅、复制公司章程、股东会会议记录和财务会计报告；
（四）对公司的业务、经营和财务管理工作进行监督，提出建议或质询；
（五）要求公司为其签发出资证明书，并将姓名或名称、住所、出资额及出资证明书编号记载于股东名册上；
（六）依法转让出资，优先购买公司其他股东转让的出资；
（七）公司新增资本时，原股东可以优先认缴出资，按照增资前各自实缴出资比例认缴新增出资；
（八）按照实缴出资比例分取红利；
（九）按公司章程的有关规定转让和抵押所持有的股权；
（十）公司终止，在公司办理清算完毕后，按照实缴出资比例分享剩余资产。
第十一条 股东履行下列义务：
（一）以其认缴的出资额为限对公司承担责任；
（二）遵守公司章程，不得滥用股东权利损害公司和其他股东的利益；
（三）应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额；以货币出资的，应当将货币出资足额存入公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权转移到公司名下的手续；
（四）不按认缴期限出资或者不按规定认缴金额出资的，应向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任；
（五）公司成立后，不得抽逃出资；
（六）保守公司商业秘密；
（七）支持公司的经营管理，提出合理化建议，促进公司业务发展。
第八章 公司的股权转让
第十二条 股东之间可以相互转让其全部或部分股权。
（一）股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他
股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
（二）经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的实缴出资比例行使优先购买权。
第十三条 受让人必须遵守本公司章程和有关法律、行政法规规定。
第九章 公司的机构及其产生办法、职权、议事规则
第十四条 公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的最高权力机构。
第十五条 股东会行使下列职权：
（一）决定公司的经营方针和投资计划；
（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
（三）审议批准董事会的报告；
（四）审议批准监事会（注：不设监事会的请删除“会”字）的报告；
（五）审议批准公司的财务预算方案、决算方案；
（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；
（八）对发行公司债券作出决议；
（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
（十）修改公司章程；
（十一）对公司为公司股东或者实际控制人提供担保作出决议；
*
（十二）对公司为除公司股东或者实际控制人以外的他人提供担保作出决议。
（注：若股东会行使本条第十二项职权，则第二十条董事会职权的第十一项须删除；反之亦然，若董事会行使第二十条的第十一项职权，则本条的第十二项须删除）
第十六条 股东会的议事方式和表决程序除《公司法》有规定的外，按照本章程的规定执行。
股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代
表三分之二以上表决权的股东通过。
股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权。
第十七条 股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年XX月份召开（注：定期会议召开月份由公司股东会自行决定）。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，或者监事会（注：不设监事会的请删除“会”字）提议召开临时会
议的，应当召开临时会议。
首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照《公司法》有关规定行使职权。（注：若股东出资额相同，请写出一个
具体股东姓名作为召集人）
第十八条 召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会
议的股东应当在会议记录上签名。
第十九条 公司设董事会，成员 人（注：三至十三人），由股东会（选举/委派/聘用）产生。
第二十条 董事会对股东会负责，行使下列职权：
（一）召集和主持股东会会议，并向股东会报告工作；
（二）执行股东会的决议；
（三）决定公司的经营计划和投资方案；
（四）制订公司的财务预算方案、决算方案；
（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（六）制订公司增加或减少注册资本以及发行公司债券的方案；
（七）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；
（八）决定公司内部管理机构的设置；
（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事
项；
（十）制定公司的基本管理制度；
*
（十一）对公司为除公司股东或者实际控制人以外的他人提供担保作出决议。
（注：若董事会行使本条第十一项职权，则第十五条股东会职权的第十二项须删除；反之亦然，若股东会行使第十五条的第十二
项职权，则本条的第十一项须删除）
第二十一条 董事任期 年（注：一至三年），任期届满，连选可以连任/经任命方同意可以连任。
第二十二条 董事会的议事方式和表决程序：
（一）召开董事会会议应当于会议召开十日以前通知全体董事；
（二）董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职
务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持；
（三）董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名；
（四）董事会决议的表决，实行一人一票；
（五）董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。
第二十三条 董事会设董事长一人、副董事长 人。
董事长由董事会选举/股东会（选举/委派/聘用）产生，任期三年，任期届满，连选可以连任/经任命方同意可以连任；副董事长
由董事会选举/股东会（选举/委派/聘用）产生，任期三年，任期届满，连选可以连任/经任命方同意可以连任。
第二十四条 公司设经理一人，由董事会聘用产生。
经理对董事会负责，行使下列职权：
（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；
（二）组织实施公司经营计划和投资方案；
（三）拟订公司内部管理机构设置方案；
（四）拟订公司的基本管理制度；
（五）制定公司的具体规章；
（六）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；
（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。
第二十五条（选择性条款）
*公司设监事会，成员 人（注：不得少于三人），其中职工代表 人（注：不得少于监事人数三分之一）。监事由股东会选举
/委派/聘用产生，其中，由职工代表担任的监事由职工代表大会选举产生。监事每届任期三年，任期届满，连选可以连任/经任
命方同意可以连任。董事、高级管理人员不得兼任监事。
监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。
*公司不设监事会，设监事 人（注：须少于三人），由股东会选举/委派/聘用产生，每届任期三年，任期届满，连选可以连
任/经任命方同意可以连任。董事、高级管理人员不得兼任监事。
第二十六条 监事会（注：不设监事会的请删除“会”字）行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管
理人员提出罢免的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（五）向股东会会议提出提案；
（六）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。
监事可以列席董事会会议。
第十章 公司法定代表人
第二十七条 公司法定代表人由董事长/经理担任。
第二十八条 法定代表人代表公司行使法律法规规定的有关职权。
第十一章 公司的通知和通知方式
第二十九条 公司有下列情形之一的，应予通知：
（一）召开股东会会议、董事会会议、监事会（注：不设监事会的请删除“会”字）会议；
（二）股东或者股东委托公司对股权转让事项予以通知。
第三十条 公司通知可采用以下方式：
1、前条第（一）项情形可以采用口头通知方式。若口头通知方式未能通知全体股东的，必须采用书面通知方式。
2、采用书面直接送达方式。由被通知股东在送达回证上注明收到日期，并签名或者盖章，送达回证上注明的签收日期为送达日
期。
3、采用挂号邮寄方式。邮寄地址为章程中记录的股东通信地址，自挂号寄出之日起十五日后视为送达。
4、其他方式：（注：若没有其他方式请删除该点）。
第十二章 附 则
第三十一条 本章程于 年 月 日订立，自公司登记机关核准公司设立登记之日起生效，修改亦同。（注：若为变更
或备案制订的新章程，把设立登记改为变更或备案登记）
第三十二条 本章程未规定的事项，按《公司法》的相关规定执行。
全体股东签名、盖章：
（注：若为变更或备案制订的新章程，落款改为法定代表人签字）
年 月 日
说明（制订正式章程前请删除所有说明及清除下划线）：
斜体字内容为说明内容，请根据斜体字提示相应填写、修改内容；
加下划线内容为需要选择的内容，请根据情况选择其
关键词：保险公司 风险管理 措施
中图分类号：F840.32 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）09-164-02
保险公司风险管理是对风险的识别、衡量和控制的技术方法，也可以指经济主体用以降低风险负面影响的动态连续过程，其目的是直接有效地推动组织目标的实现。保险公司风险管理的总体目标是实现企业价值最大化，企业价值最大化将通过风险成本最小化实现。
一、保险公司面临的风险
按照风险影响的范围不同，可将保险公司面临的风险分为以下三类。
（一）环境风险
环境风险指除了影响保险公司经营外，也影响其他行业的企业经营的风险，主要包括：
1.政治因素风险。是指由于战争、政变以及其他政治动荡而带来的损失的不确定性。它主要影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效与损益。而战争险的需求量将增加，保险公司的资金运用的绩效也将由于变现压力增大及资本市场低迷而受影响。
2.政策因素风险。是指财政及货币政策的变革、政府法规、价格控制等可能由于未能顾及保险业的行业利益或与保险业发展的现实情况有一定差距而带来的风险。它将影响保险行业的竞争程度、成本结构以及资金运用绩效。保险公司的经营必须在特定的宏观经济政策下进行，这就使得保险公司必须注意研究国家各种宏观经济政策的变化，及时调整公司经营策略和方针，合理规避政策风险。
3.宏观经济政策风险。来源于通货膨胀、利率、汇率、房地产景气等。它将影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效。其中，利率风险对我国保险公司的影响尤其突出。所谓利率风险，是指一个金融企业的资产与负债在期限或利率差价匹配不当时，或当浮动利率的金融债务对于以后的现金流动不稳定时产生的风险，由于保险产品的费率厘订是建立在预定利率的基础上，利率的变化势必直接影响到公司盈利和偿付能力。
近年来我国连续8次降息是导致目前我国寿险公司巨额利差损的主要原因，除此之外，利率下降同时还迫使寿险产品价格上升，影响行业整体市场扩张速度；而当市场利率走高时，一般消费者可能减少对于固定预定利率相对较低的保险产品的需求，这也将对保险公司的销售产生影响。
4.自然因素风险。是指由于地震、台风、洪水和其他自然灾害造成的保险公司损失的不确定性。其影响具有双重性，一方面由于保险给付将影响保险公司收益，另一方面由于灾害的发生将激发个人与企业对于应用保险来转移各种风险的意识，因此也可能会影响保障型产品的需求量。
（二）行业环境的风险
行业环境的风险指保险行业所特有的外部风险，主要包括：
1.市场风险。来源于产品市场的不确定性，客户偏好改变、各年龄段人口的比例、替代产品、产品多样性等。它会不同程度地影响保险市场需求量、需求类型、产品类型、保险公司培训课程的设计及营销方式等。
目前，个人理财是我国中、低消费阶层的一个极大需求领域，个人理财一般分为生活理财和投资理财两种。生活理财是指设计如何把自己的未来妥善安排，即使到年老体弱时也能保持现有的生活水平；投资理财则是指不断调整存款、股票、基金、债券等投资组合以取得最好的回报。保险在这两个方面都具有先天的优势，虽然由于分业经营的限制，保险公司还无法全面地进行代客理财，但全面的个人理财知识却是当前保险营销极好的一个切入点。
2.竞争风险。来源于现有竞争者竞争、新加入者、策略联盟、异业竞争、营销手段，它将影响保险公司的新业务来源、业务成本、业务稳定程序。竞争风险是保险公司面临的最严峻的风险之一，除了外资保险公司即将进入带来的压力以外，现有竞争者之间由于抢占市场的急迫性，也隐含了极大的风险，突出表现在：（1）同业间价格竞争的不合理性：通过低费率、高返还、高手续费、高保障范围、协议承保等方式争夺市场；（2）利用外来力量竞争的不公平性：在业务经营中渗透包括行政权力、私人关系在内的外来力量，并通过这种力量争夺市场。这些都有可能导致无限制地承揽风险而忽视对风险的管理。
3.财务风险。主要指资金运用限制等给保险公司带来的损失的不确定性。它可能使得保险公司难以建立理论上的最佳投资组合。在一个竞争性的市场环境中，承保利润往往很低，甚至为负，投资利润在利润总额中占很大比重，因此保险公司的资金运用非常重要。我国2000年的全国保险公司总资产为3373.9亿元人民币，其中银行存款约占总资产的70％，导致保险公司受银行存款利率影响非常明显。因此，管理机构也正在积极研究放松资金运用限制。
（三）企业环境的风险
1.营销风险。来源于与营销人员有关的素质和人员流动等问题、营销成本、营销方式方法与市场的配合度、电子商务及银行保险。它将影响个别保险公司的新业务来源、业务成本、业务稳定程度及业务成长等。营销风险目前在我国保险市场上表现极为尖锐，寿险公司招聘的个人代理人来自不同行业，只经过短期培训，大多对金融知识知之甚少，综合素质良莠不齐，在展业过程中又比较急功近利，不可避免地对保险公司的形象与信誉造成一定的损毁，而通过营销员在消费者心目中树立起来的中资保险公司的形象却正是其能否在开放后仍然拥有一定市场的关键。
2.研发风险。来源于新产品开发、精算假设的合理性与敏感性等。它将影响到新业务推展、业务成本、效益及资金成本等。例如，若寿险公司新产品的精算假设过于乐观，则虽有利于新业务推展，但却可能提高资金成本，导致投资部门资金运用压力增加，也会增加利差损发生的可能性。
3.决策风险。决策的形成方式、组织结果、决策的配合度、组织文化、核心竞争力的选择与培养等都是决策风险的风险因素。决策风险将影响组织目标达成的可能性与程度。
二、导致保险公司风险的主要原因
1.风险管理的作用没有得到足够体现。寿险分支机构的发展和经营决策缺乏风险管理理念，风险管理技术水平低，控制多为事后控制、方式单一，风险管理内容不全面，如只重视财务风险不重视业务风险、只重视内部风险不重视外部风险、只重视短期风险不重视长期风险等。大量风险是短期利益驱动下产生的，而保险公司内控制度与外部监管制度的不健全，又给这些风险提供了可乘之机。
2.粗放式管理模式制约经营管理水平。粗放式的管理模式是导致经营风险的原因之一。一是管理手段比较落后，管理效率较低。二是粗放型管理缺少标准化的管理体系和量化考核体系，缺少对经营管理效率、管理效果的评估体系。三是信息传递渠道不畅通，政府的政策、监管部门的规定甚至是上级公司的决策不能及时传达到相关人员，寿险分支机构对各种政策、环境、市场变化的应变能力不强，致使其处于被动局面。
3.市场的恶性竞争。目前，保险公司数量增加较快，寿险市场竞争激烈，各保险公司很少从自身创新角度来开发市场，而是恶意的掠夺现有的市场资源。与其他公司进行价格竞争，盲目铺设机构，对人员进行挖角，违规经营行为增多。参与其中的寿险分支机构，必然会有极大的经营风险，从而严重威胁保险公司的偿付能力。
4.人员素质参差不齐。从经营决策层、各部门岗位人员到营销员，各层次的人员素质差距较大，人员在学历水平、管理水平、职业技能和道德素质等方面存在很大差别。人员的素质高低不但影响公司的整体经营状况，也影响公司风险水平的大小。
三、提高保险公司风险管理水平的措施
1.加强资产风险的管理，建立宏观及微观风险管理模式，形成资产风险管理体系；定期召开风险管理会议，将资产风险管理贯穿在日常工作中；开发使用风险管理软件系统，利用VAR风险分析模型进行资产风险分析。
2.完善核保制度，控制承保风险。坚持规模与效益并重，展业与管理同步的经营思想，加强业务质量考核，制定与利润相关的考核指标，并把这些指标作为经营者业绩考核的重要依据；完善核保制度，加强核保管理，科学设定核保权限，将核保质量同核保人员经济利益挂钩；提高核保人员素质，实行资格考核；改善核保条件，提高核保技术，提升电子化、信息化、网络化工作水平。
3.强化费率管理，避免定价风险。建立并实行分级管理制度，根据不同险种的业务规模、经营期限、风险程度、技术要求，实施不同的费率管理办法，分别实行标准费率、审批费率、报备费率和自由费率；建立并实行差别费率制度，体现地域差别、被保险人差别、保险人差别；建立并实行费率稽查制度，尽快延伸保监会各地监管机构，合理确定稽查要素，对检查中发现的违规行为依法处理；抓紧建立费率管理法规体系，使其能够适合现阶段保险业务发展的要求并覆盖费率管理的各个方面及各个环节。
4.加强道德风险的防范与管理，提高代理人的风险防范意识，建立代理人承保质量的评估体系，建立和强化理赔报案制度，提高全民的法律意识和道德水准。
5.经营者要从单纯地追求业务规模、市场份额转变到以经济效益为目标，同时要改革目前的一级法人核算体制，对分支公司实行子公司化经营，使其经营结果直接与企业经营者和员工的利益联系在一起。积极调整产品结构，大力发展低预定利率、非利率敏感型产品及资产管理型产品，大力发展保障型的产品，提高保险公司盈利水平。
6.要加快培养人才，在短时间内培养一批懂寿险、懂经营、懂管理的经营者，按人寿保险自身的内在规律去经营管理寿险公司。强化业务管理，严格核保核赔，提高业务质量，防范和控制风险，从风险的管理和控制中提高直接盈利水平；加强人员培训，精简队伍，提高劳动生产率，降低管理成本，提高间接盈利水平；加快信息系统建设，减少环节，集中管理，提高效益，增加费差益去化解利差损。
总之，保险机构应顺应保险业风险管理发展的新趋势，了解和掌握国内外先进的风险管理理念和思想体系，积极借鉴国际保险业成熟的风险度量和管理技术，建立和健全我国保险公司风险防范体系便是中国保险业当前和今后相当一段时间里一项重要而迫切的任务。
参考文献：
1.史锦华，贾香萍.保险资金入市的效应分析及其风险管理[J].保险世界，2006（1）
2.叶永刚，彭红枫.保险资金投资风险的度量与管理[J].保险研究，2005（4）
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