物业管理公司内部会议纪要范文

物业管理公司内部会议纪要范文（精选9篇）

物业管理公司内部会议纪要范文 篇1

二、各部门负责人工作汇报

公司综合部、市场部、系统部、工程部、质保部、企划部、呼叫中心、客服部、商务部、计财部、咨询部、项目部十二个部门负责人分别汇报了本部门今年以来的工作总结或近期工作情况，下步工作打算及向公司提出的建议。各部门工作汇报因篇幅较长，在本纪要中不再具体体现，现将各部门向公司提出的建议纪要如下：

1、综合部

建议公司在年底前后召开工作会议，研究部署明年工作，使xx年公司工作更加条理化、具体化。

2、市场部

⑴长期以来，因给予的薪酬较低，市场部难以招聘到素质与业务能力都较强的业务员，建议公司提高业务员招聘薪酬待遇，为开拓市场打下基础。

⑵建议加强与厂商合作力度。厂商接触的客户比我们多，知道的信息比我们早，与厂商合作一起开发市场，可以弥补我们市场信息不足的问题。

⑶高端性的服务，我们目前还缺少懂行的人才，缺乏相应的技术，希望系统部积极探索高端的具有附加值的产品。

3、系统部

目前，在各单位的设备运维中出现了设备过保修期而发生故障的情况，现在所有的用户都没有办理延保手续，针对这种现象，公司还没有相应的维修流程及费用出处，如果以后还发生这种情况，其维修费从哪里出?公司还是用户?建议公司予以明确。

4、工程部

随着工程相应增多，工程部目前的人力已经满足不了工程的需要，建议公司加强工程部人员力量。

5、质保部

⑴建议明确项目职责和管理流程，确定项目相关环节的责任人，实行“谁主管，谁负责”，杜绝项目中干活凭经验，管理凭感觉的现象。

⑵及时了解行业项目动态，加强与相关外包单位的联合，降低项目成本，在管理上加强外包项目管理。

6、企划部

⑴员工的成本会随着社平工资的增长而逐步增加，建议市场部、客服部及商务部注意把握明年合同续签时的费用核算。

⑵建议明年增加外训内容及费用;对于员工自主考取证书资格，而公司未支付培训费的，在报销考试费的基础上，建议公司对该员工给予一定的资金奖励和支持。

⑶ 关于薪酬考核。建议对考核不到位的岗位不予考核，

避免考核不准而起反作用，对不能考核的岗位实行定岗定薪。建议职能部门定岗定薪;项目部评级定薪;客服部定级定点相结合定薪;市场业务人员基本工资固定，奖金浮动。希望各部门做好配合工作，对所属员工进行评级，并出台相应的内部奖金考核办法。

⑷关于招聘工作。各部门要根据实际情况进行人才储备，

提前做计划，提前招聘，避免现用人现招聘，因为着急而招不到合适人才。

⑸发动公司全员拓展市场，对于承揽市场有效的人员，建议公司加大奖励力度，提高员工承揽市场的积极性。

⑹关于员工离职时工作交接的问题。建议各部门加强平日与员工情感上的沟通，及时了解员工要离职的动向，提前做好工作备份和工作交接。

7、呼叫中心

建议公司实行首问制，即接到客户第一个电话的人要负责到底，负责联系和协调，最终解决问题，不要让客户再打第二次电话。如果客户因问题没有得到及时解决而有意见向公司反映，应按照考核制度对首次负责人进行首问制考核。

8、客服部

⑴关于值班建议。客服人员将所有设备,特别是现场作业的网络设备贴上标签,注明设备名称,链路走向等,以便电话指导客户操作。

物业管理公司内部会议纪要范文 篇2

一、当前物业管理公司内部控制的现状

(一)内部控制意识差,环境不理想

第一,物业管理企业本身的定位存在哪问题,对自身角色的认识总是在“配套”、“辅助”的位置上,缺少发展自身的积极性,在客观上阻碍了业务的开展和对完善自身的动力。第二,很多的物业管理公司的员工都是来源于房地产的开发商,没有接受过专业的教育,缺少对管理和控制的理论知识和实践经验,所以不能够正确的反映当前物业管理公司的营运状况、财务状况等。第三,因为物业行业利润率在5%左右,人员薪酬水平普遍低于其他行业,招不到人,是阻碍行业发展的瓶颈。所以公司只能降低要求,造成员工素质普遍偏低,企业也缺少对管理方面的培训,所以很多人都没有办法胜任当前所处的职位。这就是目前物业管理公司内部控制意识差,内部控制环境不理想的原因。

(二)内部控制在风险判断上存在缺陷

任何企业的运营都受到很多因素影响,这些因素构成了企业在运营上的风险。一个有着良好的内部控制的企业在风险判断上都有着正确的选择,而内部控制不好的企业在风险判断上存在很大的缺陷。例如在房地产开发的交房入住而言,就需要物业管理公司和开发商之间有很好的交房交流过程,让业主感受到完善的服务。如果房屋的质量出现问题,就会对物业管理公司的信誉和利益以及开发商的利润产生重大的影响,业主可能会出现由于房屋存在这样那样的难以解决的问题而拒绝缴纳相关费用等一系列问题,企业的资金没有办法收回,就会出现资金流动风险。企业内部控制不强,在判断风险和应对风险上就存在很大的问题。

(三)内部控制设计与执行本身不完善

内部控制的出发点是“内部牵制”,就是各个部门、工作人员之间不相容亦不分离,企业业务的完成不能由单独的某部门或者某个人完成,也不能缺少某一部门或某一岗位完成,所有的业务都在固定的框架上进行。但是在当前的物业管理公司,由于人员成本高,为了维持企业的正常运营,摊子铺的都很大,服务性行业人员多但是普遍素质不高的原因,导致业务完成的流程不完善,制度上也不完善,导致企业内部控制存在问题,内部控制和执行本身存在一定的矛盾,整体上拉低了企业的管理水平,对企业长期健康稳定的发展存在不良的影响。

(四)内部控制缺乏战略导向

随着当前市场经济的发展,各个行业的竞争日趋激烈,我们国家物业管理公司也面临着严重的挑战。发展战略对一个公司有着重要的影响,决定着公司未来利益的获取,也决定着公司未来的发展方向和公司的命运。但是我们国家的物业管理公司由于内部控制存在问题,所以在战略的制定上也存在问题,在制定战略时往往忽视长远利益而只注重眼前的利益,所以无法为企业的发展起到指导性的作用,从一定意义上讲,这些因素限制了企业的发展。

二、加强物业管理企业内部控制的措施

(一)提升物业管理人员意识,完善控制环境

物业管理公司的营运离不开财务的反映和调控,所以物业管理企业的管理着要重点改革财务掌控工作,不只是把他作为企业营运的一个总要部分,而是把他作为决定公司发展的要素,从而提高物业管理人员的意识,从而为改善内部控制环境提供保障。提升物业管理人员的意识,不仅要加强专业知识的学习,从理论上提升员工素质,还要注意增加员工的实践机会,让员工真正的将理论和实践结合起来。同时管理工作者要以身作则,在制定内部控制制度和流程的同时要注意自身的遵守情况,为下属树立良好的榜样形象。

(二)强化物业管理企业内部控制中风险的职能

企业在营运的时候不可避免案的要遭受风险,因此加强企业对潜在风险的判断以及进行风险管理已经成为企业迫在眉睫需要解决的问题。首先,要树立正确的风险意识,不可以夸大风险,也不可以忽视风险;其次,要意识到风险与利益的关系,控制风险的同时要实现企业利益的最大化;最后,要建立企业风险评估的框架,在评估风险是要按照相应的流程进行,做到有据可依,一切按照制度进行,尽可能减少主观因素对风险评估的影响。通过正确的风险评估,让风险也成为企业营运中也起到积极地促进作用。

(三)加强内部审计监督体系的建立

首先要完善内部审计机构的设立。大规模的物业管理公司可以在总部建立审计部,聘请专业人员进行管理,并对下属分公司设立审计部门并由公司总部审计部的专业人员进行培训,并形成规章制度,对企业进行制度化、专业化的管理;小规模的企业则可以设立审计人员,对企业的业务进行监管。其次,企业的其他部门要自觉接受监管部门或人员的监管,并且其他部门也要对监管部门过人员进行监控,形成其他部门与监管部门相互制约、相互监管的局面。监管部门的工作重心要落在企业的核心业务,但是对企业的其他业务不能忽视。

(四)树立正确的内部控制观念

物业管理公司要想长远健康的发展,需要树立正确的内部控制观念,加强企业员工和部门对内部控制体系的重视程度。首先,管理层要投入资金和力度加强内部控制制度的建设,将内部控制落实到制度上,为树立正确的物业管理企业内部控制观念提供制度保障。其次,企业管理部门要明确管理需要的相应的知识和技能,培养员工的相关专业知识和技能,为保持正确的内部控制观念提供理论和技术上的支持。最后,要加强企业文化的建设,在潜移默化中影响员工的思想观念。

(五)加强目标管理和管理信息系统

要想加强企业内部的控制,目标管理和管理信息系统的建设是必不可少的。目标管理系统使得内部管理有制度的支撑和理论的指导,管理信息系统可以很好地反映内部控制系统的动态情况,对策略的实施和相应措施的结果做到及时的掌握。所以加强目标管理和管理信息系统的建设对企业内部控制的建设起到了促进作用。

三、结束语

总之,物业管理公司是一个新兴的服务行业,他的发展受到众多因素的影响,而且由于他的特殊性,内部控制对企业的发展有着非常大的影响,这个行业要想获得长远的发展,首先就要从内部控制入手,改善当前物业管理公司内部控制的现状,建立适用于当前市场环境的内部控制系统,并且在不断地实践和理论的提升中逐步完善,使得内部控制更好的为物业管理公司服务。

参考文献

[1]张涛.浅析国有企业内部控制存在的问题及对策[J].现代经济信息.2012(23)

[2]孙晓红.浅议物业公司财务内控与财务风险防范[J].现代经济信息.2012(22)

[3]李妙花.浅议物业公司财务内控与财务风险防范[J].财经界(学术版).2012(09)

[4]丁岚.国有企业内部控制监督与评价[J].商业会计.2012(18)

企业内部审计 提升公司管理水平 篇3

关键词:企业;审计;管理水平

中图分类号:F239.1文献标识码:A文章编号:1000-8136(2010)08-0078-03

管理审计的概念应该从受托责任观念来理解。因为管理审计是受托责任由受托财务责任发展到受托管理责任的必然结果。依照审计和受托责任的关系,财务审计的对象是受托财务责任或程序性受托责任;管理审计的对象是受托管理责任或结果性受托责任,或业绩受托责任。因此,内部审计是内向型管理审计的基础或一个组成部分,随着内部审计的发展,内部审计就是内向型管理审计,两者可以统一起来。在我国经济体制改革的进一步深入和现代企业制度的逐步建立,内部审计作为一种自律机制是促进企业建立健全内部约束机制,维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证,但就内部审计现状还未发挥出应有的作用,无法适应现代企业制度的要求,如何改进和提升审计部门工作,充分发挥审计作用,改善企业管理,笔者就此作些探讨。

1 内部审计的提出

西方早在18世纪产业革命后期产生了内控的思想,我国在20世纪90年代随着企业规模化经营和资本大众化程度逐步提高,资本的所有权和经营权进一步分离,内部控制的重要性是益突出。2001年财政部发布《内部会计控制基本规范》(征求意见稿)和《加强货币资金内部控制的若干规定》(征求意见稿),是解决内部控制的基本及若干具体问题的文件。内部审计在内控系统中通过其监督、评价职能、发挥着防护性和建设性作用,通过内部审计建立企业良好内控环境、健全企业风险评价机制、完善企业内控的信息系统与沟通、发挥内控的监控职能。在2003年颁布的新《审计署关于内部审计工作的规定》中,已明确地把单位的经济管理和风险管理纳入了审计范围,要求开展管理审计和风险审计,这对内部审计及内部审计人员都是一个新课题和新的挑战,这也就要求内部审计在今后一段时期内工作的重点和难点转移到管理审计及风险审计上来,要求内部审计人员从检查和评价的角度来熟悉和掌握一般管理职能和管理原则,一旦确定有问题,应该从管理的高度而不是从具体业务处理的低层次来提出改进管理过程的建议和措施,从根本上清除因管理缺陷而导致一系列的类似的具体问题,以达到治标、治本的目的。内部审计作为企业的一种自觉的内部需要而存在,是企业内部经营机制中不可分割的一部分,也是企业自我完善,自我发展和自我约束机制的重要组成部分,其主要特点就是它的服务内向性,即为本单位利益服务,也只有这样才能得到企业管理层的重视和支持,内部审计才能不断发展。因此内部审计除了准确、及时地向企业的管理当局报告有关查错防误和资产保护信息之外,更重要的任务是针对管理和控制的缺陷,提出建设性意见和改进意见,协助管理人员更有效地管理和控制各项活动,合理使用资源,以提高经济效益。从《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》到新《会计法》都充分说明,推进企业改革和发展,不仅需要内部审计,而且急需内部审计创新,这就要求内部审计将工作重心转移到促进企业加强内部控制,提高经济效益上,也就是说转移到管理审计上来。

2 我国企业内部审计现状

从审计组织体系上看,我国目前也已形成由政府审计、内部审计及民间审计构成的审计监督评价体系。三种审计鼎立,各有侧重,时有协同。在过往的各个历史时期,它们基本上适应了我国经济发展的客观需要,不同程度地发挥了其制约与促进作用,但随着我国改革的不断深入,经济社会的日益进步及企业组织的发展变化,现有的各种审计及其构成的审计组织体系日益暴露出不少缺陷和弊端。就企业的内部审计而言,目前的基本现状及存在的突出问题主要在于:

(1)内部审计工作得不到应有的重视,没有纳入企业重要活动。内部审计机构在企业中受冷落,是我国内部审计工作普遍存在的问题,其根本原因在于企业领导对建立内部审计机构的重要性认识不足。很多企业是应主管部门要求,为了应付上级而设立的审计机构,有的企业则为了上等级,装门面,致使很多企业内部审计形同虚设,不能发挥其应有的作用。

(2)内部审计理念职能定位不够全面。关于内审职能在定位上不清,内审具有监督、评价、鉴证、反馈等职能不能确定,不利于内审的健康发展,受长期计划经济的影响,企业领导人对内审理解较为片面,他们认为内审就是核查内部经济问题,有的则认为内控限制了自己的经营自主权,削弱了自己的权威。长期以来,内审管理基本处于围绕审计项目搞管理状态,管理的前瞻性和指导性不够,与内审技术和手段的发展不相适应,一定程度上制约了企业内审整体水平的提高。

(3)内部审计的客观性与独立性不尽合理。独立性是内审最大特点,内审缺乏独立性,就不能进行经常、及时有效的经济监督,内审人员在开展工作是不可避免在会受到企业内部复杂人际关系的影响,有时会因内部关系而影响工作进程。特别是被审对象的职位、级别一般都比较高,在这种内部压力下内审人员的审计质量难有保证。从我国形状来看,企业内审机构大多设置于管理层之下,在高层管理人员授权范围内开展工作,为管理经营者服务,机构设置不合理,有的企业将审计与监察机构合并,有的在财会部门内设审计人员,且审计部门与其他部门处于平行地位,致使许多内审流于形式,因此内审客观性与独立性不强,无法保证内审的独立性和权威性。

(4)内部审计信息真实性和资源配置模式面临考验。现行内审体系已暴露出一些不足,审计信息令人堪忧:①从报表设计层面看,难以对管理审计、效益审计情况及内审部门整体情况进行统计分析和综合评价;②从报表填报执行层面看,“问题金额”统计存在上下级审计部门之间,不同类别审计项目之间,上下年度之间重复计算等现象;③审计实践中还有较多值得商榷和探讨的问题,如“已审资金”如何确定等。审计资源配置模式一方面是知识经济、网络经济使审计人员的能力和知识遇到了挑战;另一方面是依靠外延式扩张,审计资源配置思想导致了层层设立审计机构,其结果既不能保证审计质量,也难以形成审计资源配置的良性循环机制。

(5)内部审计不很规范,目前我国有关审计工作的法律已颁布两部分,其一《注册会计师法》;其二《审计法》;而内部只有审计署颁布的《关于内部审计工作的规定》,并没有达到法律高度,这就使得内部审计与国家审计、民间审计法规配套建设地位的差异,造成企业内部审计无法可依,当内部审计人员碰到具体问题时感到无章可遵,在我国的《公司法》中也没有明确规定应该设置独立的内部审计机构,更没有强调内部审计的权威性和责任性,导致“为社会服务,向经营领域拓宽发展”的现代内部审计在短的时间内不能实现。

(6)审计人员配置不合理、素质参差不齐。内审人员素质与水平,影响审计工作的质量和效果,①多数审计人员来自财会部门或其他部门改行而来,不了解本单位的经营活动和内部控制;②个别审计人员受社会不良风气的影响,丧失职业道德;③内审部门在有些单位地位不高,也使审计人员对自身的工作缺乏足够信心与热情,降低了审计人员的威信与形象。

3 改进企业内部审计的思考

(1)创新内审管理,确立审计定位。企业内审不同于国家审计和社会审计,企业内审必须把定位点确定在为领导决策,当好领导参谋助手,促进企业加强内部管理,提高经济效益上,结合企业内部现状,应将内审管理从单个审计项目管理向系统性的“集约式”管理转变,充分利用计算机技术和现代管理手段。提升内审管理的科学化、规范化、信息化水平。内部审计应参与企业经营管理和决策的全过程,但不能参与具体的经营管理活动,内审对经营管理活动所实施的监控,是对其他控制活动的再控制,对企业经营管理的合理性和有效性,从审计角度提出自己的观点,为企业发展的根本目标服务。

(2)引入风险导向审计,建立与“管理+效益”相适应的审计成果评价体系。审计主体在审计前制定审计方案应联系企业的经营状况和经营决策,确定重点审计领域。从影响企业目标实现的各种系统风险和非系统风险出发,就内部控制是否健全、关键的控制点执行是否能有效控制薄弱环节、治理和改进措施的可能性提出认定。现行以审计项目为主线的审计报表体系,突出了“问题式”报表设计理念,主要以查处违纪违规问题为重点,但单纯以“问题金额”大小衡量审计的优劣,不利于管理审计、效益审计的评价,一定程度上导致了片面追求金额的倾向。

(3)合理配置审计人员,寻求开放、多维的审计人员模式。企业应树立以人为本的观念,使有限的人力资本产生较高的回报。内审机构人员在构成上应该多元化,企业不仅要有精通财务及审计人才,还应配备懂企业各项相关业务的专门人才。内审人员不仅要善于发现问题,而且要善于解决问题,为企业的经营管理现状提出适当的中肯建议。①强化现有审计人员的培养、培训,提高现有审计人员的质量;②推动审计人员交流机制的形成,做到审计资源共享;③试探性地引入内部审计“外包”或“内包”模式。只有这样,审计人员才能提高审计工作质量,保障审计职能得以更好地发挥,为决策者提供更多更好的意见和建议,促进企业内部管理机制不断完善健全。

(5)完善监督制约机制。

(6)强化风险评估意识。在现代社会里,竞争越来越激烈,企业也面临着各种各样的风险,风险评估是企业设计和执行内部控制以减少错误,它形成了决定如何管理风险的基础,所以,企业在设计内部控制时,应对各种可能发生的风险进行评估,采取适当的控制措施,从而保证内部控制的有效性。因此,在进行内部审计的时候,要考虑到企业日益变化的经营环境,把企业面临的风险考虑进去。

4 建立内审质量控制的手段保障机制

(1)充分发挥审计组长的督导作用。审计组长在审计项目质量控制中占有很重要的地位,内审质量的好坏,在很大程度上取决于审计组长的能力与水平,审计组长除具备专业经验和全面的业务能力,作好协调工作外,主要工作应该放在加强内审项目质量控制方面。

(2)抓好三级复核制度的落实。所谓三级复核制度是指内部审计机构项目负责人、部门负责人和机构负责人对具体审计项目履行情况逐级审查的制度,各级复核人员应明确其具体复核内容和承担责任,实现层层把关,级级负责,确保每一个审计项目的每一个环节自始自终都处于适当层次的控制之中,实现三级复核应坚持“全面复核,突出重点”的原则,即在重点复核审计报告、审计意见和审计建议的同时,兼顾对审计方案的制定和执行,审计事项的调查和取证,审计工作底稿的编制,审计程序的实施等方面复核,努力做到复核的内容覆盖审计项目的全部,不留盲区。

(3)建立责任追究和奖惩制度。在实际工作中,对于限定的审计项目,如果质量检查跟不上,或者查而不罚,再完善的内审规范也会形同虚设。如此,不仅使该项目的质量控制失效,其他审计项目实施也会效仿,负面示范效应得以扩大。最终,内审质量低劣状况成为普遍。因此,建立和完善内审质量责任追究制度是提高内审质量控制的重要性,其目的在于促进各级内审人员明确各自承担责任,强化质量控制的责任意识,有效地降低审计风险,并将审计质量的高低与内审人员的职务升降,奖金提成及相关业务技能培训挂钩,将奖惩制度落实在内审质量控制的实行工作当中。内部审计已成为现代企业生存和发展的需要,是内部控制系统中不可或缺的重要组成部分,企业内部审计从各个方面帮助并支持着内控职能的发挥,在改善企业内部控制环境,评估企业风险,促进企业信息沟通,监督企业活动等方面发挥重大作用。

参考文献:

[1]李雪梅:谈谈国有企业内部审计 财会月刊 2006. 12

[2]王珏:现代企业制度下内部审计问题浅探 2004.4

[3]陈汉文,张志毅:审计委员会与内部审计 2002.1

物业管理公司内部会议纪要范文 篇4

一、会前

1.1 须确定的相关情况：

1.1.1 确定会议主题。

1.1.2 确定主办部门。

1.1.3 确定会议主持。

1.1.4 确定会议记要人员。

1.1.5 确定与会人员：通知发言人员准备发言稿及发言时间，会前一天进

行发言稿审核修改；发言人员的着装要求。

1.1.6 会议通知：提前2天通知（年会等重要会议须提前一周）；方式：

邮件通知、口头通知（重要会议增加使用手机短信通知）。

1.1.7 确定会议流程及会议用时。

1.1.8 会前一天进行发言排练以及音箱、投影仪测试。

1.1.9 确定会议需要的物品：茶水、瓜果等

1.1.10 确定会议音响和投影仪等设备的控制。

1.2 会前排练：注意每个环节配合以及音响和投影仪等设备的检查。

1.3 会场布置：根据会议主题内容营造的氛围布置，增加条幅等明显突出

会议主题或内容。

二、会议中：（具体流程须注意问题）

2.1重视来宾：应有来宾参与环节。

1.2重视员工发言：（优秀员工发言或者积极员工发言）。

2.3适当增加台上台下互动内容。

2.4总经理发言应设置为重要环节。

2.5会议各模块之间衔接，主持人应平滑过度。

2.6会议总结：重量级人物做会议总结（例如：总经理）。

三、会后工作：

3.1 会场打扫。

3.2 会场布置物品清理。

健全公司治理内部审计管理研究 篇5

一、树立公司治理中企业内部审计以人为本的服务理念

我国传统企业内部审计以“监督”理念为指导, 内部审计人员在审计过程中以“监督者”的身份开展工作, 内部审计主要发挥监督职能, 开展财务审计和其它以会计资料为基础的审计, 被动地为企业管理层提供服务。依据公司治理对内部审计的影响, 公司治理中企业内部审计的目标、职能、对象发生了相应的变化, 其中目标上升为增值, 职能转变为确证与咨询, 对象扩展为财务活动、内部控制、公司管理、风险管理和公司治理。“监督”理念会限制确证与咨询职能的发挥、制约对风险管理和公司治理的审计, 阻碍增值目标的实现, 最终限制企业内部审计在公司治理中作用的有效发挥。依据公司治理中企业内部审计目标、职能和对象的要求和现代企业管理理念, 应该树立公司治理中企业内部审计以人为本服务理念。

以人为本理念是公司治理中企业内部审计的立足之本。依据以人为本理念的要求, 内部审计机构将推行积极策略, 内部审计人员将树立服务意识、掌握保持良好人际关系的技巧。内部审计机构工作策略的改变、内部审计人员思维方式的改变有利于增强企业内部审计在公司治理中的作用。依据以人为本服务理念的要求, 内部审计机构首先要对内部审计职业做必要的宣传。

根据营销原理, 生产者将产品推向市场的前提是通过各种途径让消费者了解产品、认识产品, 产生购买欲望。内部审计机构要充分研究董事会及其审计委员会、高级管理层的需要, 创造有价值的产品, 为改善企业经营管理、加强风险应对、增加企业价值提供服务。在积极的营销策略的指导下, 内部审计将从以往的被动服务变为主动为公司治理的参与主体——董事会及其审计委员会、高级管理层服务, 并能根据董事会及其审计委员会和高级管理层的不同需求提供及时、准确的确证与咨询服务, 从而增强内部审计在公司治理中的作用。依据以人为本服务理念的要求, 内部审计人员首先要树立服务意识。具体来说内部审计人员应该做到以下两点:第一, 站在被审计人的角度想问题。内部审计人员在审计工作中有时会碰到比较难“应付”的被审计人, 这时候内部审计人员不能把他们视为不受欢迎的人, 因为一旦认为被审计人不容易接触、会制造麻烦, 就会在审计过程中带上有色眼镜, 内部审计人员的服务意识就会加上“修止符”。如果内部审计人员能站在被审计人的角度想问题, 就可以体会被审计人的心情, 从而帮助被审计人找出工作中的不足之处, 并提出改进建议。第二, 对被审计人的改进行为给予肯定。内部审计人员在将审计过程中发现的问题或不足向审计委员会、高级管理层报告之前, 应该将这些问题或不足与被审计人进行交流, 如果被审计人对这些问题和不足采取了积极的改进措施, 内部审计人员就应将报告重点放在被审计人的改进行为上。

内部审计人员要掌握保持良好人际关系的技巧。以人为本服务理念要求内部审计人员避免与被审计人发生冲突, 与其保持良好的关系。掌握保持良好人际关系的技巧是必要的。具体来说, 内部审计人员应该掌握以下技巧:第一, 积极沟通、理解别人、善于倾听。有效的人际关系一般依赖于两种能力:理解他人的能力和与人交流的能力。内部审计人员在与被审计人沟通的时候, 要善于倾听, 要设身处地地理解被审计人所处的环境。友好、有效的沟通才能减少和化解冲突。第二, 注重个人形象。内部审计人员工作在一个充满个人矛盾的环境中, 他们必须具备良好的个人形象才能与被审计人保持良好的人际关系。内部审计人员的思维方式从“监督者”转变为“服务者”, 努力与各方发展和维护和谐的人际关系, 将有利于解决一直以来困扰内部人员的人际关系问题, 使内部审计工作得到董事会及其审计委员会、高级管理层的支持, 内部审计结果得到被审计人的认同, 从而增强内部审计在公司治理中的作用。

二、构建主动式双向报告关系的企业内部审计的原则

(一) 相对自主原则

在对内部审计与公司治理的关系、公司治理中企业内部审计存在的问题进行分析时, 公司治理理论、风险导向内部审计理论、受托责任理论为研究提供了必要的理论依据。内部审计人员必须具有客观性, 在执行审计中保持公正的态度, 不偏不倚, 避免利益冲突。

长期以来, 传统内部审计在“为我独尊”宗旨的指导下, 将职能范围限定在监督和评价, 视提供咨询服务为破坏独立性的行为。随着企业内部审计将视野延伸到公司治理层面, 其活动如果再继续固守在财务收支活动这一局部活动上, 将无法为公司董事会和高级管理层提供增值服务, 就会在企业再造中作为无法增值的职能被淘汰。构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式时遵循“相对自主”原则, 一方面改变了传统内部审计与管理层之间的潜在敌对关系, 有利于内部审计与管理部门建立密切的伙伴关系, 从而产生更好的审计成果;另一方面创造了使内部审计人员保持最大客观性的环境, 能够帮助内部审计人员更容易地处理与被审计单位之间的关系, 在融入企业经营并为其增加价值的同时提供客观意见。因此相对独立性原则是构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式的首要原则。

(二) 成本原则

成本原则是我们做任何事情都必须考虑的一项重要原则, 尤其是在成本敏感的环境中。企业内部审计通过分析和评价公司治理、内部控制和风险管理, 寻找其存在的缺陷和漏洞, 提出改进建议, 实现为企业创造价值的目标。但内部审计为企业创造的价值只有大于设立较复杂的内部审计机构所付出的人力、物力等成本费用时, 内部审计才实现了真正意义上的增值。因此, 构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式时, 成本原则也是必须遵循的。

(三) 权威性原则

内部审计机构的权威性与内部审计在公司治理中作用的发挥相辅相成, 一方面内部审计机构具有较高的权威性, 为充分发挥内部审计的作用提供了条件;另一方面内部审计作用的发挥, 又为内部审计机构赢得较高的权威创造了机会。公司治理中内部审计机构的权威性源自获得相应的授权和内部审计人员出色的工作。内部审计人员对被审计人受托责任的履行情况进行认定和评价, 取得令人信服的工作成果, 使被审计人积极配合审计工作, 从而帮助内部审计机构树立权威性。当被审计人不接受或不配合审计工作时, 内部审计人员依据内部审计机构获得的相应授权, 可以对其实施必要的制裁。因此, 构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式时应注重对权威性原则的运用。

三、构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织应解决的关键问题

构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式, 关键要解决以下两方面的问题。其一, 内部审计的工作成果向谁报告。向谁报告体现了内部审计的价值取向。其二, 内部审计在谁的领导下开展工作。受谁领导决定了内部审计机构的相对独立性和权威性。对于第一个问题, 本文认为企业内部审计机构应该由董事会下设的审计委员会领导。现阶段, 在我国企业中较普遍存在的内部审计机构由高级管理层或监事会领导的组织模式都存在明显的不足。当内部审计机构隶属于高级管理层领导时, 内部审计负责人的任命、内部审计人员的工资待遇与职位升迁都由高级管理层决定。这样内部审计人员不会愿意也没有权利对高级管理层进行监督。而在公司治理中利用内部审计的一个重要目的是实现所有者对受托经营的经理层的监督。当内部审计机构隶属于监事会时, 内部审计在公司治理中作用的发挥同样受到限制。中国的监事会是独一无二的, 既体现了德日模式监事会的特征, 也体现了职工是企业的主人这样一种中国传统观念。对于第二方面的问题, 本文认为内部审计机构应该实行面向高级管理层和审计委员会的主动式双向报告。

四、企业内部审计主动式双向报告关系对完善公司治理的影响

在主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式下, 内部审计能够根据审计委员会和高级管理层的要求及时、安全、有效地为其提供相应的审计信息, 从而缓解董事会及其审计委员会与高级管理层之间的信息不对称, 平衡和制约公司治理中各个主体之间关系, 促进公司治理的完善。依据公司治理对内部审计的影响, 公司治理中企业内部审计的目标提升为增值, 职能拓展为确证、咨询。增值目标是否能实现, 关键在于根据内部审计服务对象的需求提供相应的服务。高级管理层和审计委员会需要内部审计以独特的视角发现管理活动和各项决策中存在的薄弱环节与不足之处, 并在这些薄弱环节和不足之处没有引发更大的损失前向其报告。内部审计提供主动式服务, 才能满足高级管理层和审计委员会的需求, 实现增值目标。确证职能更为客户化、目标化, 要求内部审计能够根据高级管理层和审计委员会需求变化及时调整服务内容, 提供各自所需的信息。确证职能和咨询职能的履行, 要求内部审计与高级管理层和审计委员会建立互动关系, 主动根据高级管理层和审计委员会需求提供相关的、有价值的服务。在主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式下, 内部审计机构采取的报告方式遵循的路径是“管理活动发生之前、之中、之后, 决策做出之前、之中、之后—→内部审计的确证和咨询—→内部审计报告”。这种报告方式将管理活动发生之前、决策做出之前的事前反馈, 管理活动发生之时、决策做出之时的事中反馈和管理活动发生之后、决策做出之后的事后反馈结合起来, 能对问题做到未雨绸缪。在这种报告方式下, 内部审计能根据审计委员会和高级管理层的要求及时主动地为其提供服务, 并将审计信息安全准确地传递给高级管理层和审计委员会, 审计委员会根据这些信息可以有效地减轻与高级管理层之间的信息不对称问题, 从而对高级管理层的行为进行评价、鉴定, 明确高级管理层责任的履行情况, 减轻内部人控制, 促进公司治理的完善。

参考文献

[1]坦尼夫, 张春霖.中国的公司治理与企业改革:建立现代市场制度[M].北京:中国财政经济出版社, 2002.

[2]郑洪权.中国内部审计的发展现状、问题及对策[D].天津:天津大学管理学院, 2005, 51—53.

[3]Auditing Section Task Force of The American Ac-counting Association.Independence and Objectivity:AFrame-work for Internal Auditors[M].Altamonte Springs, FL:The IIA Research Foundation, 2001

[4]Chapman C.Bring ERM into Focus[M].Altamonte Springs, FL:The Internal Auditor, 2003.

[5]张永国.内部审计与审计委员会在公司治理机构中的职责与关系[J].郑州航空工业管理学院学报, 2005 (2) :77—79.

[6]肖作平.上市公司的内部治理结构特征[J].改革, 2005 (3) :97—103.

浅谈健全公司治理内部的审计管理 篇6

摘 要 我国经济生活中很多企业内部控制失效、经营效益低下、会计信息失真及企业高层管理人员涉及贪污舞弊的案件频繁发生等现象普遍存在,虽然这些现象存在的原因是多方面的,但是内部审计不能有效地发挥作用是这些问题存在最为重要的原因之一。笔者从公司治理的角度系统地研究了企业内部审计的措施和发展,通过以人为本的服务意识,主动双向式的报告关系使其能更好地为公司治理服务。

关键词 公司治理 审计管理

在相当长的一段时间内,我国企业内部审计在经济体制改革、经济责任制度、内部管理等方面发挥了重要作用,但是由于其是在国家行政手段干预下强制建立的,目前很多问题仍存在于企业内部审计中,制约了其在公司治理中的作用。如审计目标审计范围狭小,审计观念落后,以“侦探者”自居,审计方法简单、技术落后,在审计项目的选择上存在很大的盲目性。

一、树立公司治理中企业内部审计以人为本的服务理念

我国传统企业内部审计以“监督”理念为指导,内部审计人员在审计过程中以“监督者”的身份开展工作,内部审计主要发挥监督职能,开展财务审计和其它以会计资料为基础的审计,被动地为企业管理层提供服务。依据公司治理对内部审计的影响,公司治理中企业内部审计的目标、职能、对象发生了相应的变化,其中目标上升为增值。职能转变为确证与咨询,对象扩展为财务活动、内部控制、公司管理、风险管理和公司治理。依据公司治理中企业内部审计目标、职能和对象的要求和现代企业管理理念,应该树立公司治理中企业内部审计以人为本服务理念。

以人为本理念是公司治理中企业内部审计的立足之本。依据以人为本理念的要求,内审计机构将推积极策略,内部审计人员将树立服务意识、掌握保持良好人际关系的技巧。内部审计机构工作策略的改变、内部审计人员思维方式的改变有利于增强企业内部审计在公司治理中的作用。依据以人为本服务理念的要求,内部审计机构首先要对内部审计职业做必要的宣传。

依据以人为本服务理念的要求,内部审计人员首先要树立服务意识。具体来说内部审计人员应该做到以下两点:第一,站在被审计人的角度想问题。内部审计人员在审计工作中有时会碰到比较难“应付”的被审计人,这时候内部审计人员不能把他们视为不受欢迎的人,因为一旦认为被审计人不容易接触、会制造麻烦,就会在审计过程中带上有色眼镜,内部审计人员的服务意识就会加上“修止符”。如果内部审计人员能站在被审计人的角度想问题,就可以体会被审计人的心情,从而帮助被审计人找出工作中的不足之处,并提出改进建议。第二,对被审计人的改进行为给予肯定。内部审计人员在将审计过程中发现的问题或不足向审计委员会、高级管理层报告之前,应该将这些问题或不足与被审计人进行交流,如果被审计人对这些问题和不足采取了积极的改进措施,内部审计人员就应将报告重点放在被审计人的改进行为上。

内部审计人员要掌握保持良好人际关系的技巧。以人为本服务理念要求内部审计人员避免与被审计人发生冲突,与其保持良好的关系。掌握保持良好人际关系的技巧是必要的。具体来说,内部审计人员应该掌握以下技巧:第一,积极沟通、理解别人、善于倾听。有效的人际关系一般依赖于两种能力:理解他人的能力和与人交流的能力。内部审计人员在与被审计人沟通的时候,要善于倾听。要设身处地地理解被审计人所处的环境。友好、有效的沟通才能减少和化解冲突。第二,注重个人形象。内部审计人员工作在一个充满个人矛盾的环境中,他们必须具备良好的个人形象才能与被审计人保持良好的人际关系。内部审计人员的思维方式从“监督者”转变为“服务者”,努力与各方发展和维护和谐的人际关系,将有利于解决一直以来困扰内部人员的人际关系问题,使内部审计工作得到董事会及其审计委员会、高级管理层的支持,内部审计结果得到被审计人的认同,从而增强内部审计在公司治理中的作用。

二、构建主动式双向报告关系的企业内部审计的原则

(一)相对自主原则

在对内部审计与公司治理的关系、公司治理中企业内部审计存在的问题进行分析时,公司治理理论、风险导向内部审计理论、受托责任理论为研究提供了必要的理论依据。内部审计人员必须具有客观性,在执行审计中保持公正的态度,不偏不倚,避免利益冲突。

构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式时遵循“相对自主”原则,一方面改变了传统内部审计与管理层之间的潜在敌对关系,有利于内部审计与管理部门建立密切的伙伴关系,从而产生更好的审计成果;另一方面创造了使内部审计人员保持最大客观性的环境,能够帮助内部审计人员更容易地处理与被审计单位之间的关系,在融入企业经营并为其增加价值的同时提供客观意见,因此相对独立性原则是构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式的首要原则。

(二)成本原则

成本原则是我们做任何事情都必须考虑的一项重要原则,尤其是在成本敏感的环境中。企業内部审计通过分析和评价公司治理、内部控制和风险管理,寻找其存在的缺陷和漏洞,提出改进建议,实现为企业创造价值的目标。但内部审计为企业创造的价值只有大于设立较复杂的内部审计机构所付出的人力、物力等成本费用时,内部审计才实现了真正意义上的增值。因此,构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式时,成本原则也是必须遵循的。

(三)权威性原则

内部审计机构的权威性与内部审计在公司治理中作用的发挥相辅相成,一方面内部审计机构具有较高的权威性,为充分发挥内部审计的作用提供了条件;另一方面内部审计作用的发挥,又为内部审计机构赢得较高的权威创造了机会。公司治理中内部审计机构的权威性源自获得相应的授权和内部审计人员出色的工作。内部审计人员对被审计人受托责任的履行情况进行认定和评价,取得令人信服的工作成果,使被审计人积极配合审计工作,从而帮助内部审计机构树立权威性。当被审计人不接受或不配合审计工作时,内部审计人员依据内部审计机构获得的相应授权,可以对其实施必要的制裁。因此,构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式时应注重对权威性原则的运用。

三、构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织应解决的问题

构建主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式,关键要解决以下两方面的问题。其一,内部审计的工作成果向谁报告。向谁报告体现了内部审计的价值取向。其二,内部审计在谁的领导下开展工作。受谁领导决定了内部审计机构的相对独立性和权威性。对于第一个问题,笔者认为企业内部审计机构应该由董事会下设的审计委员会领导。现阶段,在我国企业中较普遍存在的内部审计机构由高级管理层或监事会领导的组织模式都存在明显的不足。当内部审计机构隶属于高级管理层领导时,内部审计负责人的任命、内部审计人员的工资待遇与职位升迁都由高级管理层决定。这样内部审计人员不会愿意也没有权利对高级管理层进行监督。而在公司治理中利用内部审计的一个重要目的是实现所有者对受托经营的经理层的监督。

四、企业内部审计主动式双向报告关系对完善公司治理的影响

在主动式双向报告关系的企业内部审计组织模式下,内部审计能够根据审计委员会和高级管理层的要求及时、安全、有效地为其提供相应的审计信息,从而缓解董事会及其审计委员会与高级管理层之间的信息不对称,平衡和制约公司治理中各个主体之间关系,促进公司治理的完善。依据公司治理对内部审计的影响,公司治理中企业内部审计的目标提升为增值,职能拓展为确证、咨询。增值目标是否能实现,关键在于根据内部审计服务对象的需求提供相应的服务。高级管理层和审计委员会需要内部审计以独特的视角发现管理活动和各项决策中存在的薄弱环节与不足之处,并在这些薄弱环节和不足之处没有引发更大的损失前向其报告。内部审计提供主动式服务,才能满足高级管理层和审计委员会的需求,实现增值目标。

物业管理公司内部会议纪要范文 篇7

目录

鸭翅、鸭掌做换货处理，关于下半年鸭制品订单量及其他相关内容和具体实

施方案，详见与周氏签订的鸭制品处理函件。与工业园沟通

会议时间：XX年8月1日 参会人员： 工业园：xxx,xxx,xxx 品牌部：xxx、xx 会议地点：工业园小会议室 主要沟通内容：

一、关于鱼鲜礼盒的包装细节

沟通结果：1.礼盒效期的打印位置，品控部回复，内袋鱼无需打印日期，而7个内盒是否需要打印取决于外盒是否易于打开，品控 暂定为外盒四周用天喔logo标贴密封，则整个鱼鲜礼盒仅 在外盒上打印日期即可。

2.以内部加有隔层的礼盒样式，供应商需再提供表面材质为亮 光和哑光的两种方案样板，下周一送样至武广品牌部

二、关于每月生产计划制定问题

沟通结果：工厂于每月20日前先提报下月产能给品牌部，品牌部根据销

售情况及工厂产能制定下月生产计划，计划提报工厂后，若有 异议，产品部可向南浦审计部汇报情况，重新审核

三、关于下半年工厂可生产品项

沟通结果：

1、关于新增的花生品项，经上海对目前几种花生原料的审核，认同度最高的为蒜香花生，其次为卤味花生，品牌部已将 供价提供予上海，由于卤味花生目前上海已有同类产品，因此其暂时仅针对蒜香花生在进行包装设计、价格核算等 筹备工作

2、关于蜜饯类新增品项，品牌部建议可申请增加180g韩话梅、200g珍珠梅、454g美国西梅的生产权限，工厂回复如生产 454g西梅，则需增加一个吹瓶模具（约1800元），而以上单 品最终是否可以生产，将取决于工厂与福建的沟通结果

3、关于年货的4个铁罐（开心果、杏仁、腰果、小核桃仁），由于已向上海确定包装不改，但XX年开始铁罐上需添加 营养标签，因此今年可继续使用原有辅料正常生产，并将 申请扩大供货范围；另360g开心果工厂今年将继续正常生 产。

4、关于新增品项巴西松子、罐装葡萄干及小鱼花生，松子原 料暂定使用长形巴西松子，考虑到原料价格偏贵，克重将 暂定为260g-300g，罐子将根据工厂现有生产条件决定使用 铁罐或塑罐；葡萄干克重暂定为500g，罐子使用454g西梅 的瓶型；小鱼花生由于包装需为充氮气式包装，包装厂是 否可生产此类包装的产品，目前尚有待了解，品牌部将继 续跟进

5、以上品项中，已有品项的需求量根据去年同期增长20%，新 增的品项需求量，品牌部与销售部沟通后，与本周五下班 前回复工厂 会议纪要人：xx 纪要成文时间：XX-7-30 3.研究制订公司经济发展战略、中长期规划、计划;4.研究制订公司内部机构设置和重要管理制度；

5.研究公司价值观、纪律检查方面的重要问题并提出指导性意见；

参会人员：总经理、副总经理、分公司经理、及相关部门经理； 会议记录：总经理指定人员做好会议记录； 月度会议

会议主持：总经理或总经理指定人员 召开时间：每月3号;会议内容：1.上月工作总结与当月工作计划。与会人员在上月的工作情况汇报，包括工作

内容、原定计划的执行情况及所遇到的问题等。肯定做得好的地方，商议问题解决办法、计划当月工作规划等。

2.需各部门需协调与商讨相关事项讨论

参会人员: 财务部、人力资源部、营销中心所有管理人员； 会议记录: 夏颖;周例会

会议主持:总经理或总经理指定人员 召开时间：每周二进行；

会议内容:上周工作总与当周工作计划.与会人员汇报上周工作情况,包括工作内容、原定

计划的执行情况、所遇到的问题及建议解决方案等.全体成员商议或讨论相应解决办法;

参会人员：各部门负责人； 会议记录：夏颖;各部门内部会议 会议主持：部门负责人;会议时间：依据部门工作需要而定；

会议内容：本部门遇到的问题反馈及协调解决办法;会议参与人：部门需要参加人员，如有必要还可通知相关部门人员列席会议。

公司专题会议

会议主持：由专题提案人或负责人

会议内容：专题工作推动或遇到问题需要有关人员配合解决、协调的；

会议时间：依据实际情况而定； 会议参与人：与专题相关人员；

会议记录人员：由专案提案人或负责人指定；

四、会议制度要求：

1．所有与会人员需提前做好会议相关资料准备工作； 2．除部门专业会议外，所有会议召开均需至少提前1个小时以书面形式通过网络平台知会

参会人员；

3．会议具体在会议前和相关人员拟定好会议议程等，不能毫无准备地召开例会；同时务必按会时长依据会议性质而定；确保会议的效率；

4．主持人须议议程控制好时间；

5．会议期间安排好值班人员，负责电话接听及客户接待； 6．每一次例会须用专用的会议记录本记录会议内容，记录本由专人负责保管。会议记录须

严格按记录要求记录；并呈总经理或副总经理签字；并存档，作为后续工作跟进依据；会议记录要须包含：会议时间（起止时间格式为年/月/日/时/分）、议题、主持人、记录员、与会人员、缺席人员、详细会议内容(发言记录)、商议结果等。

7．所有与会人员均不得缺席、迟到、早退，若特情况未能参加会议的，需提前请假会

议记录人员登记到会情况。

8．所有参加例会的人员应将手机设置在无声或振动状态下。9．所有与会人员应保持严谨、认真、专注、开放的状态；极积参与会议讨论；

五、本制度自公布之日起执行。2．非例行会议：各类专题会、专业会、公司决定召开的临时性 会议。

二、会议管理的内容

1．会议议题的收集、汇总和报审。2．下发会议通知（书面或口头）。3．会议的组织和安排。4．会议纪要管理办法 5．会议记录。

6．会议决定事项的督办和意见反馈。

三、会议管理职责分工

1．综合部是公司会议的综合管理部门，其他各专业会议由专业 归口部门组织召开。

2．党委会议的组织工作由党务秘书负责。3．月度性会议的组织由相关专业部门负责。4．临时性会议的组织由综合部负责。

5．会议期间应做好相关记录，并经有关领导审核后按规定范围 下发。

6．会议的督办。根据会议纪要，及时检查落实情况，及时向总 经理或主持工作的副总经理汇报，并向下次总经理办公会通报。

地点：9层大会议室

人员：谢(请你关注：..)总、总部及事业部hr、行政部、总部客户部共39人

会议纪要：

XX年5月31日由谢总和集团人力、行政、总部客户部各位同事交流“做好公司职能工作的几个要素”。此次交流共39位同事参加，其中谢总朴实而深刻的话语使大家感悟颇深，今天的交流主要由于行政部、客户部及人力资源有很多共性的东西：跟人打交道、服务型、监管性等，共分为八个要点：

二、热情。

有的人说我挺有热情。实际上热情和激情是人的生活的一种状态。自己在无论什么样的状态，你都要活得很开心。别遇到什么情况，自己就先萎靡不振。自己的状态处于不开心的状态，会给别人一种疲惫不堪的感觉。你特疲惫的时候，可以选择通过选一套很好的衣服、画个妆、运动一下这些方式来做调整。

做一个有味道的人，其中就是要有感染力。出现在任何一个陌生的场合，要给别人留下一个很好的印象，而不是不合群，应该是状态很好。就是要不断的说服自己。同样一份工作，机械的做和有激情的做效果肯定不一样。首先你要想通了这件事是你不愿意做的，但是是必须的做，所以就先得调整自己。遇到这种烦心的事，谁来解决？你自己很不开心，就会影响到家庭和同事。我认为这也是可以调整和包装的。每个人都会有一些小情绪。你不喜欢做的事，情绪停留在无奈的状态，你做这件事的时候就容易出错，要不就做的很烦躁。当然前

提是你必须做，而且必须得做好。人的思维是正向和反向，我们做事的时候要从正向来看。人带着激情来做的时候，就会有很多创意和想法。包括在部门里头，这个人每天都不高兴，每天跟这种人在跟前，你觉得跟这样的人有味道么？一个有味道的人就是能使同事之间够获得正向影响的人。每个人都希望自己的职业发展的很好，不是挣了多少钱就成功了，而是你内心觉得干这件事很开心、很快乐就是成功，这来源于你自己内心对这份工作的认可。

是无效的十年。

所谓坚持，有恒心和毅力的成分在。你的经验、阅历、专业知识，这些都不是一蹴而就的。今天我给大家讲了，可能起到的效果也只是一时的。很多东西你要不断的让自己去想，我这样的状态给自己的影响是什么。比如说 个事情，你是否烂熟于心？说这个人专业或者职业，不是说你做的有多深，是看在员工关系上、行政上、客户服务上，我的流程是否系统化？从礼节接待到回访，是否能让客户满意，都是这些小事。

专业化是让你的工作有条理。我们提交的东西，专业化是要达到别人尽可能能够一目了然，因为这个文件不是给你自己做的，而是给别人看的。文字的东西，我们都要很有头有尾的去说清楚。大多数人不是很具备这些。很多时候这个东西提交我后，我还要把人再叫过来问很久才能弄明白。我们工作的落脚点是为员工服务、方便员工。比如说面试招聘人，你推荐了10个人，别人看重了5、6个，就是专业的招聘。遇到什么事不要先找别人的原因，你得先想想你的前期的沟通是怎样的？你应该先引导清楚，你只有刚开始说的很清楚，才能找到很合适的人。

我做了，和做的怎么样完全是两个事。我们是结果导向的，你做的怎么样是很重要的。所有的这些问题，在自己任何一个岗位上都能做到很专业。人有激情有好的态度才能想要让它专业。专业性是相对的，谁说自己是专业的也都不好说。如果你的岗位比之前做的更顺了，其他同事也对你感觉更满意了，你的专业性就向前跨了一步。不要把原因推到 什么，而且这种改变要让大家认可。在你的岗位上你要学习很多东西。每个人的模块不一样，经常会出现这个人看见不同模块的人，会认为干他那个活比较好比较轻松。如果一味的只是看别人的轻松，这其实是在给你自己的不专业找借口。而我这份工作怎么才能得到提高、还能获得怎样的提升才是你真正要思考的。没功劳的时候，这种苦劳也没意义。

即使做无关痛痒的角色，也可以在关键问题的时候抓住机会，因为你本职工作一直做得很好很认真。任何一个很基础的岗位你不重视，也会出现问题、丧失很多机会。我们应该甘心做好无关痛痒的角色，随时准备去干很重要的事情，这才能专业化。无论你的角色多不起眼，但是一定会有人关注你，所以要重视自己的本岗位。

热爱自己的职业是自己工作能够获得成功的最重要因素。吉拉德认为一个人最好能在一个行业里一直做下去，一次只做一件事。工作上百分之百投入很容易，很多人都能做到，而你要做到百分之一百四，要想获得成功就要对自己的付出永远不满意。吉拉德头天晚上都要把 极的状态，他这个人就能激励你。有营养的话是对别人有帮助的话，说了很多负面的东西就会让自己的感觉更加负面。千万要记得，不要跟别人比较很多东西，要跟自己去比。就像我们一个部门里头，每个人干的不一样，但是每个人都觉得自己付出了很多。因为你只了解自己的工作，对别人的工作内涵并不了解，以你对他人表面的认识来看待他人是不客观的。

不要要求绝对的公正，因为这世界上不存在绝对的公正，所以不要相互攀比。你要化解这种负面的东西。领导都喜欢能干的人，这个时候暂时没有关注你，但是你有耐力，以后一定会发现你的。说一些让人家能够开心的话才是好的，而不是天天在抱怨什么。两耳不闻窗外事，跟自己没有关系的事就不要关注。跟那种积极向上的，生活比较乐观的人在一起，才会对自己有帮助。有困难的时候跟他倾诉，可以从他获得帮助。所以你不要给别人无聊的话

对的事情、做完了要怎么去审核去检查。我们这种部门的人干的都是很细节的事，所以更要注意。成败在于细节还在于要避免把习惯性失败归咎于他人。我们有很大的一个问题，就是只要做错了什么事，肯定把问题就归咎于他人。大家可以想象，外力是改变不了他人的，我们能改变的只有自己。发生了这件事，想到的全是把这件事归咎于他人，就不会让自己得到提高，因为错误的本身并没有解决掉，下次还是会再犯的

来。看到的事情我们可以跟上级去提一些建议，但我们要关心我们自己力所能及的事情。

送银蛇，硕果丰收千里艳；迎骏马，宏图再展万年青。斗转星移，时光飞逝，我们昂然送走难忘的XX，欣然迎来崭新的XX！朋友们，山东秦帝电器“XX年首批招商联谊会“现在开始，（播放上台音乐）！

今天到会的都是各个行业的精英们，下面，请允许我隆重的为大家介绍出席今天会议的重要领导，他们是山东秦帝电器有限公司董事长：李烽岗先生；‘山东秦帝电器有限公司总经理 刘炳胜先生 ；山东秦帝电器有限公司营销总监王冰先生；山东秦帝电器有限公司总经理助理 王国栋先生

这次来参加会议的经销商有。（接下来挨个介绍到会经销商，并要求起身向大家致意）

主持人：

年年岁岁拥抱老朋友，岁岁年年迎接新伙伴，纵然时光飞逝，任由万物更迭，山东秦帝电器与您风雨同行

因为一个字“缘”我们走到了一起，相识相知！

? 希望这份与众不同的缘纷，能在此刻给我们带来与众不同的心情！与众不同的快乐！

? 接下来，我将请出山东秦帝电器的灵魂人物，他睿智、豁达‘亲切’深邃。他就是我们“山东秦帝电器”的总经理———刘炳胜先生！让我们以最热烈的掌声有请刘总为大会致欢迎辞！? 掌声有请！

总经理致辞：

让我们再一次以热烈的掌声感谢刘总的精彩致辞！

感谢刘总热情洋溢的致辞，更加有理由相信 秦帝的明天会更美好，与秦帝携手可以真正赢在秦帝。掌声再次感谢刘总。

接下来与大家交流的重量级人物有着传奇的经历，20年前，李董事长投身军旅，在十余年军旅生涯中，他经历了 军工企业的创立、发展和壮大，被称为军旅商界小诸葛。10年前，在实现自我价值的创业大潮中，李董事长再次成为弄潮儿，在家电领域叱咤风云，屡创业内神话，被誉为家用电器行业的商业营销奇才。

现在，他作为秦帝电器的缔造者、领导者，家庭环境电器理念的倡导者和践行者，立志做实业兴国的领军人物。经过多年的丰厚底蕴积累，李总深谙儒家文化和兵家文化,并将这些有机融合在在企业管理中。

李总在行业局势把握上高瞻远瞩，具有超强的预瞻性，常出惊人之语,想常人所未想,而又每每一语中的,实践也屡屡验证了李董事长对经济形势的预判他就是山东秦帝电器有限公司董事长 李烽岗先生，下面用热烈的掌声有请李烽岗董事长做集成灶行情分析。

感谢董事长精彩的分析，我们对集成灶的未来更加明晰 再次掌声 感谢李烽岗董事长

大家听完董事长的介绍对于集成灶行情的分析后，相信大家更希望了解集成灶的产品特点，接下来有我带领大家走进秦帝集成灶

从以上沟通中，我们可以知道 集成环保灶作为厨房电器的升级换代产品，取代传统油烟机已经是大势所趋，目前集成灶市场也是真正意义上的厨房电器的蓝海领域，是真正可以创造财富致富的好项目，当然，除了好项目，我们山东秦帝电器有限公司还提供了一系列的超级政策的支持，接下来，有请 山东秦帝电器有限公司营销总

监 王总 给大家带来绝对让你震撼的招商政策解读，掌声有请王总！

通过王总对招商政策的解读，我们是不是深深的感受到了秦帝电器公司给我们所有经销商的无底线支持！

包销！

市场培育奖市场推荐奖！一次努力永远坐收渔利 售后服务政策！

选择秦帝就是选择绝对挣钱商机选择集成灶就是把握住了未来 一个好像项目+好的政策+好的营销团队支援+好的公司平台=滚滚财源！话不多说，接下来进入洽谈沟通时间！

★签约仪式 主持人： 意向书签订仪式

下面是我们合作意向书签订仪式，下面有请嘉宾***和我们山东秦帝电器有限公司总经理刘炳胜先生上台。

签订仪式正式开始，双方签字。

时间飞快，转眼此次招商会已经进入尾声，再次感谢大家来参加我们的此次会议，很高兴和大家一起共度了这段美好的时光。我相信，只要我们本着以诚相待、互利互惠、共同发展的原则，双方就一定能够合作成功，实现双赢。我宣布，山东秦帝电器有限公司“赢在秦帝”首批招商联谊会到此圆满结束。公司为各位来宾精心准备了丰盛的晚宴，现在请大家进入餐厅就餐。

祝酒词：

尊敬的各位领导、各位经销商朋友们；女士们先生们:

今晚，我们欢聚一堂，共同祝贺山东秦帝电器公司XX经销商联谊大会。值此良辰美景，我代表山东秦帝电器公司全体员工对大家的光临表示热烈的欢迎，同时对各位给予山东秦帝电器公司的大力支持和厚爱，表示真诚的感谢!通过本次大会，再一次加深了我们和广大朋友们之间的友谊，我们将充分利用好相互之间进一步合作的大好机会，继续巩固这种珍贵的友情，我们愿意在未来的日子里、在激烈的市场竞争中，精诚合作，共同发展。俗话说，一个好汉三个帮，众人拾柴火焰高，交厚道朋友，做实在生意，有财大家发，有福共同享！现在我提议，让我们为这次经销商大会的顺利召开，为本次大会的圆满成功，为各位的生意兴隆，健康幸福，为我们今日的相聚，为我们的美好明天，干杯！

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公司出纳岗位竞聘演讲稿

尊敬的各位领导、各位同事：

大家好!首先我要感谢公司领导给我们提供了一次展示自我，相互学习的机会!同时，我也衷心祝愿今天参加竞聘的各位同事，都能取得理想的成绩。今天，我竞聘的是三产事业部出纳这一职位，我有勇气担当重任，也有信心把今后的工作做得更好。

下面我分*部分做竞聘演讲。

第一部分，向大家汇报，我在**-**年担任出纳期间的业绩。

在这一期间，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、我始终加强与银行相关部门联系，根据公司需要提取现金备用。

2、核对保单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的投保工作。每月按时交公司按揭款。（此项若工作中没有，请直接删除。以下几项业绩中，如果有符合事实，请自行删减，添加实际工作情况。）

3、做为现金出纳，每天对收入和支出的凭证要认真核对，及时记帐。月底和会计对帐、盘点，做月报表。

4、做好XX年各种财务报表，并及时送交部门领导。

二、其他工作

1、为迎接公司评估，我及时准备了所需财务相关材料，及时送交部门领导。

2、为迎接税务部门对我公司帐务情况的检查工作，我做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。

物业管理公司内部会议纪要范文 篇8

关于贯彻落实省安委会全体成员会议精神情况汇报

为认真贯彻5月13日省安委会第三次全体成员会议精神，全面落实安全生产会议的各项具体要求，不断加强、完善我公司安全生产工作，我公司遵照安全生产会议要求，认真学习会议内容。并针对当前安全生产工作及隐患排查治理工作制定了具体的措施，在工作中加以实施，确保安全生产。

一、领导重视，迅速传达

公司组织召开了由各部门负责人、全公司各专（兼）职安全员及安生部专工参加的会议。会议强调，安全生产工作需要循环往复、需要常抓不懈，安全生产工作功夫在平时，必须警钟长鸣，不能心存侥幸，只要把安全生产工作做到位，事故是可防、可控、可管的。公司领导要求各级部门人员牢固树立“任何事故都是可以避免的”安全理念，在生产中要“防字在先”，对各项隐患排查必须要立足于早“防”为原则，突出隐患排查的时效性，实行隐患排查实名制，明确责任，落实整改时限和责任人。同时会议要求各部门立即将会议精神传达下去。

二、制定措施，认真开展隐患排查工作

发电公司根据实际情况制定了切实有效的措施，对各部门安全工作提出了具体要求。有关部门分别结合各自部门工作并针对台风、暴雨及高温等灾害性天气，进行拉网式检查，求真务实，积极开展设备隐患排查及文明生产检查，查各项防汛措施落实情况及安全用电情况、检查生产现场应急事故照明等安全设施及重点防火区域的消防设施的完好情况，查煤场低洼地段排水设备是否完好、进出口管道通风是否通畅。检查楼梯、栏杆、平台、孔洞盖板、照明、道口信号等是否完整。加强巡视检查防止漏气、漏油、溢油及压力异常的现象发生，对电缆头检查注重电缆头漏油、发热，对各部件接头检查有无发热、变色等现象。对主控室、集控室的事故照明，由运行人员定期切换试，加强对直流系统绝缘的监视，发现直流接地时，及时查找原因并汇报有关部门领导。事故照明确保正常，以保证在异常情况下能正常使用。

三、强化安全监督检查，确保安全运行

物业管理公司内部会议纪要范文 篇9

【关键词】企业集团公司；财务管理；内部控制

近年来，企业集团公司建设规模不断扩大，企业管理内容日益丰富，作为企业管理的核心工作，财务监管也是实现企业约束机制的一种重要手段。现阶段，企业集团公司中常常会出现设账外账、会计数据失真、担保混乱、私设小金库等现象，这样会流失大量的企业资产，使企业经营陷入到一种恶性循环中。这主要是由于财务监控制度有待进一步完善，并没有完全、认真落实自身的监管责任，为了更好地适应当前社会形势的可持续发展，企业集团公司应该进一步完善内部控制制度，努力做好企业财务管理工作。

一、企业集团公司财务管理工作中存在的主要问题及解决措施

（一）企业集团公司财务管理工作问题分析

目前，我国很多企业集团的财务行为都缺乏规范性，常常会出现一些违法、违规行为。这主要是由于我国很多企业都处于由传统企业转向现代企业制度的关键时期，目前并没有制定一套真正符合市场经济要求的企业法人治理结构，企业也没有制定科学、合理的财务管理制度、监督机制及约束机制，这样就非常容易出现违法违规行为。

（二）解决企业集团公司财务管理问题的对策

1.提高企业财务管理能力。近年来，随着内部控制基本规范、财务准则、会计制度、会计法等一些财经法规制度的不断完善，企业财务管理工作也越来越成熟。想要进一步提高企业财务管理水平，首先，应该确保会计信息的及时性、相关性、真实性，这样才可以确保企业管理者通过会计信息全面了解、掌握企业实际经营情况，有效控制企业资本的收益性、安全性，进而促进企业的长远发展；其次，企业应该不断完善财务制度建设，需要明确规定资本金的增值要求、资本保值以及筹集方式等情况，而且应该制定筹集管理长期资金制度、筹集企业短期资金制度等；最后，需要明确固定企业货币资金管理程序、各种债务管理程序集权限等，严格规范企业财务管理的方式。

2.利用财务管理手段来改革企业制度，改造流程。企业管理的重要基础就是财务制度建设，想要有效提高企业财务管理水平，应该积极创新、改革企业财务制度。首先，企业应该把执行“三重一大”决策的实际情况列为重要的责任制考核内容，而且应该纳入企业领导人员的重点经济责任审计事项中，全面、认真落实该项政策，进而对企业财务管理制度实施自下而上的改革，确保能够由企业上下所有员工一起研究、决定企业集团公司的项目、人事以及重要财务等情况，这样也可大大提高资金运作的透明性；其次，应该不断健全企业财务监管机制，结合企业实际发展情况制定科学、合理的预算管理制度以及内部预算管理制度，通过财务预算严格控制企业各项支出，并且具体划分各层管理部门及工作人员的权利、责任，避免出现超越权限或者超额支出的现象；最后，应该严格按照财务支出审批程序来执行，如果支付违反了程序要求，财务部门有权拒绝，而且应该严格审计各项管理规章制度的执行情况，便于尽早发现隐患及风险，及早采取有效的预防及处理措施。

二、企業集团公司财务内部控制问题及解决对策

（一）企业集团公司财务内部控制问题分析

自从改革开放后，我国企业集团公司一直在进行改革，也逐渐制定了一些现代企业制度，然而企业内部控制方面仍然有诸多缺陷和不足，这样不利于企业的长远发展。

1.内部审计监督工作没有做到位。企业高层管理人员并没有充分重视审计工作，也没有充分发挥出审计职能。

2.会计基础工作以及内部控制制度仍然比较薄弱，存在非常严重的违规操作现象。例如企业会计人员习惯做假账，而企业的负责人也常常会违法干预企业会计工作，故意隐瞒账外资产，这样会导致会计信息失真。

3.企业并没有制定完善的财产物资内控管理制度，这样很容易导致企业资产流失，也可能常常会出现一些赚取回扣、私自挪用公款、贪污等不当行为。

4.财务管理人员的素质有待进一步提高。当前很多企业集团公司的财务管理人员素质并不高，这样会对公司财务管理水平有直接的影响。市场经济快速发展的时代背景下，越来越多的企业开始兼并重组，这使得企业建设规模、组织形式都有了很大改变，企业对财务人员提出了更高的需求。为了能够确保日常会计核算工作以及企业经营管理工作能够正常开展，企业集团公司从各种渠道招聘了一些财务人员，但是这些财务人员并没有会计从业资格证，也没有达到相应的工作岗位要求，只是可以记账，这样并不能满足市场经济及现代企业管理需求。

（二）企业财务管理内部控制措施

1.进一步提高财务管理人员的综合素质，强化企业信息系统管理。作为一名出色的会计人员，不仅需要扎实的专业知识，良好的思想道德、诚信，而且需要较高的业务能力。企业人力资源管理人员在招聘的过程中一定要针对企业工作岗位要求选择合适的财务人员，而且应该加强员工培训，不断提高财务人员的综合素质，确保能够全面贯彻落实企业内部控制措施。同时应该明确划分各岗位职责，根据不同的岗位进行分离。而且应该做好财务会计电子信息系统的维护以及升级工作，有效保证整个信息网络系统的安全。

2.加大财务监督力度，完善公司法人管理体系。企业应该高度重视财务监督及管理工作，充分发挥内部监督、外部监督的职能及作用，而且企业应该注重财务预算管理工作，结合企业实际情况制定科学、合理的预算方案，一定要严格监督执行环节，确保可以做到有章可循，有必要制定科学、合理的奖惩制度来确保可以有效落实各项内控控制措施。另外，现代企业应该实施“垂直领导、垂直管理”的管理模式，进一步完善法人管理系统。

综上所述，企业集团公司一定要高度重视财务管理工作以及内部控制管理，根据企业当前实际发展情况不断完善企业内部控制制度，加强财务管理工作，充分发挥出财务管理以及内部控制的作用，进而有效地推动企业集团公司的健康、可持续发展。

参考文献

[1]黄玲.浅谈如何实现集团公司的财务内部控制[J].财经界，2014，（21）.

[2]唐军.基于多重特点的企业营运资金管理探析[J].中国经贸导刊，2014，（26）.

[3]董琼芳.浅谈企业集团公司的财务管理及内部控制[J].科学与财富，2010，（8）.