手术分级管理及审批制度

手术分级管理及审批制度（精选11篇）

手术分级管理及审批制度 篇1

为了确保手术及高风险有创操作的安全和质量，规范各科室各级医师的手术

及有创操作管理，明确各级医师手术操作权限，防范医疗事故的发生，根据《医疗机构管理条例》、《中华人民共和国执业医师法》、《医疗事故处理条例》、《临床技术应用管理办法》、《浙江省医院手术分级及审批权限（1996年试行版）》、《全国医疗服务项目手术类别（2002年版）》等法律法规及卫生部、浙江省卫生厅有关规章制度，并参照有关资料，制定本制度。

一、医院成立医疗技术临床应用管理委员会。

负责制定和定期更新本单位的《手术权限目录》及《高风险性有创操作诊疗目录》，各级医师的授权、定期技能评价及资格变更，审定新技术的疗效、安全性、可行性等。办公室设在医务科。

二、手术及有创操作分类

手术及有创操作系指各类开放性手术、微创（腔内）手术及介入治疗，以下统称“手术”。主要根据手术过程的复杂性、对手术技术的要求及手术风险性，把手术分为（具体分级参见《浙江省医院手术分级及审批权限（1996年试行版）》、《全国医疗服务项目手术类别（2002年版）》）：

1、Ⅰ类手术：手术过程简单、手术技术难度较低、手术风险较小的普通常见小手术及一般中等手术。

2、Ⅱ类手术：手术过程不复杂、手术技术难度一般、手术风险中等的各种中等手术。

3、Ⅲ类手术：手术过程较复杂、手术技术难度较大、手术风险较大的各种疑难重大手术。

4、Ⅳ类或特类手术：手术过程复杂、手术技术难度大、手术风险大的各种手术，以及探索性（科研性）手术项目、新开展的三类及以上手术。

备注：微创（腔内）手术主要根据其技术的复杂性分别列入各分类手术中；同时医院依据自身功能与任务制定除手术以外的各种高风险有创操作目录。

三、手术及有创操作的准入管理

（一）本院对手术及高风险性有创操作的人员资质实施准入管理。手术权限的获得本院

采取分级授权方式。

1、对手术医师开展Ⅲ类及以下等级的手术资质的考评与授权，由科主任负责，科主任应依托科室质量管理小组做好手术分级管理工作，根据每位医师的临床实际工作能力，其受聘卫生技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，考评合格予以授权。

2、对开展Ⅳ类及以上手术等级的手术资质的考评与授权，由医疗技术临床应用管理委员会组织相关专家进行考评，考评合格后予以授权。

3、第二类、第三类诊疗技术项目的人员资质要求按照卫生部、省卫生厅或相关行业要求执行。

4、各临床科室主任负责对本科室人员开展高风险由创操作的人员资质进行培训、考核、考核合格后予以授权。

5、护理部负责对护理人员开展高风险有创操作的人员资质进行培训、考核，考核合格后予以授权。

6、医疗技术临床应用管理委员会至少每三年应组织科室与专家对医师进行一次技术能力再评价与再授权，再授权是依实际能力提升而变，职称晋升变动不作为主要依据。

（二）手术及有创操作人员资质权限考评依据

1、医师定期考核合格，符合医院《手术分级管理人员资质一览表》及《高风险有创操作人员资质一览表》作为人员准入的基本要求。

2、近三年内开展手术权限范围内最高级别的手术量超过科室同级医师的平均值，且无严重医疗缺陷发生，方可申请开展高一级别手术。

3、通过进修、培训等方式获得专项手术（操作）技能，或取得相关专业上岗证，可获得专项资质授权。

4、经医院或科室培训考核的应有培训、考核记录。

四、手术及有创操作医师分级

依据其取得的卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，规定手术医师的分级。所有手术医师均应依法取得执业医师资格。

1、低年资住院医师：取得执业医师资格，并从事住院医师工作三年以内，或硕士生毕业取得执业医师资格，并从事住院医师二年以内者。

2、高年资住院医师：取得执业医师资格，并从事住院医师工作满三年及以上，或硕士生毕业取得执业医师资格，并从事住院医师满二年及以上者。

3、主治医师或临床博士生毕业并取得执业医师资格者

4、正、副主任医师

五、各级医师手术及有创操作范围（权限）

1、低年资住院医师：在上级医师指导帮助下，首先应熟练和主持一类手术（每年有具体例数记录），以后逐步掌握二类手术。

2、高年资住院医师：主持二类手术，并在上级医师指导下，逐步熟练掌握三类手术。

3、主治医师：熟练掌握三类手术，在上级医师指导下，争取逐步开展四类手术。

4、正、副主任医师：主持四类手术，特别是完成新开展或新引进的重大手术，或重大探索性（科研性）手术项目，并指导三类手术。

5、新进医师：新调入聘任的各级医师独立开展手术前应根据“考核意见”核定权限。

6、进修医师：由科室根据其职称和实际能力经考核后参照上述原则确定手术权限并报医务科批准后执行。

各科室应根据外科手术技术操作常规，在遵循《中华人民共和国执业医师法》的前提下，根据医师的技术资质（医师、主治医师、副主任医师、主任医师）及其实际能力水平，确定医师所能实施和承担的相应手术的范围与类别。手术医师在新获得高一级手术权限资质时，应在上级医师现场指导下，逐步开展。上级医师有义务对下级医师开展业务技术进行指导。各类探查手术原则上应该由二级医师及以上的人员担任。各级医师手术权限除符合上述要求外，同时必须符合各级卫生行政部门制定的技术准入资格，尤其手术主持人必须是已获得相应专项手术的准入资格者。

六、手术审批权限

手术审批权限是指对拟施行的不同级别手术以及不同情况、不同类别手术的审批权限。手术主刀医师、审批医师应及时在手术知情同意书上签署意见。

1、常规手术

①Ⅰ、Ⅱ类手术：由主治医师及以上职称医师审批（主治医师不在情况下，由指定的高年资住院医师审批）。

② Ⅲ类手术：由主任医师、副主任医师或科主任审批。

③ Ⅳ类择期手术、疑难危重病人手术、毁损性手术、高风险手术、本院新开展的重大手术：术前需进行科内讨论，必要时可申请医务科主持跨学科术前讨论，科主任根据病例讨论意见在《重大疑难手术审批单》上签署意见后报医务科审核，并由分管院长审批。毁损性手术（即破坏性手术）包括毁容、截肢、重要器官摘除等手术。节假日和夜间急诊时，由科内最高级别值班医师初核同意，报告科主任或医疗组组长审核后并报医院总值班批准。

2、特殊手术

凡属下列之一的可视作特殊手术：

① 被手术者系外宾、华侨、港、澳、台同胞的；

② 被手术者系特殊保健对象，如高级干部、著名专家、学者、知名人士及民主党派领导人；

③ 手术可能导致毁容或致残的；

④ 无主患者、已经或可能引起医疗或司法纠纷的；

⑤ 同一病人因术后并发症等原因需进行非计划性再次手术的；

⑥ 大器官移植手术；

⑦ 外院医师来院参加手术者，应严格按我院《关于外请医师会诊及手术的若干规定》及相关法律法规执行（非本院医师不具备手术权限、技术水平，而为病人或家属自行要求外请专家者除外。）。

以上手术，术前需进行科内讨论，必要时可申请医务科主持跨学科术前讨论，科主任根据病例讨论意见在《重大疑难手术审批单》上签署意见、报医务科审核后，并由分管院长审批。属非计划性再次手术的应严格执行《非计划再次手术监控管理制度》。

3、急诊手术：

① 预期手术的级别在值班医生手术权限级别内时，可通知并施行手术。

② 若属高风险手术或预期手术（或术中）发现手术权限超出值班医师手术权限级别时，应按规定报告上级医师处理或审批，必要时再逐级上报。原则上应由具备实施手术的相应级别的医师主持手术。

③ 但在需紧急抢救生命的情况下，在上级医生暂时不能到场主持手术期间，任何级别的值班医生在不违背上级医生口头指示的前提下，有权力与责任按具体情况主持其认为合理的抢救手术，不得延误抢救时机，并及时向上级医师和医务科（总值班）汇报。急诊手术中如发现需施行的手术超出自己的手术权限时，应立即口头上报请示。

4、外出会诊手术：

本院医师受邀请到下级医院指导手术，必须按有关规定办理相关审批手续。外出手术医生所主持的手术不得超出其按本规范规定的相应手术级别。

5、新技术、新项目手术：

涉及新技术、新项目手术及操作应遵循《医疗技术准入管理制度》，填写《新技术、新项目开展申报表》，经医院审批同意后方能开展。高风险项目的第一例手术，科主任组织科内讨论，并填写《重大疑难手术审批报告》，签署同意意见后报医务科，由医务科备案并提交业务副院长或院长审批。

五、术中紧急替代规定

l.手术中若发生手术人员尤其是术者因某些意外情况不能坚持完成手术时，由其下一级医师(第一助手)替代其完成手术；

2.若后者没有能力完成该手术，则需向其所在的病区主任或科主任报告，请求派相应的医师上台。

七、手术审批程序

1、手术前，主刀医生必须亲自与病人本人或直系亲属谈话，使病人及家属（必须是经病人授权的家属）充分知情同意并签字确认，必要时与病人单位领导谈话并签字。

2、经管医生填写《重大、疑难手术审批单》或《新项目审批单》后交科主任。

3、科主任负责召集相关人员进行术前讨论、术前小结，将讨论意见填入审批单，科主任签字。

4、经管医生携带审批单、住院病历至医务科。医务科应进行仔细审查、综合评估，包括审核手术医生资格及权限、术前准备情况、手术指征、病历书写等内容，审核后由分管院长审批（或指定人员代批），审批单留存住院病历中，医务科做好备案登记。

八、监督管理

1、各科室及各级医师要严格执行本规范。

2、医务科负责《手术分级管理制度》实施过程中的监督检查，发现违反以上规定者，有权停止手术，并追究相关人员责任。对由此而造成医疗事故的，应按院规（或依法）追究有关人员相应的责任。

3、违反本制度及相关规定者，根据情节轻重，将给予警告、通报批评、手术资质降级、取消手术资格、经济处罚等相应处分。

4、出现下列情况之一，手术级别降一级执行，直至取消手术资格；重新恢复手术级别，须由个人申请、科室讨论同意并经医务科组织相关专家进行考核后裁定。

① 发生一起经法定部门鉴定为三级、四级医疗事故的主要责任人；

② 发生两起经法定部门鉴定为三级、四级医疗事故的；

③ 发生一起经法定部门鉴定为一级、二级医疗事故的次要责任人或轻微责人； ④ 其他，如医师定期考核不合格者；出现多次严重医疗缺陷。

5、医院或医师超范围（或超权限）手术的审批程序：由手术科室根据其实际工作能力和技术水平向医务科提出书面申请，经医务科或医务科组织有关专家讨论同意后方可施行手术，必要时上报区卫生局备案。

6、属科研项目手术必须征得患者或被授权的直系家属同意。

手术分级管理及审批制度 篇2

1 手术分级管理督查制度与电子病历系统相结合的应用

1.1 以“督查”制度为手段实现手术分级的制度化管理

医院早在2005年已开始有系统、有步骤地实施手术分级、资格准入管理。2005年医院正式发布《关于建立手术资格准入制度的通知》作为指导该项工作的纲领性文件,使各项相关工作有理可依、有章可循。具体表现为:(1)初步明确手术分级分类标准;(2)建立手术医师分级标准;(3)明确各级医师手术权限;(4)规定手术审批权限;(5)限定手术医师准入条件。在这一过程中,医院将制定“手术医师分级标准”的任务下放临床,由各大专科根据其实际工作经验初步拟定手术医师分级标准。经过两年的临床完善和实际应用,2007年,医院在前期实际工作基础上,参照卫生部《医疗技术临床应用管理办法(征求意见稿)》及有关资料,进一步规范了各级手术申报审批程序,补充了越级管理制度,制定了《广东省中医院手术及有创操作分级与分类管理规范》,使手术分级管理更日臻完善。这些步骤环环紧扣,互为铺垫,缺一不可,形成了一套系统的、全面的、完善的手术分级和资格准入管理体系。

为了保障手术分级管理体系的有效运转,医院建立了“二审一查”督查制度,严守“三关”。

1.1.1 建立了手术资格准入审核制度,严把准入关。

医教处在手术准入资格审核过程中一旦发现申请者既往手术质量不达标,如既往完成的该类手术的并发症发生率、非计划性再次手术率等指标超出规定的范围,则反馈回专科要求对申请者重新培训,专家组重新审议,直至各个环节的审查对手术医生可能存在的手术安全隐患进行“排除”后可授予准入资格。

1.1.2 建立资格降低或取消制度,严查过程问题。

对获得手术准入资格而在行医过程中出现手术相关不良事件的医生,由医教处提出建议,专科专家组讨论,根据不良事件的严重程度对其手术准入资格实行“降级”或“取消资格”处理。医院在医生受到“降级”处理后,责令专科重新对其进行培训,一般情况下,医院慎对医生作“取消资格”处理。另外,各级医师擅自超越权限或超越手术范围,一律按医疗缺陷处理,并与职称评聘、科室评级挂钩,使得获得手术准入资格的医师在行该权限的手术过程中“恪守本分”,技术上力求精益求精,有效地保证了手术准入资格的“含金量”。

1.1.3 建立手术资格准入年审制度,严抓终末管理。

为了对获得手术准入资格的各级医师进行年度考核,医教处每季度组织专人对全院的非计划性二次手术情况、手术相关并发症进行统计、分析,在年底汇总,并与国内基准值进行比较,如发现该指标偏离基准值较大者,则责令专科对其手术准入资格进行重新评估,必要时作降级处理。通过对不同层面的“非计划性二次手术率”、“手术相关并发症发生率”进行统计分析,可以有效且客观地评价大专科、科室、医生的手术相关质量。医院通过专科对以上指标、相关病例资料的分析,可以发现医疗过程中存在的问题。通过解决这些问题,减少手术相关不良事件的发生,能够较好地提高手术相关质量,从而提高医院的整体医疗质量。

1.2 以电子病历为载体实现手术分级的信息化管理

电子病历是医院临床信息系统发展的一个结果,以基于XML技术的住院电子病历为基础,以患者诊疗信息为主线,集成医嘱、PACS与医技检查、检验、护理记录、传染病与医院感染报告、抗生素控制审批、药物知识库等信息的电子病历系统,以电子病历为载体实现了临床信息的整合[2]。系统的应用为我院实现手术分级、资格准入动态化管理提供了信息技术支持。

我们通过在ICD-9-CM3手术编码库增加“手术分级”和“专科分级”两个字段,在医生权限维护功能中增加“手术权限维护”(包括手术分级、专科分类),所有手术名称录入(包括手术通知单、手术记录)与手术编码库和医生手术权限关联。当医生填写手术通知单的“手术医生”项时,系统会自动读取患者信息,以此为依据对医生的手术权限进行检测,系统根据拟施手术和主刀医师信息判断当前通知单是否有效,只有相应专科类别及级别手术权限的医生才能顺利录入,通知单系统才会允许下一步操作,否则不允许保存。在手术结束后,手术医师需要进入“手术记录”系统如实填写“手术医生”,系统再一次对其手术权限进行检测,如果该手术医生尚未具有施行相应手术的权限,则不能在系统完成手术记录的填写。这样,从术前到术后,系统把以往单方面由科主任授权手术可能存在的风险进行两次过滤,杜绝了由于手术医生的能力与手术难度不匹配而引发的手术相关风险。对防范可能出现的医师故意降低手术等级而超越范围手术的情况,起到了积极的督查监管作用。

利用电子病历系统对手术分级进行信息化管理,规范了手术管理流程,有效减少了手术管理的工作量。同时,系统准确而完整地存储了手术相关的基础数据,使医务管理者能够统计出不同级别的手术在某时期内的实施数,进而方便医教处根据此统计对手术管理级别作相应调整。另外,也可以统计具有不同级别手术准入资格的医师在某段时间内的手术实施情况,例如,手术出血量、手术持续时间、手术切口类型、抗生素使用情况以及非计划性二次手术情况等,这些指标的统计结果不仅能够更加直观地反映临床科室和临床医生的实际医疗水平,还能够以此为依据对申请更高级别手术准入资格的医师的医疗水平进行评价,为下一轮的手术分级管理提供参考数据。更重要的是,利用电子病历对非计划性二次手术率进行统计,不仅实现了利用结果指标对医疗过程的动态监测,还为“手术准入资格年审制度”的运行提供了信息化支持,数据直接由电子病历系统自动生成,使得年审结果更具客观性和可靠性。

2 主要成效

我院以电子病历为平台建立手术分级管理督查制度,实施手术分级管理动态化督查、信息化管理,是受“PDCA”管理提出的检查促进落实的启发,是对传统手术分级管理方法进行梳理基础上的一种新思路。在此工作中,采用卫生部推荐的手术相关指标对我院实施手术分级管理以来的手术质量进行评价,保证了评价结果的客观性和权威性。

2.1 手术患者总住院死亡率下降

本文选用“手术患者总住院死亡率”来评价手术质量,该指标是国际公认的评价医疗质量的重要指标,已得到国内(北京、天津、上海、广州、西安等地)专家的论证[3]。我院自2005年实行手术分级管理以来,手术患者总住院死亡率逐年下降,从2006年到2010年下降了0.48%。可见,明确手术分级和各级医师手术范围,降低了手术风险,保证了手术质量,同时低年资医师在高年资医师指导下开展相应手术,促进了低年资医师技术水平的提高[4]。由此看来,开展手术分级管理,建立严格的督查制度,是规范医疗行为,有效防范医疗风险,保证优质医疗的有效措施。

2.2 非计划性再次手术率下降

在实施手术准入、分级信息化管理的基础上,我院从2011年开始对非计划性再次手术发生率进行总结,通过电子病历系统筛查出非计划性再次手术,同时反馈给临床科室,要求各专科对本科室的非计划性再次手术进行根因分析,并提出质量改进方案。以脊柱骨科为例,2010年全年非计划性二次手术率为0.64%,而2011年上半年为0.60%。可见,将非计划性再次手术发生率作为医师手术资格年审重要的考核条件之一,对非计划性再次手术发生率“超标”者,限制其以术者身份继续实施该项手术,有力地保障了手术质量。

3 存在的问题

在本项工作中,尽管我们取得了一定的成效,但有些问题仍有待完善。例如,如何以手术分级、准入资格管理为平台构建一套科学、可行、简易适用的医师手术能力和手术质量评价指标体系,建立医师手术准入资格量化审核标准,实现对申请者既往手术质量的量化评价和排名,使得手术质量的评价更为客观和规范。另外,对电子病历系统中的相关基础数据进行改造和深度挖掘,使得系统能够自动生成“手术患者围手术期住院死亡率”、“手术并发症患者住院发生率”、“重点手术住院死亡率”以及“非计划性再次手术发生率”等直接反映手术质量的指标,进一步完善手术质量的评价体系,实现手术分级管理的多视角、广视野的信息化督查和手术相关质量的持续提升。

摘要：为保障手术分级管理制度的有效落实,广东省中医院以电子病历为载体建立了手术分级管理“二审一查”制度,实施手术分级管理动态化督查、信息化管理,是对传统手术分级管理方法进行梳理基础上的一种新思路。自2005年实施以来,手术患者总住院死亡率降低了0.48%,非计划性二次手术率得到了有效控制,推动了医疗质量的持续改进。

关键词：手术分级,电子病历

参考文献

[1]马胜琦.手术术前危险评分对医疗质量管理的意义[J].中国医院,2010,14(5):33-34.

[2]张国荣,钟初雷,黎海源.电子病历系统的建立及临床信息整合[J].中华医院管理杂志,2005,21(12):835-837.

[3]梁铭会,舒婷,王锡宁,等.CHQIS医疗质量评价指标的筛选[J].中国医院,2009,13(4):5-7.

医院医务人员手术分级管理制度 篇3

手术是指医疗机构及其医务人员使用手术器械在人体局部进行操作，以去除病变组织、修复损伤、移植组织或器官、植入医疗器械、缓解病痛、改善机体功能或形态等为目的的诊断或者治疗措施。

一、根据风险性和难易程度不同，手术分为四级：

一级手术是指风险较低、过程简单、技术难度低的手术；

二级手术是指有一定风险、过程复杂程度一般、有一定技术难度的手术；

三级手术是指风险较高、过程较复杂、难度较大的手术；

四级手术是指风险高、过程复杂、难度大的手术。

二、按照《医疗技术临床应用管理办法》规定，获得《限制临床应用的医疗技术（2015版）》医疗技术临床应用资格后，方可开展相应手术。

三、按照《贵州医科大学附属医院诊疗技术资格许可授权及再授权管理办法（试行）》医师经审核合格后授予相应的手术权限，方可开展相应的级别的手术

四、各级医师分级

依据其卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，规定手术医师的分级。所有手术医师均应依法取得执业医师资格。

(一)住院医师

1、低年资住院医师：从事住院医师岗位工作3年以内，或获得硕士学位、曾从事住院医师岗位工作2年以内者。

2、高年资历住院医师：从事住院医师岗位工作3年以上，或获得硕士学位、取得执业医师资格、并曾从事住院医师岗位工作2年以上者。

(二)主治医师

1、低年资主治医师：从事主治医师岗位工作3年以内，或获得临床博士学位、从事主治医师岗位工作2年以内者。

2、高年资主治医师：从事主治医师岗位工作3年以上，或获得临床博士学位、从事主治医师岗位工作2年以上者。

(三)副主任医师：

1、低年资副主任医师：从事副主任医师岗位工作3年以内，或有博士后学历、从事副主任医师岗位工作2年以上者。

2、高年资副主任医师：从事副主任医师岗位工作3年以上者。

(四)主任医师：受聘主任医师岗位工作者。

五、各级医师手术权限

(一)低年资住院医师：在上级医师指导下，可主持一级手术。

(二)高年资住院医师：在熟练掌握一级手术的基础上，在上级医师临场指导下可逐步开展二级手术。

(三)低年资主治医师：可主持二级手术，在上级医师临场指导下，逐步开展三级手术。

(四)高年资主治医师：可主持三级手术。

(五)低年资副主任医师：可主持三级手术，在上级医师临场指导下，逐步开展四级手术。

(六)高年资副主任医师：可主持四级手术，在上级医师临场指导下或根据实际情况可主持新技术、新项目手术及科研项目手术。

(七)主任医师：可主持四级手术以及一般新技术。

新项目手术或经主管部门批准的高风险科研项目手术。

六、各级医师手术范围

（一）低年资住院医师在上级医师的帮助下，学习并掌握一级手术及做二级手术的助手。

（二）高年资住院医师应熟练掌握一级手术，做二级手术的助手，学习并掌握二级手术。

（三）主治医师应熟练掌握二级手术，在上级医师帮助下熟悉三级手术，可担当个别三级手术的术者。

高年资主治医师可配合副主任、主任医师，开展四级手术。

（四）副主任医师应掌握本院已开展的三、四级手术，主任医师除三、四手术外还需开展新的四级手术。

重大手术报告审批制度 篇4

为降低手术风险保证医疗质量，病情复杂及疑难手术必须实行审批制度。本制度适用于大手术以上类型、疑难手术、截肢手术。

一、依据本院手术分类手册，凡属大手术、特大手术的病例，必须由科主任组织全科术前讨论。讨论内容包括：分析病情、明确诊断、制定治疗方案及手术方案等。

二、手术前讨论记载在“术前讨论”病程记录中，记录由经治住院医师完成，经上级医师审阅签字。不允许进修医师记录。

三、重大疑难手术及截肢手术术前讨论后，必须填写“重大疑难手术报告”专页的每一项，科主任签字后报医务科批准。

四、医务科主任有资格审批“重大疑难手术报告”。批准签字前必须审阅病历，包括：住院记录、术前讨论、手术同意书、麻醉同意书及术前总结。对患者病情、诊断、科室讨论结果做全面了解后，方可在“报告”相应栏签字。

五、以下手术情况需院领导批准方可实施：技术较为复杂，危险性较大的手术；病情危重急需处理，但无家属在场，无人员负责的；手术可能造成永久伤残的；自杀或他杀涉及有法律问题的病人；紧急抢救手术，术中可能发生意外的。

六、属于新手术的病例，执行《新技术开展报告审批制度》。

手术分级管理及审批制度 篇5

欣雨费用支出及资金支付审批规定

第一条 为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条 适用范围

四川省欣雨科技有限公司(简称欣雨)第三条 费用支出管理及报销原则

一、费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核等相关手续。

二、在审核报销费用过程中发现违法违规及有损公司利益的事项，财务人员有权拒绝报销相关费用。

三、报销单据必须真实、合法、完整，原始单据必须用胶水粘贴；不符合要求的财务部予以退还。

四、公司各部门必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。

五、公司日常费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。

六、公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。

七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批后，方可支付执行。第四条 费用支出报销审批权限及流程

1、个人借支（＜2万元）、日常费用（＜1万元）、外协成本（＜5万元）、税金等费用

经办人 → 部门（项目）经理 → 欣雨财务部→ 欣雨总经理

欣雨报销制度

(二)发票上付款单位一定要写全称。

(三)数量、单价、金额必须准确完整，大小写金额必须相符。

(四)发票须加盖出票方的发票专用章，开票人姓名和开票的日期必须填列完整，(五)发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章。

三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后方可报销。第七条 资金支付审批程序

一、个人借款：

1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。

2、借款审批权限和流程：按《费用审批权限表》办理。

3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。

4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。

5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。

6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。

二、提现

出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。

三、内部资金调度

公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部审核后方可办理。

四、领导外出时款项的支付

欣雨报销制度

(二)供应商送货后，由收货人签名确认，综合部负责人签名确认，供应商签名确认，一联存根，一联记账，一联客户。

(三)办公用品由综合部统一管理，办公用品保管人需登记办公用品台账，（使用人需要在台账上签字）定期盘点库存办公用品，财务部可不定期抽查、监督。

(四)办公用品如为信息设备（如u盘、键盘或鼠标等）由各部门申请向综合部，再由综合部统一购买，财务部监督验收。（采购中，财务部门必须做好询价工作）

(五)综合部须每月编制各部门办公用品领用清单，办公用品领用清单交各部门负责人签字确认后由综合部负责保管齐全。

四、市内交通费

(一)员工因工作需要发生市内交通费，一般情况下只能报销公交车费，如遇特殊情况需由部门负责人批示后方可报销的士费;日常市内外出不得报销个人餐费。（含因业务外出市内考察）

(二)报销时，需附《公交车票费用报销明细单》（见附件），将乘车日期、办理业务的内容、起始地、目的地、金额等填写齐全（此费用可以一个月报销一次）。出租车费用报销时，需在《出租车使用表》上写明业务内容，起始地，目的地，金额。经部门经理审核后方可报销。

五、薪酬福利费

(一)公司本部每月工资发放表由综合部编制，按《费用审批权限表》完成审批后方可发放。(二)工资的调整、除工资外的其他薪酬福利、员工离职的结算按公司《人力资源管理制度》执行。

六、机动车费

（一）车辆的使用维修理：由公司指定维修点，需要维修的车辆到点维修与日常保养。

欣雨报销制度

4、陪同重要客人外出的；

5、执行特殊业务或夜间办事不方便的；

6、乘坐出租车，需经部门负责人同意方可报销；

7、费用报销时需填写《出租车使用登记表》。

十、固定资产、低值易耗品

固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，综合部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理批示，再经董事长审批同意后，由综合部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。

十一、修理费用

固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用500元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销

十二、外协成本费用

外协加工成本费用支付，财务必须严格审查合同，无合同不得办理支付手续。

十三、利息费

由英黎公司代垫付的日常费用的等款项，暂按年10%计息（实际根据双方可调整），年末双方对账后，一次支付利息费。第九条 结算规定

(一)审批手续完整的报销单，即可在财务部办理结算手续：

手术分级管理及审批制度 篇6

第一章 总 则

第一条 为了规范教职工差旅、外出学习培训等因公外出工作管理，使公出审批、报销管理工作规范化、制度化，本着节约开支、杜绝浪费的原则，依据元财指行（2014）137号《关于转发赤峰市党政机关和事业单位差旅费管理办法的通知》，结合我校工作实际，特制定本制度。

第二章 出差报销规定

第二条 教职工要严格履行出差审批制度，教职工因公外出，必须提前到分管领导处办理出差审批手续，领取“出差审批单”，并按规定程序进行审批备案。

第三条 教职工出差原则上需本人先行垫付差旅费，能使用公务卡消费的一律用公务卡结算。

第四条 出差人员需提前安排好工作，原则上3天以内的由本人自行调课或调班并在主管主任处备案由分管副校长审批；超过3天，应由分管领导安排代班或代课，由校长审批，出差人员回校后应补齐课程。

第五条

出差人员回校后必须向分管领导提交出差期间的相关笔记和资料，并在三天内到财务室报销差旅费。

第六条

二人以上（含二人）出差的要统一报销，不能分开报销。第七条

报销程序：报销人持差旅费报销单和出差期间有效票据（后附公出学习、会议通知），经分管领导签字后，由财务室审核，再由校长审批，最后由财务室报销。

第三章

城市间交通费报销规定

第八条

按规定乘坐火车硬席（硬卧、硬座），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船（不包括旅游船）三等舱、飞机经济舱（含民航发展基金、燃油附加费、其他交通工具（不包括出租车）凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

第九条

到出差目的地有多种交通工具可以选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选择经济便捷的交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第四章

住宿费

第十条

工作人员到市里出差不报销住宿费（会议除外），只报往返车票，补助每人每天40元；到赤峰市内其他旗县区出差按内蒙限额320元标准80%以内据实据报销；赤峰市外按照财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市住宿费限额标准执行，超出限额部分自理。

第十一条

出差人员应在职务级别对应标准间的住宿费标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

第五章

伙食补助费

第十二条

到区里、市里出差，不补助伙食费；市外出差伙食补助费按出差自然天数计算，按规定标准包干使用；市内、区内不补助伙食费。

第十三条

工作人员到市外出差，按财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市伙食补助标准每人每天100元。参加会议统一用餐的不再补助伙食费。

第六章

市内交通费

第十四条

市内交通费按出差自然天数计算，赤峰市内不报销市内交通费；到赤峰市内其他旗县区出差每人每天40元包干使用，凭据报销；赤峰市以外每人每天80元，凭据报销。携带公务用车等交通工具的，不再领取市内交通费补助。

第七章

出差管理

第十五条

上述定额补助费均以实际出差自然天数计算。

第十六条

因工出差应直线乘车到达，顺道探亲者，车船费用不予报销，绕道的车船费扣除直线单程车船费，多开支部分个人自理，不发绕道和在家期间住宿包干费。

第十七条

出差乘坐飞机要从严控制，乘坐车船在24小时可以到达目的地的，原则上不得乘坐飞机，出差路途较远及出差任务紧急的，经批准方可乘坐飞机（经济舱）。

第十八条

上级主管部门、业务部门下达的培训计划，其指标的分配、人员的选定，由学校指定安排。学校指定安排的进修学习、外出培训，学校报销培训费和每期来回路费一次；食宿统一安排的，按照实际情况报销；不安排食宿的，按上级规定据实报销，超出部分自理。

第十九条

外出进修人员进修结束后，必须向学校上交书面的学习小结和相关证明材料。

第二十条

外出进修学习一个月以上半年以内的，两年内不得调离学校；半年以上至一年以内的，三年内不得调离学校；一年以上的，五年内不得调离学校。若有特殊情况调离的必须将学习期间的路费、住宿费、补助费和学费退还学校，方能办理调离手续。

第八章

附则

第二十一条

此规定自发布之日起执行。

元宝山区马蹄营子中心校

财务审批管理制度 篇7

第一章 总则

第一条 为了完善公司内部控制结构、规范授权行为，明确财务各项收支审批权限，特制定 本制度。

第二条 本制度所涉及的授权是权力拥有人根据工作需要把其在工作中所拥有的权利部分 或全部转移给同级或下级的行为。

第三条 按照第二章及第三章所规定授权及工作分工所产生的自然授权属于一般授权，一般 授权自上而下逐级进行，授权时不得隔级授权。

第四条 一般授权中上级对下级行使权力活动负有领导与监管责任，下级对上级负有定期或 不定期（按照上级的要求）报告的义务。

第五条 在第二章、第三章规定的以及工作所产生的自然授权之外，权力拥有人把其拥有的 权力以书面形式转移给统计或下级的行为属于特别授权。

第六条 特别授权后权力拥有人对与其拥有的权利相关的责任并不因为授权而产生责任转 移，授权人与被授权人均应承担该责任。

第七条 本制度所涉及的审批是指在业务活动中权力拥有者在其权力与责任范围内批准业 务的行为。

第八条 本公司授权与审批应当遵循以下原则：

（一）不得将权力授予不能胜任与权力相关的职责的人员。

（二）权力拥有人不得将其专有的权力或不应当转移到权力授予他人。

（三）不得因授权而造成削弱不相容业务的相互牵制作用，避免权力交叉、冲突、越级和 权力真空现象。

（四）权力拥有人无法亲自及时履行相关审批职责时应当及时向其他人员进行授权。

（五）特别授权必须通过书面形式并在相关部门公开。

第二章 重大经营决策权

第九条 本制度所称的重大经营决策是指对外投资、固定资产构建、筹资和融资、各种损失 处理、大额费用支出以及土地使用权的处置、对外担保、债务重组、产权转让、公司利润分配和亏损弥补、股权变动、注册资本增加与减少、公司合并、分立、形式变更、破产、歇业等。

第十条 主要重大经营决策的内容如下：

对外投资包括股权投资、债权投资、混合性投资；

固定资产构建包括固定资产购买、新建、扩建、改建等； 筹资和融资指以增加负债、租赁等形式筹集资金；

各种损失包括投资损失、资产盘亏和报废损失、坏账损失；

大额费用支出是指非工资、水电费、社会保险等经常性、程序性支出且金额超过10万元的费用项目。

第十一条 本公司重大经营决策权限设定的原则：

本公司内部各部门必须根据公司全面预算管理要求编制预算，预算经过批准后，在单笔业务限额之上的预算内支出需要该业务的主管领导或总经理负责审批。预算外支出经总经理或总经理书面授权人审批，财务总监联签。

第十二条 公司的重大经营决策主要有对外投资、固定资产构建、筹资和融资、产权转让、各种损失以及土地使用权的处置、对外担保及捐赠。

第十三条 重大经营决策事项须经财务总监签后方可办理。

第三章 一般经营决策授权及财务收支审批

第十四条 除重大经营决策授权以外的授权行为均属一般经营决策授权。取得一般授权的被授权人对其责任范围内的经济活动进行审批行为，被称为财务收支审批行为。第十五条 公司一般经营决策权限如下表（以下均指预算内）： 范围 权限（万元）审批人 备注

预付款项 >=款项总额30%或超过5万 总经理 财务总监会签

<款项总额 30%且不超过5万 财务主管 可以书面授权部门负责人签署 基建工程日常开支（预付工程款参照预付款项）>=20 总经理

新建工程的立项、合同签订等按照重大经营决策中的“固定资产购置” <20

财务主管

材料采购

>=5 总经理 财务总监会签

<5

财务主管

技术外协、加工外协

>=5 总经理 财务总监会签

<5 财务主管 试验费

>=10 董事长

<10 总经理 差旅费 按规定执行

业务招待费

单笔业务0.4万元以上 有指标的主管公司领导审批 不含向签约酒店集中转账等，计入专干领导审批前的有业务招待费指标的人员名下 单笔业务

0.4万元以下 有指标的部门领导审批或主管公司领导审批 不含向签约酒店集中转账的

其它费用

>=10 总经理 银行托收的除外

1<*<10 财务主管

<1 会计人员

第十六条 属于相对固定的周期性的付款如工资、岗位津贴、公积金、医疗保险、养老金、失业保险金、税金等开支由主管部门负责人审批即可支付。

第十七条 单笔付款超过20万元以上，实行财务总监和公司主要负责人联签制度。第十八条 涉及到与项目有关的费用支出，须经产品线总监审核确认。第十九条 涉及到付款的业务，核准权限按照如下标准处理：

（一）通过银行付款：一次性付款超过5万元的由财务总监核准，超过1万元但不超过5 万元的由财务主管核准，不超过1万元的直接由会计核准。

（二）现金付款：一次性付款超过5000元的由财务主管核准，不超过5000元的直接由会 计核准。

第二十条 合同签约权限按照公司的合同管理规定，参照如下标准执行（实际标准按照各代理人的授权书执行）： 类别 审批项目（万元）签约人 收入类合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

付款类建筑工程合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

采购/外协类合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5

业务员 实体投资类合同

总经理 试验费

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

金融性投资 总经理授权财务总监 其它合同

>=20 总经理会同财务总监 10<=*<20 财务主管 5<=*<10 部门主管 <5 业务员

第二十一条 合同的审批权限按照重大经营决策与一般经营决策权限表执行。第二十二条 收款合同超过20万元和付款合同超过20万元，需经总经理审批后方可签订。第二十三条 本公司的合同金额超过20万元的一律由总经理审批。第四章 审批程序及责任

第二十四条 重大经营决策中的审批

经办人填制原始单据—>部门负责人签署意见—>有决策权人签署意见—>财务总监联签—>财务主管付款核准—>会计处理 第二十五条 预算内支出审批

（一）费用支出的审批

经办人填制报销单/申请单—>部门负责人签署意见（按照权限分别由主管领导审批）—>付款核准—>会计处理

（二）固定资产采购业务的审批

申请人填制固定资产申请单—>部门负责人签署意见—>资产管理业务的主管领导意见（超权限由总经理审批）—>采购部门采购—>验收—>采购部门业务员填制报销单—>采购部门负责人意见—>采购主管领导意见—>付款核准—>财务处理

（三）采购/外协支出的审批

经办人填制报销单—>部门负责人签署意见—>主管领导审批（超权限由总经理审批）—>付 款核准—>会计处理

（四）其它采购业务的审批

经办人填制报销单—>部门负责人签署意见—>主管领导审批（超权限由总经理审批）—>付款核准—>会计处理

（五）基建工程的审批

经办人填制单据—>部门负责人签署意见—>主管领导审批（超权限由总经理审批）—>付款核准—>会计处理

第二十六条 预算外支出的审批：

（一）任何没有预算的支出在业务发生前均应执行经费审批程序，审批程序如下：

经办人撰写申请—>部门负责人签署意见—>主管领导审批—>财务主管签署意见—>总经理审批

(二)预算外支出经过批准后，在借款、报销时应执行如下程序： 经办人填制借款单—>部门负责人（授权人）签署意见—>主管领导审批—>付款核准—>会计处理

经办人填制报销单—>部门负责人（授权人）签署意见—>主管领导审批/主管部门意见—>会计处理

第二十七条 经常性费用类支出无需公司领导签署，如：差旅费、培训教育类支出、医药费报销需人力资源部门负责人或其授权人签署，劳保用品、工伤报销需综合管理部负责人签署。第二十九条 在所有报销过程中财务会计人员有权根据职业判断确定是否由财务主管对开支进行签署意见。

第三十条 授权审批人按照其所被授权的业务范围进行审批活动，审批时不得超出业务范围及金额限额、不得将业务拆分进行审批以规避金额限额的约束。

第三十一条 授权审批人对其审批的业务应明确签署审批意见，如果不签署意见，则视同同

意。签名时应签其汉字全名。

第三十二条 被授权人由于其审批而给单位造成经济损失，其授权人也须承担相应领导责任，具体处罚按照《公司工作责任追究办法》进行处理。第五章 附则

费用报销审批管理制度 篇8

为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。

一、总则

（一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。

（二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。

（三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。

（四）正规单据和非正规单据分别粘贴。

（五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。

（六）费用按照费用类别分类粘贴报销。

（七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费）

（八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写

二、费用类别及审批报销具体规定

（一）业务招待费

业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。

所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。

（二）差旅费

差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。

公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：

1、总经理室人员除外；

2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数

（2）上午出差30元/天，下午出差15元/天

（三）运输费用

物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。

配送费用指给客户送货发生的运输费用。

运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。

（四）办公费

1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。

2、公司领用库存商品作为办公用品的费用；日常办公设备的维修费用；财务部门在工商、税务、银行等单位发生的办公费以及各部门零星的邮寄、快递费用均由经办人办理报销手续。

（五）购置固定资产和低值易耗品

购置或领用库存商品作为固定资产或低值易耗品的，应先报请总经理批准，由综合管理部负责购置。

（六）汽车费用

汽车费用是指公司车辆的燃料、停车费用、大修费用、车辆保险费及养路费。

（七）广告费

广告费是指（1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的

（2）已实际支付费用，并已取得相应发票（3）通过一定的媒体传播。

广告费报销需附带媒体宣传的复印件（比如报纸）

（八）业务宣传费

不符合广告费定义的其他宣传支出列入业务宣传费

（九）会务费

会务费报销需附带会议预算、会议通知的发文、参会人员签到表、会议纪要等相关可以证明会议事实的资料及发票

（十）员工福利费

员工福利包括午餐补助、节假日福利 午餐补助根据出勤天数进行统计，在当月工资中发放（5元/天）

（十一）装修费用

装修费用发生前需经总经理批准

（十二）促销费

促销奖励报销要附带促销方案，并经总经理审批。公司给予公司工作人员的促销奖励，由经办人、上级经理、财务经理、总经理签字后报销。

（十三）培训费

培训费是指出差部门内部培训学习发生的相关费用；培训费用发生前必须经总经理审批。

三、费用控制措施

（一）费用报销时间统一为周二、周四，特殊情况以通知为准。

（二）费用应在发生后两周内报销完毕；常驻外人员应在费用发生一个月内报销完毕，迟报者处以报销金额10%-100%的罚款。费用发生时间界定标准：水电费、招待费、差旅费、业务费等根据发票或收据日期确定为发生时间；装修费、施工费根据合同验收期确定为发生时间；物流费、配送费根据货运公司结账单据确定为发生时间。

（三）上级经理、总经理签字时，须对报销单据严格审核。再审核时发现报销不实，则对当事人、上级经理、总经理处以报销金额至少10%的罚款。

（四）财务管理人员审核时，要保证所有报销手续及单据符合公司财务要求、数据准确，如审核不严，则对财务管理人员处以报销金额至少10%的罚款。

（五）公司经营分析管理部经理负责每月将公司费用列表分析审核，发现问题将视情节对当事人进行处罚。

四、授权

审批签字人特殊情况下可授权他人审批，费用签字审批授权原则上只能向上级授权。被授权人在被授权期间不能报销自己任何费用，待授权人回来后可签字报销（因此而造成的时间拖延，不予以罚款处理）。被授权人须向授权人汇报授权签字情况。本规定自发布之日起执行，解释权归财务管理部。

隐患分级管理制度 篇9

登电集团XX煤矿 二o一一年十月

隐患分级管理制度

1、根据隐患严重程度、解决难易,事故隐患分为A、B、C三个级别: A级隐患:是指重大隐患，由郑州市政府有关部门负责督办.B级隐患:是指较大隐患，由登封市政府有关部门负责督办.C级隐患:是指一般隐患，由登电煤业开发有限公司负责督办.2、安全检查人员在进行隐患登记和处理过程中，应根据隐患级别，实行分级管理、逐级上报。

3、对排查出的隐患，要按A、B、C级标准及时登记建档、及时实施监控治理、及时向上级主管部门和市政府报告，报告的内容主要有：

（1）隐患的现状及产生的原因；（2）隐患的危险程度及难易程度分析；

（3）隐患的治理方案；方案的主要内容：a.治理的目标及任务，b.采取的方法和措施，c.经费和物资的落实情况，d.负责治理的单位和责任人，e.治理的时间和要求，f.治理安全措施和标准要求，g.负责验收的单位和责任人。

4、对于排查出的C级隐患要按矿井“五定”原则（定整改措施、定责任人、定落实人、定时间、定资金）进行专项安排处理，由后班带班领导进行跟踪复查验收整改效果。

5、对于排查出的A、B级隐患，做到及时上报，由上级主管部门负责挂牌督办整改验收；对上级政府或主管部门发现的A、B级隐患，下达的整改指令书，应建立信息管理台账，并按分级挂牌督办规定落实挂牌督办。

6、对于上级政府或主管部分排查的A、B级隐患，应落实隐患治理的六项内容：明确整改任务、整改责任单位和责任人、整改期限、整改资金、整改验收人。

7、在整改A、B级隐患过程中，应当采取相应的防范措施，对于隐患排出前或排除过程中无法保证安全的，应当从危险区域内撤出人员，并疏散可能危及的其他人员，设臵警戒标志，暂时停产或停止使用设备，防止事故的发生。

8、A、B级隐患整改到位后，及时向负责挂牌督办的政府或相关的职能部门（机构）上报整改内容，并申请验收；对验收审查合格的，应及时对隐患进行核销，对验收审查不合格的，应重新制定整改方案，继续挂牌督办直至整改完成。

9、C级隐患必须由矿长签字认可后，直接安排布臵进行处理，并有专人进行现场监督。

10、A、B级隐患应及时上报上级政府或主管部门挂牌督办，由矿长亲自进行安排布臵，落实人员、物资和资金，整改结束后由矿长组织进行验收合格后，申请上级政府或主管部门进行验收审查，合格后及时核销。

11、排查出事故隐患应根据隐患性质，进行定性、定量的评估，确认事故隐患的类别（A、B、C级），同时落实整改措施、整改时间和责任人。

12、A、B、C级隐患治理前，必须由技术负责人组织制定、矿长批准的安全防范措施和应急计划。必须加强对隐患的监控，并告知作业人员在紧急情况

下应采取的措施，否则，不准从事相关作业。

13、建立A、B、C隐患挂牌、建档制度，实行事故隐患跟综管理，并将验收结果存入事故隐患管理档案。

14、煤矿将事故隐患排查、治理作为安全办公会议、安全检查和安全绩效考核的重要内容，及时研究整改措施，对事故隐患进行监控，落实整改措施，防范事故发生。

15、因事故隐患排查、整改措施落实不力导致事故的，追究相关人员责任。

费用报销审批制度及流程 篇10

惠州市威廉王子皮具有限公司

费用报销审批及流程制度

第一章 总则

第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。

第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。

2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。

3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。

4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。

第二章 审批权限

第五条： 备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：

惠州市威廉王子皮具有限公司

第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：

第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第三章 备用金借支程序

第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。

第十二条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需

惠州市威廉王子皮具有限公司

出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条： 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第二十五条： 长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条： 出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。

第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条： 出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。

第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。

第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。

第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。

第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。

惠州市威廉王子皮具有限公司

第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。

第九章 办公费标准

第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。

第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条： 行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第十章 其他费用标准

第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。

第五十三条： 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

第十一章 附则

县行政审批管理制度 篇11

为进一步规范规划业务办理行为，改进工作作风，提高办事效率和服务水平，现结合我局实际，就有关事项通知如下：

一、强化服务意识，实行首理负责制

受理中心在受理业务时，主要审查如下内容：是否属于本局的许可范围；申请材料是否齐全；申请材料是否符合法定的要求；并对材料真实性、有效性负责把关。受理中心对申请材料法定形式审查后，应根据不同情况分别作出如下处理：

（一）对依法不需要取得行政许可的申请事项，应即时告知申请人不受理；对依法不属于本局行政许可职权的申请事项，应即时作出不予受理的决定，作好解释工作，并告知申请人向有关行政部门申请；违反有关法律法规、政策的，不予受理；与总规用地性质明显不符合的，不予受理；无土地来源的，不予受理；土地证用地性质不符合要求的，不予受理。

（二）对依法属于本局实施的行政许可事项，申请材料中存在可以当场更正错误的，应允许申请人当场更正，中心工作人员不得擅自修改；申请材料不齐或不符合法定形式的，应由受理人员即时或经向业务股室核实后一次性书面告知申请人需补正的全部内容；申请材料齐全且符合法定要求的，应当依法受理，即时登记转入内部运转程序，并向申请人出具受理单，受理单应包含受理事项名称、受理日期、内部运转机制、承诺办结时间、回复资料保存期、联系方式等。

（三）因申请建设环境复杂一时不能确定受理的行政许可事项，受理中心于二个工作日内，牵头组织相关业务股室副职以上人员到现场查看，必要时分管领导要现场办公，依法决定是否受理，并根据查看结果及时对申请人给予答复。现场查看原则上一个项目只许查看现场一次，若需要第二次查看的，可由受理中心自行组织，不准再通知申请人。

二、提升工作效能，规范内部运转机制

受理中心将符合要求的申报项目，按业务分工报分管领导签批，上级项目批件同时报主要领导签批后，再将申报材料分发到各业务股室，并登记详细的转办清单，转办清单应注明事项名称、转办时间，转接双方负责人要签字，上一环节签核，下一环节签收。

（一）受理中心将申报项目和转办清单送达相关业务股室后，业务股室应按规定时间完成业务事项，并及时转交给下一环节业务单位。各环节之间要办好转交手续。

（二）签收单位发现材料不齐或不符合相关规定的事项，应及时退回给转交单位，并将退还事由以文字形式送转交单位、受理中心和效能督查室。

（三）受理中心应做好环节跟踪，并将每月跟踪情况送交效能督查室，效能督查室应按规定及时对业务超时办理情况进行监督和处理，并将转办清单和相关文字说明作为效能督查的重要依据。

三、明确办结时间，简化审批环节

规划业务受理后，要严格按照《光山县城乡规划管理局“限时办结制”服务承诺》的时间办结。如遇特殊情况超出承诺期限，应于承诺期截止2日前报局分管领导批准，可适时延长，但延长时间不得超出5个工作日，并将延长期限的理由告知申请人、送交受理中心和效能督查室。因建设环境无法满足许可条件，须达成协议的，应由申请方出具文字说明，说清事由，凡在10个工作日内未能达成协议，应向申请方出具暂不予办理通知单，不得以信访或协商为理由擅自积压业务申请。

对建设环境特别复杂无法满足规范的规划许可条件，但在申请时达成有效协议的，应提交局业务联审工作会研究，通过后，方可继续办理相关业务。公示参与人员要对双方意愿的真实性负责。

对县重点项目、招商引资项目及其它上级临时安排的急件、要件，本着特事特办的原则由业务分管领导在授权内负责全程办理，简化审批环节，并对业务股室办理进行跟踪督促，确保高标准地完成相关任务。

四、严格收费罚款管理，实行过错追究

业务收费罚款管理要按照在行政审批大厅备案的收费罚款项目、收费罚款标准和收费罚款依据执行。原则上，城市基础设施配套费和对违反规划进行罚款的金额均应按标准足额收取。

1、按标准足额缴纳基础设施配套费或违规处罚金的由收费处直接收取；

2、上级以文件、批示或会议纪要等形式，明确表示要求减免基础设施配套费或违规处罚金的，根据要求减免相应费用和罚金；

3、若有上级批示但不明确或单位有特殊情况要求减免基础设施配套费或违规处罚金的，由相关股室共同拟出初步意见，经集体研究后执行。

4、核算人员要对缴纳基础设施配套费或违规处罚金的核算方式和数额的准确性负责。

对不按程序、不按规范、不按政策、法律、法规或不按权限进行审批和处罚的，要追究有关责任人的责任； 对弄虚作假、欺上瞒下、工作不负责任，造成重大失误或重大影响的，要追究有关人员的违规责任；对不按规定承诺时限办结或在规定时限内错办、误办的，要追究相关人员相应的责任。

本通知自文件下发之日起执行。

光山县城乡规划管理局

二0一二年五月十六日

行政许可监督制度

第一条 为了规范规划，加强对规划行政许可行为的监督，保护公民、法人和其他组织的权益，根据《城乡规划法》、《行政许可法》等有关法律、法规的规定，结合我局工作实际，制定本制度。

第二条 局监察室负责我局行政许可的监督工作;同时接受各级行政监督部门和社会各界的监督。

第三条 受理行政许可申请和办理行政许可事项的股室及其工作人员承担具体责任。

第四条 实施行政许可行为应当符合法定的权限、范围、条件和程序。

第五条 实施行政许可应当按照法定的权限、范围、条件和程序，遵循公开、公正、便民的原则，不得擅自增加环节和程序。

第六条 我局统一以淮安市规划局的名义实施行政许可行为，局属单位(处室)不得以自己或其他名义实施行政许可。

第七条 市级以上人民政府已明令撤消的行政许可项目，不得以任何变通方式继续审批。

第八条 局属各有关单位(处室)应当根据行政许可事项制定明确、规范的规则和程序。

第九条 我局将依法对下列内容在市行政审批中心规划窗口予以公示，并通过政府公报、便民手册、电子触摸屏、网站等形式予以公布：

(一)行政许可项目名称及其法律依据;

(二)申请行政许可应当具备的条件;

(三)依法应当提交的材料和文件;

(四)申请书文本;

(五)办理行政许可事项的法定期限;

(六)办理行政许可事项的法定流程;

(七)收费依据、标准和收费许可证;

(八)法律、法规、规章规定的其他事项。

第九条 我局行政许可申请的受理和行政许可决定的送达，统一由设在市行政审批中心的规划窗口负责。

第十条 对申请人提出的行政许可申请，认为申请事项不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理;申请事项不属于我局职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关部门申请;申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正。

第十一条 申请人申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在5日内一次告知申请人需要补充的全部内容。

第十二条 收到申请人提出的行政许可申请，确属我局责权范围的申请事项，申请材料齐全，符合法定形式，或者申请人按照我局的要求交齐全部补充申请材料的，应当予以受理，并出具行政许可受理书。

行政许可受理决定书应载明申请人、申请事项、受理机关、受理时间、承诺办结时限、经办人、投诉和监督电话，签章、受理人签字。

第十三条 在受理、审批、决定行政许可过程中，应当向申请人、利害关系人履行法定告知义务;受理行政许可申请后，应当及时进行审查，并在法定期限内或者承诺期限内作出行政许可决定。

依法应当根据招标、拍卖结果作出行政许可决定的应当进行招标、拍卖，并根据招标、拍卖结果作出行政许可决定。

第十四条 申请人的申请符合法定条件、标准的，应当依法作出准予行政许可决定;作出不予行政许可决定的应说明理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

第十五条 行政许可结果应当通过公告栏、电子触摸屏、网站等形式公开，便于公民、法人和其他组织查阅和监督，涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外。

第十六条 加强行政许可事项档案管理，在实施行政许可和对行政许可相对人监督过程中形成的有关材料应当全部存档。

第十七条 公民、法人和其他组织发现我局有违法设定和实施行政许可的，有权向市政府有关部门投诉、举报。

第十八条 我局将采取下列形式对局属有关单位(处室)实施行政许可行为进行监督：

(一)采取明察暗访的形式，开展行政许可监督巡察;

(二)对实施行政许可的工作人员进行考核、质询;

(三)对行政许可实施情况进行社会调查;

(四)对受理的行政许可投诉、举报案件进行调查处理。

第十九条 实施行政许可单位(处室)及其工作人员有下列行为的，责令其改正;情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人依法给予记过、记大过的行政处分：

(一)应当由市行政审批中心规划窗口受理的行政许可申请、送达行政许可决定而未按规定执行的;

(二)对符合法定条件的行政许可申请不予受理的;

(三)不在办公场所公示依法应当公示的材料的;

(四)在受理、审查、决定行政许可过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的;

(五)申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次性告知申请人需要补证的全部内容的;

(六)未依法说明不受理行政许可申请或者不予行政许可的理由的;

(七)依法应当举行听证而不举行听证的;

(八)未履行本局社会服务承诺，经查证属实的。

第二十条 无正当理由，对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的，责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过、记大过的行政处分;情节严重的，给予降级、撤职的行政处分;构成犯罪的，移交司法机关处理。

第二十一条 对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越职权作出准予行政许可决定的，责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过、记大过的行政处分;情节严重，给予降级、撤职的行政处分;构成犯罪的，移交司法机关处理。

第二十二条 依法应当根据招标、拍卖结果作出行政许可决定的，而未经招标、拍卖，或未根据招标、拍卖结果作出准予行政许可决定的，责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过、记大过的行政处分;情节严重的，给予降级、撤职的行政处分;构成犯罪的，移交司法机关处理。

第二十三条 行政许可工作人员在办理行政许可、实施监督检查过程中，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益的，责令改正，视情节给予记过、记大过的行政处分;情节严重的，给予降级、撤职的行政处分;构成犯罪的，移交司法机关处理。