外债借款合同（推荐8篇）
随着时间的推移，关于合同的利益纠纷越来越多，合同能够促使双方正确行使权力，严格履行义务。知道吗，写合同可是有方法的哦，下面是小编整理的外债借款合同，仅供参考，欢迎大家阅读。
外债借款合同1贷款方：
注册地址：
日期:年月日
借款方：
注册地址：
法人代表人：
开户行：
外币结算帐号：
一丶借款用途:用于借款方需要。
二丶借款种类:个月非承诺借款。
三丶借款金额:币种及汇率:x
借款金额及币种：
美元比人民币汇率：按汇入当天中国人民银行公布的美元对人民币中间价折算。
四丶终止权:
贷款方享有绝对的酌定权并以个案处理的方式,按照贷款方认为合适的条款和条件,决定提供贷款与否。贷款方保留在必要时候书面通知借款方在终止本授信的权利并要求借款方马上清还所有未偿还款项和应付利息。
五丶借款期限:
借款期限：自年月日起至年月日，首次提款日在年月日前。
六丶借款利率及计息:
借款利率：本借款利率按动用日之libor年利率加计点计息，即:(一年期libor年利率+)，相关之税捐、规费、扣缴均应由借款方承担。计息：借款利息从借款人实际提款日起算，按实际提款额和用款天数计算，计算基数为一年360天，于还款日时与本金一次支付予贷款方。
七丶还款:
借款人必须于本合同到期日一次性偿还本合同项下贷款本金。借款人得视实际资金状况于5天前通知贷款方后可提前还款，并支付银行所产生之相关损失。本合同并无交叉违约条款及加速到期条款。
八丶违约责任:
若借款人违反本贷款函约定，借款人应全额赔偿贷款方因其违约而蒙受的所有损失。
九丶不可抗力条款:
因自然灾害、政府外汇管制、暴动、恐怖主义或不可归咎于合同双方的第三方责任等不可抗力因素造成的损失不受本合同第八条违约责任的约束。
十丶特别约定:
1.根据997年月4日修改的《中华人民共和国外汇管理条理》第二十五条规定，债务人应在债务合同签定后到外汇管理部门办理外债登记手续，外汇管理部门核发的登记文件作为债务合同生效必备的法律文件之一。
2.债务人应根据996年公布的《结汇丶售汇及付汇管理规定》，本合同借款在还本付息前须到当地外汇局办理核准手续。
十一丶其它约定:
1.双方约定本合同适用中华人民共和国-香港地方之法律规范。
2.本贷款函共一式三份，贷款方丶借款方丶及国家外汇管理局各执一份。
贷款方：(签字或盖章)
借款方：(盖章)法定代表人：
__年__月__日
外债借款合同2甲方：____________________
乙方：____________________
甲乙双方经过详细磋商，达成以下协议：
一.甲方同意无息借款给乙方，作为生产经营流动资金。
二.借款金额：____________万元，(美金__________________元整)。
三.借款期限：从____________年______月______日起至____________年______月______日止，共______年。
四.偿还方式：从____________年______月______日起分3次还清(____________年______月______日还款______万，____________年______月______日还款____________万，____________年______月______日还款____________万)，可以提前还款。
五.汇款方式：甲方在____________年______月______日前将____________万元一次性汇入乙方在中国银行东莞分行开立的外债专用账户。
六.提款方式：乙方根据生产经营需要，凭单据或用款计划向外汇管理局申请提款。
七.违约责任：如乙方无法按时还清借款，甲方有权按乙方开户行的年平均利率收取违约滞纳金，直到还清为止。
八.合同一式两份，双方各执一份，经国家外汇管理局东莞中心支局批准后生效，至还清借款时失效。
九.同未尽事宜双方协商解决，如协商无效，按中国有关法律法规处理。
甲方：____________乙方：____________
代表：____________代表：____________
电话：____________电话：____________
日期：____________日期：____________
外债借款合同3_____________（以下简称“甲方”），与其设立在中华人民共和国_____________有限公司（以下简称“乙方”），经充分友好协商，签订本借款合同，以资共同遵守。
第一条借款及用途
乙方向甲方借款_____________日元_____________万元
第二条借款期限及汇款日期
借款期限：从____年_____月____日起至20xx____年_____月____日止。
___年_____月____日以前，甲方一次性将上述款项付至乙方指定的帐户。
第三条年利率
甲乙双方一致同意，年利率以本合同第一条所述借款总金额的%计算，该利率须经中国国家外汇管理机关核准。
在甲乙双方协商一致情形下所发生的利率调整，须获得中国国家外汇管理机关的核准并办理相应的外债登记备案手续。
第四条还本付息
本借款合同第一条所述借款总金额的本息应当在入金后年以内偿付完毕；每笔还本付息须根据中华人民共和国于1996年公布的《结汇、售汇及付汇管理规定》以及其他相关法律法规，办理外债还本付息手续，获得中国国家外汇管理机关的核准。
还本付息计划表币种单位：
乙方如果未能在上述还本付息期限内偿付完毕该笔借款的本金与利息，经甲
乙双方协商一致后，可以另行签订本借款合同的补充法律文件；根据中国法律的规定，获得中国国家外汇管理机关批准同意并办理相应的外债登记备案手续。
第五条提前还款
甲乙双方协商一致或在中国法律有具体规定的情形下，乙方可以在本借款合同第四条所约定的还本付息期限之前，偿付该笔借款的本金与利息；利息金额根据借款实际发生时间具体计算。
该提前还款须获得中国国家外汇管理机关批准同意并办理相应的外债登记备案手续。
第六条争议解决及准据法
因履行本借款合同所发生的一切争议，由甲乙双方友好协商解决；协商不成，任何一方均可向乙方所在地有管辖权的法院提起诉讼。
甲乙双方约定，以中国法律作为本借款合同的准据法。
第七条生效以及文本
根据中华人民共和国《外汇管理条例》以及其他相关法律法规的规定，乙方应在本借款合同签订后到中国国家外汇管理部门办理相应的外债登记手续；外汇管理部门核发的登记文件作为本借款合同必备的法律文件之一。
根据中华人民共和国《境内机构借用国际商业贷款管理办法》以及其他相关法律法规的规定，本借款合同须经中国国家外汇管理机关批准后，方能生效。
本借款合同正本一式三份，以中文作成，具有同等法律效力。本借款合同正本经签署盖章后，甲乙双方各持一份，中国国家外汇管理机关持一份。
甲方【贷款方】：_____________（盖章）
乙方【借款方】：_____________（盖章）
XXX有限公司
地址：_____________
地址：__________________________
签章：_____________签字日期：___年_____月_____日
签章：_____________签字日期：___年_____月_____日
外债借款合同4合同签订地：________________
贷款方：_________________
借款方：_________________
借款方向贷款方借款人民币__________元。
自支用贷款之日起，按实际支用数计算利息，并计算复利。在合同规定的借款期内，年利为__________%。借款方如果不按期归还款，逾期部分加收利率__________%。
借款方保证从__________起至__________止，按本合同规定的利息偿还借款。贷款逾期不还的部分，贷款方有权限期追回贷款。
（一）借款方用________________做抵押，到期不能归还贷款方的贷款，贷款方有权处理抵押品。
借款方到期如数归还贷款的，抵押权消灭。（二）借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款进行违法活动。
（三）借款方必须按合同规定的期限还本付息。
（四）乙方还款保证人________________，为确保本契约的履行，愿与乙方负连带返还借款本的责任。
双方协商解决，解决不成，同意提交________________区人民法院（选择性条款不得违反地域管辖和级别管辖，可选择原告、被告、标的物、合同签订地、合同履行地）
七、本合同自________________生效。本合同一式两份，双方各执一份，合同文本具有同等法律效力。
甲方（签字、盖章）：_____________乙方（签字、盖章）：_____________
合同签订日期________________合同签订日期________________
外债借款合同5(以下简称“甲方”)，与其设立在中华人民共和国XXX有限公司(以下简称“乙方”)，经充分友好协商，签订本借款合同，以资共同遵守。
第一条 借款及用途
乙方向甲方借款日元万元
第二条 借款期限及汇款日期
借款期限：从20xx年月日起至20xx年月日止。
20xx 年月日以前，甲方一次性将上述款项付至乙方指定的帐户。
第三条 年利率
甲乙双方一致同意，年利率以本合同第一条所述借款总金额的 %计算，该利率须经中国国家外汇管理机关核准。
在甲乙双方协商一致情形下所发生的利率调整，须获得中国国家外汇管理机关的核准并办理相应的外债登记备案手续。
第四条 还本付息
本借款合同第一条所述借款总金额的本息应当在入金后年以内偿付完毕;每笔还本付息须根据中华人民共和国于1996年公布的《结汇、售汇及付汇管理规定》以及其他相关法律法规，办理外债还本付息手续，获得中国国家外汇管理机关的核准。
还本付息计划表 币种单位：
乙方如果未能在上述还本付息期限内偿付完毕该笔借款的本金与利息，经甲
乙双方协商一致后，可以另行签订本借款合同的补充法律文件;根据中国法律的规定，获得中国国家外汇管理机关批准同意并办理相应的外债登记备案手续。
第五条 提前还款
甲乙双方协商一致或在中国法律有具体规定的情形下，乙方可以在本借款合同第四条所约定的还本付息期限之前，偿付该笔借款的`本金与利息;利息金额根据借款实际发生时间具体计算。该提前还款须获得中国国家外汇管理机关批准同意并办理相应的外债登记备案手续。
第六条 争议解决及准据法
因履行本借款合同所发生的一切争议，由甲乙双方友好协商解决;协商不成，任何一方均可向乙方所在地有管辖权的法院提起诉讼。
甲乙双方约定，以中国法律作为本借款合同的准据法。
第七条 生效以及文本
根据中华人民共和国《外汇管理条例》以及其他相关法律法规的规定，乙方应在本借款合同签订后到中国国家外汇管理部门办理相应的外债登记手续;外汇管理部门核发的登记文件作为本借款合同必备的法律文件之一。
根据中华人民共和国《境内机构借用国际商业贷款管理办法》以及其他相关法律法规的规定，本借款合同须经中国国家外汇管理机关批准后，方能生效。
本借款合同正本一式三份，以中文作成，具有同等法律效力。本借款合同正本经签署盖章后，甲乙双方各持一份，中国国家外汇管理机关持一份。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日外债借款合同范文2
借款人：(以下简称甲方)
贷款人：(以下简称乙方)
根据 号文批准的 引进项目，所需资金经借款人申请，贷款人审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。
第一条 贷款金额：万美元(或其他等值外币)，包括应付利息 万美元。
第二条 贷款期限：年，自第一笔用汇之日起还清全部贷款本息日止。
第三条 贷款利率及计收方法：1.按贷款人总行制定的__年期__个月浮动一次的利率执行或2.按贷款人制定的__年期__个月浮动一次的利率执行或3.按贷款人总行制定的优惠利率执行，目前为__或4.按贷款人自营统筹资金贷款利率执行，贷款利息每__计收一次，结息日为__(复息或从存款户中扣收要写明)。
第四条 贷款用途：本贷款本金部分限于支付费用，必须专款专用，未经贷款人同意，不得挪作它用。应付利息部分限用于偿付本贷款到期利息，不得作其他支付。
第五条 贷款使用：本合同签订之日起三个月内，贷款人应提出订货卡片，提出订货卡片之日起五个月内应对外签订贸易合同。贸易合同副本需送交贷款人，以便对外开证、付汇。如遇特殊情况需延期定货的，应事先经贷款人同意。借款人未按上述要求提出订货卡片和签订贸易合同的，贷款人有权撤销贷款。
第六条 用款计划：根据项目进度，本项贷款提款期为______年至____年，每年用款计划如下：__年____万美元;__年____万美元;__年____万美元。
贷款人允许借款人按实际情况调整用款计划。提款期到期，未提用贷款，如借贷双方无期他约定，借款人不得再继续支用贷款。
第七条 贷款偿还：贷款人以项目新增创汇和利润、折旧或其他资金归还贷款。借款人保证在本合同规定的贷款期限内按下列计划偿还贷款：__年____万美元;__年____万美元;__年____万美元。
外债借款合同6甲方：
乙方：
甲乙双方经过详细磋商，达成以下协议：
一.甲方同意无息借款给乙方，作为生产经营流动资金。
二.借款金额：XX万元，XX万元整)。
三.借款期限：从XX年10月20日起至XX年10月20日止，共6年。
四.偿还方式：从XX年10月20日起分3次还清(XX年10月20日还款usd3万，XX年10月20日还款usd4万，XX年10月20日还款usd5万)，可以提前还款。
五.汇款方式：甲方在XX年11月3日前将usd12万元一次性汇入乙方在中国银行东莞分行开立的外债专用账户。
六.提款方式：乙方根据生产经营需要，凭单据或用款计划向外汇管理局申请提款。
七.违约责任：如乙方无法按时还清借款，甲方有权按乙方开户行的年平均利率收取违约滞纳金，直到还清为止。
八.合同一式两份，双方各执一份，经国家外汇管理局东莞中心支局批准后生效，至还清借款时失效。
九.同未尽事宜双方协商解决，如协商无效，按中国有关法律法规处理。
甲方： 乙方：
代表： 代表：
电话： 电话：
日期： 日期：
外债借款合同7贷款方：___________________________________
注册地址：________________________________________
日期：_____年_____月_____日
借款方：___________
注册地址：________________________________________
法人代表人：________
开户行：_________
外币结算帐号：___________
一、借款用途：用于借款方需要。
二、借款种类：个月非承诺借款。
借款金额及币种：
美元比人民币汇率：按汇入当天中国人民银行公布的美元对人民币中间价折算。
贷款方享有绝对的酌定权并以个案处理的方式，按照贷款方认为合适的条款和条件，决定提供贷款与否。贷款方保留在必要时候书面通知借款方在终止本授信的权利并要求借款方马上清还所有未偿还款项和应付利息。
借款期限：自年_____月_____日起至_____年_____月_____日，首次提款日在_____年_____月_____日前。
借款利率：本借款利率按动用日之libor年利率加计_____点（_____）计息，即：_____（一年期libor年利率+_____），相关之税捐、规费、扣缴均应由借款方承担。计息：借款利息从借款人实际提款日起算，按实际提款额和用款天数计算，计算基数为一年360天，于还款日时与本金一次支付予贷款方。
借款人必须于本合同到期日一次性偿还本合同项下贷款本金。借款人得视实际资金状况于15天前通知贷款方后可提前还款，并支付银行所产生之相关损失。本合同并无交叉违约条款及加速到期条款。
若借款人违反本贷款函约定，借款人应全额赔偿贷款方因其违约而蒙受的所有损失。
因自然灾害、政府外汇管制、暴动、恐怖主义或不可归咎于合同双方的第三方责任等不可抗力因素造成的损失不受本合同第八条违约责任的约束。
1。根据1997年1月14日修改的《中华人民共和国外汇管理条理》第二十五条规定，债务人应在债务合同签定后到外汇管理部门办理外债登记手续，外汇管理部门核发的登记文件作为债务合同生效必备的法律文件之一。
2。债务人应根据1996年公布的《结汇、售汇及付汇管理规定》，本合同借款在还本付息前须到当地外汇局办理核准手续。
1。双方约定本合同适用中华人民共和国—香港地方之法律规范。
2。本贷款函共一式三份，贷款方、借款方、及国家外汇管理局各执一份。
贷款方：（签字或盖章）_________
借款方：（盖章）____________
法定代表人：______________
日期：______年____月____日
外债借款合同8债权人：(以下简称甲方)债务人：(以下简称乙方)
甲、乙双方在公平、平等、自愿的基础上就乙方向甲方借款，达成协议如下：
乙方向甲方借人民币 元()用在建食品生产加工厂，乙方必须保证借款用途真实有效合法，不得随意改变借款用途。
二、借款期限 年 月 日至 年 月 日
按月息2%计算，按月支付利息。
甲方按照乙方的要求将款项转入乙方指定的下列账户：
账户名称：
账 号：
开户行名称：
1、乙方必须保证按月支付借款利息，到期及时归还本金，若逾期偿还借款本息，乙方自愿承担日息为万分之五的逾期滞纳金，借款本息总额20%的违约金。
2、乙方保证借款用途的真实性，若乙方随意改变借款用途或者虚构借款事实要承担相应的法律责任和经济责任。
3、乙方自愿以其名下的资产清偿借款本息、滞纳金及违约金直至还清为止。
4、若因乙方不能按期归还借款本息所产生的相关费用(包括律师费、诉讼费等其他相关费用)全部由乙方承担。
5、乙方在签字按手印前已确认知悉本合同的全部事项，对本合同所载条款无任何异议，并自愿放弃抗辩权。
七、合同履行的过程若发生争议，双方协商解决，协商不成双方可向曲靖市仲裁委申请仲裁。
八、本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
九、本合同双方签字按手印生效。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
关键词：民间借款,合同,违约金,利息
随着国家对宏观金融政策的调控, 现今的民间抵押借款也随之活跃起来, 在公证实务中, 这类业务也越来越值得我们关注。当前我们办理的民间抵押借款合同公证主要有公民个人之间的借款、公民与中小企业之间的借款。现在办理此类公证的法律法规依据除了全国人大制定的相应法律外, 还有最高人民法院的相关司法解释。同时, 为了规范此类业务的办理, 中国公证员协会业务指导员协会和我处业务工作委员会相继提出了一些指导意见, 目的在于从程序上更好地指导公证人员办理此类业务。现就民间抵押借款合同公证应当重点审查的问题谈谈个人观点。
1 对于借款合同的生效条件
多数民间抵押借款合同中当事人会将生效条件约定为签字后生效或经公证后生效。我国《合同法》规定, “自然人之间的借款合同自贷款人提供借款时生效”。也就是说, 自然人之间的借款合同为实践性合同, 合同生效除了具备当事人意思表达一致外, 还要求出借人实际交付货币。而在现实中, 当事人往往把合同的成立和生效混为一谈, 笔者在办理此类实务时, 一般会建议出借人向借款人发放借款后, 由借款人向出借人出具借据。笔者认为有必要在询问记录中告知当事人“借据”的作用, 以此来证明双方交付货币的事实, 用此来证明合同是否生效。
2 民间抵押借款合同当事人的主体问题
个人之间的民间借贷是指自然人之间自愿协商, 由出借人向借款人提供资金, 借款人在约定的期限内归还借款的民事法律行为。《民法通则》第九条规定, 合法的借贷关系受法律保护。而在实务中, 民间借贷主体具有多样化的特点, 除了发生在自然人之间, 还会发生于自然人与非金融企业之间。根据《最高人民法院关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》, 自然人与非金融企业之间的借贷属于民间借贷, 只要不属于该批复中所列举的四种无效行为, 即认定有效。对于企业之间的借贷合同, 最高人民法院《关于企业借贷合同借款合同借款方逾期不归还借款应如何处理的批复》规定, 企业借贷合同违反了我国相关的法律和规范, 属无效合同。因此, 在实务中, 我们如何适时审慎地对合同双方的当事人进行辨别, 对确立合同的主体是否合乎法律规定极其重要。在我们公证实务操作中, 除了自然人与自然人之间的借贷外, 还有企业与自然人之间的借贷, 这里的企业包括小额贷款公司、典当公司、融资租赁公司 (仅指相关部门批复可以贷款的融资租赁公司) 及其他具有贷款资质的企业, 方能作为出借主体, 我们审查合同主体的目的在于杜绝不适格主体之间的违法借贷行为。
3 民间借款合同中的利率问题
民间借贷已由先前的小额、短期临时性资金周转向大额、投资获利性转变, 因此在实务中, 我们对借贷合同中当事人约定的利率审查是至关重要的环节。对于合同中利率的约定是否符合法律规定, 是我们办理民间借款合同公证事项应重点审查的内容之一。我国《合同法》规定, 自然人之间的借贷合同对支付利息没有约定或约定不明确的, 视为不支付利息, 自然人之间的借款合同中约定了支付利息的, 借款利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。最高人民法院于1991-08颁布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定:“民间借贷的利息可适当高于银行利率, 但最高不能超过银行同期贷款利率的4倍, 超出部分法律不予保护”。上述司法解释为我们审查当事人约定的利率是否合法提供了依据。首先, 对于利率有约定的从其约定, 如果高于银行同期贷款利率的4倍, 应该要求当事人予以修改, 如果借贷双方坚持不修改, 我们应该在询问笔录中尽到告知义务, 告知其如果超过银行同期贷款利率的4倍, 一旦发生纠纷, 超过4倍的部分法律将不予支持;其次, 双方对贷款利率没有约定或约定不明确, 但是约定还款期限的, 在约定还款期限内借款人不负有支付利息的义务, 但是借款人不按还款期限还款, 贷款人要求借款人按照《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》支付逾期利息的, 可以获得支持;再次, 借贷双方对贷款利率没有约定或约定不明确, 并且没有约定还款期限的, 贷款人在催告还款前, 或者虽已催告但未要求借款人支付逾期利息的, 借款人可以不予支付, 如果经催告后, 贷款人要求借款人按照《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》支付逾期利息的, 应准许。
4 民间借贷合同中的违约金问题
借贷合同中的违约金既有惩罚性, 又具有赔偿性。对于民间借贷合同约定违约金的数额, 是对借贷双方违约的惩罚性制度, 其性质在法理上属于当事人在缔约时约定的违约方向合同中的对方承担民事法律责任的一种法律责任形式。依据《民法通则》第112条第2款及《合同法》第114条第1款的规定, 实务中, 一般违约金与罚息不能同时适用于借款方, 而在实际民间借贷合同中, 往往都是同时使用违约金和罚息。此时, 我们为了尽到我们对借贷合同的审查义务, 应该分别对待。如果没有约定的, 告知双方当事人约定清楚, 如果是约定不明的, 告知当事人可以按照合同法的相关规定进行约定。但是对于违约金的高低, 在现实的公证实务操作过程中, 有的经办人员认为违约金过高时, 在建议修改合同条款无效的前提下, 一般都会拒绝办理此类合同公证。其实, 对于违约金的高低, 到现在司法实务中都没有定论, 现实司法实务操作过程中, 特别是人民法院在审理涉及到违约金案件时, 人民法院依据的是《合同法》第114条第2款的规定, 所以对于违约金的高低, 我们不能主观臆断。对于约定的违约金过高的情况, 我们也不宜直接就拒绝办理此类公证。民间抵押借款中违约金的约定条款不能等同于一般民事合同中违约金条款, 否则, 公证机构无法审查违约金数额是否超过银行同期利率4倍的要求。建议承办公证员可以引导当事人约定为“违约金按每日未还款金额的万分之几计算”等类似条款, 以判断违约金条款的合法性。
5 利息、罚息、违约金并存的问题
民间借贷合同中, 当事人会约定利息、罚息或是利息、罚息、违约金同时并存。无论双方如何约定, 罚息和违约金都是承担违约责任的一种形式, 依据《合同法》第207条规定, 利息、违约金条款是可以并存的。至于罚息与违约金是否可以并用, 也存在一定的争议。正如上述所述, 罚息和违约金都是对违约行为的一种惩罚。实践中, 我们只能从公平角度来对合同进行审查, 在司法实务中, 债务人逾期付款时要支付违约金。我们可以依据《合同法》来判断违约金的高低。合同中, 违约金和罚息是否可以并用, 笔者认为只要违约金、罚息总额不超过银行同期贷款利率的4倍, 应予许可。但是对于罚息部分或违约金共同适用如果超出银行同期利率4倍的合同, 我们应建议当事人减少超出部分。如当事人仍对超出部分的罚息坚持其观点的, 我们应该在询问记录中尽到告知义务, 告知其如果超过了4倍, 超过部分将来得不到法律的支持。
综上所述, 在我们目前的实务中, 面对各式各样的合同条款, 表面上看纷繁复杂, 但万变不离其宗。我们只有注重日常积累, 丰富自己对此类合同的认知度, 谙熟相关法律、法规及司法解释, 才能最大限度地防范执业风险, 为当事人提供优质、高效的公证法律服务。
参考文献
[1]施汉生.律师公证法律实物论丛 (二) [M].北京:法律出版社, 2011.
2003年6月9日,被告李强借用王权之名与原告中国农业银行A县支行订立《个人生产经营借款合同》,约定被告向原告借款40万元。还款期限为2004年6月3日,借款年利率为6.9%。被告李强以其所有挂靠于某市融通运输有限公司的卧铺客车(价值68万元)作为该笔借款的抵押物。融通运输有限公司与原告双方于2003年6月3日在《动产抵押清单》上盖章,并约定该清单作为借款合同的附件。原告按该借款合同将40万元贷款发放给被告李强,被告李强获得贷款后,将此款用于了通达公司的生产和经营。
2004年6月3日,被告李强又以王权的名义与原告的双江营业所办理了《借款展期协议》。协议约定,将原告借款合同借款金额40万元的借款期限从2004年6月3日展期至2005年5月20日,展期期间借款年利率为7.1%。
2005年12月30日,原告(甲方)与被告李强(乙方)达成《债务落实协议》。协议的主要内容为:李强于2003年至2004年,为了扩大其客运业务经营规模,借用他人的名义向中国农业银行A县支行贷款共计18笔,金额共计510.7万元。经甲乙双方平等协商,乙方自愿承担所有的贷款及其所产生利息的全部偿还责任。乙方必须对其所承担偿还责任的贷款提供足值、有效的抵押物作抵押担保。本协议签字之日的次月起,乙方必须按月偿付甲方贷款本金不少于10万元,并按季支付所承担全部贷款的相应利息。贷款期限及利率仍按原借款合同约定执行,贷款逾期的执行利率按国家有关规定执行。
2008年4月29日,被告通达公司给原告作出承诺。其主要内容:通达公司以王权等18户的名义,于2003年6月至2004年6月间在农行双江营业所申请借款18笔,金额共计545万元,现有贷款余额489万元,表内应收利息105万元,以上借款均已逾期,所借款项实际用于通达公司作为固定资产投入和流动资金使用。为了保障农行债权,公司承诺“以上借款由通达公司承担所有债务,同时将以我公司的固定资产房产作为担保抵押,从2008年6月份起每月由我公司偿还贷款5万元,并承担以上借款合同中的所有法律条款及履行偿还义务”。截至2008年4月20日,该借款合同涉及的借款本金39.5万元及利息99842元未偿还。
原告农行A县支行起诉要求:判决被告偿还原告贷款本金39.5万元及资金利息并承担本案全部诉讼费用。被告王权因法院无法直接送达相关法律文书,依法公告送达了起诉状副本、应诉通知书、开庭传票、举证通知书等,因逾期未到庭应诉,法院依法进行了缺席审理。经审理后判决如下:由被告通达公司、李强在本判决书生效后十日内共同偿还原告借款本金39.5万元,利息99842元,从2008年4月21日到付清之日的利息按照农业银行同期同类贷款利率标准计算利息,被告王权不承担责任。
争议的焦点问题
关于借款合同的效力
本案涉及的《个人生产经营借款合同》是由银行与王权签订,但是王权并不是合同项下权利义务的真实承受人,尤其是该借款合同上并无被告王权或其受托人的签署,因此被告王权与原告没有成立合同关系。相反,本案被告李强承认自己以被告王权的名义与原告签订了《个人生产经营借款合同》并获得贷款40万元。被告李强将该笔借款用于其投资设立的独资企业即被告通达公司。那么,这种当事人的变化是否影响合同的效力?本案受案法院并没有因此认定借款合同无效,而是通过否认名义借款人王权作为合同当事人并将实质借款人李强作为合同一方当事人的方式,肯定了借款合同的合法有效。
法院的理解是否存在明确的法律依据?笔者认为,我国《合同法》并未直接规定借用他人名义签署合同的效力问题,但是从法理上来看,如果有关合同的实质权利义务承受人认可并接受有关合同当事人的地位,则支持该合同的有效性更有助于有关纠纷的解决。当然,从借款合同的另一方当事人银行角度来说,如果王权的偿还能力和信誉明显优于实际的借款人,且名义借款人知悉实际借款人借用其名义签署借款合同的事实,则名义借款人也应承担相应的法律责任,合同的效力并不因此而受到损害,而是实际承受借款人义务的当事人认定可能更为复杂。
关于实际借款人与名义借款人的过错及其责任
从代理关系角度看,我国《民法通则》第六十六条规定:“本人知道他人以本人名义实施民事行为而不否认表示的,视为同意”。由此可知,如果名义借款人知悉实际借款人用其名义向银行借款且不反对,则存在其“默认”的问题。我国《合同法》第九条第二款规定:“当事人依法可以委托代理人订立合同。”第四十八条规定:“行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立的合同,未经被代理人追认,对被代理人不发生效力,由行为人承担责任。”
如果实际借款人借用他人名义,有着明显的欺骗银行的意图,且发生有关贷款资金的违法使用并导致银行资金的损失,则实际借款人可能构成骗取银行贷款的刑事犯罪行为。此种情形下,既有民事法律责任的追究也有刑事法律责任的追究。例如,借款人的身份虚假,系冒用他人名义或使用伪造的身份证明、购车证明与银行签订《借款合同》,该借款合同一般认定为无效合同。该类案件因有贷款诈骗犯罪嫌疑,法院往往根据有关司法解释的规定,裁定驳回起诉或者中止审理,将有关材料移送公安机关处理。
我国《刑法》对贷款诈骗罪开始有所规范。《刑法》第一百九十三条仅规定了“贷款诈骗罪”,即对以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构贷款的行为认定为有罪并处以刑罚。但实践中,难于认定行为人具有“非法占有”贷款的目的。有些案件虽然给金融机构带来了较大损失,但由于不能定贷款诈骗罪,致使此类案件呈现高发趋势,甚至成为某些人打法律擦边球的手法。第十届全国人大常委会第22次会议通过的《刑法修正案(六)》充分考虑了实践中以欺骗手段获取银行或者其他金融机构贷款的行为及其后果,对于虽不具有非法占有的目的,但给金融机构造成了损失,扰乱了正常金融秩序,骗取了金融机构信用与贷款,使金融资产处于非正常的高风险之中,可认定为犯罪。本案虽然存在实际借款人借用他人名义向银行借款,但是实际借款人一方面承认了自己的实际用款人身份,同时积极采取措施主动承担还款义务,且尚未给银行带来较大损失,因此不宜追究实际借款人的刑事责任。
银行有无过错及其责任应如何承担
发生名义借款人和实际用款人的分立,银行是否存在过错?在该案的审理过程中,由于实际用款人对借款合同项下借款人义务的认可和接受,使得法院并未就银行的过错问题作出分析和认定。但是值得注意的是,如果涉及名义借款人承担责任时,银行是否有过错以及该如何承担相应责任的问题则无法回避了。从我国《贷款通则》等监管规章来看,本案借款合同的贷款人以及实际借款人均有违反相关规定的问题。根据《贷款通则》第十九条规定,借款人应当如实提供贷款人要求的资料(法律规定不能提供者除外),应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况,配合贷款人的调查、审查和检查。我国《商业银行法》第七条规定:“商业银行开展信贷业务,应当严格审查借款人的资信,实行担保,保障按期收回贷款。”第三十五条规定:“商业银行贷款,应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。”《贷款通则》第二十七条贷款调查规定:“贷款人受理借款人申请后,应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。”该文件第三十一条还就贷后检查做出如下规定:“贷款发放后,贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。”这些规定,充分表明了银行对借款人及其借款用途负有审查的职责,如果银行不认真履行和这些职责,则银行的行为构成违规的情形,不仅应该承担相应的民事法律责任,还可能遭受监管机构的行政处罚。
关于承诺函的效力
针对《个人生产经营借款合同》的履行,原告与被告李强签订了《债务落实协议》,被告通达公司出具了《承诺书》。这两个法律文件实质上将实际借款人和实际用款人纳入了借款法律关系中,并确立了李强和通达公司的借款合同项下的借款人地位。由于这两个文件是双方当事人的真实意思表示,且不违反相关法律规定,是合法有效的。况且,案件审理中原告与被告李强、被告通达公司对欠款本金及利息均无异议,且被告通达公司和李强同意按《债务落实协议》和《承诺书》履行偿还贷款本息的义务。
对银行的几点启示
从本案来看,虽然银行没有在借用他人签订借款合同的纠纷中发生严重的损失,但是银行应该总结该案的教训,有必要注意以下事宜。
第一,银行充分认识虚假借款人引发的重大风险。实际借款人与名义借款人的分离,不仅可能导致银行的民事法律责任,还可能导致银行的行政法律责任。银行不能为了业务的拓展而放任不具有借款主体资格或不符合借款条件的主体借用他人名义向银行借款。否则,银行不仅可能遭受贷款被骗的问题,而且将因自身的放任行为承担有关民事和行政法律责任。特别是当存在第三人担保或者保证保险等贷款保障机制时,一旦发生借款人身份虚假,则担保人或保险人将会据此抗辩银行存在违规行为,并因此免除或者减免担保人、保险人的法律责任。从一些银行前几年发生的较大面积的虚假个人消费贷款案件来看,银行为此付出的成本是高昂的。
第二,银行应谨慎履行审查借款人及其借款用途的义务。鉴于我国《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规对银行审查借款人及其借款用途做了明确的规定,银行应该认真审查有关信息和材料,防止出现名义借款人与实际借款人分离的情形。对于存在委托代理关系的借款当事人信息审查,更有必要认真核实代理关系的真实性和有效性,防止发生超越代理权、滥用代理权的情形。
第三,出现名义借款人与实际借款人相分离的情形时,银行应该积极采取措施,与相关当事人协商,促成实际借款人承担借款合同项下名义借款人的权利义务。对于名义借款人确属不知情且无任何过错的,银行应该积极争取实际借款人的认可,及时变更借款人身份,以便向实际借款人追偿贷款。如果银行无视此类问题的后果,不及时采取挽回损失、纠正错误的措施,而是采取将错就错的手段,把虚假的名义借款人的不良信用信息报告记载到了人民银行个人信用数据库,则可能引发该名义借款人的抗辩,甚至给银行造成更大的损失。
甲方：DRACO CO.,LTD.乙方：山东崇舜新材料科技有限公司
签定时间：2017年6月19日
KL
《内容》
一、甲、乙双方于2014年6月3日签定了一份借款合同，该合同规定借款金额为美金壹佰伍拾万元整，借款年利率为3%，借款期限为叁年，于2017年6月30日到期，到期一次还本付息。
二、现由甲、乙双方协商决定延长借款期限，原借款期限到期后继续延期叁年，即此笔外债（美金壹佰伍拾万元整）延长至2020年6月30日到期，借款年利率仍为3%，在此延长期，乙方可提前还本付息，也可到期一次还本付息，原合同其他内容均不变。
《其他约定》
1．如合同未到期，而乙方愿提前还款，借款利息需以原合同利率为准，按实际借款期间核算。
2．甲、乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商或者通过调解解决。协商或者调解不成，可以向合同签订地人民法院起诉，或者向合同签订地的合同仲裁机构申请仲裁。
3．本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份
上述内容经双方协商，特定立合同，以便共同遵守。
甲方（公章）： 乙方（公章）：
法定代表人或代理人（签字）法定代表人或代理人（签字）
刑事上构成了诈骗罪，行为人签订的民商事合同是否有效?答案是借款行为构成诈骗，借款合同不当然无效。近日，云南省会泽县人民法院就审理了一起因诈骗犯罪引发的民间借贷纠纷案，依法认定原被告双方的借款合同有效，并判令被告李芝返还原告王荣兴借款29万元。
4月11日，会泽县金钟镇盈仓社区的村民李芝以资金紧张等借口为由，向同村村民王兴借款29万元，双方未约定利息。初，李芝因涉嫌诈骗罪被曲靖市人民检-察-院提起公诉，曲靖市中级人民法院经审理后认定，李芝以非法占有为目的，虚构支付高额利息的事实，多次骗取他人财物，并将骗得的钱用于赌博和偿还个人债务，其行为已构成诈骗罪，且数额特别巨大，情节特别严重，遂判决李芝犯诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金10万元。判决生效后，李芝被送至云南省曲靖监狱女子监区服刑。
已经发生法律效力的刑事判决书确认了王兴系该诈骗案的受害人之一，并证实王兴曾经借款29万元给李芝。在李芝被提起公诉前后，王兴就多次催要，李芝均以各种借口拒绝偿还借款。万般无奈之下，王兴将尚在监狱服刑的李芝诉至法院，要求偿还其借款。
11月，法院依法审理了王兴诉李芝民间借贷纠纷一案，在庭审中，借款合同是否有效成为了本案争议的主要焦点。有人认为，被告李芝的借款行为系诈骗，在刑事上构成了诈骗罪，其行为损害国家利益，且属于以合法形式掩盖非法目的，根据合同法第五十二条的.规定，应认定该借款合同无效。法官审理后认为，本案原告王兴与被告李芝之间构成民间借贷关系，属于借款合同。即使被告李芝在刑事上构成诈骗罪，但在民事上，应认定李芝在签订合同时，主观上构成欺诈。该欺诈行为损害的是相对方的利益，根据合同法第五十四条的规定，应认定为合同可撤销。即被告李芝借款的行为系诈骗，构成合同法上的欺诈，原告王兴享有撤销权。王兴向法院提起诉讼要求还款的行为，视为放弃行使撤销权，应当认定该借款合同有效。因双方当事人未约定借款期限，被告李芝应在合理期限内返还该款。据此，法院依法判决由李芝于3个月内向王荣兴返还借款29万元。
第二种观点认为，小额贷款公司对小微企业发放贷款的借款合同的效力需区别对待。理由如下：我国银监会和人民银行对小额贷款公司的服务宗旨进行了限定，即是在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。故其虽然和借款人达成了合意，签订了法律规定，但其只能限定于农业生产，并不是一概而论的包括所有的小微企业。故应当区别对待城市和农村的小微企业；对小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，在小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%进行审查等，以此认定不同借贷行为的性质与效力，对此分别作出裁决。
第三种观点认为，小额贷款公司对小微企业发放贷款的借款合同是无效的。理由如下：小额贷款公司的设立是银监会银监发〔2008〕23号文件《关于小额贷款公司试点的指导意见》所确定的，但是该文件是属于规章制度，而《贷款通则》第三条明确规定:本通则所称贷款人,系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。其中第二十四条也规定:“贷款人必须经国务院银行业监督管理机构批准经营贷款业务,持有国务院银行业监督管理机构颁发的《金融许可证》,并经工商行政管理部门核准登记。”据此贷款人应当是金融机构。《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定了：“凡是省级政府能明确一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的，方可在本省（区、市）的县域范围内开展组建小额贷款公司试点。”由此可见小额贷款公司的监管主体不是银监会，其没有金融许可证，不能吸收公众存款，只能依照《公司法》经营金融产品的公司。《中华公民共和国合同法》第五十二条第（五）项规定了：“有下列情形之一的，合同无效：(五)违反法律、行政法规的强制性规定。”《关于小额贷款公司试点的指导意见》只是部门规章，其明显的与我国的强制性行政法规即《贷款通则》相冲突，并且到目前为止并无任何法律或行政法规对企业间借款合同作出规定，小额贷款公司对微小企业进行贷款就是企业与企业之间的借款行为。虽然双方当事人订立借款合同时，主观上并不知道合同的内容是法律、行政法规所禁止的，但客观上却违反了法律、行政法规的规定，也应当认定为无效合同。另外，最高人民法院《关于适用＜中华人民共和国合同法＞若干问题的解释
（一）》第十条之规定，当事人超越经营范围订立合同，人民法院不因此认定合同无效。但违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规定的除外。基于上述规定，小额贷款公司对外发放贷款的借款合同应归于无效。在无效后果的处理上，因借贷双方对此均有过错，借款人不应当据此获得额外收益。根据公平原则，借款人在返还借款本金的同时，应当参照当地的同期同类贷款平均利率的标准，同时返还资金占用期间的利息。
市场经济的蓬勃发展需要以企业的运转作为能动力, 而企业的良态发展进程需要资金作为强有力的支撑, 资金是维持企业运转的动力, 不可或缺。不管是哪种类型的企业, 究其发展过程中的阻碍终是资金紧俏, 资金源少, 筹集渠道有限, 且手续繁琐门槛较高, 贷款不易, 国家在财政政策扶持上也具有一定的针对性, 各项基金金额有限, 并且具有一定的局域性, 再加上相关法律的跟进也相对滞后, 调整缺失。而相对容易操作, 手续简便的企业间的民间借贷却一直得不到法律的认可。
二、合同效力之变迁历程
企业间的借贷合同究其法律关系, 应归属于《合同法》的调整范畴, 其效力的认定问题应该遵循《合同法》有关规定。但又因为其主体是“企业”, 在我国这种将借款合同按照主体的不同进行分类管制的体制下, 企业间的借贷合同就频频受到金融法规限制。在实际案件的审理过程中, 法官往往参考的是我国最高人民法院相关的司法规定来认定企业间借款合同的效力, 而具体的效力裁量也根据不同经济发展阶段呈现不同的结果。历时25 年之久, 企业间的借款合同的效力就先后经历了从一律无效到被部分认可再到如今的正式承认的三个阶段。
三、企业间借贷合同之有效的要件
《解释》第11 条在承认了企业间的借贷行为具有有效性的同时也给予了一定的限定条件, 即企业间的借贷需要满足其为了用于生产、经营需要而订立的这一目的积极条件以及其不违反《合同法》第52 条和《解释》第14 条的规定这一消极条件。对于企业间借贷目的这一事实条件, 在司法实践中具体应该如何认定, 以及证明这一目的的举证责任应当归属于哪一方暂无明确规定。下面笔者将结合诉讼法以及证据规则的相关规定, 对这一目的认定标准以及举证责任进行探讨。
《解释》中的借款目的主要针对的是借款方对借款的使用是否符合生产经营, 而生产经营的内涵本属于经济概念调整的范畴, 主要是从企业产品的投入到产出再到销售和分配, 以保持简单再生产或实现扩大再生产所开展的一系列有组织的活动的总称。借款人只有将资金用于上述经营范围, 才能符合借款合同的目的, 构成企业间借款合同有效的积极要件。但是, 在具体的司法实践中, 对于这一目的的证明却难以操作, 尤其是出借方。
依据《民事诉讼法证据的若干规定》第5 条的相关规定: 在合同纠纷案件中, 主张合同关系成立并生效的一方当事人对合同订立和生效的事实承担举证责任。据此, 在企业间借贷合同纠纷中由主张合同效力的一方承担证明借款目的的责任, 若为借款方本身, 该举证责任并无过多障碍, 一旦没有强有力的证据来证明借款目的, 自然承担着对自己不利的后果。但是, 若为出借方来证明借款方的借款目的以及所借款项的资金流向, 可谓是难上加难。资金本身就是企业的命脉, 决定企业生存之大计, 绝大数企业的资金流向都属于企业机密不予外泄, 出借方想要获取这方面的证据几乎是不可能, 在这种情形下如何保护出借方的利益呢?
在证明借款目的时, 无论是借款方还是出借方主张合同的成立以及效力的时, 借款目的的这一证明责任都应该由掌握资金流向的借款方承担。这样一旦借款方无法证明借款目的是符合《解释》规定的“为企业生产, 经营所需”, 就可以认定企业间的借款合同不符合借款目的这一规定, 因而属于无效合同。
四、《新解释》对其效力认定后的负效应
( 一) 对金融领域的影响
企业间的资本流通协议被在司法层面有效认定, 直接缓解了企业在市场竞争机制下融资难的恶疾, 但事物的发展始终是有其利必有其弊, 以银行为典型代表的纯资本运营的金融机构可能会受到一定的负面效应。银行的主要业务来源于企业, 企业间的的资本直接疏通后, 银行的业务功能很可能就充当了企业间转账媒介, 其存款与贷款业务大打折扣, 往长远了发展很可能会直接导致一些金融机构们针对企业业务而设计出的一系列产品链的断裂, 加剧金融机构的危机。
( 二) 对企业自身的危机
企业之所以难从金融机构借出钱来, 是因为金融机构贷款一般都需要企业进行抵押担保, 签订金融借款合同后还需要受到金融机构的检查、监督款额的使用情况, 借款的企业还需要向其提供有关的财务会计报表等等, 虽然一系列的手续繁琐, 但是却能确保资金的流向, 较为保稳。现如今资本在企业间直接流转, 避开了金融机构这座壁垒, 也增加了出借企业的资金风险。另外, 企业诚信机制不健全, 一旦债务堆积难以清偿, 双方企业可能一起面临倒闭的风险, 具体的解决办法还需要相应法律法规的跟进, 以及实际指导案例的参考适用。
参考文献
[1]刘杨, 刘静.金融开放背景下企业间借贷法律问题研究[J].中国律师, 2013 (11) .
中国历史上有朝廷不借贷的传统。这个传统使皇朝的财政收支都受到约束，但也使得财政变得僵硬，很难应付突发事件，如战争。
清朝早期的战费靠的都是历年储蓄，但几次战争逐渐耗尽了家底，到太平天国战争兴起后，清政府已经没有什么积蓄了，无力应付这场战乱。面对军事行动所需要的巨额经费，1854年，咸丰皇帝发出一封上谕，指示各地赶快组织商人富户报效、捐款，并对捐款较多的人家给予荣誉奖励。如果不愿意接受奖励的，还可以给予“借贷印票，分年还给，作正开销。仍按照银数多寡，分别建坊给匾，以示优奖”。允许政府向民间借钱，这在历史上是非常罕见的。在1857年给官员的上谕中，咸丰皇帝再次要求卖官鬻爵实行捐纳。
朝廷虽然没有谈到向洋人借钱，但事实上政府向洋人借钱还是走在向本国臣民借钱前面的。这也比较好理解。高高在上的朝廷向自己的臣民借钱，总是放不下身段，但向外国人借钱则没有这种心理障碍。在咸丰皇帝嘱咐各地向民间借钱之前，上海道台吴健彰于1853年就向外国商人借款雇佣作战船只。1853年，江苏巡抚杨文定就报告朝廷说，太平军的战船多而官军的战船少，他曾要求上海道台吴健彰借用外国船只，但当时外国船只尚未到来，而前督臣陆建瀛又不以为然，借船的事情就放下了。战事紧迫的时候，杨文定只好命令吴健彰雇佣外国船只。因为事涉外交，他亲自给咸丰皇帝打了报告，而咸丰皇帝也同意了雇船的做法。从有关资料来看，吴健彰雇佣外国船只的费用，由江海关用关税担保，是向上海的洋商借的。在1855年和1856年，江海关分别从关税中扣除了这项借款，本息为12.7728万两。这次借款的细节历史上没有多少记载，但此次借款被认为是中国政府对外借款的第一宗，是中国外债史上的处女债。
据不完全统计，1853-1872年间，清政府举借外债19笔，总额536.1432万两，主要用于镇压太平军的军事支出。与清政府平息太平天国战乱所耗费的数万亿两军费相比，这点借款不过是杯水车薪，对战争没有什么决定性的影响。但举借外债，为清政府的财政打开了一扇大门。从此以后，每遇突发事件，需款孔亟，通过传统的征税等办法无法筹措资金的时候，举借外债就成为清政府的一个不二之选。
太平天国之后，左宗棠经营西北的战争，外债发挥了更大作用。
1865年，中亚浩罕国军事头目阿古柏，在外国势力帮助下率兵侵入中国新疆并自称为汗。1871年，沙俄出兵占领新疆。同时，太平军残部捻军与陕甘回民也联合作乱。1875年，清廷命令左宗棠为钦差大臣，督办陕甘军务，负责收复新疆事宜。但西征军的经费却没有保障。西北经济落后无法就地筹饷，而负有协饷义务的江南各省，经太平军蹂躏再加上清政府中央权威下降，都以入不敷出为理由，没有积极响应中央指令，向西征军提供经费。左宗棠被迫通过胡雪岩向外国借款。左宗棠论证说，“闻外国每遇兵事，贷兵饷于众商，指税项归款，商情乐从，事亦易集，中国亦曾仿照行之，未为失体。”如采用外债，“与其入秦后，因待饷之故，于是牵掣，坐失机宜，曷若筹借巨款，一气贯注。”他还说：“窃惟从前江苏沪吃紧时，曾有官督出印票，督抚加印，向洋商借银充饷成案。臣在福建时亦行之，事赖以济。”左宗棠使出了杀手锏，变各省协饷为各省所欠外债，以此对付东南督抚的推托。按左宗棠的意见，各省如果拿不出给甘肃的协饷，那么就应为举借外债提供担保。他要求清廷命令应协省份加盖关防的海关印，这些被应协省份担保的外债，将来就由这些应协省份负责偿还。
1875-1881年，西征军共耗饷5237万两白银，其中6次西征借款达到1595万两，占全部西征军事开支的25%左右。西征借款期限一般不长，年利率10%左右，在当时的西方债市上属于较高的利率，但与当时中国的利率相比，相对还算较低。虽然西征借款受到舆论批评，被指为饮鸩止渴，但此款有力地支持了清廷收复新疆，平息回乱，粉碎国外势力分裂新疆的图谋，维护了国家领土完整。如果没有来自国外的借款，取得西征胜利几乎是不可能的。西征借款的意义要实事求是地评价，不能轻易否定。
如果说西征借款是清廷为弥补军事开支的不足，主动向国外借款的话，马关条约和辛丑条约签订后，清政府为了偿付巨额赔款而不得不举借的外债，则是被动的借款，也是十足的耻辱性的借款。
中日甲午战争爆发之前，日本为筹集战费发行公债，清政府则没有充分筹集战费。战争结束后，中日签订马关条约，中国赔偿日本战费2亿两，赎辽费3000万两，以及承担日本驻威海卫屯军费150万两，总数是2.315亿两。日本对偿还期限还提出极为严格的限制。在短期内，清廷无法筹措这么多的银子，因为当时清朝全年的财政总收入还不到1亿两白银。
巨额的赔偿无力筹措，幸亏当时清政府已经能够从国际上顺利地借款，于是就向洋人举债，总共借了7笔外债。这些外债都是长期借款，期限在三四十年。1894-1898年，清政府所借的战费和赔款借款，总数达到3.5亿两，比甲午战争之前外债总额还要高出6.6倍。至1900年，7笔外债每年的本息偿付为2490万两，成为以后每年的财政负担。
甲午战争赔款的沉重负担刚刚开始，1900年，义和团围攻使馆，杀害公使、焚烧教堂，引起八国联军干涉，发昏的慈禧太后居然向八国宣战。此次闹剧的后果是辛丑条约的签订。这项条约规定，中国向八国赔偿4.5亿两白银。因为当时全中国人口总数是4.5亿人，所以4.5亿两赔款就是人均一两，这是一种羞辱式、惩罚式的赔偿，是为了让中国人长一点记性。清政府砸锅卖铁也还不了这么多的账，就是把引起八国联军干涉的罪魁祸首们千刀万剐，也不能解决任何问题。于是，这笔赔款就转化成为借款，成为中国的一种负债，必须在39年之间还清。年息4%，连本带利要偿还9.82亿两，光利息就几乎超过本金了。
为马关条约赔款而举借的外债，和由辛丑条约赔款转化的外债，是晚清最大的外债。这两笔外债极为沉重地压在中国人民的头上，成为长期的严重负担。如果说在未充分准备的情况下就轻易与日本进行一场大战，虽然鲁莽，却还有取胜的可能性与战争的正义性的话，慈禧太后借着义和团的愚昧向八国宣战，则属于既无任何取胜可能，也没有什么正义性可言的轻启战端行为，是十足的愚蠢。战败而被强加沉重的赔款，完全是咎由自取。这是中国人民因为拥有这样一个昏庸的政府所必须付出的沉重代价。
在大清举借的外债中，除了用于战费和赔款外还有一个相当大的用途，就是举办实业，尤其以修建铁路为主。
晚清中国修建铁路曾经一波三折。起初，修建铁路遭到中国人的强烈反对。光绪二年（1876年）以英国怡和洋行为首的英国资本集团修建的吴淞铁路，第二年被清政府赎回，接着拆毁铁轨、铲平路基、推倒车站。甲午战争战败后，洋务派认为失败的一个重要原因在于交通不便，军队征调迟缓不易，于是痛下决心，兴建铁路。但修建铁路需要巨额资本，国内资本有限，而且国内对于投资铁路也缺乏信心，于是，大规模举借外债修建铁路便成为优先选择。到1911年末，中国国土上共建成铁路9618.1公里，除外国直接投资的以外，中国自建铁路5858.4公里，其中依靠外债建设的铁路总里程达到5192.78公里，占中国自建铁路里程的88.6%。清政府修建铁路的借款，早期往往以路权作抵押，后来国内开展赎回路权的运动，但赎路权的经费又没有着落，于是仍然举借外债赎回路权。这种借款往往以厘金或土地税鸦片税等做担保。
甲午战争结束到清朝灭亡的十多年时间，是中国铁路建设从起步到快速发展的时期。当时修建的铁路，多成为后来中国铁路的主干线，为中国经济发展和进入现代社会奠定了基础。
晚清的各类外债，总数达到约13亿两库平银。其中以赔款借款或赔款转化成的外债为最大宗，总数6笔，占外债总额的61%；各种实业借款总数85笔，占外债总额的29%；海防、塞防及其他军事用途的借款总数78笔，占总额的7%；行政经费借款59笔，占总额1%。由此可知，晚清外债中压迫中国人民最为沉重的，当属对外赔款所转化或举借的外债。这种外债突出体现出清政府的腐败无能、颟顸自大。晚清实业外债总数不足赔款外债的一半，但是这些借款兴办的实业，有利于中国走向现代社会，也为中国积累了国有资本。当然，这些外债的举借和使用，往往由贪婪成性的官僚主持其事，很难说其中没有腐败自肥的事，也很难克服官营事业的低效浪费顽疾。不过总的来说，实业外债利大于弊，如果没有外债，那时候的中国不可能修建那么多的铁路。当然，如果没有举债修建铁路，清廷或许不会在保路运动中垮台。
晚清外债的年利率是逐渐降低的。早期一般在10%左右，虽然与国内借款利息相比不算高，但高出英国国债利率一倍多，从国际上看属于高利率。这与中国在国际债务市场上尚未形成一定的债信有关。由于晚清外债从未发生违约事件，债信相当可靠，风险大大降低，又加上晚清外债有关税、厘金、土地税等做担保，而且国外对华放贷者竞争激烈，所以晚期的借款利率一直下降到4%-5%，与英国国债利率的差距大大缩小了。以这样的利率借钱搞建设，是完全可以承受的。平心而论，晚清外债并非都是建立在不平等条约上的掠夺性债务。
晚清外债中的一些长期债务在满清政权被推翻后，由中华民国政府继续偿还；中华民国的北京政府被南京政府取代后，南京政府继续继承这些债务，并予以偿还，不少外债在此期间完全结清。在日本侵占中国海关后，一些由关税担保的外债，一度完全停止还本付息。在日本占领中国的铁路后，有关铁路的外债也停止偿付。有意思的是，日本侵占中国东北后，日伪也承认清政府为修建东北的铁路而举借的外债，曾经出现由中国政府和日伪铁路局双双偿还的奇事。另外，有些长期债务，因为世界局势的变化，偿付情况也发生了变化。中国参加第一次世界大战后向德国宣战，于是停止偿付对德国的庚子赔款外债，而在战后邦交正常化后又重新协商偿还办法。抗日战争爆发后，中国也停止偿付对日本的相关赔款外债。抗日战争中，中、美、英等国建立反法西斯统一战线。作为对中国参与此统一战线的回报，战后有关国家也免除了尚未到期的一些外债。也有些外债最后成为糊涂账，有少数借款在中华民国丧失政权时都未还清，其后也无从追认。
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