公告违法行为

公告违法行为（推荐8篇）

公告违法行为 篇1

〔2018〕29号

关于2018年7月查处违法违规行为

情况的公告

为切实强化风险防范，加强一线监管，规范期货交易行为，保障期货市场参与者的合法权益，我所根据有关法规持续对违法违规行为进行查处。7月份查处情况如下：

共处理异常交易行为89起。其中，自成交超限27起，频繁报撤单超限60起，大额报撤单超限2起。对其中达到交易所异常交易处理标准的4名客户，进行了全市场公告并采取了限制开仓的监管措施。

共对5起疑似违规交易行为进行排查，对其中的2起进行立案调查。

特此公告。

上海期货交易所

2018年8月3日

上海期货交易所

2018年8月6日印发 打字：丁莹

校对：曾峰亮

公告违法行为 篇2

证券公司作为证券中介机构,是我国证券市场中最主要的参与者之一,对于证券市场的发展具有重要意义。然而,在我国证券公司不断发展壮大的同时,也先后爆出大批证券公司违法违规的丑闻。从早期的大鹏证券因违规申购本公司承销的公司股票而遭查处,到2004年前后南方证券、汉唐证券、云南证券等19家券商因挪用客户交易结算资金、违规自营等原因被证监会责令关闭,再到近年来南京证券、平安证券、民生证券三大券商因在IPO保荐业务中未勤勉尽责而受到证监会处罚并在券商分类评级中遭降级,这些违法违规行为的出现不仅严重损害了众多投资者的利益,也严重阻碍了证券市场的规范和健康发展。为了保证我国资本市场的健康有序发展,进一步加强对证券公司的监管、加大对证券公司违法违规行为的治理势在必行。鉴于证券公司在各类资本市场违法违规主体中的突出地位以及证券公司违法违规行为的巨大危害性,有必要对证券公司的违法违规行为的特征进行分析,进而有针对性地提出治理建议。

从现有文献来看,对证券市场违法违规行为的研究多集中于上市公司的违法违规行为尤其是会计违法违规行为的分析方面(彭浩东和黄惠平,2001;田剑英和胡剑锋,2003;王玲,2008;徐经长和王玲,2008;何杰和王果,2013),对证券市场中其他主体的违法违规行为进行较为详细的分析的仅有游士兵和吴圣涛(2001)、何基报(2001)、胡奕明、周智辉和郑德成(2002)、刘江会和宋瑞波(2003)等少数文献。其中,游士兵和吴圣涛(2001)利用证监会1994年—2000年间的行政处罚公告,对我国证券违法犯罪行为的方式、主体、环节进行了分析,并发现,证券违法犯罪最重要的主体是证券经营管理机构。何基报(2001)对市场操纵行为、内幕交易行为等证券违法违规行为的特征进行了分析,并就加强对上述行为的监控提出了建议。胡奕明、周智辉和郑德成(2002)对1993年—2001年6月证券违法违规行为进行了统计分析,并发现,在各类受罚机构中,证券经营机构(包括具有证券经营资格的证券公司和信托投资公司)所占比例最高,且尤以资金违规问题最为突出。刘江会和宋瑞波(2003)分析了我国证券承销市场中券商的各种违规失信行为的具体表现,并从信息披露、承销市场结构、券商内部治理结构、外部监督等角度剖析了其原因,进而提出相应的政策建议。上述文献多立足于2001年以前,由于近年来我国资本市场的发展规模、相关的制度背景等已经较上世纪末有较大变化,上述文献的有关结论可能已经不再适用。基于这一考虑,本文利用2001年—2013年间中国证监会针对证券公司的违法违规行为发布的处罚公告,希图总结出近年来我国证券公司违法违规行为的相关特征,从而有针对性地提出相关的政策建议。

二、我国证券公司违法违规行为的统计分析

(一)证券公司违法违规行为的总体情况

2001年—2013年间,中国证监会网站公布的行政处罚公告总计587份。其中,针对证券公司、期货公司、会计师事务所等证券中介机构的违法违规行为的行政处罚公告合计185份,约占总数的1/3(表1)。针对证券公司的违法违规行为的公告数共计70份,在各类证券中介机构中所占的比重最高。这70份处罚公告共涉及48家违规的证券公司,其中,有38家证券公司被处罚一次,多达10家证券公司被累计处罚两次以上。由此可见,证券公司仍然是我国证券市场违法违规行为的重要主体。

(二)证券公司违规行为的特征

1. 证券公司违规行为的类型。

我们将70份处罚公告中披露的违法违规行为进行了整理分类,结果如表2所示。在分类时,我们将同一处罚公告中证券公司的多项违法违规行为进行了拆分,70份处罚公告共涉及83个违法违规行为。由表2可以看出,证券公司的违法违规行为出现频率最高的是“挪用客户交易结算资金”、“超范围经营证券及其他业务”和“向客户融资融券”这三项。另外,“挪用客户证券”和“违规自营”这两项违法违规行为的发生次数也比较高。

一是挪用客户交易结算资金。从表2可以看出,挪用客户交易结算资金是证券公司最为常见的违法违规行为,所占比例高达31.33%。尤其是在2004年—2006年证监会对证券公司开展综合治理之前,证券公司挪用客户交易结算资金的现象极其普遍。从2003年8月起,中国证监会将“严禁挪用客户交易结算资金”、“严禁挪用客户委托管理的资产”、“严禁挪用客户托管的债券”明确列为证券公司应严格遵守的“三大铁律”。从2004年8月起,中国证监会在券商中开展自查整改、规范经营活动,并提出了对在自查中不交底、对存在的问题不整改、继续违法违规的证券公司予以严肃查处的警告。在接下来的三年综合治理中,中国证监会查处并责令关闭了19家证券公司。这19家被责令关闭的证券公司全部都存在挪用客户交易结算资金的严重违规行为。

二是超范围经营证券及其他业务。超范围经营证券及其他业务是证券公司发生频率居第二位的违法违规行为,主要包括超出相关规定的经营范围违规经营委托理财业务、经营证券监管机构严禁代理的港股交易等业务。

三是向客户融资融券。证券公司向客户非法提供融资融券也是证券公司频发的违法违规行为之一。由于此行为的涉案金额一般比较巨大,极易造成严重的后果,相应的处罚也比较严厉。

四是承销与保荐违规。近年来,我国证券公司在承销与保荐过程中出现违法违规行为的现象越来越多,并且,同一证券公司的承销与保荐违法违规行为往往涉及其保荐的多家客户公司。统计发现,一旦证券公司保荐的某一家公司出现财务造假等违法违规行为,其他被保荐公司也都或多或少地被曝出类似的违法违规行为。例如,平安证券所保荐的IPO公司频频被曝出财务造假等重大违法违规行为,包括胜景山河(002525)财务造假案、万福生科(300268)财务造假案以及巴安水务(300262)业绩变脸案、ST德棉(002072)造假案等等。由于这类行为涉及的IPO公司往往较多,对证券市场以及社会的危害性非常严重,因此,证券监管机构必须加强对此类行为的及时监测,对相关违法违规行为做出严厉的惩罚。

2. 证券公司违法违规行为的业务环节。

从表3可以看出,证券公司的违法违规行为最多的发生在证券经纪业务环节中,所占比例高达59.04%,其次是证券自营业务环节。证券公司的经纪业务是其最基本的业务,也是证券公司经营利润的重要来源。在中国证监会查处的证券公司违法违规行为中,经纪业务环节的违法违规主要包括证券公司挪用客户交易结算资金、客户保证金和客户委托的股票等证券,以及为客户证券交易提供融资融券等行为。其中,证券公司挪用客户交易结算资金的违规行为最为严重,而且涉案金额一般都特别巨大。例如,调查发现,截至2004年9月3日,汉唐证券挪用客户交易结算资金的金额高达24.14亿元,涉案金额如此巨大,行为性质恶劣,严重侵害了投资者的利益。因此,中国证监会做出取消汉唐证券的证券业务许可并责令其关闭的处罚措施。

证券自营业务环节的违法违规行为包括在一级市场和二级市场上的违规自营行为。在证券一级市场中的违规自营行为主要包括证券公司通过违规拆借资金、挪用客户保证金及透支进行新股申购。在证券二级市场的违规自营行为主要包括证券公司利用客户的个人账户或机构账户进行自营,利用各种手段,操纵股票价格,以牟取暴利的行为。例如,江苏证券(已由华泰证券接管)自1998年8月起利用江苏天诚物业发展有限公司的机构股票账户和19个个人股票账户,买卖山东九发食用菌股份有限公司的股票,涉及违法所得796.31万元。

证券承销业务环节的违法违规行为主要包括两类问题:一类是证券公司在推荐公司上市或承销公司股票发行的过程中,未能按照勤勉尽责的要求对所保荐或承销的公司进行全面、认真的核查,未能发现并披露公司财务报告和其他重要文件中存在的虚假陈述,出具的保荐书等文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。这种违法违规行为在近几年发生的频率较高,严重损害了众多投资者的利益,必须引起监管机构的特别关注和重点监控。例如,平安证券在推荐万福生科IPO,民生证券在推荐山西天能科技股份有限公司IPO,南京证券推荐广东新大地生物科技股份有限公司首次公开发行并在创业板上市的过程中,均存在此类违法违规行为。另一类违法违规行为是证券公司违规申购本公司承销的新股,并以此谋取暴利。例如,大鹏证券于2000年6月19日违规申购本公司承销的宁波波导股份有限公司股票以及国信在2000年6月9日违规申购本公司承销的内蒙古北方重型汽车股份有限公司股票,并借此机会谋求暴利。

3. 证券公司违规行为的时间跨度。

为了考察证券公司违法违规行为的连续性和持续性,我们对证券公司违法违规行为的持续时间进行统计,结果如表4所示。可以看到,违法违规行为持续年度在1年以上的证券公司所占比例高达68.75%,其中,20.83%的证券公司违法违规行为持续在5年以上。例如,南方证券、亚洲证券等公司自从成立以来的经营过程中一直存在挪用客户交易结算资金等违规行为,持续时间长达十余年之久,直至被查处时所挪用的客户交易结算资金仍无法归还,造成了非常恶劣的后果。

我们还将处罚公告发布的时间与证券公司违法违规行为最初发生的时间进行对比,结果如表5所示。从表5可以看出,高达93.75%的证券公司在违法违规行为发生一年以后才遭到证监会的处罚。考虑到证监会调查证券公司的违法违规行为需要一定的时间,因此,证券公司存在违法违规事件后一两年内受到处罚属于正常情况。但是,从表5可以看出,违法违规行为发生5年以上之后才被证监会处罚的证券公司占到37.50%,这表明,我国证监会对证券公司的违法违规行为的调查和处罚不够及时。例如,湖南证券(已由泰阳证券接管)在1996年11月至12月期间利用彭志安等17个个人账户买卖湘证基金,并从中获利174.5万元,直到5年后的2001年11月才被中国证监会查处。再如,大连证券及其下属营业部自成立之日起至2002年9月停业整顿期间一直存在挪用客户交易结算资金用于非法自营业务的严重违规行为,直至2003年4月证监会才做出取消大连证券的证券业务许可并责令其关闭的处罚决定。

4. 证券公司违规行为的阶段特征。

从证券公司的发育过程以及政策导向两个角度来考察,我国证券公司的发展大致经历了以下几个发展阶段:1987年—1991年是我国证券公司的初创期;1992年—2003年,我国证券公司进入快速发展的阶段;2004年—2006年,我国证券公司的发展转入低潮期,监管部门对证券公司进行了三年的综合治理1;2007年—2009年,我国证券公司在经过综合治理后,进入规范发展时期2;2010年至今,随着融资融券、股指期货等新业务的推出,我国证券公司进入新的发展阶段。那么,在不同发展阶段,证券公司的违法违规行为是否也呈现出阶段性的特征?

从表6可以看出,证券公司在不同时期的违规行为呈现出不同的特征。就证券公司被处罚的次数来说,在2004年—2006年这三年综合治理阶段中,被查处的证券公司违规行为次数最多,而且大多情节比较恶劣;自从三年综合治理过后,我国证券公司的违法违规行为大幅减少,可见综合治理起到了一定的威慑作用,也说明了我国证券监管机构逐渐加强对证券公司以及整个证券市场的监管与规制也收到了良好的效果。就证券公司违法违规行为的性质来说,在2001年—2003年证监会查处的违规行为中出现频率较高的是向客户融资融券以及违规自营这两项行为。在2004年—2006年这三年综合治理阶段,一大批证券公司因挪用客户交易结算资金和超范围经营证券及其他业务的严重违法违规行为被证监会查处,其中19家证券公司因挪用客户交易结算资金等重大违规行为而被证监会责令关闭。自从三年综合治理过后,我国证券公司挪用客户交易结算资金和超范围经营证券及其他业务的违规行为明显减少。但是,近三年来证券公司又暴露出新的违规倾向,在2010年—2013年间被证监会查处的券商违规行为中,承销与保荐业务中的违规行为出现的频率最高。另外,也出现了一些证券公司内部人员利用内幕信息优势而进行证券交易的内幕交易违规行为。

(三)证券公司违法违规的处罚措施及其效果分析

我们对证券公司所受的处罚进行了统计,同样,我们将证监会对同一证券公司的多项处罚措施进行了拆分,结果如表7所示。

从表7可以看出,2004年以前,证监会对证券公司违法违规行为的处罚手段大都较为温和,除大连证券于2003年被责令关闭以外,其他券商大部分都只是被处以没收违法所得并罚款、警告等惩罚。但是,在2004年至2006年的三年综合治理阶段,大批证券公司被取消证券业务许可并责令关闭,这样严厉的惩罚措施体现了我国监管机构治理证券公司违规行为的决心。2007年—2009年,证监会先后对辽宁证券、中科证券等四家证券公司做出了撤销证券业务许可的处罚决定,不过,这些证券公司的违法违规行为大都发生在2006年以前。2010年至今,证券公司的违规行为主要是在承销与保荐业务过程中发生的,证监会对此类行为的处罚措施主要是警告、责令改正,没收违法所得并罚款。其中比较具有代表性且处罚较重的是,证监会对平安证券在推荐万福生科IPO过程中未能勤勉尽责地履行法定职责、出具的保荐书存在虚假记载的违规行为,做出了责令改正、警告,没收非法业务收入2555万元,并处以5110万元罚款,以及暂停保荐业务许可三个月的处罚决定。但是,从总体的惩罚力度、法律法规的完善程度和监管的透明度等角度来看,我国对证券公司的监管与对违规行为的处罚还存在很多问题,尤其是处罚过轻导致违规成本过低,从而降低了处罚的有效性。近年来,证券公司违法违规行为仍不断发生,本身就表明监管部门的处罚效果很不理想。

(四)证券公司高管的违法违规行为及其处罚的分析

证券公司的违法违规行为大都是由证券公司的高管以及其他相关负责人执行的,因此,我们进一步对证券公司高管及其他相关负责人的违法违规行为进行了分析。结果发现,针对以及涉及证券公司高管的违规处罚公告共计35份。其中,大部分处罚公告涉及的证券公司高管不止一人,往往是集体违规。

证券公司高管的违法违规行为具有以下特征:(1)证券公司高管及相关负责人的违规呈现共性违规为主,特性违规为辅的特点。在同一时期,证券公司高管的违规行为具有很高的相似度。例如2000年—2005年间,许多证券公司高管都倾向于挪用客户交易结算资金和客户委托证券、违规超范围经营委托理财等行为。这些违规行为的出现反映了当时证券公司的自营等业务存在巨额损失,而证券公司又欠缺快速有效的融资渠道,因此导致了大批此类违法违规行为频频发生。(2)证券公司高管及其他负责人的违法违规行为呈现集群性的特征。同一证券公司的违规行为一般涉及本公司内部的多名高管及其他负责人。由于巨额利益的驱动以及证券市场的不透明性,在证券公司内部非常容易引发高管集体腐败及违规行为。(3)证券公司高管的违规行为具有越来越隐蔽的倾向。由于证券公司高管专业知识相对较强,而且对证券市场的信息了解得比较多,并且知悉信息的时间较早,因此比较容易利用内幕信息等优势操纵市场股价,这种违规行为一般具有比较强的隐蔽性。因此,对证券公司高管违规行为的监管造成了一定的障碍。所以,我国证券监管机构应更加积极主动,同时强化执法机关的侦查手段。

从对证券公司高管及其他相关负责人违法违规行为所受的处罚来看,很多违规责任人未承担应有的责任,且处罚较轻。从证监会公告中,我们可以看出,对证券公司高管及其他相关负责人的处罚方式中最常用的是警告以及罚款。其中,没收违法所得并处以罚款在处罚公告中非常常见,但经济处罚的力度还不够,相对于违法违规行为所能够产生的巨大利益,处罚的威慑和惩戒作用有限。

三、对治理我国证券公司违法违规行为的建议

证券公司的违法违规行为对证券市场及整个社会具有严重危害,因此,必须加强对证券公司违法违规行为的监管与治理。我们认为,对证券公司违法违规行为的治理应当从事前、事中、事后的全过程进行考虑,并从建立健全相关法律法规、促进证券公司改善自身治理结构、健全证券监控体系等方面多管齐下,形成事前的防范、事中的监控以及事后的惩戒相结合的综合治理体系。

(一)对证券公司违法违规行为的防范措施

1. 健全和完善我国证券市场的法律法规体系。

只有建立健全相关的法律法规体系,才能有效地规制证券公司的违法违规行为。为此,应该确立以《证券法》为基础的证券法律主体层次,确保其在证券法律体系中的“宪法”地位。在此基础上,健全相关配套的行政法规、部门规章和规范性文件等辅助系统,并确保现有法律法规在体系上的一贯性,形成有关证券发行、交易与服务等一系列的完整法律法规体系。在建立健全证券法律法规体系过程中,应注意关注我国证券市场发展的新特点,及时地出台或调整相关的规定,从而有效地规制证券公司的行为。随着证券市场的发展,证券公司出现了一些新型的违法违规行为,而现行法律法规往往缺乏对这些行为的规定,从而使得证监会找不到恰当的法律法规作为查处的依据。例如,证监会将光大证券“乌龙指”事件认定为内幕交易,而光大证券相关责任人在申辩时提出:此次所做的对冲交易符合业内操作惯例,而且事件发生时无法判断错单信息属于内幕信息,也就更无从判断当天下午的交易行为构成内幕交易行为。这种对新型案件性质界定的分歧说明我国在内幕交易方面缺乏具体的法律法规界定以及处罚依据。由此可见,我国立法机关及其他相关部门需要根据证券市场的发展以及新业务的出现,及时调整并健全相关的法律法规。

2. 完善证券公司治理结构。

证券公司内部法人治理结构不完善、治理机构对大股东和管理层缺乏有效的约束是证券公司违法违规行为频发的重要原因之一。尽管我国监管部门就证券公司治理问题先后发布了《证券公司治理准则(试行)》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司管理办法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司章程指引》等大量的规章、指引。但从实践来看,我国证券公司的治理结构仍存在较多的问题。我们认为,证券公司尤其应当从如下方面完善法人治理结构:

(1)完善证券公司董事会制度。2012年12月11日,中国证监会发布的《证券公司治理准则》([2012]41号)提出,经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的证券公司,应当建立独立董事制度,其董事会应当设立薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会,并应当在公司章程中规定各委员会的组成、职责及其行使方式(第二十九条、第四十一条)。然而,规定独立董事制度和专门委员会制度只是第一步,更重要的是切实发挥这两个制度在证券公司中的作用。事实上,2001年颁布的《证券公司管理办法》就已提出证券公司应当建立独立董事制度,但实践中,无论是上市公司还是证券公司,独立董事制度远未发挥制度设计之初预期的作用,这与我国独立董事市场的缺失、大股东和经理人控制、董事法律责任制度缺失等有关。未来证券公司在进一步建立独立董事和专门委员会制度的同时,还应当切实提高独立董事的独立性、专业性和勤勉性,而监管部门则应当强化独立董事的责任追究机制。

(2)完善证券公司监事会制度。我国在引入英美的独立董事制度的同时,保留了大陆法系下的监事会制度,但这种双重监督制度并没有发挥其应有的作用。证券公司监事会普遍存在专业性较差、兼职比例过高、对证券公司的检查流于形式等问题(宏源证券股份有限公司监事会课题组,2008)。未来应当强化监事对证券公司财务和经营业务的监督,并合理处理监事会与独立董事制度之间的关系。

(3)完善证券公司管理层激励制度。《证券公司治理准则》已经提出,建立充分反映合规管理和风险管理的要求的董事、监事、高级管理人员绩效考核与薪酬管理制度,并实施绩效年薪延期支付薪酬制度。高级管理人员未能勤勉尽责,致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的,证券公司应当停止支付全部或者部分未支付的绩效年薪。这些规定如能有效实施,无疑将有利于遏制证券公司管理层片面追求绩效,而忽视风险的问题。但如何完善证券公司管理激励制度,尚需要进一步实践探索。

3. 完善证券公司的内部控制与风险管理制度。

2008年4月国务院颁布的《证券公司监督管理条例》规定,证券公司应当按照审慎经营的原则,建立健全风险管理与内部控制制度,防范和控制风险,并要求证券公司年度报告中应当附有经会计师事务所审计后出具的内部控制评审报告(第二十七条)。然而,长期以来,我国证券公司往往过分关注开拓市场、扩大业务,内部控制意识较为薄弱,证券公司的许多业务流程规范与制度大多只对普通员工起约束作用,很多高管人员往往凌驾于制度之上,导致内控制度形同虚设。未来证券公司应当根据《证券公司内部控制指引》、《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》等要求,并根据自身特点,建立责任明确、程序清晰的组织结构,建立和完善内部控制制度,并通过强有力的激励与约束制度保证内部控制政策与程序的实施,及时识别、处理、纠正内部控制存在的缺陷。无论是上市证券公司还是非上市的证券公司,都应当实施内部控制管理层自我评估和外部审计制度。在风险管理方面,应建立与自身规模、业务性质相适应的全面风险管理体系,尤其应加强对合规风险、操作风险等的识别、评估和应对,并强化证券公司的内部稽核。实践中,部分证券公司的稽核部由公司经理层负责,难以起到有效防范风险的作用。例如,证监会在大鹏证券营业部调查时发现,一些开户资料不齐全的证券账户都是营业部经理负责的大客户,具体的业务经办人对此类开户情况也不便细究,极易诱发一系列的违规行为。

4. 规范证券公司经营业务。

前文分析表明,挪用客户交易结算资金和超范围经营证券及其他业务是证券公司违规行为发生频率较高的两项行为。而这两项违规行为的发生与对证券公司经营业务的规范不力密切相关。2003年10月《证券公司债券管理暂行办法》实施之前,证券公司的融资渠道十分有限,融资的方式仅限于增资扩股、银行间同业市场拆借、股票质押贷款、国债回购。这些融资方式普遍存在明显的局限性,无法满足证券公司的资金缺口。因此,不少券商开始了挪用客户交易结算资金的违规行为。后来,我国对此类行为进行严查,责令关闭了一大批违规挪用客户交易结算资金的证券公司,并实施了交易结算资金第三方存管的制度。《证券法》第一百三十九条明确规定证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行,以每个客户的名义单独立户管理,严禁任何单位和个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券。从此以后,我国证券公司挪用客户交易结算资金的行为几乎没再出现过。由此可见,对证券公司的经营业务应做出明确具体的规定进行规范,同时也要给予证券公司合理合法拓宽融资渠道的空间,以避免诱发相关的违规行为。

5. 提高证券从业人员素质。

在证券公司的违规行为中,高管是违规行为的主要实施者,因此,必须加强对证券公司从业人员尤其是高管人员的监管,提高人员素质。诚信守法的高管首先本身不会违规经营,其次还会在公司内部传输合规经营的理念,对防范下属人员违规具有很好的带头作用。因此,在甄选公司高级管理人员时,不仅要考核专业能力,还必须注重考察道德品质优劣、能否遵纪守法、是否勤勉尽责等因素,并把道德品质等纳入考核体系。

(二)加强对证券公司违法违规行为的监控

1. 实时监控证券公司行为,提高稽查的时效性。

一方面,我国应健全证券公司的信息披露制度,保证信息披露的准确性、完整性和及时性,以便随时掌握证券公司的经营动向,减少证券公司操纵市场等违规行为。另一方面,应当运用先进的金融信息技术手段对证券公司的经营行为进行实时监控,从而及时发现和惩戒证券公司的违法违规行为。由于证券电子化程度很高,证券公司与证券交易所、各证券公司下属营业部以及银行之间的数据传输都是通过电脑系统进行,各项业务运作的结果也基本都有电子数据。另外,证券公司的财务核算也大多都实行了电算化,再加上近年来我国信息技术取得了突飞猛进的发展。因此,监管机构可以利用先进的金融技术手段,对证券公司的经营业务实时监控,进行基于网络的非现场稽核审查,提高稽查的时效性。

2. 加强对证券公司高管及从业人员的监管。

规范证券公司从业人员的行为尤其是证券公司高管人员的行为,对于减少证券公司违法违规行为具有重大意义。建议可以在证券公司的日常管理中建立关键管理人员和重要岗位的道德风险防范系统。具体的防范措施包括:建立道德和诚信档案,定期或不定期地考评员工的道德风险水平,以将员工在各环节的道德风险水平和诚信记录作为员工聘用、轮岗、考核、晋升和淘汰时的重要因素。

3. 建立全方位的监管体系。

证监会查处证券公司的违法违规行为并做出处罚这种行政监管手段具有短期性、过于刚性的缺陷。未来应注重综合利用经济、法律、行政等手段对证券公司进行监管。还应当建立健全多元化、全方位的监管体系,将政府监管与会计师事务所等市场参与主体的监督、新闻媒体以及社会公众的监督与举报结合起来,共同监控证券公司以及证券市场的秩序。

(三)加强对证券公司违法违规行为的事后惩戒

1. 加大对证券公司及其高管违法违规行为的处罚力度。

证券违法违规行为是一种受制于成本收益规律的经济行为。在理性人的条件假设下,当违规者通过违法违规行为获得的收益超过违规者因违法违规而付出的成本时,违法违规行为就会发生。而且,违规所得的收益越大于可能的违规成本,违规行为就越容易产生,违规的程度也越严重。因此,必须要加大对证券公司及其高管违法违规行为的处罚力度,使其违规成本远大于违规收益,以达到打击和遏制违法违规行为的目的。

2. 完善归责制度,加强投资者权益保护。

部分证券公司的从业人员利用自身的信息优势,联手媒体和其他证券中介机构,甚至与庄家恶意串通,发布诱导性信息或虚假信息,操纵股票价格,严重损害众多中小投资者的合法权益。仅由证券监管部门对证券公司及责任人作出行政处罚,并不能对投资者做出真正的救济。我们建议应当完善证券投资者保护基金制度,以保护众多投资者的合法权益。投资者保护基金是在对证券公司进行严格的净资本监管和客户资产分隔监管,以及证券公司破产清算程序以外的保护客户资金安全的最后一道屏障。如果证券公司破产倒闭,或因为挪用客户资产而给投资者造成损失,投资者保护基金将按照规定比例补偿投资者的相应损失。2013年,平安证券设立“万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金”是一次有益的尝试,但仍存在较多的不足。此外,我国应健全投资者诉讼机制和赔偿机制,使投资者可以通过集体诉讼等方式,对做出虚假信息披露的证券公司及其责任人提出诉讼,并为投资者提供法律救济的制度支持,以便投资者能够比较顺利地获得相应的赔偿。

3. 加强对处罚结果执行情况和处罚效果的追踪。

证券公司因违法违规而被破产清算或行政接管之后,应当加强跟踪,实现证监会的行政处罚程序与司法的破产程序有效衔接,并注意关注证券公司破产清算程序中对客户资产及账户的保护和处理,以切实保障投资者的合法权益。

四、结语

本文利用中国证监会2001年—2013年间的行政处罚公告,对证券公司违规行为的特征以及违规处罚的效果进行了分析。结果发现,在证监会对各类证券中介机构的行政处罚公告中,对证券公司的处罚公告数最多。现阶段我国证券公司违规行为具有如下特征:(1)“挪用客户交易结算资金”、“超范围经营证券及其他业务”和“向客户融资融券”三种行为居于证券公司违法违规行为的前三位。另外,近年来,承销与保荐业务中的违法违规行为也呈增多之势。(2)证券公司的违法违规行为多发生于证券经纪业务环节。(3)在不同时期,证券公司的违法违规行为呈现出不同的特征。在2001年—2003年,向客户融资融券以及违规自营这两项行为较多;而在2004年—2006年三年综合治理期间,挪用客户交易结算资金和超范围经营两类行为较为突出;而近年来,推荐股份公司IPO过程中的违法违规行为显著增多。(4)证券公司的违法违规行为持续时间较长,而证监会对证券公司违法违规行为的处罚具有严重的滞后性。(5)证券公司高管及其他相关责任人的违法违规行为具有共性为主、特性为辅,集群性和隐蔽性的特征。

从实践来看,证券监管机构的处罚对证券公司的违法违规行为起到了一定的威慑作用。2004年—2006年证监会对证券公司开展综合治理后,证券公司的违法违规行为明显减少,之前频繁出现的挪用客户交易结算资金的违规行为在以后年度几乎没有再发生过。但另一方面,证监会对证券公司违法违规行为的处罚也存在及时性差、处罚过轻等问题,有部分证券公司存在“屡罚屡犯”现象。未来应当从事前防范、事中监控及事后惩戒三个层面进一步加强对证券公司的监管,从而有效地遏制证券公司的违法违规行为,为资本市场健康有序的发展提供保障。

参考文献

[1]何基报.证券交易中违法违规行为的监控研究[J].证券市场导报,2002,(10):60-65.

[2]何杰,王果.上市公司违规行为的分布特点、变化趋势和影响波及[J].改革,2013,(10):142-151.

[3]宏源证券股份有限公司监事会课题组.中国证券公司监事会治理现状及对策研究[J].中央财经大学学报,2008,(3):23-27.

[4]胡奕明,周智辉,郑德成.证券市场违规主体及其行为分析[J].审计研究,2002,(3):26-31.

[5]刘江会,宋瑞波.我国证券承销市场中券商违规失信的表现与原因分析[J].管理世界,2003,(12):16-24.

[6]彭浩东,黄惠平.上市公司会计工作中违法违纪的问题[J].经济管理,2001,(23):16-18.

[7]田剑英,胡剑锋.我国上市公司违规违法现象探析[J].浙江学刊,2003,(4):179-182.

[8]王玲.上市公司会计违法违规行为分析及监管启示——来自沪、深股市的经验证据[J].证券市场导报,2008,(1):73-77.

[9]徐经长,王玲.上市公司会计违法违规行为与政府会计监管[J].证券市场导报,2008,(4):55-62.

重罚：严重交通违法行为 篇3

省内·NEWS

◎ 明年要建10大公路

日前，《车与人》从云南省交通厅获悉，江底—石林、昆明高速绕城线西南段、磨黑—思茅、石林—锁龙寺、锁龙寺—蒙自、武定—昆明、金厂岭—六库、隔界河—德钦、保山—腾冲、石屏—元江等10个项目已成为2009年云南省重点公路项目。目前这些重点公路建设项目已在做积极的前期工作，一批工程也将争取尽快开工建设。

◎ 云桂铁路明年开建

新南（宁）昆（明）铁路（又称云桂铁路）有望明年开工建设。新南昆铁路（又叫云桂铁路）将直接通过目前不通火车的文山壮族苗族自治州境内，经石林、弥勒、丘北、广南、富宁、百色、田阳、江西村至南宁，设计时速均为200公里/小时，预计2015年建成。

◎ 思江等3条路明年升级

承载着澜沧拉祜族自治县、孟连傣族拉祜族佤族自治县、西盟佤族自治县这“边三县”乃至缅甸经济发展主干道的思澜二级公路三期工程已开工建设，明年思茅至江城、宁洱至景谷、景谷永平至临沧景临桥3条公路将以“省市共建”的合作方式进行改扩建，改造后的3条公路将升级为二级公路。据悉，“省市共建”将为全省的交通建设提供一个样本，推动全省公路的新发展，3条公路的改扩建工程预计到2010年12月底完工。

聚焦·FOCUS

◎ 昆明目前不采取限行措施

目前昆明没有考虑采取单双号或尾号限行等交通管理强制性措施，如采取限行措施，将会向市民进行听证。

为缓解城市交通拥堵，市政府启动实施了“缓解主城交通拥堵一年行动计划”，如打通断头路，提升支次路，优化城市路网结构，增加路网密度，吸引市民乘坐公交，减少私家车的使用率等。对现有道路进行清理。同时，进一步清理和完善交通安全设施和交通管理设施，根据道路实际和管理需要，合理设置必要的交通设施，完善交通标牌、标识，优化路口交通信号配时，对道路交通实施有效管理和控制，从而实现交通指挥管理系统的连续性、完整性，杜绝减少交通违法和交通事故的发生，尽量减少交通干扰，保障良好的通行条件。目前，昆明市城区1400多名交警，全部上路疏导交通，保证24小时有人疏导交通。同时，在现有600多名保通员的基础上，再新增1000名保通员。

◎ 两年后昆明停车不犯愁

昆明市将试点推广“城市满天星方案”，以有效解决停车难的问题。“城市满天星方案”最终应该达到每500米至600米的居住圈、商圈拥有1个小型立体停车库的效果，规模据实际需要，开发可大可小。第一批已经开始建设5个立体停车库，如果顺利，2年后，昆明将有12——15个立体停车库。

◎ 西二环高架年内通车

昆明市委常委、常务副市长李文荣日前率队督察二环改扩建工程进度，他现场强调，“二环快速系统明年10月完工通车，一点不能含糊。”媒体首次获悉政府对二环高架快速系统完工通车时间的刚性要求：二环高架全线无红绿灯，快速路必须在2009年10月完工通车。其中，最早开工的西二环高架线，必须在今年12月31日前完工。新昆洛路入城节点菊华立交桥，也要求在今年12月31前完工。

◎ 经桥路断交封闭施工

公告违法行为 篇4

抚州市国税局稽查局在2009年2月对江西嘉益铁塔钢构有限公司进行了税收检查。经查，江西嘉益铁塔钢构有限公司存在收到土地款未作收入、编造虚假计税依据的税收违法违章现象。我局根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条之规定，对江西嘉益铁塔钢构有限公司进行了相应的处罚。

特此公告

附件：税务违法违章处罚名单

抚州市国家税务局稽查局二00九年三月三十一日

抚州市国家税务局稽查局税务违法违章处罚名单

江西嘉益铁塔钢构有限公司税务违法案件公告

抚国税稽告（2009）第 1 号

江西嘉益铁塔钢构有限公司编造虚假计税依据的涉税案件：

法定代表人：沈诵祥

经营地址：江西省抚州市万亩工业园

本局于2009年2月23日至24日对该单位2006年1月至2006年12月的纳税情况进行检查时发现存在以下违法事实：

2006收到土地款91000元未作收入处理，依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第一条规定，应调增应纳税所得额,鉴于该公司调增此项收入后仍为亏损，故该项收入应调减当年的亏损。

本局根据《中华人民共和国税收征收管理法》第64条之规定，决定对该单位上述行为处以罚款9000元。

本局以上行政处罚决定，已于2009年3月10日依法执行，罚款全部收缴国库。特此公告

抚州市国家税务局稽查局

二OO九年三月三十一日

抚州市国家税务局稽查局

税务行政处罚决定书

抚国税稽罚〔2009〕1号

江西嘉益铁塔钢构有限公司:

经我局（所）于2009年2月23日至2009年2月24日对你（单位）2006年1月1日至2006年12月31日情况进行检查，你单位存在违法事实及处罚决定如下：

一、违法事实

2006收到土地款91000元未作收入处理，依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第一条规定，应调增应纳税所得额,鉴于你公司调增此项收入后仍为亏损，故该项收入应调减当年的亏损。

二、处罚决定

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条规定，你单位上述行为属虚报亏损行为，决定处以罚款9000元。

以上应缴款项共计9000元。限你（单位）自本决定书送达之日起15日内到抚州市国家税务局金巢经济开发区税务分局办税服务厅缴纳入库（帐号：）。到期不缴纳罚款，我局（所）将依照《中华人民共和国行政处罚法》第五十一条第（一）项规定，可每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

如对本决定不服，可以自收到本决定书之日起六十日内依法向抚州市国家税务局申请行政复议，或者自收到本决定书之日起三个月内依法向人民法院起诉。如对处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行的，我局（所）将采取《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定的强制执行措施，或者申请人民法院强制执行。

消防违法行为事例 篇5

公通字[2009]11号

公安部关于印发《消防安全违法行为

名称规范》的通知

各省、自治区、直辖市公安厅、局，新疆生产建设兵团公安局：

修订后的《消防法》已由第十一届全国人大常委会第五次会议审议通过，将于2009年5月1日起施行。为保证正确、统一执法，公安部对《消防法》规定的公安机关消防机构管辖的消防安全违法行为名称（即消防行政处罚案件案由）进行了规范，现将《消防安全违法行为名称规范》印发给你们。请结合工作实际，认真贯彻执行。

各地在贯彻执行中遇到问题，请及时报部。

公安部

二○○九年三月三日

主题词：消防安全违法行为名称

抄送：中央办公厅、国务院办公厅。

中央政法委，全国人大法律委、全国人大内司委、全国人大常委会法工委，高法院、高检院，司法部、国务院法制办。

本部党委，部属局级单位。

（存档3份共印560份）

公 安 部 办 公 厅2009年3月3日印发 承办人：韩子忠校对：韩子忠

消防安全违法行为名称规范

为了保证正确、统一执法，现对《中华人民共和国消防法》

规定的公安机关消防机构管辖的消防安全违法行为名称（即消防行政处罚案件案由）规范如下：

1.未经消防设计审核擅自施工（第58条第1款第1项）

2.消防设计审核不合格擅自施工（第58条第1款第1项）

3.消防设计抽查不合格不停止施工（第58条第1款第2项）

4.未经消防验收擅自投入使用（第58条第1款第3项）

5.消防验收不合格擅自投入使用（第58条第1款第3项）

6.投入使用后抽查不合格不停止使用（第58条第1款第4项）

7.未经消防安全检查擅自投入使用、营业（第58条第1款第5项）

8.消防安全检查不合格擅自投入使用、营业（第58条第1款第5项）

9.未进行消防设计备案（第58条第2款）

10.未进行竣工消防备案（第58条第2款）

11.违法要求降低消防技术标准设计、施工（第59条第1项）

12.不按照消防技术标准强制性要求进行消防设计（第59条第2项）

13.违法施工降低消防施工质量（第59条第3项）

14.违法监理降低消防施工质量（第59条第4项）

15.消防设施、器材、消防安全标志配置、设置不符合标准

（第60条第1款第1项）

16.消防设施、器材、消防安全标志未保持完好有效（第60条第1款第1项）

17.损坏、挪用消防设施、器材（第60条第1款第2项）

18.擅自停用、拆除消防设施、器材（第60条第1款第2项）

19.占用、堵塞、封闭疏散通道、安全出口（第60条第1款第3项）

20.其他妨碍安全疏散行为（第60条第1款第3项）

21.埋压、圈占、遮挡消火栓（第60条第1款第4项）

22.占用防火间距（第60条第1款第4项）

23.占用、堵塞、封闭消防车通道（第60条第1款第5项）

24.门窗设置影响逃生、灭火救援的障碍物（第60条第1款第6项）

25.不及时消除火灾隐患（第60条第1款第7项）

26.易燃易爆危险品场所与居住场所设置在同一建筑物内

（第61条第1款）

27.易燃易爆危险品场所未与居住场所保持安全距离（第61条第1款）

28.其他场所与居住场所设置在同一建筑物内不符合消防技

术标准（第61条第2款）

29.违法生产、储存、运输、销售、使用、销毁易燃易爆危

险品（第62条第1项）

30.非法携带易燃易爆危险品（第62条第2项）

31.虚构事实扰乱公共秩序（谎报火警）（第62条第3项）

32.阻碍特种车辆通行（消防车、消防艇）（第62条第4项）

33.阻碍执行职务（第62条第5项）

34.违反规定进入生产、储存易燃易爆危险品场所（第63条第1项）

35.违反规定使用明火作业（第63条第2项）

36.在具有火灾、爆炸危险的场所吸烟、使用明火（第63条第2项）

37.指使、强令他人冒险作业（第64条第1项）

38.过失引起火灾（第64条第2项）

39.阻拦、不及时报告火警（第64条第3项）

40.扰乱火灾现场秩序（第64条第4项）

41.拒不执行火灾现场指挥员指挥（第64条第4项）

42.故意破坏、伪造火灾现场（第64条第5项）

43.擅自拆封、使用被查封场所、部位（第64条第6项）

44.人员密集场所使用不合格、国家明令淘汰的消防产品逾

期未改（第65条第2款）

45.电器产品的安装、使用不符合规定（第66条）

46.燃气用具的安装、使用不符合规定（第66条）

47.电器线路的设计、敷设、维护保养、检测不符合规定（第66条）

48.燃气管路的设计、敷设、维护保养、检测不符合规定（第66条）

49.不履行消防安全职责逾期未改（第67条）

50.不履行组织、引导在场人员疏散义务（第68条）

51.消防技术服务机构出具虚假、失实文件（第69条第1款、第2款）

上述案由中列举多个行为、对象的，实践中在表述案由时可

常见的合同违法行为 篇6

1.最终解释权归本公司（商场）所有

《合同法》第五条规定：“当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。”这一明显权利、义务不对等的规定，排除了消费者的权利，扩大了自己的权利，有失公平、公正，属于违法条款。商家只是订立合同的一方，对合同没有最终解释的权利。

《合同违法监督处理办法》第十一条规定：经营者与消费者采用格式条款订立合同的，经营者不得在格式条款中排除消费者解释格式条款的权利。

2、买一赠一，赠品、奖品不予“三包”

商场举行各种有奖销售或买一赠一活动是为了扩大销售。消费者获得赠品和奖品是以购买商品为前提的，商场已经将赠品、奖品的成本转移到了售出的商品之中。所以，商场的这种“赠与”其实是建立在消费者履行付款购买商品的义务基础上的一种附义务的赠与。《合同法》第一百九十一条规定：“附义务的赠与，赠与的财产有瑕疵的，赠与人在附义务的限度内承担与出卖人相同的责任。”商场单方面免除自己作为出卖人应当承担的质量担保责任，免除对奖品和赠品依法应承担的“三包”责任，是对消费者合法权益的限制，不具有合法性。

《合同违法监督处理办法》第九条规定：经营者与消费者采用格式条款订立合同的，经营者不得在格式条款中免除自己对提供的商品或者服务依法应当承担的保证责任。

3、打折商品概不退换

打折销售也是经营者常用的促销手段，《消费者权益保护法》第二十二条规定：“经营者应当保证在正常使用商品或者接受服务的情况下其提供的商品或者服务应当具有的质量、性能、用途和有效期限；但消费者在购买该商品和接受服务前已经知道其存在瑕疵的除外。”如果不是法律规定由国家定价的商品，商家可以对商品自由定价，但价格高低与商家是否应承担质量担保责任无关。如果商家在出售特价、降价、减价、打折商品时未向消费者说明商品存在质量瑕疵，那么就应该依法承担“三包”责任。

《合同违法监督处理办法》第九条规定：经营者与消费者采用格式条款订立合同的，经营者不得在格式条款中免除自己对提供的商品或者服务依法应当承担的保证责任。

4、商场儿童乐园规定：儿童在此游玩，发生事故本商场拒不负责

《侵权责任法》第三十七条规定：“宾馆、商场、银行、车站、娱乐场所等公共场所的管理人，未尽到安全保障义务，造成他人损害的，应当承担侵权责任。因第三人的行为造成他人损害的，由第三人承担侵权责任；管理者或组织者未尽到安全保障义务的，承担相应的补充责任。”

一些大型商场为了给带孩子的家长提供购物方便，专门为孩子设置了游乐园。故儿童在此游玩，如发生事故，商场在未尽到安全保障义务的情况下，有可能承担全部侵权责任或补充责任。因此，如果因商场的过失，如提供的设施有安全缺陷，或者没有提供必要的秩序管理和引导，导致儿童在游乐园内发生事故的，商场应当承担其过错范围内的赔偿责任。商场以“儿童在此游玩，发生事故本商场拒不负责”作为店堂告示，来规避应尽的法律义务，是没有法律依据的。

处理窃电违法行为的对策 篇7

1.1 查处行为不当带来的法律风险

如果供电企业有关人员对违章用电和窃电行为的查处主体的认识没有到位,误将供电企业认为是行政机关,不当行使行政机关的行政职权,可能因此引起纠纷。电力体制改革后,供电企业作为平等民事主体存在,对改革后职能转换的认识上的偏差,容易给供电企业带来法律风险。

1.2 证据收集不充分带来的法律风险

对窃电人追究法律责任,必须收集足够的证据来证明行为人实施了窃电行为。电能是一种特殊商品,其不可储存性使用户在窃电的同时也完成了的消费,不像其他有形商品,可以“人赃俱获”,这使供电企业难以收集到非常直观的证据。

1.3 窃电量不准确带来的的法律风险

窃电数额关系到窃电人承担法律责任的形式。窃电性质的认定,主要依据之一是否“数额较大”。如果“数额较大”构成犯罪的,由司法机关追究刑事责任。

1.4 未制止窃电采取中止供电程序不规范带来的法律风险

合同法中明确规定中止供电是供电企业在面临窃电行为时行使不安抗辩权的法定情形,但中止供电程序不规范,也易引起法律纠纷。

2 预防窃电的措施

2.1 预防窃电应采取的组织措施

窃电行为的发生,与供电企业的管理、供电企业的内部职工的素质等有着紧密的联系。为了有效防范和打击窃电行为,供电企业必须加强预防窃电的组织保证体系建设。

1. 要加强内部职工的法制教育和职业道德教育。

2. 要依法建立、健全供用电管理制度。第一,所谓依法,是指依照与电力生产、经营、管理有关的法律、法规、规章指定各项管理制度。第二,管理制度的内容主要包括 :供用电设法违纪行为的制裁制度等。第三,认真执行各项管理制度,尤其是对供电线路、用电计量装置和用电户用电情况进行检查。建立健全对供电线路和用电计量装置进行日常检查的制度,并切实执行。建立和执行这种制度关键是明确检查的周期、检查的人员、检查范围、检查方式和要求、检查档案的存留时间等,要实行严格的检查责任制,做到定任务、定人员、定责任,为认定违约、窃电行为、违约电量或窃电量、相关责任提供可靠的证据。

3. 要建立健全预防窃电领导层、管理层和三级组织保证体系。要加强预防窃电工作的组织领导,负责组织制定有关预防窃电的各种管理制度和有关预防技术计划和措施,随时掌握和了解线损和反窃电情况,积极推广采用现代化预防技术手段,协调当地公安机关,警企联手,查出打击窃电违法犯罪行为。

此外,线损专责的主要责任就是要认真做好理论线损的计算和线损管理的调查和分析,定期组织召开线损分析会,对存在的问题提出解决办法,认真制定降损措施计划和线损考核方案,进行线损考核,积极指导开展好反窃电和降损工作,参与组织和指导用电营业大普查,随时掌握科技发展动态,积极推广应用防窃电的新技术、新产品。

2.2 预防窃电应采取的技术措施

预防窃电行为的基础是做好反窃电的技术性工作。做好反窃电的技术工作,可以起到增加实施窃电行为的难度,发现窃电行为的发生,确定窃电行为的时间、地点、额度、行为人,提供窃电行为的证据等作用。

1. 加大反窃电技术措施投入。包括财力和人力投入。财力投入是采取技术手段预防窃电行为的前提,供电企业应当建立健全反窃电资金投入机制,定期、定额、定向提供反窃电资金。人力投入应当配备能够适应反窃电工作需要的技术人员。

2. 采用先进、实用的技术措施和设备。供电企业要加强对反窃电措施的研究,掌握窃电活动的特点和规律,随时看了解窃电技术和方法的发展和趋势。在电力设施的设计、安装等环节要充分考虑防窃电的需要,采用防窃电技术措施和设备。

3. 进行预防窃电技术改造。窃电技术改造的主体是供电企业,改造的内容主要是易砸、易拆、易改的电表、配表箱等设备,改造的技术要求是采用新技术、新设备、新工艺。供电企业在进行防窃电技术改造时,对用电户的房屋、设施和财产应当尽可能妥善保护,谨慎施工。用电户也无权组织、妨碍供电企业的改造施工。

4. 供电企业要采取一些具体有效的措施。采用专用计量箱货专用电表箱 ;封闭变低出线端至计量装置的导体 ;采用双向计量或逆止式电表 ;规范电表安装接线 ;规范低压线路安装架设 ;三相四户改用三元件电表计量 ;禁止在单相用户间跨相用电。

3 线索收集

根据反窃电的经验供电企业可从以下几方面收集有关线索 :

1. 抄表员直接发现窃电线索。例如抄表员对计量装置的检查,看铅封是否完好、正常,表壳是否有机械损伤或变形,电能表容量、型号与铭牌是否一致,电能表运转是否正常。

2. 通过电量对比法查找窃电线索。抄表员应经常将用户每个月的用电量与以往同期的用电量进行对比,从中需找窃电疑点,发现窃电线索。

3. 呼吁社会大众提供线索,鼓励群众监督举报。针对不少窃电户在窃电时经常心存侥幸心理,供电企业可发动用户互相之间进行监督,一旦发现疑点,及时举报。

4. 开展用电普查。供电企业可以通过定期或不定期地集中开展全方位用电营业大普查,对普查中发现的窃电线索,进行综合分析研究,以打击严重窃电违法犯罪活动。

5. 会同公安部门查处窃电行为。警企联手,追查到底,依法严厉打击,依托执法机关的行政执法权是反窃电取得实效的关键。

4 证据收集

1. 收集、提取证据必须严格依照法定的程序进行。收集证据的主体、证据的表现形式、取证的方式必须合法。收集证据的主体合法是指要求取得相应资格的检查人员,证据的表现形式合法是指物证、书证、证人证言、试听资料、当事人陈述、鉴定结论、勘验笔录,只有上述七种证据可以成为有效证据,取证的方式合法是指严禁以威胁、引诱、欺骗等非法手段收集证据。

2. 收集证据要主动、及时。如果拖延时间则可能失去收集证据的机会,给以后查处窃电案件带来更大的困难。要想收集证据就要采取以快治快的方针。

3. 收集证据要客观、全面。所谓客观就是要在收集证据时收集客观存在的证据材料,要尊重事实,一切从实际出发。所谓全面就是要从不同的角度去收集能证明所有案件事实要素的证据。

违法违规行为的成本和收益 篇8

笔者所在的城市也有两家中介机构“上榜”。从笔者所在的城市来看，这样的查处工作是常态化的，因为有本地人大立法通过的《房地产中介服务管理条例》（下称《案例》），可以依据《条例》规定对违规机构给以罚款等处罚，过去还可以对违规人员处以吊销执业资格的处罚。但随着执业资格制度的取消，针对人员执业资格类型的处罚已经不存在了，在这种情况下，政府部门对房地产中介违规行为的查处就更加显得没有抓手。正因为这样，所以现在对违规行为的处罚已经显得并不那么够力。针对这次出台的名单，有媒体公开呼吁：“对此，有关部门绝不能止于公布‘黑名单，还应当依法让不法企业、机构及其责任人付出应有代价。 ”这说到了问题的关键——如果不能让违规机构和人员为此付出足够的代价，使得违法违规付出的成本远高于因此获得的收益，处罚就必然是不能起作用的。

今年6月，在住建部的见证下，中国房地产估价师与房地产经纪人学会召集全国9家房地产中介机构签署《房地产中介诚信服务承诺》，笔者随即在7月的本专栏撰文，引述公众的各种疑虑，希望这样的承诺能够落在实处。但现实的情况是：这次查处的中介机构中就有几家正是签署承诺的公司。

这次住建部大张旗鼓地公布了被查处的违法违规公司的名单，可以看作是对上述承诺活动的监督和落实。在此之前，今年8月，住建部等七部门出台的《关于加强房地产中介管理促进行业健康发展的意见》（下称《意见》）也重申，要加强房地产中介管理，促进行业健康发展。笔者曾经在9月本专栏撰文指出：这次发文的亮点是对政府部门的监管行为提出了明确的要求。而公布“名单”，说明政府正在落实《意见》所提出的监管要求。

不过从现实情况看，即使被查处和被公布在“名单”里，这些机构的经营也并没有受到明显影响，甚至很多消费者也并不知道哪些机构是被查处的。所以仅仅公布名单仍然还是不够的，必须让违法违规的企业和从业人员付出沉重代价乃至退出市场，通俗地说，就是要让这些违法违规的企业和人员做不了生意、赚不到钱，反过来才能让依法依规经营的企业和从业人员有良好的经营环境，能够靠诚信经营和优质服务获得体面的收入和社会的尊重。久而久之，房地产中介市场的良好秩序和行为规范才能形成。

借用权威媒体的话说：“‘黑名单公布，不是结束，而是开始。”

注：本文得到国家自然科学基金重点项目（批准号：71231008）的支持。